Финансовые риски в коммерческих банках

В экономической сфере риск присутствует постоянно, но изучен он недостаточно. Объясняется это тем, что данная категория долгое время не изучалась теоретически, а относилась лишь к практике. Последнее время экономический риск стал объектом пристального внимания и изучения.

Под финансовым риском понимается вероятность незапланированных убытков, недопоступление планируемой прибыли. Финансовый риск возникает в процессе финансово-хозяйственной деятельности организации. Разновидностью финансового риска является банковский риск.

Финансовый риск - это объективная экономическая категория. И эта экономическая категория представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата:

- отрицательный (проигрыш, убыток);

- нулевой;

- положительный (выигрыш, выгода).

6. Есть три основные точки зрения на природу финансового риска, из которых преобладающей является субъективно-объективная. Субъективно-объективная природа риска определяется тем, что финансовый риск порождается процессами, как субъективного характера, так и такими, которые не зависят от человека.

7. Ситуация финансового риска - это разновидность ситуациинеопределённости, когда наступление событий вероятно и может быть определено. Иными словами, финансовый риск - это оцененная любым способом вероятность, а неопределённость - это то, что не поддаётся оценке.

8. В результате анализа выявлено, что существуют факторы рисков, которые играют первостепенную роль в принятии решений об инвестировании проектов. Факторы оказывают в различных условиях неодинаковое влияние на рынок или могут из решающих стать незначительными. Наиболее важную группу факторов составляют политические.

9. Можно также отметить существование следующих функций риска: стимулирующая, которая проявляется в двух аспектах - конструктивном и деструктивном; защитная; компенсирующая; и социально - экономическая функция риска.

10. Как правило, основные операции банка подвержены прошлому, текущему и будущему рискам. С текущими связаны операции по выдаче гарантий. Возможность получения оплаты за операции только через определённое время относится к будущим рискам. Риски бывают также открытые, которые не поддаются предупреждению или минимизации, и закрытые, которые наоборот, дают хорошие для этого возможности.

11. Обычно выделяют следующие методы управления финансовыми рисками. Это избежание (уклонение) от риска, ограничение риска, снижение риска, страхование, принятие риска. В связи с этим применяются различные решения, направленные на минимизацию негативных последствий: избежание риска; удержание (ограничение) риска; самострахование; распределение рисков; диверсификация; лимитирование; хеджирование; страхование; сострахование; перестрахование.

12. Существующие методы снижения валютного риска, когда банк может использовать следующие приёмы:

Выдача ссуды в одной валюте с условием её погашения в другой с учётом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Это даёт банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита.

Форвардные валютные контракты - как основной метод снижения валютного риска. Эти операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в соглашении сумы сделки обменного курса.

Валютные фъючерсные контракты - представляют собой соглашения купить, продать определённое количество иностранной валюты в определённый день в будущем.

Валютные опционы - которые бывают двух видов. «Колл» даёт покупателю право приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу. Опцион «Пут» предоставляет право его покупателю продавать валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу.

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Рассмотрение наиболее известных видов риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

На основании отчетности различной степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

Дипломная работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

* Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

* Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;

* Оценка конкретного вида риска;

* Установление оптимального уровня риска;

* Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

* Разработка мероприятий по снижению риска.

В настоящее время банковская система нашей республики переживает определённый кризис связанный с неопределенностью статуса республики. В связи с этим банкам необходимо уметь управлять своими рисками, разрабатывать свои методики снижения различных видов рисков, методики по изучению своих потенциальных клиентов. При необходимости надо обращаться к опыту банков зарубежных стран, а также к опыту банковской системы России.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Арсеньев Ю. Н., Давыдова Т. Ю., Давыдов И. Н., Шлапаков И М. Основы теории безопасности и рискологии. - М.: Высшая школа, 1999

Ахундов В. М., Соболь А. И. Финансовый риск. - М.: Изд-во МСХА, 2000

Багиева М. Н. Комплексная оценка рисков коммерческого предприятия Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к.э.н. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999

Багиева М. Н. Концептуальные основы анализа и оценки рисков предприятия Учеб. пособие / Под ред. Д. В. Соколова. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001

Бадюков В. Ф. Оценка рисков: Ч.2. - Хабаровск: Хабар. гос. академия экономики и права, 1998

Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

Быкова Н. И. Предпринимательский риск Препринт. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001.

Быкова Н. И. Управление рисками при финансировании предприятий. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000

Владимиров В. А., Воробьев Ю. Л., Салов С. С. Управление риском: Риск. Устойчивое развитие. Синергетика. - М.: Наука, 2000.

Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М.: Изд-во "Дело и сервис", 1999.

Дубров А. М., Лагоша Б. А., Хрусталев Е. Ю., Барановская Т. П. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. - М.: Финансы и статистика, 1999.

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 15 июля 1999 года;

Закон «О залоге» от 10 апреля 2000 года;

Закон «О Приднестровском республиканском банке» от 9 февраля 2000 года;

Закон ПМР «О банках и банковской деятельности» от 14 мая 1998 года;

Закон ПМР «О векселях» от 28 ноября 1998 года;

Инструкция ПРБ «О порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке ПМР» от 18.04.2000г.;

Инструкция ПРБ о порядке совершения и учета валютно-

Качалов Р. М. Управление хозяйственным риском на предприятиях: Ч.2. - М.: ЦЭМИ, 1999

Козлов А. П. Формы управления рисками в деятельности предприятия. - М.: Диалог-МГУ, 1999.

Конституция Российской Федерации (принятая всенародным голосованием 112 декабря 1993 г.) - М., 1993 г.

Лапуста М. Г., Шаршукова Л. Г. Риски в предпринимательской деятельности. - М.: ИНФРА-М, 1998.

Мельников А. В. Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. - М.: Изд-во Анкил, 2001

Миэринь Л. А. Основы рискологии Учеб. пособие. СПб.: - Изд-во СПбГУЭФ, 1998.

Морозов Д. С. Проектное финансирование: управление риском и страхование. Под ред. проф. Катасонова В. Ю. - М.: "Анкил", 1999.

обменных операций обменными пунктами на территории ПМР от 06.08.01 года;

Патласов О. Ю. Теория и практика предпринимательского риска: Ч.1. - Омск: ОМГАУ, 1997.

Патласов О. Ю. Теория и практика предпринимательского риска: Ч.2. - Омск: ОМГАУ, 1997.

Первозванский А. А. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Банки и Биржи, Юнити, 1998.

Положение ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Попова Г. В. Руководитель в условиях экономического риска и кризиса. - Воронеж: Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 1997.

Правила определения признаков подлинности и платежное денежных знаков иностранных государств от 06.08.99 года;

Прокудина Л. Л. Оценка эффективности и инвестиционной привлекательности региональных рисковых проектов. Том серии: N 33.- Новосибирск: Б.и., 1998

Рыночное хозяйствование и риски. / Под ред. Архангельский В. Н., Горланов Г. В., Гуртов В. К. - СПб.: Наука, 2000.

Савинская Н. А., Багиева М. Н. Риски и устойчивость предприятий. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999.

Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент М. изд. «Перспектива» 1997

Титов В. В. Организационно-методические вопросы управления рисками в российском бизнесе. - Обнинск: ИАТЭ, 1999.

Тэпман Л. Н. Риски в экономике Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002

Управление рисками в бизнесе: Сб. материалов Всерос. науч.-практ. конференции. - Пенза: Приволж. дом знаний, 2000.

Уткин Э. А. Риск-менеджмент. - М.: Ассоциация авторов и издателей "Тандем", Изд-во ЭКМОС, 1998.

Федеральный закон РФ от 02.12.90 г. № 395-1 (с изменениями на 29.07.04 г.) "О банках и банковской деятельности".

Хомкалов Г. В., Панкратьева Е. А. Риски в инвестировании: анализ и оценка. - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1998.

Хохлов Н. В. Управление риском Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ - ДИАНА, 1999.

Царев Р. М. Предпринимательские риски. - М.: МИИТ, 1999.

Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. - М: Рефл-бук, Киев: Ваклер, 1999.

Чернов В. А. Анализ коммерческого риска / Под ред. М. И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 1998.

Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. - СПб.: Питер, 2000.

Човушян Э. О. Экономические принципы обеспечения безопасности и управления риском в предпринимательской деятельности Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к.э.н. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1996.

Човушян Э. О., Сидоров М. А. Управление риском и устойчивое развитие. - М.: Издательство РЭА, 1999.

Шалятов Е. И. Организация системы управления рисками на предприятиях Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к.э.н. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001.

Шапиро В. Д. и др. Управление проектами Учеб. пособие. - СПб.: "ДваТрИ", 1993.

Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции. - М.: ИНФРА-М, 1997.

Шевелев А. Е., Шевелева Е. В. Хозяйственные риски. - Челябинск: Изд-во ЮурГУ, 1999.