Банки и банковская система

План

Введение

1. Сущность и структура банковской системы

2. Современная банковская система России

3. Центральный банк Российской Федерации

4. Операции банков

4.1 Сущность пассивных операций

4.2 Сущность активных операций

4.3 Банковские услуги

4.4 Взаимосвязь банковских операций

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Происхождение банков восходит к XIII-XIV вв., когда появилась чеканка монет, стали развиваться меняльное дело, хранение денег и безналичные расчеты. Позднее вошло в практику перенесение сумм с одного счета на другой в книгах банкиров в присутствии обоих клиентов. Когда золото стало обращаться в роли денег, стало очевидным, что в целях удобства и безопасности золото выгодно отдавать на хранение золотых дел мастерам, которые имели подвалы, специальные кладовые и за плату готовы были предоставлять их. Получив золотой вклад, золотых дел мастер выдавал вкладчику квитанцию. Вскоре товары стали обмениваться на квитанции золотых дел мастеров, и квитанции превратились в раннюю стадию бумажных денег. Видя готовность людей, принимать квитанции в качестве бумажных денег, золотых дел мастера начали осознавать, что количество еженедельно или ежемесячно вкладываемого золота превышает количество изымаемого. Отсюда родилась мысль о банковской системе частичных резервов и первичных банковских операциях.

Совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, все это является банковской системой. Она состоит из Центрального банка, коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров.

Основное место в банковской системе занимает Центральный банк, именно он является органом государства, наделенным специальной компетенцией в сфере управления банковской системой.

Основной звено кредитной системы - это коммерческие банки, которые выполняют практически все виды банковских операций: активные и пассивные операции, а также банковские услуги и собственные операции банков. Все сказанные выше операции в данной курсовой работе рассмотрены на примере Волго-Вятского Сбербанка России. Все банковские операции взаимосвязаны между собой.

Тема курсовой работы - «Банки и банковская система». В связи с этим целью курсовой работы является: изучение банков и банковской системы, занимающих особую роль в кредитной системе. В соответствии с выдвинутой целью поставлены следующие задачи, обеспечивающие ее выполнение:

1. Изучить сущность и структуру банковской системы.

2. Ознакомиться с современной банковской системой России.

3. Ознакомиться с Центральным банком Российской Федерации.

4. Рассмотреть операции банков.

При написании курсовой работы использована учебная литература, Конституция РФ, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и памятки Волго-Вятского Сбербанка России.

1. Сущность и структура банковской системы

Функционирование современного рынка опирается на действие четко организованной банковской системы. Следовательно, банковская система - это совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Которая включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров.

Перед тем, как рассматривать вопрос о банковской системе в целом, необходимо дать определение банка. Итак, банк - это финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

«Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Необходимо выделить несколько признаков банковской системы:

· наличие определенного количества кредитно-финансовых институтов с родовыми признаками;

· наличие законодательства, регулирующего банковскую деятельность;

· саморегуляция и воспроизводство кредитно-финансовых институтов;

· структурирование кредитно-финансовых институтов по видам деятельности, по размерам (крупные, средние, мелкие) и организационно-правовым формам;

· наличие финансовых рынков как сферы деятельности кредитно-финансовых институтов.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

Рис. 1 Структура банковской системы.

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству и по своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Основным звеном кредитной системы являются коммерческие банки. Они выполняют практически все виды банковских операций. В условиях современного рынка коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).

Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).

Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти.

Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

Инвестиционные банки специализируются на эмиссионно-учредительных операциях, таких как определение размера по выпуску акций и облигаций, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды.

Сберегательные банки - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.

Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.

Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).

Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (крупный банк - холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения.

Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через систему участий, т.е. через владение акциями, дочерние компании-холдинги, в свою очередь, являющиеся держателями акций различных фирм. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль за счет дивидендов на контролируемые ею акции дочерних компаний, а также в некоторых случаях за счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специальных соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, холдинги могут иметь различные правовые формы: обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, компаний, акционерных обществ. Наиболее распространены холдинги, организованные как акционерные общества (в том числе и с участием государства).

Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями. Пользуясь юридической независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компаний небанковского сектора.

В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юридическими лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Коммерческая деятельность представительствам запрещена. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитные и инвестиционные), расчетное обслуживание. Однако эти операции оно проводит за счет банка-учредителя, так как само агентство не имеет права принимать вклады и, следовательно, не располагает собственной ресурсной базой. Отделение, в отличие от агентства, проводит как активные, так и пассивные операции. Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-учредителя или ограничиваться какой-то его частью.

Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.

В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, “сплетение” банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.

Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и между крупнейшими союзами банковского капитала. У последних все более усиливается стремление к монополистическому соглашению, к объединению банков. Крупные финансовые операции - размещение государственных займов, организация крупных акционерных обществ - все чаще осуществляются не каким-либо отдельным банком, а при помощи соглашения между несколькими ведущими банками.

Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковские объединения, в росте филиальной сети крупных банков. Банковские объединения - это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.

Существуют несколько форм банковских объединений:

Банковские картели - это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.

Банковские синдикаты, или консорциумы - соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.

Банковские тресты - это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.

Банковские концерны - это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.

В конкурентной борьбе крупные банки имеют решающие преимущества перед мелкими. Во-первых, они обладают большими возможностями для привлечения вкладов, так как вкладчики предпочитают помещать свои средства в крупные, более солидные и устойчивые банки, а не в мелкие, которые чаще терпят крах. Во-вторых, крупные банки обычно обладают сетью филиалов (отделений, агентств, контор), расположенных во многих городах, чего не имеют мелкие банки. В-третьих, у крупных банков издержки по ведению операций относительно меньше вследствие большего масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать меньшую плату с клиентов за выполнение для них расчетных и кредитных операций, что, естественно, привлекает клиентуру. Превосходство крупных банков еще более усиливается из-за широкого применения компьютеров и другой вычислительной техники.

Рассмотрев структуру банковской системы, мы более подробно должны затронуть вопрос о современной банковской системе России.

2. Современная банковская система России

В настоящее время в России сформирована двухуровневая банковская система: 1 уровень - Центральный банк России, 2 уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Особенностью современной банковской системы России является преобладание в ней мелких и средних банков, в то время как в основных отраслях национальной экономики по-прежнему господствуют крупные предприятия, требующие больших объемов финансирования.

«Самая крупная группа российских коммерческих банков - около половины - это банки, организованные по инициативе отдельных групп предпринимателей. Здесь вся власть принадлежит правлениям банков, их организаторов.

Заметную роль в банковской сфере России играет примерно треть коммерческих банков -- бывшие специализированные и отраслевые банки со значительным участием государства в их капиталах. Эти банки располагают достаточно большим собственным капиталом, активами, необходимым количеством филиалов, что позволяет им постоянно пополнять собственную кредитную базу и увеличивать обороты.

Особую роль в кредитной системе России играет Сберегательный банк РФ. Широкая сеть филиалов (более 30 тыс.), огромная финансовая мощь дает Сбербанку возможность предоставлять населению услуги, недоступные пока в таких масштабах другим коммерческим банкам: прием от граждан и инкассирование коммунальных, налоговых, страховых платежей; выплата пенсий и пособий, зарплаты. Ни один из коммерческих банков не выдает физическим лицам столько кредитов, как Сбербанк РФ, -- на строительство жилья, обустройство крестьянских и фермерских хозяйств, на различные, неотложные нужды, в качестве помощи малому и среднему бизнесу. Но неповоротливость столь огромной структуры не позволяет эффективно использовать сосредоточенные в Сберегательном банке РФ финансовые ресурсы».

На современном этапе рыночных преобразований в народном хозяйстве России роль банков резко возросла. С одной стороны, они активно способствуют движению экономики в сторону рынка, с другой -- энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию, коммерческие банки начинают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и средний бизнес.

Крупные компании и крупные банки объединяют свои усилия в целях развития инвестиций. Так, например, Внешторгбанк (собственный капитал 54,768 млрд. руб.) и его постоянный клиент крупнейшая нефтяная компания России «ЛУКойл» подписали соглашение о стратегическом партнерстве. По условиям этого договора «ЛУКойл» переводит часть своих финансовых потоков на обслуживание во Внешторгбанк, а банк со своей стороны должен предоставлять средне- и долгосрочные кредиты «ЛУКойлу» на инвестиционные нужды под эффективность проектов. Такое соглашение с одним из самых крупных банков России позволяет компании перейти в категорию стратегических партнеров банка.

«Основные итоги прошедших лет показывают, что действия Банка России и Правительства Российской Федерации, направленные на реструктуризацию банковской системы и улучшение состояния банковской сферы, дали свои положительные результаты и позволили закрепить и развить позитивные тенденции, начало которым было положено в 1999 г. В 2000 -2001 гг. банковская система развивалась в благоприятных макроэкономических условиях. Они, в свою очередь, характеризовались ростом производства товаров и услуг, увеличением инвестиционной активности, реальных доходов населения, позитивными тенденциями во внешнеэкономической сфере, а также в области государственных финансов.

Совокупные активы банковской системы выросли в номинальном выражении более чем в 1,5 раза. Доля активов в иностранной валюте в совокупных активах банковской системы сократилась.

Совокупные кредиты реальному сектору экономики за этот период также выросли. По данным банковской отчетности, существенно улучшилось качество кредитного портфеля: удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов реальному сектору экономики снизился в 1,5 раза, а доля сомнительных и безнадежных ссуд -- почти в 2 раза.

Достаточно быстрыми темпами растет совокупный капитал действующих банков. Позитивным фактором наращивания банками своей капитальной базы можно считать то, что источниками роста капитала стали не только увеличение размера уставного капитала и субординированные кредиты, но также прибыль и сформированные из нее фонды.

Вклады населения в банках растут в рублях скорее, чем в иностранной валюте. Доля депозитов физических лиц в совокупных пассивах банковской системы сохранилась на предкризисном уровне, который составлял около 20%.

С 2000 г. наблюдалось дальнейшее сокращение объема кредитов, привлеченных российскими банками на международных финансовых рынках. По сравнению с предкризисным уровнем объем межбанковских кредитов и депозитов сократился более чем в 3 раза.

Ситуация на рынке рублевых межбанковских кредитов и депозитов, напротив, отличалась положительной динамикой. Объем привлеченных межбанковских кредитов и депозитов в рублях стремительно увеличивается. Но при этом доля межбанковских кредитов и депозитов в совокупных пассивах банковской системы снижается».

Рост капитала и ресурсной базы коммерческих банков, определенное повышение качества их кредитного портфеля способствуют постепенному улучшению показателей финансовой устойчивости банковской системы.

В конце 2001 г. сняты определенные законодательные ограничения на иностранный капитал в банковской системе в России. В сентябре 2001 г. был отменен запрет на открытие в России филиалов иностранных банков. Сегодня каждый десятый российский банк имеет в собственном капитале долю иностранного капитала, при этом 26 банков были организованы только на основе иностранного капитала, в 10 банках доля иностранного капитала выше 50% и у 93 банков имеется неконтрольный пакет нерезидентов. На эти банки приходится 9,8% активов, 7,8% капитала и 6,1% кредитов российской банковской системы. Таким образом, следует констатировать, что присутствие иностранного капитала в отечественном банковском секторе невелико и оно гораздо ниже, чем в других странах с переходной экономикой, где зачастую контрольные пакеты всех крупнейших банков (включая национальный сберегательный банк) принадлежат иностранцам. С 1 октября 2001 г. ЦБ РФ отменил разрешительный порядок получения кредитов от иностранных банков на срок более 180 дней в сумме до 100 млн. долларов.

Наряду с некоторыми благоприятными тенденциями, которые ни в коем случае нельзя переоценивать, развитие банковской системы России по-прежнему осложняет ряд нерешенных проблем.

Во-первых, высокий уровень риска, который сопровождает осуществление капиталовложений в реальный сектор экономики, препятствует активизации кредитной деятельности банков. Доля кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах банковской системы в настоящее время составляет всего около одной трети, а удельный вес кредитов отечественных банков в объеме инвестиций в основной капитал (по данным Госкомстата России) не превышает 3%.

Главными факторами рисков являются: низкий темп структурных преобразований в отечественном народном хозяйстве, несовершенство системы налогообложения, низкая кредитоспособность многих отечественных предприятий, недостаточный уровень раскрытия ими информации, а также слабость нормативно-правовой базы, обеспечивающей права кредиторов.

Указанные факторы приводят к значительной концентрации кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков (доля крупных кредитных рисков в активах банковской системы составляет около 30%).

Во-вторых, следствием дефицита надежных финансовых инструментов стало накопление у банков значительного объема свободных денежных средств. Остатки на корсчетах коммерческих банков в Центральном банке России за 2000 г. выросли более чем на 30%. Одновременно депозиты банков, размещенные в Банке России, увеличились по сравнению с началом года в 21 раз, до 80 млрд. руб., по состоянию на конец 2000 г.

В-третьих, сложившаяся структура ресурсной базы банков по срочности (преобладание краткосрочных обязательств) является фактором, сдерживающим развитие кредитных операций отечественных банков.

Долгосрочные (свыше 1 года) привлеченные средства составляли по состоянию на конец 2000 г. немногим более 124 млрд. руб., или около 6% совокупных привлеченных средств банков. На протяжении всего периода развития банков сохраняется значительный дисбаланс структуры активов и обязательств по срочности, что отрицательно влияет на ликвидность банковской системы.

В-четвертых, несмотря на то, что сохраняется положительная тенденция капитализации банковской системы, наблюдается отставание темпов наращивания капитальной базы от темпов роста активов и обязательств банков.

Некоторые проблемы банковского сектора имеют структурный характер и тесно связаны с общим состоянием экономики, уровнем развития денежных отношений и правовой базы. К числу таких проблем можно отнести неэффективность систем управления рисками и внутреннего контроля многих кредитных организаций, недостаточную в ряде случаев достоверность раскрываемой банками информации об их финансовом состоянии, отсутствие системы гарантирования вкладов.

3. Центральный банк Российской Федерации

Основное место в банковской системе России занимает Центральный банк РФ, поскольку именно он является органом государства, наделенным специальной компетенцией в сфере управления банковской системы.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

2 декабря 1990г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В течение 1991-1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. Центральный банк РФ начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

Свои функции, определенные Конституцией Российской Федерации (ст.75) и Законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст. 22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.

Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Банка России, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции - защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются также Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами.

Одной из целей деятельности Банка России является развитие и укрепление банковской системы страны. Для ее реализации ЦБ РФ выполняет следующие функции:

· является кредитором последней инстанции для кредитных организаций и организует систему рефинансирования;

· осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;

· выдает и отзывает лицензии кредитных организаций на совершение банковских операций и лицензии организаций, занимающихся аудитом;

· устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

· осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

· регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

· осуществляет все виды банковских операций.

Как уже отмечалось, Центробанк в банковской системе занимает верхний уровень, поскольку обладает государственно-властными полномочиями по отношению к другим элементам банковской системы.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций ЦБ РФ устанавливает им обязательные нормативы. В случае нарушений кредитной организацией банковского законодательства, в том числе нормативных актов Банка России, последний имеет право применить к ней установленные законом санкции вплоть до отзыва лицензии.

«Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3) операции на открытом рынке;

4) рефинансирование кредитных организаций;

5) валютные интервенции;

6) установление ориентиров роста денежной массы;

7) прямые количественные ограничения;

8) эмиссия облигаций от своего имени.

Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

2) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике».

Банк России контролирует процесс создания новых кредитных организаций, расширение сферы деятельности и реорганизацию уже существующих путем государственной регистрации учредительных документов и вносимых в них изменений и дополнений, а также путем выдачи лицензий на право проводить банковские операции. Кроме того, до назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации их кандидатуры, отвечающие квалификационным требованиям, должны быть согласованы с ЦБ РФ.

Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.

Банк России является юридическим лицом. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Как орган государственного управления ЦБ РФ правомочен принимать нормативно-правовые акты по вопросам, отнесенным к его компетенции, которые являются обязательными для исполнения всеми органами государственной власти, местного самоуправления, а также физическими и юридическими лицами.

Как было сказано ранее, основное звено кредитной системы - это коммерческие банки, которые выполняют практически все виды банковских операций, например, пассивные и активные операции, а также банковские услуги и собственные операции банков.

4. Операции банков

4.1 Сущность пассивных операций

Одна из распространенных групп банковских операций - это пассивные операции, которые служат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.

Рассмотрим подробнее виды пассивных операций.

«Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до востребования и срочные вклады.

Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка). В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберегательных вкладов: с законодательно-установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств».

Формой расчетов между банками является установление прямых корреспондентских отношений путем открытия корреспондентских счетов одними банками в других и осуществления платежных расчетных операций по поручению друг друга.

Используя систему корреспондентских счетов, банки существенно снижают свои издержки, устанавливают доверительные отношения друг с другом, что особенно важно в связи с усилением конкуренции в банковской сфере за привлечение средств инвесторов.

К пассивным операциям банка относятся и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.

Еще одна группа пассивных операций -- эмиссия облигаций: ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

«Суть таких операций можно рассмотреть на примере Волго-Вятского банка Сбербанка России. К ним относятся:

1. Операции по вкладам. Волго-Вятский банк Сбербанка России предлагает открытие вкладов в рублях, долларах США и евро на срок до пяти лет. К ним относятся:

· Вклад «Особый Сбербанка России».

Имеет наиболее выгодные условия при сумме вложения от 30 000 рублей, при сохранении процентов срочного вклада его можно использовать в режиме вклада до востребования в пределах неснижаемого остатка.

Преимущества вклада:

· Возможность снятия средств со вклада до истечения срока вклада при сохранении процентной ставки и фиксированной сумме неснижаемого остатка. Например, если сумма вклада 50 000 рублей, сумма неснижаемого остатка 30 000 рублей, то при снятии суммы до 20 000 рублей процентная ставка по вкладу не изменяется. 20 000 рублей можно использовать в режиме средств до востребования, а получать доход как за срочные средства.

· Зачисление денежных доходов граждан на счета по вкладам, открытым в структурных подразделениях банка.

Взаимовыгодное сотрудничество с банком по вопросу перечисления заработной платы на счета по вкладам, открытым в структурных подразделениях банка, позволит организации существенно снизить расходы, связанные с выплатой заработной платы сотрудникам, в том числе расходы:

за снятие наличных денежных средств на выплату заработной платы с расчетного счета;

на содержание кассы по выплате заработной платы;

на инкассацию денежных средств;

на охрану помещений

Учитывая достаточно сложную криминогенную обстановку, сложившуюся в Нижегородской области и Волго-Вятском регионе в целом, организация безналичного зачисления сумм заработной платы сотрудникам организации позволит избежать всех рисков, связанных с транспортировкой и выплатой значительных сумм денежной наличности.

Заключение договора на перечисление заработной платы через подразделения банка позволит организации производить выплаты в любом филиале Сберегательного банка Г.Н. Новгорода, а также Нижегородской, Владимирской, Кировской областей, республик Мордовии, Марий-Эл, Чувашии, Татарстана по месту жительства и работы сотрудников. На сегодняшний день на территории вышеназванных административных образований функционируют более 2 400 филиалов банка.

Перечисляя заработную плату на счет по вкладу "Зарплатный СБ РФ", работники предприятия смогут воспользоваться услугой Сбербанка по безналичному списанию денежных средств: осуществлять платежи за коммунальные услуги, в погашение кредита, обучение детей и др. в течение длительного времени, не посещая подразделения Сбербанка.

· Расчетные чеки.

Расчетный чек Сбербанка России - новый инструмент безналичных расчетов физических лиц с организациями за товары (услуги). Физическое лицо может приобрести расчетный чек в любом подразделении Сбербанка на территории России, при этом расчеты чеками избавят его от необходимости перевозить с собой крупную сумму наличных денег. Одновременно данный вид услуги позволит организации сократить затраты, связанные с приемом и учетом наличных денежных средств, и обеспечит безопасность при проведении расчетов с клиентами» (приложение 1, 2).

Если пассивные операции банков служат для мобилизации средств, то активные - для их выдачи, получения.

4.2 Сущность активных операций

В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные, подтоварные, под ценные бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком, т.е. процентные ссуды под залог ценных бумаг.

По срокам погашения: онкольные (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

По методу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), или в момент погашения кредита, или взносами на протяжении всего срока кредита.

По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. Различаются четыре вида ссуд:

1. коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.;

2. ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

3. сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подселяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости -- земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая;

4. кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

«Выдача ссуды банком -- сложная, многоступенчатая процедура. Заемщик, обращаясь в банк, представляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения о всех сторонах своей производственной и финансовой деятельности (в случае потребительской ссуды -- о состоянии личных финансов, доходах, месте работы и т.д.). Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом, состоящим из двух-трех директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение о выдаче ссуды или отказе в ней.

При предоставлении суммы под обеспечение банк получает залоговое обязательство, позволяющее ему распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечением может служить недвижимое и движимое имущество, ценные бумаги, вкладные сертификаты и т.д.».

Во многих странах банки устанавливают первичную, или базовую, ставку, которая начисляется по необеспеченным ссудам первоклассным заемщикам. Это самый низкий уровень процентов по кредитам.

Процент по кредитам дифференцируется в зависимости от вида и размера кредита, величины капитала заемщика, его связей с банком. По каждой из категорий ссуд норма процента, как правило, выше, чем по предыдущей: необеспеченные ссуды первоклассным заемщикам (первичная ставка).

«К активным операциям Волго-Вятского банка Сбербанка России относятся услуги кредитования физических лиц. Это:

· Корпоративный кредит.

Срок кредита до 5 лет.

Преимущества данного вида кредита:

сумма кредита устанавливается без учета платежеспособности заемщика,

поручительство фирмы является единственным видом обеспечения при кредитовании на срок до 3 лет (при кредитовании на неотложные нужды количество поручителей - физических лиц зависит от размера выдаваемого кредита);

срок рассмотрение заявки - 3 рабочих дня;

целевое использование кредита банком не контролируется (в кредитном договоре отсутствует цель кредитования).

· Кредиты под заклад ценных бумаг, выпущенных Сбербанком России или эмитированных государством (экспресс-выдача).

Цель кредита - на неотложные нужды.

Срок: до 6 месяцев.

Преимущества данного вида кредита:

сумма кредита устанавливается без учета платежеспособности заемщика;

пониженный размер процентной ставки (на неотложные нужды процентная ставка составляет 19% годовых).

· Кредиты под залог мерных слитков драгоценных металлов.

Цель кредита - на неотложные нужды.

Срок: до 6 месяцев.

Преимущества данного вида кредита:

сумма кредита устанавливается без учета платежеспособности заемщика;

пониженный размер процентной ставки (на неотложные нужды процентная ставка составляет 19% годовых);

срок рассмотрения заявки 4 рабочих дня.

· Кредиты молодым семьям на приобретение, строительство объектов недвижимости «Молодая семья».

Молодая семья - семья, в которой хотя бы один из супругов но достиг 30 летнего возраста, или неполная семья (семья с одним родителем и ребенком), в которой мать или отец не достигли 30-летнего возраста.

Цель кредита: приобретение квартиры, комнаты, жилого дома, расположенных на территории Российской Федерации, или участие в долевом финансировании объектов недвижимости по договору инвестирования.

Срок кредита: до 15 лет.

Преимущества данного вида кредита:

с учетом дохода родителей членов молодой семьи сумма выдаваемого кредита значительно возрастает;

срок кредитования увеличен до 20 лет (с учетом отсрочек по основному долгу);

для молодых семей с детьми подтвержденный объем собственных вложений снижен до 10% стоимости жилья (на общих основаниях заемщику необходимо иметь собственные средства не менее 30% от стоимости жилья).

· Кредиты на приобретение, строительство объектов недвижимости.

Цель кредита: приобретение, строительство, реконструкция, ремонт квартиры, комнаты, жилого дома, дачи, гаража, расположенных на территории Российской Федерации, или участие в долевом финансировании объектов недвижимости по договору инвестирования.

Срок: до 15 лет.

В развитых странах с рыночной экономикой в последние годы значительно возрос объем банковских услуг.

4.3 Банковские услуги

Важнейшие посреднические операции -- инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место занимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.

«Инкассовые операции представляют собой операции, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.

Аккредитив -- это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют: клиент, дающий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий; лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар, или получатель).

Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив -- это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе данной страны или за границей. Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте».

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции для частных лиц:

· временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние);

· управление имуществом умершего в интересах наследников; управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость);

· хранение ценностей в сейфах и т.п.

Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше: банк может выступать гарантом по облигационному займу; агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передаче права собственности по именным акциям); управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.

В последние годы все большую популярность среди промышленных компаний получает финансовый лизинг, т.е. приобретение дорогостоящих машин и оборудования и сдача их в аренду. Обычно банк или подчиненная ему лизинговая компания покупают за полную стоимость машины и оборудование и предоставляют их в пользование арендатору. Последний периодически (раз в месяц, квартал) уплачивает взносы, за счет которых происходит погашение стоимости оборудования и обеспечивается прибыль учреждения, кредитующего сделку.

Собственные операции банков играют подчиненную роль.

К банковским услугам Волго-Вятского банка Сбербанка России относятся:

1. Услуги Негосударственного пенсионного фонда СБ РФ.

В соответствии с Программой пенсионной реформы в Российской Федерации особая роль в реформировании системы пенсионного обеспечения отводится негосударственным пенсионным фондам, дополнительному пенсионному обеспечению.

Заключив договор негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ Сбербанка, Вы можете обеспечить сотрудникам предприятия достойное материальное положение и сохранить привычный уровень жизни при выходе на пенсию.

Кроме того, система накопления средств на негосударственную пенсию может быть использована на предприятии в качестве действенного инструмента кадровой политики, элемента системы мотивации персонала к эффективной работе.

2. Валютные операции.

· Дорожные чеки.

Дорожный чек - это платежный документ, представляющий собой денежное обязательство эмитента, выпустившего чек, выплатить сумму, проставленную в чеке, владельцу, образец подписи которого проставлен на чеке в момент его продажи.

Дорожные чеки иностранных эмитентов - один из лучших вариантов перевозки и хранения денежных средств. Дорожные чеки являются аналогом наличной иностранной валюты.

· Переводы денежных средств в иностранной валюте со счетов или без их открытия.

Перевод иностранной валюты за пределы Российской Федерации можно осуществлять как со своего счета, так и без открытия счета. Физические лица могут перевести валютные средства за рубеж в оплату обучения, лечения, за подписку на иностранные периодические издания, за участие в международных конференциях, за участие в спортивных и культурных мероприятиях, проводим за рубежом, а также в оплату за товары розничной торговли и потребительские услуги, полученные за рубежом.

3. Банковские карты. Сбербанк России, являясь крупнейшим банком страны, занимает лидирующее положение на рынке услуг по банковским картам. Наличие обширной сети филиалов и банкоматов позволяет банку создавать уникальные условия обслуживания карт.

· Карта СБЕРКАРТ.

Система СБЕРКАРТ - крупнейшая российская платежная система, получившая широкое развитие во всех регионах Российской Федерации. Оптимальная инфраструктура обслуживания позволяет использовать карту на всей территории России СБЕРКАРТ разработана на основе новейшей технологии с применением микропроцессора, что обеспечивает беспрецедентно высокий уровень защиты от несанкционированных операций. Надежность микропроцессора как носителя информации, его высокая устойчивость к неблагоприятным внешним воздействиям позволяет пользоваться картой более 6 лет.

Возможности СБЕРКАРТ

• Дополнительные скидки в магазинах и предприятиях сферы обслуживания при оплате товаров и услуг по СБЕРКАРТ.

• Безналичная оплата коммунальных услуг, телефона, обучения, кредита и иных регулярных платежей со счета карты (позволяет не тратить время на ежемесячное посещение банка).

• Использование карты для хранения и накопления средств (на сумму средств на карте начисляются проценты, развитая инфраструктура обслуживания предоставляет возможность получить наличные в любое удобное время).

• Безналичные переводы и безопасная перевозка денег на карте по всей России.

• Возможность использования карты независимо от наличия и качества линий связи с банком (операции проводятся путем списания непосредственно с карты ранее зачисленных сумм).

• Кратчайшие сроки получения карты (выдается сразу после заполнения заявления).

• Надежная защита Ваших средств, которая обеспечивается крупнейшим банком страны - Сбербанком России.

• Возможность смены пароля неограниченное количество раз по желанию владельца.

· Международные банковские карты Сбербанка России.

VISA Electron и Maestro - самые доступные международные карты, предназначенные для оплаты покупок, а также получения наличных в банкоматах и терминалах банков по всему миру.

VISA Classic и Eurocard/MasterCard Mass - наиболее популярные карты, оптимально сочетающие набор предоставляемых услуг и стоимость обслуживания. Позволяют получать дополнительные скидки при оплате товаров и услуг, а также совершать расчеты в сети Internet.