Организация банковского кредитования: процедуры и пути совершенствования

Министерство образования и науки Российской Федерации

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, ПРАВА И ГУМАНИТАРНЫХ

СПЕЦИАЛЬНОСТЕЙ

Экономический факультет

Курсовая работа

ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ: ПРОЦЕДУРЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

Выполнил студент

дневного отд., 3 курса, гр. А Долгова И.С.

Доктор экон. наук, профессор Игонина Л.Л.

Краснодар 2008

Оглавление

Введение

1. Теоретические основы организации банковского кредитования

1.1 Сущность и роль банковского кредитования

1.2 Порядок организации банковского кредитования в коммерческих банках

1.3 Особенности организации банковского кредитования в российской экономике

2. Анализ организации банковского кредитования на примере ОАО "МДМ-банк"

2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО "МДМ-банка"

2.2 Анализ организации банковского кредитования на примере ОАО "МДМ-банк"

2.3 Анализ эффективности банковского кредитования

3. Пути совершенствования организации банковского кредитования в ОАО "МДМ-банк"

Заключение

Список использованных источников

Введение

Кредитование населения и предприятий относится к традиционным видам предоставляемых банком услуг. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. В последние годы практически все крупнейшие российские банки вышли на рынок с полномасштабными программами кредитования населения, что в конечном итоге привело к прорыву на рынке.

Наблюдается настоящий бум кредитования через сети торгово-сервисного обслуживания. Потребителем розничных банковских услуг являются самые разные клиенты, представители разнообразных социальных групп. Так, например, молодежь все больше обращается в банк за получением кредита на обучение. Несомненно, эти события можно назвать переломными для российского рынка банковского обслуживания и банковской системы в целом.

Коммерческие банки являются многофункциональными организациями, которые представляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, приём депозитов, расчёты и т.д. Они призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной. Организация банковского кредитования является одним из факторов эффективной работы банка. Состояние организации и её эффективное использование непосредственно влияют на конечные результаты деятельности банка. Более правильное и точное следование организации банковского кредитования способствует улучшению всех основных показателей деятельности банка.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление, а также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. Роль банков и банковской системы страны в экономике государства очень велика, так как именно банки создают основу рыночного механизма с помощью которого функционирует экономика раны. Кредитование является одной из самых распространенных операций, осуществляемой коммерческими банками.

Все вышесказанное обусловило актуальность и предопределило выбор темы работы. Ее основной целью является изучение и исследование организации кредитования и проведение анализа состояния и эффективности организации банковского кредитования на примере коммерческого банка, а также разработка практических рекомендаций по совершенствованию организации банковского кредитования.

Достижение указанной цели предполагает решение следующих взаимосвязанных задач:

-раскрыть сущность и роль организации банковского кредитования ;

-определить порядок организации банковского кредитования;

-изучить особенности организации банковского кредитования;

-дать финансово-экономическую характеристику ОАО "МДМ-Банка";

-проанализировать организацию банковского кредитования в МДМ-Банке;

-выявить и обобщить резервы повышения эффективности организации банковского кредитования.

Предметом нашей работы выступают экономические аспекты связанные с организацией банковского кредитования, а объектом- процесс осуществления организации баковсокго креитования.

Для решения поставленных задач использовались методы экономического анализа, сравнения, экономико-математические методы.

Теоретические и практические аспекты организации банковского кредитования рассматривались в трудах ведущих ученых в области финансов и денежного обращения, экономистов (Л.г. Батраков, Е.В. Петрова, А.Д. Шеремет и т.д.), материалы периодических изданий и дополнительные источники информации, отражающие суть данной проблемы на современном уровне. В курсовой работе использовались нормативные и законодательные акты: Федеральные законы, Положения и Инструкции ЦБ РФ, основные направления единой денежно-кредитной политики на 2008-2010 гг.

При выполнении курсовой работы были изучены и проанализированы следующие материалы: годовой отчёт за последние три года; баланс коммерческого банка; расчётный баланс усредненных капиталов; отчёт о прибылях и убытках; монографии и учебники Лаврушина О.И., Пещановой И.В., Пановой Г.С., Мамоновой И.Д и др.

Работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе изучены теоретические основы, во второй проведен анализ организации банковского кредитования и эффективности использования на примере ОАО МДМ-Банка; в третьей главе предложены мероприятия по улучшению использования организации банковского кредитования. В заключении сформулированы основные результаты нашей работы.

1. Теоретические основы организации банковского кредитования

1.1 Сущность и роль банковского кредитования

В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики. Банковский кредит как обязательство отличается от заемного обязательства по признаку направленности. Содержание заемного обязательства сводится к обязанности заемщика вернуть займодавцу ранее полученную денежную сумму или ранее полученное количество вещей того же рода и качества, а следовательно, данное обязательство определяется действием, направленным от заемщика к займодавцу.

Банковский же кредит (кредитное обязательство), выступая квалифицирующим обязательством для определения содержания кредитного договора, должен определяться как обязательство, в силу которого кредитор (банк или иная кредитная организация) обязан предоставить денежные средства (кредит) заемщику, а заемщик имеет право требовать от кредитора такой передачи в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. То есть речь идет о направленности действия от кредитора к заемщику. Совершение действия обязанным лицом в кредитном обязательстве создает долг на стороне заемщика и поэтому в чистом виде не является денежным обязательством, которое (в узкой трактовке) всегда направлено на погашение долга [15, с.189].

Широкое распространение кредитования обусловливает все более возрастающую потребность банков в привлеченных средствах. Необходимо предусмотреть определенные правовые гарантии для банков при использовании привлеченных средств для активных (кредитных) операций [5, 57]. Кредитование становится ключевым направлением банковского бизнеса, причем банкам придется полагаться почти исключительно на ресурсы, привлеченные на внутреннем рынке. Однако кредитный рынок стал ареной конкуренции с иностранными банками [2, с.210].

Кредитование - одна из основных функциональных составляющих банковской деятельности. Кредитные ресурсы предоставляются платежеспособным заемщикам, имеющим высокую репутацию и надежность [18, с.118]. Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов (способы, объекты и формы кредитования, организация кредитования, обеспечение и контроль кредитования), определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Система банковского кредитования строится на следующих принципах.

Принципы кредитования- главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования. Сами эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общественными условиями, в которых они проявляются [13, с.123].

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом [6, с278] Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Принцип обеспеченности кредита означает, что ссуды могут выдаваться под определенные виды кредитного обеспечения. В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого банком кредита.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное пользование его денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика [7, с.192]. Мы считаем, что возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Следовательно, возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, а не принципом кредита.

Существуют три основные формы обеспечения выдаваемых кредитов - залог, гарантия и поручительство. Рассмотрим кратко каждую из них.

Залог - способ обеспечения обязательств, при котором кредитор - залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счёт залога имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечивать не только возврат ссуды, но и уплату процентов и неустоек. Оформляется договором в письменной форме, который не носит самостоятельного характера, т.е. не может быть заключён вне связи с кредитным договором. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит либо на праве собственности, либо на праве полного хозяйственного ведения.

Поручительство - по договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором (банком) другого лица (заёмщика) отвечать за исполнение последним его обязательств. Поручителем может быть как физические, так и юридическое лицо. Поручитель и должник отвечают перед банком как солидарные должники - т.е. поручитель отвечает в том же объёме, что и должник, т.е. не только по основному долгу, но и по процентам, судебным издержкам и т.д. Поручительство вытекает из кредитного договора и непосредственно связано с ним. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят все права кредитора, который отдаёт все документы по требованиям к должнику.

Банковская гарантия - в силу банковской гарантии банк или иное кредитное учреждение, или страховая организация (гарант) даёт по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару), в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства, денежную сумму по предоставлении бенефициаром письменного требования о её уплате. Гарантия является самостоятельным обязательством гаранта, не зависимо от обеспечиваемого им кредитного договора.

Помимо трёх основных на практике используются и другие виды обеспечения кредитов, хотя они значительно менее распространены, чем первые.

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит. В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка [14, с 249].

Каждый банк разрабатывает свой собственный регламент работы с заёмщиками, однако в целом данный процесс может быть разделён на несколько этапов. Рассмотрим основные этапы данного процесса:

- Работа на стадии предварительных переговоров. Клиент обращается с письменным ходатайством о предоставлении кредита. Оно регистрируется, анализируется, и если цель кредита, сумма и репутация заёмщика устраивают банк, то руководитель даёт команду о продолжении работы с данным клиентом. Кредитный инспектор проводит предварительные переговоры, предлагает для заполнения бланк кредитной заявки стандартной формы и определяет пакет необходимых документов: заявление - ходатайство на выдачу ссуды, технико-экономическое обоснование потребности в кредите, реальные сроки окупаемости, балансы, прогноз денежных потоков на период предоставления денежных средств, бизнес-план, проект кредитного договора и т.д. Если заёмщик является клиентом другого банка, то нужны устав, учредительные документы, карточки с образцами подписей и т.д.

- Работа банка с кредитной заявкой клиента. Кредитный инспектор, получив необходимые документы, проводит оценку возможности выдачи кредита. Одновременно копия заявки направляется в Департамент безопасности банка с целью предварительной проверки клиента.

- Целью анализа кредитоспособности заёмщика является определить его способность своевременно и в полном объёме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя, размер кредита и условия его предоставления.

- После оценки кредитоспособности инспектор составляет заключение и все документы выносятся на заседание кредитного комитета банка. При отрицательном решении все документы остаются в банке в кредитном досье клиента, при положительном - переходят к следующему этапу. Оформление кредитного договора и выдача кредита. Кредитный договор - двусторонняя, реальная, возмездная сделка, определяет условия предоставления кредита и его возврата. Должен быть в письменной форме. Считается заключённым при достижении согласия по всем существенным условиям: предмет договора, цель кредита, сумма, срок, условия выдачи и погашения, процентная ставка, способы обеспечения кредитного обязательства.

Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита - это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты им причитающихся процентов. Обеспечение кредита предоставляется заемщиком при оформлении ссуды и находится в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично до погашения кредита. Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Поручителем или гарантом может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация и т. п.). Поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства является дополнением к кредитному соглашению.

В области кредитных отношений не малую роль играет банковский контроль, который проходит несколько этапов: предварительный, текущий и последующий. Предварительный этап заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка. Под текущем контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. Его суть состоит в том, что банк проводит постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика [7, с165].

Субъектами кредитных отношений являются кредитополучатели -- физические лица и кредиторы -- банки, внебанковские кредитные организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации.

Банковское кредитование имеет свои особенности, однако общей чертой является то, что любое банковское кредитование требует внимательного отношения к каждому пункту договора со стороны потенциального заемщика. Организация банковского кредитования строится на принципах разумного сочетания доверия и уверенности в кредитоспособности каждого потенциального заемщика. Поэтому банковское кредитование физических лиц и коммерческой деятельности имеет большое количество форм, среди которых можно встретить многие виды подтверждений финансовой состоятельности. Актуальные принципы, которое исповедует банковское кредитование и ипотека, меняются, однако профессиональный подход к кредитованию, как со стороны банка, так и со стороны заемщика является основным [16, с. 156].

При предоставлении кредита в качестве обеспечения возврата банковских кредитов могут приниматься: залог имущества; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством, и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно кредитополучателем, так и его гарантом (другим банком, предприятием и т.п.). К одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита [17, с.242].

Итак, в настоящее время кредитование является одним из динамично развивающихся направлений банковской деятельности в области. Высокие темпы роста свидетельствуют как о большом спросе на товары, которые население не в силу ограниченной платежеспособности, так и об изменениях в кредитной политике банков, с разным успехом но все же старающихся сделать ссуды более доступными для широких слоев населения [19, с.53].

1.2 Порядок организации банковского кредитования

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставлять ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить своевременный возврат выданных средств.

Организационное начало формирования кредитных отношений между банком и заемщиком -- обращение заемщика в банк с обоснованным ходатайством, в котором указываются: целевое направление кредита, его сумма и срок пользования (включая конкретные сроки погашения), а также дается краткая характеристика кредитуемого мероприятия и рассчитывается экономический эффект от его осуществления [17, с.134]. Вместе с ходатайством заемщик представляет: копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных удостоверений (свидетельств) или патентов; документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариально; документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг); копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступлений средств от внедрения которого предполагается погашать испрашиваемый кредит; годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытым в другом банке, и другие обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды (залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и т.п.) [10, с.257].

В процессе анализа кредитоспособности заемщика выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры. Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли [7, с93]. Особое внимание банк обращает на изучение предварительных финансовых отчетов и на прогнозы денежных потоков, которые свидетельствуют об ожидаемых финансовом состоянии, прибыли и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах. Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа финансовых отчетов в мировой практике используется система коэффициентов. Наилучшими прогностическими свойствами обладают пять коэффициентов. Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то величина этого отношения снижается. Данный коэффициент более эффективен, чем различные коэффициенты ликвидности, взятые в отдельности [9, с.222].

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность [14, с. 243].

Согласно ст.819 ГКРФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [1, ст.819]. Отношения залога регулируются Законом РФ от 29мая 1992г. "О залоге".

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки- банка и заемщика.

Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк определенный набор документов. В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно, когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитной сделки производится путем заключения договора Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.[4, с278].

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных, но высокорисковых видов его деятельности. Решением вопросов о предоставлении хозяйствующим субъектам кредитов в коммерческих банках в основном занимаются кредитные отделы или управления (если банк является крупным, с официальной сетью). Однако следует отметить, что их работа строится в тесной взаимосвязи с целым рядом других отделов, подразделений и служб банка, к которым в частности относятся: юридический отдел, служба безопасности банка, его бухгалтерия, казначейство, отдел методологии кредитных операций и т.д. [14, с.277].

Различают косвенное и прямое кредитование банков. Косвенному кредитованию потребителей коммерческими банками соответствуют методы продажи и характер спроса на товары длительного пользования. Значительная доля покупателей приобретает вещь с отсрочкой платежа под определенные финансовые обязательства, и эта практика поощряется розничными организациями, которые предлагают товары в кредит, чтобы увеличить свой товарооборот. А так как торговые организации не всегда располагают денежными средствами, чтобы покрыть всю задолженность по кредиту, предоставляемому ими получателю, они сами обращаются за кредитами в банки. Прямое кредитование каждого потребителя банком -- относительно длительная процедура. Она предусматривает личную беседу с клиентом, изучение представленной документации, проверку кредитоспособности кредитополучателя, обеспечения его гарантии возврата ссуд (страхование, залог). Все это требует значительных затрат времени работников банков, страховых компаний, нотариальных контор и чревато накладными расходами [4, с306].

1.3 Особенности организации в российской экономике банковского кредитования

Требования, которые предъявляются к оформлению банковского кредита, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором [3, с163].

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и по форме отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленным Указанием Банка России N 1376-У.

Банки осуществляют расчет обязательных нормативов, установленных, Инструкцией 110-И в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).

Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие сроки:

банками, не имеющими филиалов, - не позднее чем через три рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;

банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных банков), - не позднее чем через четыре рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;

многофилиальными банками - не позднее чем через 10 рабочих дней после предъявления требования о представлении отчетности Банком России.

Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ. [8, с152].

Бурное развитие кредитования приводит к тому, что кредитные продукты становятся более доступными: сроки кредитования растут, процентные ставки падают, требования к потенциальным заемщикам становятся более мягкими [15, с.59]. Более активному и диверсифицированному развитию кредитования препятствует целый ряд факторов. Во-первых, на данном этапе своего развития российские банки не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов. Большинство финансовых посредников, особенно в регионах, существуют за счет краткосрочных вкладов. Учитывая краткосрочность и неустойчивость такой ресурсной базы, эти банки не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления основных фондов.

Таким образом, банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до одного года, а чаще - на три-шесть месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, но краткосрочные займы не дают возможности малому бизнесу модернизировать свое производство. В ситуации неразвитости в нашей стране системы рефинансирования кредитов ЦБ большое значение приобретает система финансирования по германской схеме - через государственные банки, например, РосБР, или зарубежные банки, в частности, ЕБРР. Во-вторых, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Нужны такие процедуры кредитования малого бизнеса, которые бы позволили оперативно и с малыми затратами готовить и проводить большую массу мелких сделок, обеспечивая в тоже время приемлемое качество кредитного портфеля.

Для решения этой проблемы крупные банки разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров. В-третьих, серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки. Однако, как показала практика, эта проблема также решаема. Тем более что доля проблемных ссуд, по оценкам банкиров, невелика и составляет порядка 3-5% от выданных кредитов малому бизнесу [16, с.172].

Банки, являясь фундаментальным структурообразующим элементом рыночной экономики, оказывают сильной влияние на состояние всей финансовой сферы экономики, а, в конечном счете, - и на стабильность хозяйственной системы в целом. Концентрируя огромные финансовые ресурсы, банки имеют реальную экономическую возможность поставить себя над обществом, поскольку его частные интересы далеко не всегда совпадают с государственными, а тем более с общественными.

Существует несовпадение по уровню ликвидности банковских ресурсов и банковских кредитов: вкладчики банков, как правило, предъявляют высокие требования к ликвидности, в то время как банковские кредиты отличаются более низким уровнем ликвидности, в основном по причине невозможности досрочного взыскания суммы кредита. 3. Успех банковской деятельности в силу характерных особенностей банковской услуги во многом определяется уровнем доверия вкладчиков и клиентов банка к нему. 4. В силу тесных связей банков между собой проблемы одного банка быстро передаются другим, негативно влияя на их деятельность, вызывая опасность возникновения системного банковского кризиса [5, с.178].

2. Анализ организации банковского кредитования на примере ОАО "МДМ-банк"

2.1 Финансово-экономическая характеристика "МДМ-банка"

ОАО "МДМ-Банк" основан 17 декабря 1993г., имеет Генеральную банковскую лицензию ЦБ РФ № 2361 от 13 февраля 2003г., и прочие лицензиина осуществление банковских операций.

МДМ-Банк является одним из наиболее динамично развивающихся кредитных учреждений России и входит в число крупнейших в стране по размеру собственного капитала и объему активов (Приложение А). Сегодня МДМ-Банк -- современный универсальный кредитно-финансовый институт, предлагающий полный объем услуг корпоративным клиентам и частным лицам. Приоритетные направления деятельности включают банковское обслуживание юридических лиц, инвестиционно-банковские услуги, услуги на рынках капитала и обслуживание физических лиц.

МДМ-Банк является признанным лидером среди российских частных финансовых организаций. Среди клиентов банка -- многие крупнейшие российские предприятия. МДМ-Банк имеет давние деловые отношения с рядом крупных российских корпораций, в частности, занятых в цветной металлургии ("Российская алюминиевая группа" и "Уралэлектромед"), черной металлургии ("Евраз Холдинг"), горнодобывающей промышленности ("Кузбассразрезуголь", "Полиметалл" и "АЛРОСА"), нефтяной и газовой промышленности ("Сибнефть", "Транснефть" и "Транснефтепродукт"). Для обслуживания клиентов - юридических и физических лиц была создана сеть, охватывающая многие регионы России, и нацеленная на свое дальнейшее расширение. МДМ-Банк считает приоритетным развитие универсальной специализации банка на основе разветвленной филиальной сети в столице и в регионах. Универсальный подход предполагает развитие бизнеса в трех сегментах: корпоративном, розничном и инвестиционном.

Основная задача МДМ-Банка -- стать ведущим российским частным кредитным учреждением, выступающим в качестве лучшего финансового партнера для своей клиентской аудитории. Эту задачу Банк решает посредством создания такой технологии бизнеса, которая позволит обеспечить клиентов полным ассортиментом высококачественных продуктов и услуг.

На протяжении ряда лет МДМ-Банк сохраняет репутацию одного из ключевых участников рынка, предлагающего широкий спектр высококачественных банковских и инвестиционных инструментов, как для корпоративных, так и для розничных клиентов. Руководство банка стремиться оперативно реагировать на постоянно изменяющиеся условия растущего рынка. Все это позволило МДМ-Банку стать одним из основных игроков в сегменте банковского обслуживания и кредитования крупных корпоративных клиентов, лидером в предоставлении ряда инвестиционно-банковских услуг, а также одним из наиболее активных участников рынка автокредитования.

Исходя из ожидаемых изменений российского финансового сектора, банк пересмотрел подход к позиционированию на рынке и определил новое видение и стратегию развития. Новая стратегия МДМ-Банка на период с 2006 по 2010 год была утверждена Советом директоров в июне 2006 года, открыв тем самым очередную страницу в истории развития Банка.

Так акционерами и руководством Банка было принято решение о том, что для дальнейшего развития и успешной конкуренции на рынке Банку необходимо пересмотреть существовавшую на тот момент систему управления, сделать ее более динамичной и эффективной, т.е. фактически, перейти в полном объеме на международные стандарты в организации системы корпоративного управления.

Большое внимание уделялось формированию системы и органов управления - сбалансированному Совету директоров и Комитетам Совета, кадровым изменениям в высшем исполнительном звене, совершенствованию корпоративных процедур и внутренней нормативной базы, становлению систем внутреннего контроля, анализа и контроля рисков, формированию достоверной отчетности согласно международным стандартам в значительно более короткие сроки. Выполняя свою важнейшую задачу по защите интересов акционеров, Совет директоров несет ответственность за стратегию Банка в целом, а также осуществляет надзорные и контрольные функции.

Организационную структуру МДМ-Банка можно представить следующим образом:

Организационная структура

Дочерними компаниями МДМ-Банка являются лизинговая компания, компания по управлению активами, Латвийский Торговый Банк в Риге, а также компания по операциям с ценными бумагами и инвестиционная компания на Кипре. В 2007 году к МДМ-Банку была присоединена компания "МВК-Недвижимость". Начиная с декабря 2006 года, в структуре акционеров МДМ-Банка происходили изменения, в результате которых в состав акционеров МДМ-Банка вошли инвесторы, обладающие передовыми международными банковскими технологиями и богатейшим опытом. В частности, новыми акционерами ОАО "МДМ-Банк" стали следующие стратегические инвесторы: Международная финансовая корпорация (IFC), а также Финансовая инвестиционная компания Olivant Limited, имеющая огромный опыт в качестве эксперта в области универсального банковского бизнеса.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком, принимает решения по основным вопросам деятельности Банка, и является основным способом участия акционеров в управлении Банком. Основное - годовое Общее собрание акционеров Банк проводит ежегодно, не ранее чем через два месяца и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания операционного года Банка. Иные Общие собрания акционеров являются внеочередными и могут быть проведены в любое время в течение календарного года.

Начиная с декабря 2006г., в структуре акционеров МДМ-Банка происходили изменения, в результате которых в состав акционеров МДМ-Банка вошли стратегические инвесторы, обладающие передовыми международными банковскими технологиями и богатейшим опытом. Новые акционеры обеспечивают общее руководство по стратегическим и операционным направлениям, что способствует реализации миссии МДМ-Банка. В настоящий момент основными акционерами МДМ-Банка являются: г-н Сергей Попов - крупнейший бенефициарный владелец (доля владения составляет примерно 77%); Olivant Limited - бенефициарный владелец (9,5%); г-н Мартин Андерссон - бенефициарный владелец (8.5%) и IFC - 5% прямого владения. Olivant Limited имеет право на приобретение дополнительно 4.75% акций.

МДМ-Банком управляет Совет директоров, который определяет политику банка, обеспечивая его стабильность и надежность. Основной задачей Совета директоров была и остается защита интересов акционеров. Выполняя эту задачу, Совет, в первую очередь, отвечает за общебанковскую стратегию, а также осуществляет надзор за деятельностью контрольных функций. По мере того, как менялась структура корпоративного управления, функции Совета, несколько расширенные на начальном этапе, стали более традиционным. Совет стал уделять больше внимания своей основной роли надзорного органа.

Большое значение имеет своевременный доступ членов Совета к достоверной информации о ситуации в Банке. Значительные изменения произошли в системе предоставления менеджментом Совету директоров различных форм отчетности. В целях повышения прозрачности бизнеса в целом, для всех категорий заинтересованных лиц, были значительно пополнены публичные информационные источники, в частности, официальный сайт Банка. Совет ежегодно, по итогам работы за год, проводит оценку результатов деятельности исполнительного руководства, но формирует свою позицию на протяжении всего года. Совет также оценивает результаты своей работы, для чего проводится специальное заседание.

Обеспечение информационной прозрачности МДМ-Банка для всех групп заинтересованных сторон является также одной из первостепенных задач. Поэтому при предоставлении информации заинтересованным сторонам Банк руководствуется следующими основными принципами:

– Достоверность и последовательность. Банк представляет заинтересованным сторонам информацию, соответствующую действительности и отражающую факты. Банк также осуществляет постоянный контроль за тем, чтобы распространяемая им информация не искажалась, а информация, распространяемая третьими лицами, не была ошибочной или ложной.

– Полнота раскрываемой информации. Банк обеспечивает предоставление заинтересованным сторонам информации в объеме, достаточном для формирования ими объективного независимого суждения о Банке, исходя из прав и полномочий заинтересованных лиц. Вместе с тем Банк рассчитывает на то, что стейкхолдеры уважают обязательства банка в отношении нераскрытия сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну. Банк не уклоняется от предоставления негативной информации о своей деятельности, существенной для принятия решений заинтересованными лицами.

– Своевременность раскрытия информации. Банк соблюдает требования действующего законодательства, двусторонних договоренностей и соглашений, а также внутренних нормативных документов Банка в отношении сроков раскрытия информации. По возможности Банк стремится к тому, чтобы следовать наилучшей международной практике в этой области.

– Доступность информации. Банк предоставляет информацию в форме, понятной и доступной для заинтересованных сторон. Для распространения информации Банк использует наиболее передовые методы и технологии, обеспечивающие своевременное получение этой информации наиболее широким кругом заинтересованных сторон.

– Равное внимание различным пользователям информации. Банк предоставляет равные возможности доступа к обязательной для раскрытия и добровольно предоставляемой информации для всех категорий заинтересованных сторон, обладающих легитимными правами на получение данной информации. Отдельные процедуры предоставления информации, а также распределение обязанностей и ответственности сотрудников регламентированы внутрибанковскими нормативными документами.

Теперь дадим общее представление о деятельности банка

Таблица 3. Расчет динамики пассивов по всем данным официального баланса на 01.01.2007 по сравнению с периодом на 01.01.2006, тыс. руб.

Номер п/п		01.01.2006	01.01.2007	Изменение	Справочно на 01.10.2007г.
				млн. руб.	%
II. ПАССИВЫ
1	Средства кредитных организаций	39 844 085	50 617 391	10 773 306	127,04%	78 701 155
2	Средства клиентов (не кредитных организаций)	55 551 947	113 168 895	57 616 948	203,72%	128 471 148
3	Вклады физических лиц	9 466 092	7 384 180	-2 081 912	78,01%	13 930 341
4	Выпущенные долговые обязательства	8 802 247	13 692 253	4 890 006	155,55%	18 854 862
5	Обязательства по уплате процентов	516 735	1 360 494	843 759	263,29%	1 921 033
6	Прочие обязательства	1 640 321	4 426 530	2 786 209	269,86%	869 617
7	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	611 796	1 626 228	1 014 432	265,81%	726 504
8	Всего обязательств:	106 967 131	184 891 791	77 924 660	172,85%	229 544 319
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
9	Средства акционеров (участников)	1 100 000	1 100 000	0	100,00%	1 157 894
10	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	1 074 975	1 074 975	0	100,00%	1 132 869
11	Зарегистрированные привилегированные акции	25 025	25 025	0	100,00%	25 025
12	Эмиссионный доход	6 713 150	6 713 150	0	100,00%	11 322 917
13	Переоценка основных средств	254 744	254 742	-2	100,00%	254 742

Полученные данные показали:

­ темпы изменения практически всех объемов ресурсов, за исключением вкладов физических лиц и прибыли за отчетный период не имеют тенденции к снижению, причем очевидно, что вследствие снижения объемов вкладов физических лиц банку пришлось привлекать более дорогие ресурсы, что могло явиться одной из причин падения прибыли за отчетный период;

­ как видно из справочно - приведенных данных показатель прибыли в течение 9 месяцев 2007 года вырос;

­ такие показатели как средства акционеров, зарегистрированные обыкновенные и привилегированные акции, эмиссионный доход и переоценка основных средств не изменились;

­ темпы роста фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет имеют наибольший объем прироста (237,12%), что говорит о возможности существования новых проектов, планируемых банком для реализации.

Таблица 5. Расчет динамики активов по всем данным официального баланса на 01.01.2007 года по сравнению с 01.01.2006 года, тыс. руб.

Номер п/п		01.01.2006	01.01.2007	Изменение	Справочно на 01.10.2007г.
				млн. руб.	%
I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	3 904 708	3 523 745	-380 963	90,24%	5602 648
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	4 869 065	7 070 857	2 201 792	145,22%	10515 781
3	Обязательные резервы	1 764 204	3 144 419	1 380 215	178,23%	5675 379
4	Средства в кредитных организациях	4 806 898	6 908 640	2 101 742	143,72%	29532 308
5	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	5 910 819	17 462 731	11 551 912	295,44%	7386 514
6	Чистая ссудная задолженность	96 239 247	152 713 148	56 473 901	158,68%	186524 941
7	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	-	74
8	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	6 581 339	14 628 219	8 046 880	222,27%	14779 341
9	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	977 404	1 099 304	121 900	112,47%	4378 637
10	Требования по получению процентов	127 214	366 905	239 691	288,42%	486 478
11	Прочие активы	2 575 934	2 403 831	-172 103	93,32%	2721 984
12	Всего активов	125 992 628	206 177 380	80 184 752	163,64%	261928 706

Полученные данные показали:

­ темпы изменения практически всех статей активов, за исключением чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи и прочих активов имеют тенденцию к росту;

­ наиболее весомые темпы роста имеют такие статьи активов, как средства в кредитных организациях (430%) и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (346%);

Общая величина активов также выросла на 46%, что является положительной тенденцией для банка в целом.

2.2 Анализ организации банковского кредитования в "МДМ-банке"

Анализ организации банковского кредитования в МДМ-Банке предполагает изучение следующей информации. Заемщиком может стать любой гражданин РФ в возрасте от 21 года до 60 лет (до 55 - для женщин) на момент погашения кредита. При этом общий трудовой стаж клиента должен составлять не менее 1 года, а текущий на последнем месте работы - от 4 месяцев. Сведения о трудоустройстве должны быть подтверждены записью в трудовой книжке или трудовым договором. При хорошей кредитной истории клиента в МДМ-Банке возможно снижение процентной ставки на 1%, в других банках (при условии подтверждения) - на 0,5%. Отрицательная кредитная история дает банку повод отказать в займе. Если заемщик соответствует требованиям МДМ-Банка, то банк может оформить потребительский кредит на сумму от 30.000 до 750.000 рублей (от 1.000 до 25.000 в долларах или евро) со сроком погашения займа от 6 месяцев до 5 лет (при сроке более трех лет сумма займа должна составлять не менее 150.000 рублей или 5.000 долларов/евро). Процентная ставка по кредиту составляет 20%-21% (в рублях), 16%-17% (в долларах/евро). За организацию кредитования выплачивается единовременная комиссия, сумма которой составляет не менее 2% от общей суммы, но если клиент уже брал кредит в МДМ-Банке комиссия не высчитывается

При оформлении займа на срок более 6 месяцев банком предусмотрено временное ограничение на досрочное погашение (3 месяца); при кредитах сроком менее 6 месяцев досрочное погашение не предусматривается. В случае просрочки платежа начисляется неустойка в размере 0,5% в день от суммы просроченной задолженности. Точную анкету заполнения для получения кредита вы можете посмотреть в приложении 1. там вы сможете посмотреть условия получения кредита в МДМ-Банке.

В таблице 1 представлены условия кредитования от МДМ-Банка.

Таблица 1- Условия кредитования МДМ-Банка

Условия кредитования	Доллары США	Евро	Рубли
Сумма кредита	1 000 - 25 000	1 000-20 000	30 000 - 750 000
Срок кредита	6 месяцев - 5 лет*
Комиссия за организацию кредитного процесса	2,5% от суммы кредита, но не менее
	150	150	5000
	При повторном оформлении кредита в МДМ-Банке комиссия не взимается
Досрочное погашение	При сроке кредитования свыше 6 мес. вводится мораторий сроком 3 мес. При кредитовании на срок 6 мес. досрочное погашение не производится. МДМ-Банк улучшил условия досрочного погашения: · На 300 долларов США/Евро или 10000 руб. уменьшен размер минимальной суммы для частичного досрочного погашения. Теперь сумма, заявляемая Заемщиком в качестве частичного досрочного возврата кредита, не может быть меньше 200 долларов США/Евро или 5000 рублей. · Отменен мораторий для частичного и полного досрочного погашения (возврата) кредита. Кроме того, при досрочном возврате кредита или его части в период до истечения срока моратория для досрочного погашения, установленного кредитным договором, с клиента не взимается штраф, предусмотренный кредитным договором за указанное нарушение.
Неустойка на просроченную задолженность	0,5% в день от суммы просроченной задолженности

При кредитовании на срок свыше 3 лет минимальная сумма кредита 5000 долларов США/Евро или 150 000 руб.

Карта VISA Electron или Master Card Electronic в подарок каждому клиенту! В таблице 2 можно увидеть процентные ставки на с 24.11.2008 года.

Таблица 2 - Процентные ставки (c 24.11.2008) по потребительскому кредиту

Срок кредита	Доллары США	Евро	Рубли
6 мес. - 3 года	21%	21%	26%
3,5 года - 5 лет	22%	22%	27%

Данная процентная ставка не отражает полную стоимость кредита. Полную стоимость кредита, рассчитанную по методике Центрального Банка РФ и учитывающую все расходы по кредиту, можно узнать у сотрудников Дополнительных офисов МДМ-Банка.

Кредит, можно получить если:

1) возраст на момент получения кредита - не менее 21 года и на момент погашения кредита не более 60 лет (для женщин до 55 лет),

2) общий трудовой стаж не менее 1 года,

3) стаж на последнем месте работы - не менее 4 месяцев,

4) взаимоотношения с работодателем оформлены в виде записи в трудовой книжке или трудового контракта,

5) имеется постоянная регистрация в регионе присутствия МДМ-Банка,

6) трудовая деятельность осуществляется в регионе присутствия МДМ-Банка,

7) отсутствует отрицательная кредитная история.

- Если имеется собственный бизнес или частная практика, для получения кредита, нужно:

1) копия паспорта гражданина РФ заёмщика;

2) документы подтверждающие занятость заемщика

- Для нотариусов и адвокатов:

1) заверенная копия трудовой книжки,

2) либо справка о членстве в адвокатской / нотариальной палате.