Страховий ринок України: сучасний стан та перспективи розвитку

3.3 Основні заходи щодо поліпшення ефективності функціонування ринку страхових послуг

Законом України „Про Концепцію загальнодержавної програми адаптації законодавства України до законодавства Європейського Союзу" від 21 листопада 2002 року № 228-1V, схваленим Верховною Радою України визначено Концепцію розвитку страхового ринку України до 2010 року (далі - Концепція), яка встановлює стратегічні підходи, що мають бути покладені в основу державної політики у сфері страхування, створення законодавчих та економічних умов для стимулювання розвитку страхового ринку.

Концепція визначає основну мету, завдання і напрями розвитку страхового ринку на період до 2010 року відповідно до головних стратегічних цілей розвитку країни, які визначені у Посланні Президента України до Верховної Ради України „Європейський вибір. Концептуальні засади стратегії економічного і соціального розвитку України на 2002-2011 роки”, Стратегії економічного та соціального розвитку України „Шляхом європейської інтеграції” на 2004-2015 роки, схваленої Указом Президента України від 28 квітня 2004 року № 493/2004 та Програмі діяльності Кабінету Міністрів України „Назустріч людям”, схваленої Постановою Верховної Ради України 4 лютого 2004 року № 2426-IV.

З метою реалізації Концепції розвитку страхового ринку на період до 2010 року необхідно досягти багатьох факторів, які, насамперед, приймаються до уваги при прийнятті важливих рішень.

Для підвищення захисту інтересів споживачів страхових послуг необхідно удосконалити порядок ліцензування діяльності страховиків, підвищити вимоги до джерел формування статутного капіталу та фінансового стану засновників (учасників) страховиків і осіб, що мають істотну частку капіталу, а також до оцінки їхньої ділової репутації з метою запобігання використання страхового ринку для легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

При цьому запровадити безперервний моніторинг діяльності страховиків та посилити контроль за дотриманням страховиками вимог щодо забезпечення платоспроможності, фінансової стійкості, розміру чистих активів і статутного капіталу. Розробити методичні рекомендації зі складання планів заходів фінансового оздоровлення страховиків, із застосуванням оцінки ринкової вартості їх активів.

В інтересах споживачів треба удосконалити нормативно-правову базу щодо запровадження тимчасових адміністрацій з управління страховиками та запровадити систему пруденційного нагляду, який передбачав би максимальний облік у діяльності страховиків таких параметрів, як: рівень ризиків, адекватність оцінки страховиком реального рівня ризику, якість внутрішньої системи управління і контролю за ризиками, відповідний бухгалтерський облік і фінансову звітність, виявлення недоліків у діяльності страховиків на ранніх стадіях їх виникнення.

При цьому також треба врегулювати процедури ведення страховиками обліку (реєстру) активів, які заявлені в структурі страхових резервів та неодмінно внести зміни до законодавчих актів із метою закріплення першочерговості задоволення вимог страхувальників у загальній черзі інших кредиторів та виключення з ліквідаційної маси страхової компанії страхових резервів по всіх видах страхування. Запровадити сертифікацію програмних продуктів для здійснення страхової діяльності та ввести електронну звітність учасників страхового ринку, використання якої надасть можливість центральному органу виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг оперативно отримувати достовірну інформацію та приймати відповідні рішення.

Для того, щоб інтереси споживачів страових послуг задовольнити необхідно забезпечити консолідований нагляд за страховиком страхової групи (страхового холдингу) та відпрацювати порядок консолідованої оцінки всіх ризиків, прийнятих ним та створити при цьому фонд гарантування страхових виплат за договорами страхування життя, сприяти утворенню фондів страхових гарантій. Також удосконалити нормативно-правову базу щодо правил формування та розміщення страхових резервів, порядку купівлі валюти, доступу страховиків до ринків цінних паперів іноземних емітентів та сприяти прийняттю законів щодо запровадження в обіг іпотечних цінних паперів; розробити нормативно-правові акти, спрямовані на розвиток страхового посередництва, здатного забезпечити альтернативне вирішення спорів на ринку страхових послуг.

Необхідно підвищити вимоги до фінансової надійності страховиків та страхових брокерів, розробити та впровадити вимоги щодо функціонування системи внутрішнього контролю страховиків (внутрішнього аудиту), впровадити міжнародні норми корпоративного управління для страховиків та забезпечити удосконалення аналізу статистичної інформації з страхування та звітності страховиків і страхових посередників.

Для забезпечення стабільності розвитку страхового ринку на підставі удосконалення системи правового забезпечення та системи регулювання, нагляду і контролю за діяльністю учасників страхового ринку необхідно забезпечити формування ефективного державного регулювання та нагляду у сфері страхування з урахуванням принципів та стандартів, рекомендованих Міжнародною асоціацією органів нагляду за страховою діяльністю, а також забезпечити подальшу адаптацію законодавства України у сфері страхування до законодавства Європейського Союзу.

При цьому необхідно внести зміни до Цивільного і Господарського кодексів України, Законів України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”, “Про страхування”, „Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів” щодо їх узгодження між собою, удосконалення договірних відносин у сфері страхування, класифікації ризиків та видів страхування, посилення системи державного регулювання ринку страхових послуг; узгодити між собою Закони України „Про страхування” та „Про недержавне пенсійне забезпечення”.

Для подальшої стабілізації страхового ринку треба удосконалити правове, організаційне та ресурсне забезпечення діяльності центрального органу виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг та сприяти захисту економічної конкуренції на страховому ринку для удосконалення умов його функціонування на конкурентних засадах. Також забезпечити внесення змін до законодавства щодо розвитку довгострокового страхування життя, участі страховиків у системі недержавного пенсійного забезпечення та розробити концептуальні підходи та сприяти прийняттю відповідних законів щодо участі страховиків у обов'язковому медичному страхуванні.

При цьому запровадити стимулюючу податкову політику для розвитку особистого страхування, довгострокового страхування життя, участі страховиків у системі недержавного пенсійного забезпечення, обов'язкового медичного страхування шляхом віднесення внесків з цих видів страхування на валові витрати юридичних осіб та удосконалення оподаткування доходів фізичних осіб і врегулювати проблеми запровадження обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів, встановити додаткові вимоги щодо ліцензування, власного капіталу та формування резервів за цим видом страхування.

Згідно з законодавством України необхідно зменшити кількість обов'язкових видів страхування та забезпечити державний контроль за впровадженням нових видів обов'язкового страхування та його проведенням; удосконалити правові засади діяльності товариств взаємного страхування та забезпечити розробку дієвого законодавства, яке сприятиме протидії використанню страхового ринку для проведення протиправних операцій і сумнівних правочинів, включаючи відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом.

Для того, щоб страховий ринок стабільно функціонував необхідно удосконалити законодавство в частині порядку здійснення страховиками розслідувань обставин настання сумнівних страхових випадків, нормативно-правове забезпечення діяльності актуаріїв, створити в Україні систему підготовки та сертифікації актуаріїв з поступовою передачею цих функцій саморегулівній організації та удосконалити нормативно-правове забезпечення діяльності страхових агентів та аварійних комісарів та запровадити реєстрацію страхових агентів.

При цьому забезпечити внесення змін до законодавства щодо поступового переведення страхування (в першу чергу страхування, іншого ніж страхування життя) з режиму оподаткування валових доходів від страхової діяльності на режим оподаткування прибутку.

Для підвищення капіталізації страховиків та конкурентоспроможності національного страхового ринку сприяти концентрації страхового ринку шляхом внесення змін до законодавства в частині формування статутного капіталу, гарантійного фонду та вільних резервів, розробити та реалізувати план заходів щодо поетапного допуску філій страховиків-нерезидентів до страхового ринку України відповідно до міжнародних договорів, ратифікованих Україною.

Для кращої конкурентноспроможності українського страхового ринку необхідно запровадити взаємний обмін інформацією між центральним органом виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг та органами страхового нагляду інших країн щодо діяльності страховиків, їх філій, страхових посередників та страхових груп (страхових холдингів) при цьому сприяти укладанню двосторонніх та багатосторонніх договорів між центральним органом виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг та органами страхового нагляду інших країн щодо взаємодії у сфері регулювання страхової (перестрахової) діяльності.

При підвищенні капіталізації страховиків забезпечити переведення національного страхового ринку на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку, а також привести стандарти аудиту в частині страхування у відповідність із вимогами міжнародної практики.

Для запобігання використання страхової системи у виведенні капіталів за кордон та посилення державного регулювання та нагляду за перестраховою діяльністю необхідно запровадити ефективний нагляд за перестраховою діяльністю та ліцензування перестраховиків, удосконалити оподаткування страховиків та операцій перестрахування у перестраховиків-нерезидентів

Для підвищення прозорості діяльності учасників страхового ринку треба заснувати друкований засіб масової інформації Держфінпослуг, що матиме на меті висвітлення діяльності на ринках фінансових послуг України, зокрема на страховому ринку та впровадити вимоги щодо оприлюднення інформації стосовно діяльності страховиків та страхових посередників у електронних і друкованих засобах інформації. При цьому також необхідно встановити порядок оприлюднення інформації (крім інформації з обмеженим доступом) про результати діяльності страховиків та страхових посередників, а також інформації про їх фінансовий стан.

Для формування адекватної системи фахової підготовки і сертифікації фахівців зі страхування та забезпечення державної підтримки науково-дослідних робіт у цій сфері необхідно розробити і адаптувати програми з підготовки фахівців зі страхування в навчальних закладах ІІІ та IV рівня акредитації до потреб страхового ринку та встановити відповідні вимоги до викладачів з питань страхування.

При цьому удосконалити систему фахової підготовки у сфері страхування навчальними закладами ІІІ та IV рівня акредитації, прийняти відповідні програми та стандарти навчання, а також розширити перелік спеціалізацій у цій сфері

Для того, щоб страховий ринок мав кваліфікованих спеціалістів в цій справі треба забезпечити навчання та сертифікацію викладачів у сфері страхування та встановити кваліфікаційні вимоги до керівників і працівників страховиків та страхових посередників.

Необхідно розробити державну програму проведення науково-дослідних робіт у сфері страхування та підготовки фахівців для страхового ринку, а також створити центр розвитку страхування, який здійснюватиме наукові дослідження у сфері страхування та сприятиме подальшому розвитку системи навчання, кадрового і наукового забезпечення страхового ринку, а також запровадженню системи моніторингу та оцінки страхових ризиків.

Для підвищення рівня страхової культури населення розробити державну програму інформування населення через засоби масової інформації про діяльність ринків фінансових послуг, їх стан та перспективи розвитку, переваги отримання фінансових і, зокрема, страхових послуг та запровадити в закладах системи освіти програми з основ ринків фінансових послуг.

План виконання заходів, спрямованих на реалізацією цієї Концепції, розробляється та затверджується Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України за участю Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України, Міністерства фінансів України, Міністерства юстиції України та об'єднань страховиків. [26 с. 2-5, 27 с. 6-9, 39 с. 12-14, 40,41]

ВИСНОВКИ

В результаті проведеного дослідження дійшли висновку, що страхування - це двосторонні економічні відносини, які полягають у тому, що страхувальник, сплачуючи грошовий внесок, забезпечує собі (чи третій особі) у разі настання події, обумовленої договором або законом, суму виплати з боку страховика, який утримує певний обсяг відповідальності і для її забезпечення поповнює та ефективно розміщує резерви, вживає превентивні заходи, спрямовані на зменшення ризику, а при потребі перестраховує частину своєї відповідальності.

Одним фундаментальних положень є принципи страхування - основні положення, котрі реалізуються в кожному виді страхування і забезпечують його дію як економічного інструмента. Існує декілька принципів страхування, основними з яких є:

цільового характеру страхування;

платності;

повноти;

неперервності;

поворотності.

Розрізняють також декілька функцій страхового захисту:

ризикову (функція страхового захисту), котра передбачає передачу ризику за плату від страхувальника до страховика і отримання таким чином страхового захисту;

фінансову, котра полягає в утворенні і використанні страхового фонду, а також в управлінні ним та грошовими потоками з інших джерел з метою отримання страховим підприємством доходів і прибутку;

заощаджувальну, котра дозволяє зменшувати витрати страхувальника на відшкодування збитків в ризиковому страхуванні та на нагромадження додаткових коштів при страхуванні життя;

попереджувальну, котра дозволяє уникати страхових випадків або зменшувати їх наслідки.

У відповідності з функціями, страхування в ринковій економіці відіграє нагромаджу вальну (акумуляційну), попереджувальну і захисну роль.

В сучасній економіці через страхування реалізується державна політика соціально-економічного захисту населення, а також формуються значні інвестиційні ресурси.

У кожній країні права і обов'язки сторін, котрі беруть участь у страхуванні, регулюються законодавчими актами. В Україні юридичною основою такого регулювання є Закон України від 7 березня 1996 року «Про страхування»

Український страховий ринок є досить молодим, оскільки його історія починається разом з отриманням Україною незалежності у 1991 році. Поряд із процесом реорганізації колишніх державних компаній почався активний процес створення приватних страхових компаній, загальна кількість яких на 1 січня 2004 року становила 385 компаній, з яких 28 компаній мають ліцензію на страхування життя (на 1 жовтня 41 компанія має право на страхування життя).

В процесі написання дипломної роботи за мету було поставлене розкриття сутності, необхідності та змісту українського страхового ринку, виявлення та розв'язання проблем, пов'язаних з діяльністю страховиків. Також аналіз основних показників та індикаторів надання страховиками страхових послуг.

Існування ефективного сектору страхування має важливе значення для всіх верств населення та секторів економіки. Страхування життя, здоров'я та цивільної відповідальності власників транспортних засобів дозволяє домогосподарствам досягати вищого рівня життя шляхом задоволення їх потреби в безпеці та гарантованого рівня доходу.

Отже, страхування повинно розглядатися не як товар розкошу, а як необхідна передумова стійкого економічного зростання країни.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ЛІТЕРАТУРИ

Антипов К.М. Страхування в Україні: збірник нормативних актів методичних та інформаційних матеріалів. - К.: Б.в., 1996

Базилевич В. Д., Базилевич К. С. Страхова справа. - К.: Товариство „Знання”, КОО, 1997. - 216 с.

Барановський О. Проблеми, що стримують розвиток страхового ринку // Страхова справа. - 2003. № 3(11) с. 60-71

Внукова Н. М. Практикум із страхування. - К.: Лібра, 1998

Воблый К. Г. Основы экономии страхования. - Тернопіль: Економічна думка, 2001. - 238 с.

Господарський кодекс України. К.: Парламентське видавництво. 2003. - 192 с.

Губар О. Є. Організаційні та правові засади соціального страхування в Україні // Формування ринкових відносин в Україні. - 2003. № 7-8. - С. 155-162

Губар О. Є. Соціальне страхування у забезпеченні суспільного добробуту// Фінанси України. - 2002. - № 8. - С. 130-137

Закон України “Про господарські товариства ” //Відомості Верховної Ради України . 1991. - № 49

Закон України „Про страхування” від 7 березня 1996 року № 85/96 - ВР

Залєтов О. М. Страхування. Навчальний посібник/ За редакцією д.е.н. О.О. Слюсаренко - К.: Міжнародна агенція „BeeZone”, 2003. - 320 с.

Залєтов О. М., Слюсаренко О. О. Основи страхового права України. Навч.посіб. з комп'ютерним довідником „Дінай: Страхування”.К.: Міжнародна агенція „BeeZone”, 2003. - 384 с.

Заруба О. Д. Страхова справа: Підручник. - К.: Товариство „Знання”, КОО, 1998. - 321 с.

Клапків Ю. М. Витоки національного страхового ринку України: Монографія. - Тернопіль: Карт-бланш, 2003. - 275 с.

Конституція України: Прийнята на п'ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 р. // Голос України. - 1996. - 13 липня

Мюллер Г. Державний орган регулювання та нагляду за страховою діяльністю: фінансове та кадрове забезпечення // Страхова справа. - 2004 № 1(13) с. 76-77

Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни “Страхування”. - Київ: 2000. КНЕУ

Надточій Б. Соціальне страхування у контексті історії // Соціальний захист. - 2003. - № 2. - С. 20-24

Надточій Б. Соціальне страхування чи соціальне забезпечення?// Урядовий кур'єр. - 2003. - № 3. - С. 29-33

Об организации страхового дела в Российской Федерации. Закон Российской Федерации// страховое дело. - 2002. - С. 3-8

Осадець С. С. Страхування: Підручник. Вид. 2-ге, переробл. і доп. - К.: КНЕУ, 2002. - 320 с.

Основи законодавства України про загальнообов'язкове державне соціальне страхування № 16/98 - ВР від 04.01.1998 р. // Все про бухгалтерський облік. - 2002. - № 12 - 1

Повітряний кодекс України. Законодавство України про страхування: Збірник нормативних актів. - К.: Атіка, 1999. - С. 61-62

Показники діяльності страхових компаній та страхових (перестрахових) брокерів за 2002 рік // Insurance Top. - 2003. - № 1. - С. 2-27

Положення про Моторне (Транспортне) страхове бюро // Законодавство України про страхування: Збірник нормативних актів, - К.: Атіка, 1999. - С. 442-445

Постанова Кабінету Міністрів України “Про порядок і умови проведення обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів” // Україна Business - 1996. - 24 жовтня

Постанова Кабінету Міністрів України „Про внесення зміни до Постанови Кабінету Міністрів України від 7 березня 2001 р. № 225” № 605 від 26.04.2003р. // Все про бухгалтерський облік. - 2003. - № 45

Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження бюджету Пенсійного фонду на 2003 рік” № 249 від 24.02.2003 р.// Вісник Пенсійного фонду України. - 2003. - № 2

Пушкар Наталія. Страхування: як це було колись // Волинський інформаційно-рекламний журнал. 2001. - № 2. - С 28, 29

Райхер В. К. Общественно- исторические типы страхования. - Москва - Ленинград: Издательство Академии наук СССР, 1947

Селивёрстов А. Оценка финансового состояния страховщиков // Страхова справа. - 2003 № 4(12) с. 80-87

Страховий ринок в Україні: стан, проблеми, перспективи. - Національна оборона і безпека, № 6 (42) 2003. - 56 с.

Страховий ринок України 2003. Альманах. - К.: Поліграфічні послуги, 2003. - 352 с.

Трубич С. Ю., Швець В. Є. Формування системи соціального страхування // Фінанси України. - 2000. - № 2. - С. 110

Фёдорова Т. А. Основы страховой деятельности. Учебник. - М.: Изд-во БЕК, 2002. - 749 с.

Філонюк О. Ф. Кроки становлення страхового ринку України або 10 років життя єдиної страхової сім'ї // Страхова справа. - 2002. - № 1. с.2-5

Філонюк О. Ф. Сучасні тенденції розвитку страхування // Страхова справа. - 2002. № 3. с. 6-9

Цивільний кодекс України. К.: Парламентське видавництво. 2003. - 252 с

Шахов В. В. Введение в страхование: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 288 с.

Шахов В. В. Страхование. Ученик для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2000. - 311 с.

Шумелда Ярослав Страхування. Навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей. - Тернопіль: Джура, 2004. - 280 с.

Экономика страхования и перестрахования. - М.: Анкит. 1996

Юлдашев Р. Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. - М.: Анкил, 2000. - 272 с.

Юрій С. І. Соціальне страхування: Підручник. - К.: Кондор. - 2004. - 464с.