Создание кредитного потребительского кооператива

39

Центросоюз Российской Федерации

Автономная некоммерческая организация

Российский университет кооперации

(Волгоградский филиал)

Курсовая работа

по дисциплине: Теория и практика кооперации

на тему: Создание кредитного потребительского кооператива

Выполнил:

студентка 1 курса группы 1- ЮР62сз

юридического факультета

Специальность:

030501 «Юриспруденция»

Гонтарева Дарья Владимировна

Волгоград

2007

Содержание

Введение

1. Развитие теоретических основ кредитной кооперации

1.1. Зарождение кооперативных идей

1.2. Теории кредитной кооперации Г. Шульце-Делича и Ф. Райффайзена

2. Основные этапы и закономерности развития сельской кредитной кооперации в России

2.1 Зарождение и развитие сельской кредитной кооперации в России до 1917 года

2.2 Сельская кредитная кооперация в период становления Советской власти и НЭПа

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Современный этап социально-экономического развития, наряду с переходом к рынку и в тесной взаимосвязи с ним, характеризуется возрождением и развитием сельскохозяйственной кооперации.

Как показывает проведенный историко-экономический анализ, в периоды кризисных явлений в экономике и кардинальных экономических реформ кредитная кооперация играла ключевую роль в системе антикризисных мер. Вместе с тем, развитие кредитной кооперации в целом по стране идет довольно стихийно и вяло. Отсутствует четкая государственная стратегия ее развития на перспективу, не решены проблемы с законодательством. В этой связи особую актуальность приобретают вопросы исследования сущности кредитной кооперации, выявления закономерностей ее развития. Возрождение кооперативного сектора в сфере кредитного обслуживания села, прежде всего, должно сочетаться с серьезным теоретическим осмыслением генезиса и эволюции крестьянской кооперации, накопленного исторического опыта развития н государственного регулирования, ее сущности и значимости в инвестировании и инновации и находить отражение в экономической политике по отношению к развитию конкретных форм кооперативов.

1. Развитие теоретических основ кредитной кооперации

1.1 Зарождение кооперативных идей

В переводе с латинского «кооперация» означает сотрудничество, совместную деятельность. Изначально этим термином обозначали простое сотрудничество, научные основы кооперации, кооперативного бизнеса возникли значительно позже и вне связи с реальными кооперативными формами того времени.

Обычно под кооперацией в широком смысле этого слова понимают объединение совместных усилий отдельных групп людей для достижения каких либо определенных целей. Применяется этот термин и для обозначения межотраслевого и межпрофессионального разделения труда. В более конкретном, более узком смысле термин «кооперация» определяет особенную форму организации производства, представляющую собой предприятие, добровольное объединение мелких субъектов для решения хозяйственных задач, совместной защиты своих экономических интересов, сохранения и упрочения своего социального статуса. Такое толкования этого термина стало главенствующим.

Следует отметить, что вокруг кооперации, как формы организации производства сложились два направления теоретических воззрений.

Одни теоретики кооперативного движения (Р.Оуэн, Ш.Фурье, Н.Г.Чернышевский и др.) были представителями утопической кооперативной теории. Они считали кооперацию единственным путем преобразования общества на идеальных началах социальной справедливости и всеобщей гармонии.

Другие (Г. Шульце-Делич, Ф. Райффайзен, А.В. Чаянов и др.) были представителями практического направления, развивающего теорию кооперации, как хозяйственного образования, исходя из экономических интересов мелких товаропроизводителей.

Термин «кооперация» в его современном понимании был впервые употреблен в начале XIX века в Англии Р. Оуэном, предложившим «организацию земледельческих и мануфактурных поселений единства и взаимной кооперации». В разработанных Р. Оуэном принципах «гармонии» уже можно видеть зачатки современной кооперации: добровольность членства, равноправие, выборность руководства, самоуправление См.: Серова Е.В.»Сельскохозяйственная кооперация в СССР», М.: Агропромиздат, 1991 с.8. Однако, в целом оуэновские идеи оставались идеями утопического социализма.

Большей аргументированностью отличалась система взглядов на кооперацию Ш. Фурье. Он обращает внимание на то, что труженик нисколько не заинтересован в результатах своего труда и поэтому труд его отличается низкой производительностью и плохим качеством. Чтобы наемные работники не выполняли свое дело кое-как, а стали коллективными хозяевами, заинтересованными в результатах своего труда, Ш. Фурье предложил «фалангу» - объединение многих семей для ведения общего хозяйства. Он разработал концепцию и принципиальные основы теории коллективного земледелия.

Идеи Р. Оуэна и Ш. Фурье быстро распространились из Англии и Франции в Германию, другие страны Европы, Россию.

Первые опыты современной кооперации явились совершенно непредвиденным результатом развития того общественного движения, которое возникло и связывается с именем Р. Оуэна и Ш. Фурье. «Отцы кооперации» не ставили целью создания тех хозяйственных организаций, которые мы сегодня называем кооперативами. Тем не менее, учение Р. Оуэна привело к созданию в Англии, а оттуда и повсеместно потребительских рабочих кооперативов.

Первые кооперативы были тесно связаны с утопическим идеалом коммунистической общины, но чем дальше, тем более уклонялись они от идей Р. Оуэна, приспосабливались к рыночной экономической действительности и становились обычными субъектами рынка. Их жизненность, в отличие от коммунистических общин определялась тем, что они обращались к хозяйственному интересу человека, к опосредованному и активизировавшему этот интерес механизму рыночных отношений. Именно на таких принципах в 1844 г. было создано знаменитое Рочдейльское общество справедливых пионеров, от которого принято отсчитывать историю современной кооперации. Рочдейльские пионеры являлись естественным выражением тех социальных потребностей, которым служила вновь созданная организация. Экономическая и чисто коммерческая здравость этих принципов обеспечила успех их развития.

Таким образом, анализируя начальный период зарождения кооперативного движения в Англии, следует обратить внимание на очевидные попытки устройства коммунистических общин. На данном этапе наибольшую роль играла интеллигенция, по чисто идеалистическим мотивам примкнувшая к Р. Оуэну и дававшая деньги для таких попыток. Но, нельзя недооценивать важность этого периода, поскольку каким бы непродолжительным он ни был, о нем не следует забывать, так как именно он с наибольшей ясностью свидетельствует о конечных целях всего движения. Как бы ни были далеки эти цели от исторической почвы, они составляли его силу, создавая тот нравственный подъем и энтузиазм, без которых оно не могло бы получить большого общественного размаха.

Как Р. Оуэн считается отцом потребительской пролетарской кооперации, так крестьянская кооперация ведет свое начало от Ф. Райффайзена. В конце 40-х гг. XIX в. Ф. Райффайзен, хорошо зная деревенскую жизнь попытался помочь неимущим сельским хозяевам созданием обществ, построенных на началах благотворительности. Через полтоpa десятка лет благотворительность полностью была вытеснена хозяйственными задачами по кредитованию крестьянства.

Анализ исторического опыта показывает, что сельскохозяйственная кооперация явилась результатом хозяйственной заинтересованности крестьян в объединении с кооперативной теорией, которая, хотя и зародилась как движение за нравственное возрождение человечества, но несла в себе рациональное экономическое зерно. Академик И.Н. Буздалов отмечает: «В то время, как попытка перестроить общество через кооперацию, исходящая из утопической социалистической идеи всеобщего равенства и братства, потерпела неудачу, сама кооперация, возникшая из интересов и потребностей мелких производителей, получила широкое развитие в мире, трансформируясь в разветвленную сеть различных кооперативных форм и объединений» См.: «Сельскохозяйственная кооперация:теория, мировой опыт, проблемы, возрождения»/Под ред. академика РАСХН И.Н.Буздалова, М.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 1998 с.14.

Сравнивания кооперативные идеи Ф. Райффайзена и Р. Оуэна, необходимо заметит, что Ф. Райффайзен, так же как и Р. Оуэн был идеалистом, но идеалистом совершенно иного рода. В то время как конечная цель Р. Оуэна заключалась в радикальном преобразовании существующего общественного строя на основе свободных коммунистических общин, Ф. Райффайзен в своих кооперативных воззрениях брал в качестве отправного пункта нравственно-этические принципы христианской морали. В первую очередь его интересовала проблема нравственного возрождения человека через солидарность и взаимную помощь. В этом требовании нравственного обновления человека налицо утопический элемент райффайзеновской теории, бывший вместе с тем источником ее силы. «Считая кооперативные товарищества средством улучшения нравов и насаждения начал христианского братства», - отмечает В.Д. Мартынов - «Ф. Райффайзен предъявлял к коопepaторам высокие моральные требования, искренне считая второстепенным как раз то, что было самым ценным в создаваемых им кредитных товариществах, т.е. их рыночный экономический характер, хотя на практике последнее и было основным» См.: «Сельскохозяйственная кооперация:теория, мировой опыт, проблемы, возрождения»/Под ред. академика РАСХН И.Н.Буздалова, М.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 1998 с.47. Свои товарищества Ф. Райффайзен рассматривал только как средство к достижению гораздо более высокой цели - реформы общества на основе деятельного христианства. Товарищества же казались ему этапом на пути к этой цели.

В дальнейшем теория Ф. Райффайзена, очищенная жизнью от всего утопичного, явилась обоснованием кооперативного движения в сельском хозяйстве не только Германии, но и всего мира.

Следует заметить, что при наличии объективных экономических, социальных, политических, финансовых предпосылок возникновения кооперативных форм деятельности, принципы организации и функционирования кооперативных обществ вырабатывались и проводились в жизнь, как правило, не самими крестьянами. Исследования просветительской и практической деятельности Роберта Оуэна, Уильяма Кинга, Филипа Бюша, Луи Блана, Германа Шульце-Делича, Фридриха Райффайзена выявляют в них зачатки различных видов кооперации: потребительской, производственной, кредитной и т.д. Эти люди явились идейными отцами кооперативного движения.

Большой вклад в разработку теории и организационных принципов кооперации в конце Х1Х- начале ХХ века внесли блестящие русские ученые и кооперативные деятели: АЛ. Анцыферов, АЛ. Васильчиков, АЛ. Корелин, С.Л. Маслов, Н.И. Пажитнов, С.Н. Прокопович, В.Ф. Тотомианц, M.И. Туган-Барановский, М.Л. Хейсин, Л.Н. Хинчук, Л.В. Чаянов, Л.Н. Челинцев. На этот период приходится и основной массив отечественной кооперативной литературы, увидели свет их главные работы; получившие широкое международное признание. Эти труды превратили Россию в признанный мировой центр кооперативной науки.

Необходимо отметить, что Н.Г. Чернышевский был первым в России, кто научно исследовал крестьянскую кооперацию. На его мировоззрение сильное влияние оказала система взглядов Ш. Фурье, сформировав центральное положение его теории - о производственных ассоциациях. Н.Г. Чернышевский выявил и раскрыл зависимость форм труда от характера производительных процессов, что позволило ему подняться в понимании закономерностей развития общества выше всех его предшественников.

В качестве результата кооперации H.Г. Чернышевский предполагал сохранение крестьянского хозяйства от разорения, от утечки крестьянской земельной собственности. Он предвидел, что в силу законов конкуренции частная земельная собственность не сохранится в руках крестьянства, она должна подвергаться концентрации, а крестьяне - обезземеливаться. Можно удержать самостоятельность крестьян путем объединения их в товариществе. См.: ФайнЛ.Е. «Отечественная кооперация: исторический опыт», Иваново, Иван, 1994 с.61-65 Экономическая теория H.Г. Чернышевского стала вершиной экономической мысли домарксового периода.

На рубеже XIX-XX веков российская кооперация переживает стремительный подъем, который активизировал научные исследования в этом направлении. К этому периоду относится наиболее значительная и фундаментальная работа М.И. Туган-Барановского «Социальные основы кооперации».

М.И. Туган-Барановский определял кооператив как «такое хозяйственное предприятие нескольких добровольно соединившихся лиц, которое имеет своей целью не получение наибольшего барыша на затраченный капитал, но увеличение, благодаря общему ведению дела, трудовых доходов его членов, или сокращение расходов последних» См.: Туган-Барановский М.И. «Социальные основы кооперации», М: Экономика, 1989 с.94. Для крестьян, по мнению М. И. Туган-Барановского, кооперация является незаменимым и единственно возможным средством поднятия их экономического благосостояния.

В своей схеме классификации кооперации М.И. Туган-Барановский ставил кредитные кооперативы на первое место, они рассматриваются им и как потребительские и как производственные. Он неоднократно подчеркивал значимость кредитной кооперации, считал ее наличие необходимым условием для развития других форм кооперации. На основе обобщения большого объема фактического материала им показаны масштабы и основные формы развития кредитной кооперации в разных странах, исследованы принципы функционирования и результаты хозяйственной деятельности кредитных кооперативов, сопоставлены положения и выводы различных авторов.

Научный и практический интерес представляет оценка М.И. ТуганБарановским социально-экономической природы сельскохозяйственной кооперации. Он заключает, что «кредитные товарищества привлекают преимущественно крестьян средней состоятельности - трудовое крестьянство, ведущее самостоятельное хозяйство и стоящее выше сельского пролетариата». См.: Туган-Барановский М.И. «Социальные основы кооперации», М: Экономика, 1989 с.303

На основе обобщения исторического опыта стран Западной Европы и России М.И. Туган-Барановский приходит к выводу, что отличительными чертами истинной кооперации являются самостоятельность и самодеятельность, нарушение этих важнейших принципов лишает кооперацию своей сущности. Другим важнейшим условием успешного функционирования любой формы кооперации М.И. Туган-Барановский считает личную заинтересованность ее членов в достижении высоких экономических результатов в обязательном сочетании с общими интересами.

Следует обратить внимание на убеждение М.И. Туган-Барановского о необходимости объединения кооперативов. Этот процесс он считал одной из аксиом кооперативного движения; «Кооперативное строительство не заканчивается объединением небольшой группы лиц в кооператив, но продолжается и по отношению к отдельным кооперативам, которые точно также, чтобы достичь своих целей, должны объединяться в более обширные кооперативные союзы». Состоятельность данной идеи подтверждается и современной практикой функционирования кредитной кооперации.

Оценивая в целом уровень развития сельскохозяйственной кооперации в России, М.И. Туган-Барановский отмечал, что кооперация создает новый тип крестьянского хозяйства. Сохраняя свой индивидуальный характер, оно становится общественно регулируемым. Кооперация приучат крестьянина к самодеятельности и взаимопомощи, развивает его общественное чувство.

Наиболее завершенную, логически осмысленную, выверенную теорию сельскохозяйственной кооперации создал выдающийся русский ученый экономист-аграрник, получивший мировую известность - Александр Васильевич Чаянов. Он был среди тех ученых, которые превратили кооперативную теорию из утопии в науку. Центральным звеном его научного наследия явилась теория крестьянской кооперации.

Особенностью кооперативной теории А.В. Чаянова было то, что во главу ее,он поставил трудовое крестьянское хозяйство и изучил его с организационной точки зрения как базовую единицу аграрного строя и кооперативной системы. Такой подход дал возможность ученому глубоко и всесторонне раскрыть сущность кооперации и основные проблемы кооперативного движения.

А.В. Чаянов считал семейную ферму неустранимой и незаменимой формой организации сельскохозяйственного производства, но самостоятельно мелкое крестьянское хозяйство не в состоянии решить все проблемы своего функционирования. Он характеризовал крестьянскую кооперацию как «весьма совершенный организационный вариант крестьянского хозяйства, позволяющий мелкому товаропроизводителю, не разрушая своей индивидуальности, выделить из своего организационного плана те его элементы, в которых крупная форма производства имеет несомненные преимущества над мелкой, и организовать их совместно с соседями на степень этой крупной формы ... » См.: Чаянов А.В. «Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации, М.: Книгосоюз, 1927 с.84.

Поскольку кредит играет исключительную важную роль в практике функционирования мелких крестьянских хозяйств, то объективно возникает потребность в образовании кредитных кооперативов, так как самостоятельное, единоличное решение вопросов кредитного обслуживания в коммерческих банках весьма затруднительно. Кооперативу каждое самостоятельное крестьянское хозяйство добровольно вычленяет и передает функцию кредитного обеспечения. Таким образом, очевидно, что формирование кредитных кооперативов, как и других видов сельскохозяйственных кооперативов, обусловлено процессами вертикальной концентрации.

Проведенное А.В. Чановым исследование форм использования кредита позволило сделать вывод, что крестьянское хозяйство имеет все возможности к правильному и своевременному возвращению кредита при условии производственного использования получаемых средств. По его мнению, «в данном случае производственный оборот даст кредитору не худшие гарантии, чем имущественное обеспечение» См.: Чаянов А.В. «Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации, М.: Книгосоюз, 1927 с.140.

Особое внимание А.В. Чаянов обратил на формирование ресурсной базы кредитного кооператива. Главнейшим источником он считает вклады свободных средств населения, рассматривая их как элемент доверия сельских жителей к кооперативу: «При вполне развившимся и завоевавшем общее доверие кооперативном движении и при сколько-нибудь заметном благосостоянии населения, приток вкладов в кооперативные товарищества бывает обычно настолько велик, что вполне обеспечивает собой кредитную работу товарищества». Авторские исследования современного опыта функционирования кредитной кооперации подтверждают справедливость этого положения.

Основной проблемой организации кооперативного кредита по мысли А.В. Чаянова выступает организация посредничества между лицами, нуждающимися в кредите и лицами, имеющими свободные капиталы. Очевидно, что кредит в этом отношении представляет собой особый вид торговли, в котором товаром является право пользования капиталом. Массовое распространение кредитных сделок приводит к формированию рынка капитала, имеющего свою структуру и законы. А.В. Чаянов рассматривал кредитные товарищества в качестве особого аппарата, который рынок капитала постепенно выработал в своем историческом развитии. Его задача заключается в организации местного рынка капитала для совокупности хозяйств, составляющих район его деятельности.

1.2 Теории кредитной кооперации Г. Шульце-Делича и Ф. Райффайзена

Стройные теории кооперации, в основу которых заложены экономические и этические принципы, были созданы в Германии, примерно в одно и то же время в конце 40-х гг. XIX века Германом Шульце-Деличем (1808-1883) и Фридрихом Вильгельмом Райффайзеном (1818-1888).

Г. Шульце-Делич создал свою теорию преимущественно для городского ремесленного населения. Резкое ухудшение экономического положения ремесленников с развитием капитализма в Германии, вытеснение мелкотоварного производства крупным машинным, низкие урожаи 1846-1847 гг. привели к массовому разорению мелких ремесленных хозяйств. Как писал сам Шульце-Делич: «Фабрика вытесняет ремесло и лишает рынка ремесло в тех отраслях промышленности, которые она вовлекает в свою сферу, и делает не возможной всякую конкуренцию с ней ... нельзя не опасаться, что вся масса ремесленников спустится до роли простых наемных рабочих крупных предприятий и пополнит ряды злополучного пролетариата» См.: Туган-Барановский М.И. «Социальные основы кооперации», М: Экономика, 1989 с.346.

Г. Шульце-Делич прекрасно понимал, что тенденция к проникновению крупного капитала во все сферы хозяйственной деятельности и вытеснению мелкотоварного производства неустранима, так как крупные предприятия обладают значительными техническими и экономическими преимуществами. В итоге он приходит к выводу, что в одиночку этих трудностей не преодолеть, нужно создать крупное предприятие в новой форме, которое даст возможность ремесленникам воспользоваться преимуществами крупного предприятия без потери своей самостоятельности.

Венцом своей кооперативной системы Г. Шульце-Делич в перспективе признавал производственную ассоциацию, оказавшуюся в условиях зарождающихся капиталистических отношений невостребованной. Однако следует отметить, что Г. Шульце-Делич предвосхитил свое время, его идея о производственной ассоциации стала актуальной, нашла должное применение и развитие в наши дни в условиях рыночной экономики.

Центральное положение среди кооперативов, созданных Г. Шульце-Деличем, заняли кредитные кооперативы, которые изначально играли очень скромную роль в его теоретической системе. Г. Шульце-Делич разработал теоретические основы кредитной кооперации, которая преследовала цель - изыскание возможностей получения мелкого дешевого кредита, которые в тот период в Германии отсутствовали. Специальных учреждений для кредитования мелких товаропроизводителей в стране не было, а для коммерческих банков кредитование отдельных ремесленников не представляло интереса в силу незначительного размера испрашиваемых ссуд и отсутствия надежного обеспечения. Таким образом, «тяжелое экономическое положение ремесленно-городских классов населения и обременительные условия пользования кредитом у частных лиц объективно обуславливали необходимость решения проблемы обеспечения мелких ремесленных хозяйств доступным кредитом» См.: Коваленко С.Б. «Теории кредитной кооперции:Учебное пособие, Энгельс.: Регион. инф.-издат. центр Поволж. коопер. Ин-та, 2000 с.9.

Решение проблемы Г. Шульце-Делич видел в создании особых учреждений - кредитных кооперативов, как организаций мелких городских товаропроизводителей, создаваемых с целью взаимного кредитования на основе взаимного доверия. Опираясь на классические кооперативные принципы (демократический характер управления, внесение паевых взносов, солидарная ответственность членов по обязательствам кооператива и т.д.) и опыт работы существовавших еще в средние века касс взаимопомощи он разработал основополагающие принципы их деятельности:

- Кредитный кооператив - это объединение городских ремесленников в целях обеспечения доступа к кредитным ресурсам для удовлетворения производственных нужд. Основными критериями приема в члены кооператива Г. Шульце-Делич считал трудоспособность и добросовестность.

- Оборотный капитал кооператива формировался за счет вступительных и паевых взносов членов, резервного капитала, вкладов и займов.

- Членом кооператива могло стать только лицо, внесшее вступительный и паевой взносы.

- Кредиты выдавались кооперативом только членам-пайщикам, под личное доверие членов кооператива.

- Район деятельности кредитных кооперативов не ограничивался.

- Члены кооператива несли ограниченную ответственность по его обязательствам только в размере своего пая.

- На паевой взнос в конце года начислялись дивиденды.

- Работа членов правления кооператива оплачивалась.

Считая свои организации кооперативными, Г. Шульце-Делич допускал в их деятельности прямое отклонение от классических кооперативных принципов и широкое применение принципов деятельности акционерных компаний. Неудивительно, что лучшим доказательством успеха их деятельности он считал превращение кооперативных судо-сберегательных товариществ в обычные акционерные банки. В.В. Глазков и Б.Н. Хвостов отмечают, что Г. Шульце-Делич видел в кооперации «лишь путь решения чисто экономических проблем, более выгодного ведения хозяйственного предприятия, преуспевания и обогащения, т.е. по существу средство превращения мелких товаропроизводителей в капиталистов» См.: Глазков В.В., Хвостов Б.Н. «Кредитная кооперация» М.: Леда, 1995 с.38.

Следует отметить, что, несмотря на двойственность и противоречивость теории Г. Шульце-Делича, она оказала огромное влияние на развитие кредитной кооперации. Г. Шульце-Делич впервые заложил в основу деятельности кредитных кооперативов чисто экономические принципы, отказавшись от господствующих ранее идей благотворительности и христианских ценностей. Главной целью своей системы он признавал сохранение и укрепление средних слоев общества (мелких и средних предпринимателей), защиту их экономических интересов.

Оценивая значение теории Г. Шульце-Делича, с.Б. Коваленко отмечает, что он «во многом предвосхитил особенности функционирования современных кредитных кооперативов. Многие положения теории Г. Шульце-Делича, которые критиковал М.И.Туган-Барановский, оказались востребованными в условиях современной рыночной экономики. Его организации нашли свою нишу на рынке, успешно функционируют в настоящее время не только в городах, но и сельской местности».

Основоположником сельскохозяйственной кредитной кооперации стал Фридрих Вильгельм Райффайзен. Особенности сельскохозяйственного производства заставили Ф. Райффайзена приспособить свою теорию к условиям и нуждам крестьянских хозяйств.

Активное развитие капитализма в европейских странах приводит к вовлечению деревни в систему национальных и международных рынков, способствуя продвижению от натурального к товарному типу сельскохозяйственного производства и развитию товарно-денежных отношений. Как пишет Л.Е. Файн, «капитализм проникает в сельское хозяйство, превращает мелкие крестьянские хозяйства в товарные хозяйства, втягивает их в товарно-денежный оборот страны, превращает товарные операции из случайного явления в решающий фактор деятельности этих хозяйств. Это заставляет крестьянина искать, защиты как от ростовщичества, так и от торговца товарами потребительского и производственного назначения». В результате райффайзеновские кооперативы начинают обретать под собой реальную экономическую почву.

Нужда крестьян в кредите обострялась относительным сокращением доходов крестьянских хозяйств от сбыта сельскохозяйственной продукции в середине ХIХ века в связи с увеличением импорта дешевых продовольственных товаров. Неурожай 1846-1847 гг., дешевая пшеница из США, Канады, Австралии и России, с которой не в состоянии была конкурировать европейская, вызвали во многих странах Европы аграрный кризис, который привел к необходимости структурной перестройки сельского хозяйства - развитию интенсивного животноводства, птицеводства, овощеводства и садоводства. Кроме этого, на крестьян тяжелым бременем легли выкупные платежи за землю, увеличилась денежная часть налогообложения.

Очевидно, что банковский кредит был недоступен для крестьянства в силу ненадежности их залоговых ценностей, незначительности испрашиваемых ссуд, проценты от которых не покрывали издержек по наведению справок об имуществе крестьянина, а тем более командировки работника банка к клиенту для взыскания долга в случае неуплаты. В этих условиях в Германии и других странах получает значительное развитие ростовщичество. Как писал А.В. Чаянов, «в те времена в немецкой деревне ростовщичество получило исключительно сильное распространение».

Все перечисленные факторы создавали объективные предпосылки зарождения и массового развития сельских кредитных кооперативов. Вслед за Германией кредитная кооперация возникла и начала развиваться в других странах. В 50-60-х годах XIX века появляются сельские кредитные кооперативы в Италии, Австрии, Венгрии, Бельгии и России; в 90-х годах в США, Канаде, Сербии, Хорватии, Болгарии, Румынии; с начала ХХ века - в Индии, Бирме, Испании и Японии. Столь оживленный кредитный процесс в существенной мере способствовал общему подъему производительных сил в деревне и росту продуктивности сельского хозяйства, стимулируя процесс трансформации крестьянского хозяйства в высокотоварное фермерское производство.

Первоначально Ф. Райффайзен пытался строить создаваемые им кредитные кооперативы на началах благотворительности и христианских ценностей. После ряда безуспешных попыток в этом направлении, Ф. Райффайзен разработал правила функционирования сельских товариществ на принципах взаимопомощи, в соответствии с реальным экономических и социальным положением крестьян. В 1866 г. Ф. Райффайзен опубликовал свой основной труд «Кредитные товарищества как средство уничтожить нищету», в котором он сформулировал главные экономические принципы деятельности кредитных товариществ (впоследствии названные его именем).

Один из важнейших принципов Ф. Райффайзена, коренным образом отличавшим его кооперативы от кооперативов Г. Шульце-Делича, заключался в том, что его кредитные кооперативы принципиально отрицали паевой капитал. Этот райффейзеновский принцип не был произвольным измышлением Ф. Райффайзена. На наш взгляд только на основе этого принципа была возможна организация кредита для массы малообеспеченного деревенского населения, так как крестьяне не располагали необходимым для внесения сколько-нибудь значительного пая капиталом.

Следующий наиболее важный райффайзеновский принцип - принцип локализации. Район деятельности товарищества должен охватывать один большой или несколько малых церковных приходов, то есть товарищество всегда должно оставаться организацией небольших размеров. Крестьянское кредитное товарищество должно оказывать помощь лицам, не обладающим сколько-нибудь значительным имуществом. В этом случае единственным надежным обеспечением ссуды могли стать только личные качества заемщика. М.И. Туган-Барановский указывал, что «особенностью крестьянского кредита является необходимость самого близкого знакомства кредитного учреждения с личностью должника. Без этого знакомства кредитное учреждение рискует потерять свои ссуды, если должник не может обеспечить полученной им ссуды своим имуществом ... ».

Чтобы сохранить сильные стороны этого принципа, избегнув его опасности, необходимо объединение строго локализованных товариществ в более или менее обширные союзы. По нашему мнению, союз дает возможность выравнивать ликвидность отдельных товариществ, интегрирует их в систему национальных финансовых рынков, выступает как крупное кредитное учреждение, привлекающее вклады с широкого денежного рынка, подобно всякому другому крупному кредитно-финансовому институту.

Третий принцип Ф. Райффайзена - производительное назначение ссуд, выдаваемых товариществом. Этот принцип непосредственно определяС1: основания для возврата членом кооператива полученной ссуды. А.В. Чаянов в этой связи отмечает: «Среди принципов, обеспечивающих возврат, первое место занимает положение, сообразно которому все ссуды, выдаваемые кредитным кооперативом, выдаются только при условии израсходования их на производительные нужды хозяйства. Производительное назначение ссуд ... уже само содержит в себе источники возврата ссуды». Целевое использование полученных ссуд товариществу гарантировали их небольшие размеры, при которых облегчался контроль и правило открывать кредит только своим членам.

Четвертый принцип - выдача ссуд только членам кредитного кооператива. Кредитное товарищество выдает ссуды, обеспеченные только личным доверием к должнику, что обусловливает невозможность обслуживания неизвестных заемщиков, не состоящих в кооперативе.

Из области благотворительности Ф. Райффайзен позаимствовал принцип бесплатности работы руководителей товарищества. Данный принцип касался стоимости кооперативного кредита. В мелком товариществе, функционирующем несколько раз в неделю, обязанности членов правления и совета не были обременительны и по мысли Ф. Райффайзена носили почетный характер, что позволило ему сделать эту работу бесплатной, а кредит более дешевым.

Анализируя значение данного принципа, М.И. Туган-Барановский считает, что «этим далеко не исчерпываются выгоды, получаемые товариществом от строгого соблюдения принципа бесплатности трудовых услуг. Принцип этот имеет чрезвычайно важные косвенные последствия. Райффайзеновское товарищество целиком основывается на доверии к личности должника. Оно вручает своему правлению очень большую власть - открывать или отказывать в кредите только на основании оценки нравственных качеств человека. Поэтому важно, чтобы эта власть была в достойных руках» См.:Туган-Барановский М.И. «Социальные основы кооперации», М: Экономика, 1989 с.241.

На наш взгляд, проведение в жизнь этих принципов способствовало развитию не только кредитной кооперации, но и всего кооперативного движения, как в Германии, так и в других странах. Райффайзеновские принципы преследовали единственную цель - обеспечить защиту экономических интересов сельского населения, решить казалось бы неразрешимую задачу обеспечения дешевым кредитом крестьян, являвшихся с точки зрения обычного банка совершенно некредитоспособными.

Но указанными чертами не исчерпываются особенности райффайзеновского товарищества. По мысли самого Ф. Райффайзена, его деятельность не должна была ограничиваться только кредитными операциями. Он рассчитывал, что товарищество должно стать универсальным, охватывающим все стороны жизни своих членов, как хозяйственной (закупка средств производства и предметов потребления, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции), так и духовной (оказывать воспитательное и образовательное воздействие на своих членов). По нашему убеждению, идея Ф. Райффайзена об универсальном характере деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов прошла проверку временем И широко используется в современной практике.

Таким образом, теоретические разработки Г. Шульце-Делича и Ф.Райффайзена создали основы теорий кредитной кооперации, построенных на синтезе экономических и этических принципов, с учетом интересов мелких товаропроизводителей. Дальнейшее развитие они получили в трудах российских ученых начала ХХ века - А. Анцыферова, С. Маслова, М. Туган-Барановского, А. Чаянова и др. Принимая за основу рассмотренные теории кредитной кооперации, представляется возможным проследить эволюцию института сельской кредитной кооперации в России и выявить закономерности ее развития.

2. Основные этапы и закономерности развития сельской кредитной кооперации в России

2.1 Зарождение и развитие сельской кредитной кооперации в России до 1917 года

Исследование исторических предпосылок зарождения сельской кредитной кооперации в России показывает, что импульс к возникновению сельскохозяйственной кооперации дала отмена крепостного права. Реформа 1861г. создала условия для быстрого развития капитализма, товарно-денежных отношений, формирования национальных рынков. Капитал активно проникает в сельское хозяйство, коренным образом изменяя привычный хозяйственный уклад деревни. Следует отметить крупные социально-экономические сдвиги, которые подпитывали быстро растушую потребность в различного рода кооперативных объединениях, призванных обслуживать все более втягивающиеся в сферу рыночных связей крестьянские хозяйства и способных помочь им устоять в новой системе ценностей. Кооперация, привнесла в деревню, прежде всего, исключение изолированности мелких хозяев друг от друга, которая являлась характерной чертой крестьянского уклада того времени.

Обобщение исторического опыта развития учреждений мелкого кредита в царской России позволяет выделить три этапа: 1 этап - 30-е годы XIXв.- 1.895 г.; II этап-1895-1904 гг.; III этап -1904-1917 гг. Деление на этапы обусловлено принятием специального законодательства и степенью развития рыночных отношений в России, что создавало потребность в учреждениях мелкого кредита.

I этап (30-е годы ХIХ в. - 1895 г.). В конце 30-х годов ХIХ в. Правительство России впервые начало создание учреждений мелкого кредита в широкой крестьянской среде. Были учреждены банки для удельных крестьян, вспомогательные и сберегательные кассы для государственных крестьян. Первые учреждения мелкого кредита были преимущественно общественно-сословными, т. е. создавались на деньги крестьянских обществ и обслуживали только крестьян.

В 1865 г. в селе Дороватове Костромской губернии С.Ф. Лугининым создается первое в России Рождественское ссудо-сберегательное товарищество. Первоначально его идея о создании ссудо-сберегательных товариществ не получила широкого распространения, через пять лет в стране функционировало лишь 12 таких кооперативов. Эти учреждения создавались по инициативе либерально настроенных русских помещиков, хорошо знакомых с идеями Г. Шульце-Делича. М.И. Туган-Барановский отмечал, что это была попытка «перенести в среду русского крестьянства германские учреждения, приспособленные к нуждам и социальным особенностям мелкой германской буржуазии. Понятное дело, что такая попытка не могла иметь успеха». По уставу паевой взнос в товариществах был очень высокий - в размере 50руб., что оказывалось не под силу подавляющей части крестьянских хозяйств.

В 1871 г. по инициативе земских деятелей при Московском обществе сельского хозяйства был образован специальный Комитет по сельским ссудо-сберегательным и промышленным товариществам, а затем создано его Петербургское отделение, поставившее задачу развития кредитной кооперации. В том же году было принято законоположение, согласно которому земствам было предоставлено право учреждать сельские ссудо-сберегательные товарищества. В результате, в начале 70-х годов при содействии земств и прямой помощи государства в деревнях сотнями стали возникать ссудо-сберегательные товарищества. АЛ. Корелин указывал, что «в 1871-1877 гг. разрешено было 966 товариществ. Из них почти половина была образована не без помощи земств: 466 кооперативов получили от них ссуды в основной капитал на сумму 437 тыс. руб.» См.: КорелинА.П. «Сельскохозяйственный кредит в России в конце 19 начале 20 века» М.: 1998 с.98 .

На наш взгляд, отмена крепостного права, создание системы земств и другие меры реформы 60-х гг. обусловили политические и социальные предпосылки развития сельскохозяйственной кооперации. Экономической почвы для нее еще не было. Крестьянское хозяйство только начинало переходить к рыночным отношениям, во многом оставаясь натуральным и безденежным, потребности в оборотных средствах были крайне ограничены. В этих условиях, отмечает A.П. Корелин, «форсированное насаждение земствами кредитных кооперативов носило искусственный характер».[7, С, 102]. Как только земства начали сокращать финансирование, соответственно стало падать и число вновь открываемых ссудо-сберегательных товариществ, нередко возникавших только ради получения ссуды от земства. Быстрый рост сельской кредитной кооперации со второй половины 80-х годов 19-века сменился периодом резкого спада в ее развитии (рис. I).

Рис.1 Динамика численности ссудо-сберегательных и кредитных товариществ России 1865-1964гг. См.: Кабанов В.В. «Кредитная кооперация России к 1917 году» М.: 1996 с.

II этап (1895-1904 гг.). В конце 90-х годов начинается новый подъем в развитии учреждений мелкого кредита, связанный, прежде всего, с принятием в 1895 г. специального Положения об учреждениях мелкого кредита. Этим законом был создан новый тип кредитных кооперативов беспаевые кредитные товарищества райффайзеновского типа. Отсутствие пая в большей степени соответствовало решению проблемы кредитования деревни, так как крестьяне не могли при своей бедности делать регулярные паевые взносы. В отличие от ссудо-сберегательных товариществ, источником средств кредитных товариществ служили займы Государственного банка, земств и частных лиц. Крестьяне могли пользоваться ссудами товариществ, не участвуя в создании их капитала, а лишь уплачивая проценты за полученные ссуды. Общий контроль над деятельностью кредитных товариществ осуществлял Государственный банк.

Положение об учреждениях мелкого кредита стимулировало развитие кредитной кооперации на селе, в частности был расширен перечень ссудных операций кредитных и ссудо-сберегательных товариществ, увеличены предельные сроки краткосрочных ссуд до 1 года, формально разрешены долгосрочные ccyды на срок до 5 лет. Впервые были затронуты вопросы обеспечения выдаваемых ссуд. Помимо кредитов по личному доверию и поручительству, в качестве обеспечения разрешался залог не только движимого, но и отчасти недвижимого имущества. Товариществам разрешалось ведение сбытоснабженческих посреднических операций. Очевидно, что указанное положение дало значительный толчок развитию сельской кредитной кооперации России.

К концу века российская деревня активно вовлекается в систему товарно-денежных отношений, крестьянское хозяйство приобретает черты товарности. Этому способствовали изменившиеся макроэкономические условия. Во-первых, получил развитие реальный промышленный сектор экономики, совершенствовалась денежная система. Стабилизация покупательной способности рубля расширила использование его в качестве средства сбережения доходов. Во-вторых, значительно изменился характер крестьянского хозяйства: развитие промышленных предприятий способствовало проникновению и использованию новых орудий и машин в крестьянском земледелии. Обновленное хозяйство и новые формы экономических отношений требовали оборотного капитала для мелких крестьянских хозяйств, а, следовательно, увеличилась потребность в небольших кредитах. Таким образом, с достаточным основанием можно утверждать, что наряду с правовыми, формируются и экономические предпосылки для развития учреждений мелкого кредита.

Однако в целом уровень развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в стране оставался достаточно низким. По многим важнейшим показателям она по-прежнему уступала зарубежным странам.

III этап (1904-1917 гг.). Особенно мощное развитие кооперативное движение получило после 1904 г. Сельскохозяйственная кооперация приобрела поистине народнохозяйственное значение, стала кровным и понятным делом для миллионов крестьян. Именно в этот период кредитная кооперация становится самым крупным и мощным финансово-кредитным механизмом в деревне, сосредоточившим в своих руках, в том числе и производственную, торгово-закупочную и снабженческую деятельность.

В 1904 г. Положение об учреждениях мелкого кредита было переработано и дополнено с учетом накопленного опыта. Следует отметить расширение прав земств в отношении создания кредитных кооперативов, облегчение процедур регистрации кооперативов. При Государственном Банке было образовано Управление по делам мелкого кредита, на которое был возложен контроль над деятельностью кредитных товариществ. Инспекторы управления по делам мелкого кредита проводили инструктажи, ревизии, проверяли годовые отчеты, делопроизводство и счетоводство товариществ, принимали решения о предельных размерах ссуд и займов. Новое Положение расширяло возможности товариществ в совершении посреднических операций в интересах членов, на качественно новом уровне организовывало ссудную работу товариществ, разрешало образование региональных союзов ссудо-сберегательных и кредитных товариществ.

Крупным событием, стал первый Всероссийский кооперативный съезд в 1908г., консолидировавший кооперативные силы страны и принявший решение о создании финансового центра российской кооперации - Московского народного банка (МНБ), который открылся в 1912г. К 1917 г. акционерами банка состояли 300 кооперативных союзов, а также 5 тыс. первичных кооперативов непосредственно. Учреждения мелкого кредита являлись держателями свыше 60% всех акций, всего же 85% всех акций было у кооперативов и лишь 15% у частных лиц. Тщательная подготовка к открытию банка обеспечила быстрое развитие его операций (табл. 1) См.: ФайнЛ.Е. «Отечественная кооперация: исторический опыт», Иваново, Иван, 1994 .

Таблица 1

Развитие операций Московского народного банка, млн. руб.

Московский народный банк наряду с финансовым центром российской кооперации одновременно стал и крупным центром снабженческо-сбытовых операций. Операции его товарного отдела, созданного в 1913 г., росли с не меньшей быстротой, чем у первичных кредитных кооперативов. Основной объем оборота составляли товары сельскохозяйственного назначения (рис. 2). Образование товарного отдела МНБ, свидетельствовало о переходе кооперации на новую ступень развития, поскольку кооперативные операции переросли рамки первичных товариществ и требовали создания союзов и общенациональных центров.

Наряду с созданием центрального кооперативного банка в России в начале ХХ века начинают создаваться региональные союзы ссудо-сберегательных и кредитных товариществ. Образование кредитных союзов позволило более рационально координировать вкладные и ссудные операции кредитных кооперативов, решая проблему перемещения капитала, причем не только в пределах одной губернии, но и соседних регионов. До 1911г. союзное строительство было. ограничено правительственными решениями, после отмены которых, число союзов кредитных кооперативов быстро увеличивается и в 1917 г. достигло 400.

Принятие специального законодательства в 1904 г., образование Московского народного банка и региональных кредитных союзов дали новый импульс развитию российской сельской кредитной кооперации (табл. 2).

Таблица 2

Основные показатели развития сельской кредитной кооперации в Pоссии, 1905-1917 гг.

В предвоенное десятилетие по темпам прироста кредитных кооперативов и численности их членов Россия выходит на первое место в мире (рис. 3). Если в 1897-1904 гг. в среднем в год открывалось 77 товариществ, то в 1905-1908 гг. - уже 539, в 1909-1912 гг. - 1321. Несмотря на быстрое развитие других форм кооперативной организации крестьян, кредитная кооперация сохраняла ведущее место в российской деревне как по числу членов и товариществ, так и по объему хозяйственных операций. См.: МининА.П. «Сельскохозяйственная кооперация в СССР» М.: 1925

Рис. 3 Динамика численности ссудо-сберегательных и кредитных товариществ России в 1905-1917 гг.

Следует отметить, что основным видом кооперативных учреждений мелкого кредита постепенно становятся беспаевые кредитные товарищества: на 1 октября 1917 г. их было 12114 - почти в три раза больше, чем ссудо-сберегательных (4363). В них же оказались сосредоточенными и почти 78% членов кредитной кооперации.

Неуклонно увеличивался объем кредитных операций: за период с 1901 г. по 1915 г. остаток выданных кредитными кооперативами ссуд возрос с 29,8 млн. руб. до 579,6 млн. руб., одновременно увеличивался средний размер займа. Необходимо отметить и тот факт, что по мере развития кредитной кооперации и укрепления крестьянских хозяйств, преобладающим становилось целевое, производительное использование ссуд (табл. 3) См.:Буздалов И.Н. «Возрождение кооперации» М.: Экономика, 1990.

Таблица 3

Целевое назначение ссуд в кредитных кооперативах России, 1916, %

Большое развитие получили посреднические операции кредитных кооперативов по закупке потребительских и производственных товаров и сбыту продукции пайщиков. Если в 1905 г. ими занимались только 117 ссудо-сберегательных кредитных товариществ (7% их общего числа), то в 1914 г. - уже 5854 (40,l%). Объем посреднических операций только по продаже составил в 1916 г. - 267,9 млн. руб. См.: Хейсин М.Л. «Кредитная кооперация в России», Пг.: 1998

Упрочению положения кредитной кооперации, ее самостоятельности как системы, по нашему мнению, способствовало значительное развитие вкладных операций. Удельный вес ссуд Государственного банка в структуре заемных средств кредитных кооперативов неуклонно сокращался. К концу 1914 г. частные вклады и займы составляли в кредитных и ссудо-сберегательных товариществах около 2/3 балансовых средств товариществ (468,3 млн. руб. из 708,8 млн. руб. соответственно) См.: КорелинА.П. «Сельскохозяйственный кредит в России в конце 19 начале 20 века» М.: 1998 с.89 .

Отметим, что укрепление самостоятельности кредитных кооперативов и развитие их операций приводили к тому, что кредитная кооперация становилась одним из важнейших звеньев общероссийской кредитной системы, повышалась ее роль в аграрном секторе экономики страны. Наиболее крупным достижением развития кредитной кооперации стал охват примерно половины крестьянских хозяйств. Если в 1904 г. кредитная кооперация объединяла лишь 2% крестьянских хозяйств, то на 1 января 1914 г. - 36,6%. Районы с более развитым подворным владением и наиболее капитализированным сельским хозяйством отличались более высоким процентом охвата крестьянских хозяйств кредитными кооперативами, например, в южных губерниях в кооперацию было вовлечено 57% хозяйств. Учитывая рост числа членов кредитной кооперации и после 1914 г., можно утверждать, что к 1917 г. не только в аграрно развитых районах, но и по стране в целом кредитными товариществами было охвачено около половины всех крестьянских хозяйст См.: Чаянов А.В. «Краткий курс кооперации», М.: Кооперативное издательство, 1975 с.77 в.

Таким образом, быстрое развитие сельской кредитной кооперации в 1905-1917 гг. объясняется возрастанием экономической необходимости в ней, в связи с расширением и углублением товарных отношений в дореформенной России. Аграрные реформы П.А. Столыпина, породившие на хуторах и отрубах дворовое земледельческое хозяйство, активизировали этот процесс, После принятия аграрного закона 1906 г. процесс перехода земли в частную собственность крестьянских дворов значительно ускорился. На конец 1911 г. насчитывалось 8,5 млн. дворов, владевших землей на подворном праве, и только 5,2 млн. общинников. См.: Дворкин Б.З., Черняев А.А. «Кооперация в России» Саратов, 1999 Увеличение крестьянского землевладения вело к росту товарности крестьянских хозяйств и их денежного оборота. Если в середине XIX века на рынок поступала примерно 1/5 часть произведенного зерна, то в начале ХХ века - почти половина. А с учетом продукции кустарного промысла, доля ценностей, поставляемых крестьянскими хозяйствами на рынок, составляла 40-45% их валового бюджета. Возрастание связей крестьянских хозяйств с рынком требовало привлечения дополнительных средств для интенсификации производства. Поэтому, в начале ХХ века в России созрели чисто экономические предпосылки для быстрого развития сельской кредитной кооперации.