Совершенствование депозитной политики коммерческого банка на примере АО Альянс-Банк

43

Содержание

Введение

1. Характеристика АО Альянс банк

1.1 Характеристика и основные направления деятельности АО Альянс-Банк

1.2 Организационная структура

2. Анализ финансовой отчетности АО Альянс-Банк

2.1 Экспресс - анализ АО Альянс-Банк

2.2 Детализированный анализ

2.3 Анализ депозитной политики АО Альянс-Банк

3. Депозитная политика банка

3.1 Классификация депозитных операций коммерческого банка

3.2 Становление депозитной политики коммерческих банков

в системе управления банковскими ресурсами

3.3 Фонд гарантирования вкладов физических лиц

Заключение

Список использованных источников

Приложение А. Бухгалтерский баланс за 2003 г.

Приложение Б. Бухгалтерский баланс за 2004 г.

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска.

Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один.

Целью курсового проекта является разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации коммерческими банками их депозитной политики.

Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а с другой стороны повышают нормы обязательных резервов для банка и приводят к резкому сокращению объема кредитных ресурсов банка. Данное обстоятельство заставляет изменять депозитную политику по средствам их диверсификации.

Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета в течение согласованного с банком срока.

Множество депозитов способны создать для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйствования. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.

Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации - это привлечение вкладов от населения. Для этого банки осуществляют взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми организациями (совместные банки с иностранным капиталом) и на этой основе формируют ресурсы для выплаты процентов населению по вкладным операциям. Конечно, в нынешних условиях, когда карточные расчеты развиты слабо, для работников создаются дополнительные трудности.

1 Характеристика АО Альянс банк

1.1 Характеристика и основные направления деятельности АО Альянс- Банк

АО Альянс-Банк - один из наиболее динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня, успешно работающий во благо своих клиентов вот уже более 9 лет. Альянс Банк ранее имел название Иртышбизнесбанк (свидетельство о государственной перерегистрации юридического лица в связи с изменением названия №4241-1900 от 13 марта 2004 года)

Альянс Банк полностью сохранил все имущественные права и обязанности Иртышбизнесбанка перед субъектами рынков и клиентами. В конце марта 2004 года Головной офис банка разместился в г. Алма-Аты по адресу ул. Фурманова, 100 А.

Иртышбизнесбанк был основан в 1999 году путем слияния двух региональных банков - Семипалатинского городского банка и Иртышбизнесбанка (г. Павлодар). Объединение интегрировало накоплений данными структурами с 1993 года опыт банковской деятельности, а также трансформировало их в межрегиональный банк, ориентированный на работу с промышленными предприятиями Восточно-Казахстанской и Павлодарской областей. Кроме Усть-Каменогорска, Семипалатинска, Павлодара и Экибастуза, Иртышбизнесбанк располагал филиалами в городах Астана и Алма-Аты. Таким образом, к середине 2003 году Иртышбизнесбанк представлял собой устойчивую банковскую структуру, имеющую большой опыт комплексного обслуживания предприятий крупного, среднего и мелкого бизнеса в регионах республики.

Летом 2003 года произошла смена основных акционеров Иртышбизнесбанка. Новые владельцы - консорциум казахстанских компаний в составе АО «Алма-Аты Курс», ТОО «Жана Гасыр - НС», ТОО «Астык Астана 2030» и др. привлекли к управлению Иртышбизнесбанком ряд ведущих специалистов из крупнейших казахстанских банков. Была разработана стратегия дальнейшего развития Иртышбизнесбанка.

Основой для этого стало видение миссии Альянс Банка в удовлетворении потребностей общества в качественных финансовых услугах.. В фундамент философии Альянс Банка были положены классические принципы справедливости, доверия и аполитичности, без которых невозможно существование коммерческого банка как социального института, который призван совмещать и объединять порой противоположные интересы различных групп людей - акционеров, сотрудников, клиентов и партнеров..

Мы рады тому, что рост реального сектора экономики ряда регионов Казахстана происходил при участии Альянс - Банка, и наш Банк рос в сотрудничестве с нашими клиентами и партнерами, Сегодня Альянс- Банк входит в число ведущих отечественных банков Республики Казахстан.

Альянс - Банк является участником системы обязательного гарантирования вкладов физических лиц Республики Казахстан, Казахстанской фондовой бирже (KASE) по категории «В» ( право в участии в торгах иностранными валютами). Ассоциации финансистов Казахстана. Международной межбанковской системы S.W.F.T. и REUTERS.

Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 июня 2003 года № 245 наш Банк признан выполнившим требования Правил о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам. Альянс - Банк входит в определенный Национальным банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО «Государственный накопительный фонд» доверяют финансовые средства для размещения на депозитах (более 1,4 млрд. тенге по состоянию на май 2004 года).

Альянс-Банк имеет лицензию на операции с драгоценными металлами и занимает одну из лидирующих позиции на межбанковском рынке золота 9 более 20% всех операций в 2003 году), является одним из основных участников валютных торгов KASE (7 позиция по итогам 2003 года, 5 позиция по итогам января - апреля 2004 года - 6,6% от общего объема торгов), активно работает с ценными бумагами.

Альянс Банк имеет прямые корреспондентские отношения с ведущими мировыми финансовыми институтами:

- Bankers Trust Company (New York, USA).

- Deutsche Bank AG (Frankfurt am Main, Germany).

- Commerzbank AG (Frankfurt am Main, Germany).

- Сбербанк России (Москва, Россия).

- Диалог - Оптим Банк (Москва, Россия), что открывает нашим клиентам надежный и быстрый доступ к международным платежным системам по минимальным тарифом.

Благодаря широкой сети корреспондентских отношений Альянс Банк предоставляет клиентами и иные формы безналичных расчетов. Аккредитивы и гарантии, эмитированные Альянс - Банком, признаются и подтверждаются первоклассными мировыми банками, банками Казахстана и СНГ, что позволяет нашим клиентам эффективно использовать данные формы расчетов с партнерами, как в пределах Казахстана, так и за рубежом, максимально защищая свои интересы.

Принятая в начале 2004 года стратегия стабильного роста позволила Альянс Банку за последние три года переместиться с 15 на 6 позицию по размерам активов в рейтинге ведущих банков Казахстана.

1.2 Организационная структура

На долю АО Альянс-Банк приходится 15,9 процентов совокупных активов и 6,6 процентов совокупного капитала банков второго уровня, и по многим параметрам он занимает одно из ведущих мест на финансовых рынках Казахстана. В 2004- 2004 гг. активы АО «Альянс-Банк» выросли в 2,3 раза, уставный капитал был увеличен в 1,5 раза.

Внутренняя организационная структура АО «Альянс-Банк» представлена на рисунке 1.

Миссией АО Альянс-Банк является предоставление на всей территории страны всем слоям населения, предприятиям различных форм собственности и государственным учреждениям максимального широкого спектра банковских услуг на уровне международных стандартов, обеспечивая тем самым сохранность, эффективное размещение и приумножение средств клиентов и акционеров. Стратегическое развитие АО «Альянс-Банк» на 2004 - 2005гг. - возвращение лидирующей роли универсального банка в Казахстане с оптимальной диверсификации деятельности и поддержанием рациональных пропорций в ориентации работы с частной и корпоративной клиентурой. Реализация данной цели предполагает дальнейшую универсализацию деятельности АО «Альянс-Банк» при сохранении ориентации на обслуживание населения.



Р

Рисунок 1 - Организационная структура АО «Альянс-Банк»

2 Анализ финансовой отчетности АО «Альянс-Банк»

2.1 Экспресс - анализ АО «Альянс-Банк»

В целом по банку наблюдается увеличение расходов, это говорит о том, что правлению банка необходимо принять эффективные и своевременные мероприятия по устранению не обоснованных расходов.

Таблица 1-Анализ движения и структуры и статьи активов баланса

	2003 год	2004 год	«+/- изменение»
	Сумма тыс .тг	Уд. Вес в процентов	Сумма тыс . тенге	Уд. Вес в процентов	Сумма тыс. тенге	По Уд. Весу
1	2	3	4	5	6	7
1 Наличная валюта	5796451	4,90	7723845	4,50	1927394	-0,4
1.1 Нац валюта	3576350	3,00	4461254	2,60	84904	-0,4
1.2 Иностр. Валюта	2220101	19,0	3262591	1,9	1042490	0
2 Депозиты Нац банка РК	2885932	2,78	2947322	1,70	61390	-1,08
3 Депозиты других банков	991483	0,90	15582068	9,20	14580595	8,3
4 Ценные бумаги	11989470	10,3	23492184	13,80	11502714	3,5
5Аффини-ванные драгоц. Металлы	147774	0,13	42445	0,02	-105329	-0,11
6 Ссуды и лизинг	82098082	47,78	102517825	55,77	2041974	7,99
7 Инвестиции в капитал юр. Лиц	246344	0,21	268745	0,16	22402	-0,05
8 Обязательства клиентов по непогашенным акцептам	138244	0,12	430808	0,25	292564	0,13
9 Основные средства	47909914	4,10	5864970	3,50	1074056	0,60
10 НМА	513814	0,44	252512	0,15	-261302	-0,29
11Прочие активы	6785912	6,30	10892763	6,40	4106851	0,10
12 Минус: прочее провизии на покрытие убытка	64520	0,055	106548	0,063	42028	0,008
ИТОГО актив	116319900	100	169908940	100	5357	-

Анализируя движение и структуру статей актива баланса видно, что произошло увеличение актива на 53579040 тыс. тенге по сравнению с прошлым годом и составил 169908940 тыс.тенге .

На увеличение актива оказали положительное влияние следующие статьи актива баланса:

- депозиты в других банках. Сумма по данной статье баланса возросла на 14590585 тыс. тенге и составила в отчетном году 15582068 тыс. тенге, хотя удельный вес составляет 9,2 процентов в общей сумме структуре актива.

- по этой статье «ссуды и лизинг» баланса также произошло повышение по сумме на 20419743 тыс. тенге и в отчетном году составило 102517825 тыс. тенге данная статья занимает наибольший удельный вес в актива баланса (60процентов), хотя их доля снизилась в отчетном году на 10процентов.

- ценные бумаги по сравнению с прошлым годом также увеличились, т.е. увеличилась сумма на 11502714 тыс. тенге так и удельный вес на 3,5 процентов. Увеличение суммы и удельного веса также и по прочим активам. Их сумма в отчетном году составила 10892763 тыс. тенге, а также удельный вес 6,4процентов. Аналогичная ситуация складывается и по статье основные средства.

Увеличилась сумма по таким статьям как:

- национальная валюта, сумма по ней составила 4461254 тыс.тенге

- депозиты в НацБанке РК, сумма составила 2947322 тыс. тенге.

Негативное влияние оказали такие статьи как аффинированные драгоценные металлы.

Сумма снизилась и составила 42443 тыс. тенге, наблюдается снижение и по удельному весу 0,11процентов. Аналогичная ситуация складывается с НМА. Сумма за отчетный период составило 252512 тыс. тенге, а удельный вес 0,15процентов, в общей структуре актива баланса с условием обратной продажи.

По данным видам операции, наблюдается увеличение по сумме, хотя удельный вес в общей сумме процентных доходов снизился.

Негативное влияние на увеличение процентных доходов оказало:

операция по ссудам предоставленным другим банкам, так как наблюдается снижение доходов на сумму 75398 тыс. тенге, сократился и удельный вес на 0,76 процентов по сравнению с прошлым годом. Данная ситуация говорит о том, что банку необходимо обратить особое внимание на межбанковские отношения.

Что касается не процентных доходов, то данной в статье наибольший доход приходится от платы за обслуживание и перевод платежей 3525738 тыс. тенге, что на 183552 тыс. тенге больше сравнению с прошлым годом. Хотя удельный вес в общей сумме не процентных доходов снизился на 3,27процентов и составил 20,75процентов. Аналогичная ситуация складывается на прочих операциях.

Негативное влияние на сумму не процентных доходов банка оказало:

- дохода от акции и других инвестиции в акционерный капитал, доход составил 78080, что на 18061 меньше по сравнению с прошлым годом, удельный вес также снизился и составил 0,046процентов в общей сумме непроцентных доходов.

убыток от операции связанных с переоценкой составил 47268 тыс. тенге хотя в данной ситуации есть и положительная сторона, так как он снизился на 0,13процентов по сравнению с прошлым годом в общей сумме не процентных доходов.

Таким образом не процентные доходы в целом снизились на 293026 тыс. тенге и составили3707494 тыс. тенге. Снизилось их доля в общей сумме операционных доходов на 5,31процентов, и составили 33,59 процентов. В общем же по банку, наблюдается увеличение операционного дохода.

Таблица 2-Анализ пассивов баланса за 2003- 2004 гг

Статьи пассивов баланса	2003 год	2004 год	«+/- изменение»
	Сумма тыс. тг	Уд. Вес в процентов	Сумма тыс. тг	Уд. Вес в процентов	Сумма тыс. тг	Уд. Вес в процентов
Обязательства 1 Депозиты	92840812	79	125394687	74	32553975	-5
1.1 Депозиты до востребования	42662257	37	48873408	29	6211151	-8
1.2 Сберегательные депозиты	5651725	48	-	-	-3651725	-4,8
1.3 Срочные депозиты	44526830	38	76521279	4,50	31994449	7
2 Задолж. Перед Нац банком	550	0,0003	2379550	1,50	2579000	1,50
3 Задолжен. Перед прав-вом РК	94847	0,08	423385	0,20	328538	0,12
4 Задолжен. Перед другими банками	3960929	3,40	15992069	99	11931140	5,60
5 Ценные бумаги	3408908	49	0	0	-3408908	29
6 Обязательства банка по непогашенным акцептам	253987	0,20	650566	0,40	396579	0,20
7 Другие в заимствования	2363200	0,20	4538701	27	2175501	0,70
8 Прочие обязательства	5169187	4,40	7901160	46	2731973	0,20
Итого обязательства	108092420	93	157380118	93	49280698	0
Капитал 1.Уставный капитал	5422600	4,70	7672600	4,5	2250000	-0,20
2. Дополнительный капитал	956415	0,80	2081415	1,20	1125000	0,40
3. Резервный капитал	1090060	0,90	1090059	0,60	-1	-0,30
4. Резерв по переоценке основных средств	161163	0,10	139585	0,08	-21578	0,02
5. резервы по переоценке	-	-	-	-	-	-
6. Нераспределенный доход прошлых лет	189756	0,16	444989	0,27	255233	0,11
7. Нераспределенный ЧД	407486	0,35	1100174	0,65	692688	0,30
Итого капитал	8227480	7	12528822	7	4301342	0
Всего пассив	116319900	100	169908940	100	53589040	-

Анализируя состояние пассивов баланса видно что по сравнению с прошлым годом произошло увеличение валюты баланса на 53589040 тыс. тенге и в отчетном году составило 169908940 тыс. тенге.

Данное увеличение произошло за счет увеличения суммы депозитов.

- до востребования. Сумма увеличилась на 6211151 тыс. тенге, и составила в отчетном году 48873408 тыс. тенге, хотя наблюдается снижение удельного веса в общей структуре пассива баланса на 8 процентов.

По данной статье наблюдается увеличение как по сумме на 31989449 тыс. тенге, так и по удельному весу на 7 процентов.

Наблюдается увеличение суммы задолженности перед другими банками на 11931140 тыс. тенге и в отчетном году составила 15892069 тыс. тенге. Увеличился также удельный вес по данной статье и составил 9процентов.

Аналогичная ситуация наблюдается по таким статьям как:

- другие заимствования

- прочие обязательства

- обязательства банка непогашенным акцептам.

Негативное влияние на валюту баланса оказало снижение суммы по ценным бумагам, их сумма снизилась на 3408908 тыс. тенге их удельный вес снизился на 2,9процентов.

Анализируя капитал видно, что произошло увеличение суммы уставного акционерного капитала на 2250000 тыс. тенге и в отчетном году она составило 7672600 тыс. тенге. Также произошло увеличение суммы дополнительного капитала. В отчетном году она составило 2081415 тыс. тенге удельный вес по данной статье также увеличился и составил 12 процентов.

Наблюдается снижение суммы резервов по переоценке основных средств на 21578 тыс. тенге. Но несмотря на это в целом по банку наблюдается увеличение валюты баланса.

2.2 Детализированный анализ

Анализ показателей проводится посредством сопоставления расчетных значений коэффициентов устойчивости с рекомендованными значениями или выявления тенденций их изменения в ту или иную сторону.

На основании формы финансовой отчетности номер 1 «Бухгалтерский баланс» и с помощью вышеуказанных показателей проведен расчет финансовых коэффициентов и дан анализ финансовой устойчивости АО «Альянс Банк»» за период 2003 - 2004 годы.

Коэффициент автономии:

2003 год: Ка = 905029 / 5736181= 0,16

2004 год Ка= 1097536 / 8996381 = 0,12

Коэффициент финансовой зависимости:

2003 год: К ф.з = 4831152 / 5736181 = 0,84

2004 год: Кф.з. 7898845 / 8996381 = 0,88

Прирост реальных активов:

2004 год: А = ((8996381 - 52427 - 2076507,4)/(5736181 - 34591 - 1446832,8) - 1) х 100, процентов = ((6867446,6/4254757,2) - 1) х 100 = 61,4 процентов

Доля депозитных средств в общей сумме источников:

2003 год: ДС = 4214749 / 5736181 х 100= 73,5 процентов

2004 год ДС = 6748032 / 8996381 х 100 = 75 процентов

Доля кредитных источников в общей сумме заемных источников:

2003 год: КС = 616396 / 4831152 х 100 = 12,7 процентов

2004 год: КС 713588 / 789845 х 100= 9 процентов

Рассчитав коэффициенты финансовой устойчивости можно сказать, что в этом плане дела у АО «Альянс Банк» обстоят нормально. За период 2003 - 2004 годы все допустимые значения нормативов финансовой устойчивости были соблюдены, что говорит о высокой степени финансовой устойчивости, то есть стабильном превышении доходов банка над расходами.

Рассмотрим коэффициенты финансовой устойчивости АО «Альянс Банк» за 2003 - 2004 годы а таблице 3.

Таблица 3- Коэффициенты финансовой устойчивости АО «Альянс Банк» за 2003 - 2004 годы

Показатель	2003 год	2004 год	Норматив	Изменения 2004/2003
1	2	3	4	5
Ка	0,16	0,12	>= 0,1 - 0,2	- 0,04
Кф.з.	0,84	0,88	<= 0,8 - 0,9	0,04
А, процентов	-	61,40	-	61,40
ДС, процентов	73,50	75	-	1,50
КС, процентов	12,70	9	-	- 3,70

Коэффициент автономии или финансовой независимости, показывающий долю собственного капитала в общей сумме источников, в 2004 году по сравнению с 2003 годом снизился на 0,04 и составил 0,12. Значение коэффициента, несмотря на некоторое снижение, не ниже минимально допустимого значения норматива 0,1 - 0,2, что свидетельствует о достаточности собственного капитала банка.

Коэффициент финансовой зависимости, показывающий долю заемных и привлеченных средств в общей сумме источников, напротив, повысился в 2004 году по сравнению с прошлым годом на 0,04 и составил 0,88. Значение коэффициента не превышает максимально допустимое значение норматива 0,80 - 0,90, что говорит о низкой зависимости банка от заемных и привлеченных источников. Рассматривая показатель прироста реальных активов, можно сказать, что произошло заметное увеличение реальных активов на 61,40 процентов в 2004 году по сравнению с предыдущим годом, что также говорит о высокой финансовой устойчивости банка. На это увеличение оказало положительное влияние, в основном, увеличение таких активов, как: наличные деньги, ценные бумаги, депозиты в Национальном Банке, а также рост объема выданных кредитов.

Анализируя показатели - доля депозитных средств в общей сумме источников и доля кредитных источников в общей сумме заемных источников - можно сказать, что наблюдается тенденция к изменению структуры заемных и привлеченных источников, меняется их качественный состав в сторону увеличения доли привлеченных средств и снижения доли полученных кредитов. Так, доля депозитов за период 2003 - 2004 годы увеличилась на 1,5 процента и составила в 2004 году 75 процентов, тогда как кредитные источники, напротив, уменьшились - их доля в общей сумме заемных источников в 2003 году составляла 12,70 процентов, а в 2004 году уже 9 процентов, то есть произошло снижение на 3,70 процентов.

Рассмотрев показатели финансовой устойчивости можно сказать, что в целом по банку наблюдаются позитивные изменения. Однако надо отметить, что руководству АО «Альянс Банк»» следовало бы обратить внимание на формирование собственного и заемного капитала, так как их показатели (коэффициент автономии и коэффициент финансовой зависимости) находятся на грани допустимых значений нормативов.

Это необходимо для того, чтобы избежать риска недостаточности собственных средств для обеспечения обязательств и риска высокой зависимости банка от кредиторов и вкладчиков. В соответствии с этим, банк должен либо сократить риски, либо увеличить размер капитала, но, поскольку, сокращение рисков, как правило, связано со снижением параметров экономического роста, единственным способом урегулирования выполнения нормативов является увеличение капитала банка, так как:

- банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов;

- повышается возможность привлекать более крупные депозиты (вклады) как от юридических, так и от физических лиц;

- банк будет иметь больший (и более диверсифицированный) ссудный портфель и тому подобное.

2.3 Анализ депозитной политики АО «Альянс-Банк»

Текущая экономическая работа с депозитами предполагает анализ движений средств по счетам клиентов Банка, выявление возможностей трансформации более ликвидных групп депозитов в менее ликвидные, выявление потребностей клиентов в новых видах банковских услуг и совершенствование форм расчётов, а также факторов, влияющих на портфель депозитов. При этом специалисты отдела производят мониторинг результатов обслуживания, который базируется на имеющихся в банке источниках информации, и включает в себя:

- выводы анализа по исполнению услуги, т.е. информацию о всесторонней эффективности и результативности предоставляемой услуги, в достижении цели её предоставления и удовлетворённости потребителя;

- выводы внутренних проверок по эффективности, предоставляемой услуги;

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

При создании новых форм депозитов учитываются интересы клиентов, не только исходя из денежного потенциала, но и возрастной группы клиентов.

Сумма депозитов физических лиц в Альянс банка - 22,687 млрд. тенге.

На 1 октября 2004 года валовые доходы Альянс банка по дилинговым операциям составили 1,396 млрд. тенге. При этом общий объем операций с наличной иностранной валютой составил 36,6 млрд. тенге с чистым доходом 595,4 млн. тенге. Из них 99,5процентов приходится на долю с операциями с долларом США. В основу работы с клиентами по привлечению депозитов Банка положено консультирование и обслуживание клиента с помощью менеджмента взаимоотношений клиента и банка, основное содержание которого относится к творческой организации всех деловых контактов с клиентом с учетом его выгоды, к отходу от краткосрочной стратегии и переходу на долгосрочную и творческую стратегию. Основные задачи консультанта Банка - привлечение новых клиентов и консультирование, а также обслуживание уже имеющихся клиентов.

Консультант олицетворяет доверительный характер отношений с клиентом и укрепляет позиции своего банка как основного банка клиента. В 2004 году все депозиты Альянс банка срочностью более 6 месяцев составляли 55 процентов всех срочных депозитов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вложений. Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2 - 3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, доходя до 40 процентов. Наибольшей популярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 40процентов обшей суммы срочных депозитов, или 16 процентов всех видов депозитов. Депозиты населения были почти 60процентов всех депозитов, что свидетельствует о благоприятной тенденции роста вкладов населения в Альянс банке. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151,8 процентов, до востребования- 86,7процентов. Возросла доля вкладов в валюте (их средний размер 900 долларов), что говорит о том, что население по-прежнему расценивает доллар как самое ликвидное, сберегательное средство. Доходность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валютным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными валютные депозиты в силу отсутствия риска неблагоприятного изменения курса. В соответствии с рисунком 7, объем депозитов физических лиц в Альянс банка за 2003 - 2004 гг, увеличился с 21300 до 32135 млн.тенге, а депозиты юридических лиц, наоборот, уменьшились - с 54566 до 48599 млн. тенге.

По данным Национального банка Республики Казахстан, на 1 октября 2004 г. депозиты физических лиц в банках составляют в тенге - 20,7 млрд., в валюте - 9,1 млрд., в том числе общий объем срочных депозитов - около 16,3 млрд. тенге. Говорят ли эти цифры о доверии населения к банкам, сказать трудно, тем более что, по мнению многих экспертов, денег на руках у населения хранится намного больше. В 2004 году из депозитов и вкладов, размещенных в национальной валюте, основная доля приходится на депозиты до востребования - 40,9 млрд. тенге, или 74,6процентов от суммы депозитов в национальной валюте. В структуре депозитов юридических лиц наибольший удельный вес занимают депозиты до востребования в национальной валюте (56,1процентов). Депозиты в инвалюте юридических лиц составили 17,1 млрд. тенге.

Во вкладах физических лиц основную долю имеют вклады до востребования в национальной валюте - 12,8 млрд. тенге, их доля в общем объеме вкладов физических лиц составляет 39,5 процентов в соответствии с таблицей 4.

Таблица 4 - Депозиты физических и юридических лиц и удельный вес в общем объеме депозитов (вкладов), млрд. тенге

Показатель	31.12.2004г	1.09.2004г
1	2	3
Вклады и депозиты физических и юридических лиц	81,5	82,4
Депозиты (вклады) в национальной валюте	61,2	54,8
удельный вec, процентов	75,1	66,5
Депозиты (вклады) в инвалюте	20,3	27,6
удельный вес, процентов	24,9	33,5
Депозиты юридических лиц в национальной валюте	40,7	32,8
удельный вес, процентов	49,9	39,8
Вклады физических лиц в национальной валюте	20,4	21,9
удельный вес,процентов	25	36,6
Депозиты юридических лиц в инвалюте	12	17,1
удельный вес,процентов	14,7	20,8
Вклады физических лиц в инвалюте	8,4	10,5
удельный вес,процентов	10,3	12,7
Депозиты юридических лиц
Депозиты юридических лиц	52,7	49,9
Из них депозиты в национальной валюте:
до востребования	37,3	28
удельный вес, процентов	70,8	56,1
Срочные	3,4	4,8
удельный вес, процентов	6,5	9,6
Депозиты а инвалюте:
до востребования	9,4	13,4
удельный вес, процентов	17,8	26,9
Срочные	2,6	3,7
удельный вес, процентов	4,9	7,4
Вклады физических лиц
Вклады физических лиц	28,8	32,4
Из них вклады в национальной валюте:
-до востребования	12,1	12,8
удельный вес, процентов	42	39,5
Срочные	7,8	9,1
удельный вес, процентов	27,1	28,1
Вклады в инвалюте:
до востребования	2,2	1,6
удельный вес, процентов	7,7	4,9
Срочные	6,2	8,9
удельный вес, процентов	21,5	27,5

В целом, за 10 месяцев сложилась положительная тенденция роста вкладов населения как в национальной, так и иностранной валюте, соответственно, на 1,8 и 25,8 процентов. В результате по состоянию на 1 ноября 2004 г. они составили 31,3 млрд. тенге. Произошло увеличение удельного веса вкладов граждан в общем объеме депозитов в банковской системе с 35,3 процентов на 1 января 1998 г. до 40,6процентов на 1 ноября 2004 г.

Депозиты физических лиц не включают счета домашних хозяйств-нерезидентов, сюда входят текущие счета домашних хозяйств-резидентов.

Переводимые депозиты - это все депозиты, которые:

- в любой момент можно обратить в деньги по номиналу без штрафов и ограничений;

- свободно переводятся с помощью чека, тратты или жиро- поручений;

- широко используются для осуществления платежей.

Таблица 5 - Депозиты Альянс банка за 2004 год

Период	Всего	В нац. валюте	В иностр. Валюте	Небанковских юридических лиц	Физичес- ких лиц	Переводимые депозиты	Другие Депозиты
Янв.03	73514	54226	19288	45648	27866	51426	22088
Фев. 03	72039	53009	19030	43382	28657	49537	22502
Март03	75657	53659	21998	47631	28026	50271	25386
Апр. 03	78995	56811	22184	50162	28833	49679	29316
Май 03	82898	59400	23498	53061	29837	53938	28960
Июнь03	81275	57642	23633	50211	31064	50638	30637
Июль03	82454	55564	26890	50435	32019	50125	32329
Авг. 03	83457	55586	27872	51905	31552	50510	32947
Сен. 03	79885	51341	28544	49754	30131	48861	31024
Окт. 03	77885	49903	27904	47461	30346	46293	31514
Нояб03	78692	46647	32045	49720	28972	48984	29708
Дек. 03	79822	50309	29513	49421	30401	50054	29768

Превышение декабрьского уровня прошлого года произошло только в конце мая (на 0,4 процентов). Основной прирост депозитов наблюдался с марта по август (на 13,3 процентов).

Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы.

Объем депозитов в Альянс банка на 1 ноября 2004 г. достиг 77,0 млрд. тенге, из них юридических лиц, за исключением банков, - 45,7 млрд. тенге и физических лиц - 31,3 млрд. В январе - феврале было снижение объема депозитов (на 10,8 процентов).

Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к центральному банку, органам управления, финансовым организациям ли другим институциональным единицам, если они имеют характер депозитов. К ним относятся, в основном, сберегательные и срочные депозиты, которые могут быть сняты только по истечении определенного периода времени или иметь различные ограничения, делающие их менее удобными для использования в обычных коммерческих операциях и отвечающие требованиям, предъявляемым к механизмам сбережений. Кроме того, другие депозиты включают также непереводимые вклады и депозиты, выраженные в иностранной валюте.

3 Депозитная политика банка

3.1 Классификация депозитных операций коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

- получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

- гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

- согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

- развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории вкладчиков:

- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию:

- с учетом категорий вкладчиков;

- по формам изъятия;

- по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств:

- срочные депозиты;

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 2.

Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Депозиты до востребования наиболее ликвидные.



ЛОРО	До 3 месяцев	Срочные
	3 - 6 месяцев	Срочные с дополнительными взносами
Контокоррент	6- 9 месяцев	Условные
Овердрафт		На предъявителя
НОСТРО	9 - 12 месяцев	До востребования
	Свыше 12 месяцев	На текущем счете

Рисунок 2 - Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном НБРК порядке наличные деньги. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность.

Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

- взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

- владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;

- банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;

- банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в НБРК.

В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса .

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады -- это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

- депозиты со сроком до 3 месяцев;

- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

- депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Существуют две формы срочных вкладов:

- срочный вклад с фиксированным сроком;

- срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

- срочные;

- срочные с дополнительными взносами;

- условные;

- на предъявителя;

- до востребования;

- на текущие счета и другие.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

3.2 Становление депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц) .

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 2.

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 3.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики , проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.



Рисунок 3 - Состав субъектов и объектов депозитной политики



Рисунок 4 - Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Одним из важных вопросов теоретической части курсовой работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Границы депозитной политики коммерческого банка

В зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

- в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

- в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

- в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств на депозитных счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 7. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка, что наглядно можно представить схематично на рисунке 6.

Рисунок 6 - Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку НБРК, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов по депозитам - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному их способов:

- простые проценты;

- сложные проценты;

- с фиксированной процентной ставкой;

- с плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

- содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;

- регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;

- обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

- поддерживать ликвидность баланса;

- минимизировать процентный риск.

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

3.3 Фонд гарантирования вкладов физических лиц

За процесс страхования депозитов физических лиц отвечает АО “Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц”. Как и везде в этой сфере действуют свои правила, зачастую неизвестные людям далеким от банковского дела, это и рождает множество вопросов. Однако сразу оговоримся, что в случае, описанном выше, обмануть вкладчика путем рекламы достаточно сложно. В “Правилах обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц” в банках второго уровня РК” четко оговорено, что банки - участники системы страхования вкладов обязаны “обязательно отражать в договоре банковского вклада наличие или отсутствие гарантии по вкладу депозиту физических лиц…”