Совершенствование депозитной политики коммерческого банка на примере АО Альянс-Банк

Все дело в том, что подлежащими страхованию являются не все вклады, а лишь те, ставки вознаграждения по которым не превышают предельных величин.

В случае, если суд признает банк - участник банкротом, фонд гарантирует возврат срочных вкладов в размере, зависящем от величины вклада и начисленному по нему вознаграждению.

При этом, если один вкладчик в одном банке - участнике открыл несколько депозитов, то они суммируются и рассматриваются как один вклад. По действующим правилам эти цифры выглядят сегодня так:

Сегодня участниками системы страхования вкладов являются 22 банка, в том числе и АО Альянс банк. Их реестр регулярно публикуется фондом в газетах «Казахстанская правда» и «Егемен Казахстан».

В связи с тем, что значительный объем в пассивах банка занимают ресурсы до востребования существенный риск для банка представлять возможность их одновременного изъятия. Нельзя считать, что срочные депозиты банка полностью освобождены от данного риска. Не смотря на то, что подобные ресурсы представлены коммерческому банку на конкретные сроки, у их владельцев существует возможность(при определенных потерях части доходов) отозвать свои средства из банка досрочно. И изъятие ресурсов до востребования в объемах, превышающих запланированные банком, и досрочный отзыв срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности.

Сглаживание подобного риска на практике достигается путем диверсификации портфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения, поддержанием определенного запаса ликвидности путем рационального формирования банковских активов.

Риски оттока привлеченных средств могут реально трансформироваться в риск потери ликвидности банка, если он не сможет в порядке найти соответствующие объемы ресурсов на рынке. Как правило, источниками таких средств служат межбанковские кредиты.

В связи с тем, что привлечение ресурсов связано с определенными расходами по выплате процентов, у коммерческого банка всегда существует риск того, что он не сможет их разместить таким образом, чтобы не только компенсировать эти затраты, но и обеспечить должный объем прибыли. Как правило, обоснованная депозитная политика в тесной увязке с политикой формирования активов банка позволяет избежать подобный риск.

Часть пассивов Альянс банка, которую представляют его собственные средства, как правило, является для него в плане рисков менее проблемной. Основное место в структуре собственных средств банков принадлежит уставному капиталу. Чаще всего его формирование происходит путем выпуска банками собственных акций. Первый выпуск акций Альянс банка полностью реализовано по цене не ниже номинала. При дальнейшем пополнении уставного фонда Альянс банк производит дополнительные эмиссии акции. В данном случае может иметь место риск неполной реализации всего выпуска. Нельзя сказать, что данный риск приводит к каким-либо прямым потерям банка. Скорее это косвенные потери, которые выражаются в том, что не до формирование уставного фонда относительно запланированных размером скажется на размерах собственного капитала банка и будет ограничивать возможные масштабы проведения ряда активных и пассивных операций.

Кроме рассмотренных выше специфических рисков, пассивные операции могут подвергаться риска общего характера: операционному, системному, рискам изменения законодательства.

Наряду с ведением депозитных счетов Альянс банка использует и другие методы мобилизации - это привлечение вкладов от населения. Для этого Альянс банк осуществляет взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми ресурсами (совместные банки с иностранным капиталом) и на этой основе формируют ресурсы для выплаты процентов населению по вкладным операциям.

Заключение

Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или министерства финансов. Особенно велико его значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.

Создание системы новых форм депозитов строится посредством учитывания интересов клиентов не только исходя из денежного потенциала, но и исходя из возрастной группы клиентов. Подготовка новых видов депозитов и отслеживание уже введённых депозитов производится постоянно.

Внутренняя депозитная политика Альянс банка разработана в соответствии с законодательством Республики Казахстан, Законом о Банках и банковской деятельности в Республике Казахстан, Правилами обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Депозитная политика оговаривает принципы, цели и методы управления депозитами и основана на принципах, заложенных в политике управления (активами и пассивами) и управления кредитным портфелем.

Основными целями депозитной политики являются:

- сокращение обязательств банка и увеличение собственного капитала банка;

- ориентирование на привлечение денег на среднесрочные и долгосрочные вложения;

- регулирование достаточности депозитов, для обеспечения желаемого объёма кредитов и предоставления других финансовых услуг.

Основные задачи депозитной политики:

- привлечение средств на депозиты с возможными наименьшими затратами;

- гибкое регулирование достаточности депозитов для обеспечения желаемого объёма кредитов и предоставления других финансовых услуг;

- создание новых форм депозитов, отслеживание уже введённых форм депозитов с учётом интересов клиентов для достижения выше поставленных целей.

Проблемы построения механизма страхования как средства минимизации потерь общества из-за банкротства остается первоочередной и требует безотлагательного решения в силу продолжающихся банкротства.

Таким образом, депозитные операции являются актуальные и доходные как для клиентов банка, так и для самого банка. Банковские специалисты советуют осторожным инвесторам держать средства на валютных вкладах со сроком 3 - 9 месяцев. Открывать вклады на срок более девяти месяцев рискованно, так как "гарантировать стабильную работу любой кредитной организации в течение столь длительного периода в современных казахстанских условиях попросту невозможно".

Таким образом, статистические данные иллюстрируют сложность и неоднозначность процессов в банковской системе Казахстана, дифференциацию кредитных ресурсов по регионам, обусловленные как общеэкономическими факторами, так и региональными особенностями развития.

Результаты анализа выявили высокую значимость и устойчивость показателя доли кредитов в суммарных активах при прогнозировании банковских трудностей. С использованием регрессионного анализа были ранжированы индикаторы по критерию статистической значимости и оценены регрессионные уравнения по группам риска с целью выбора прогнозных средств индикаторов. Роль остальных показателей менялась в зависимости от изучаемого периода, что указывало на нестабильность зависимостей. Включение банков в группу пониженного риска по критерию доли кредитов в суммарных активах не означало сохранение ими устойчивости. Остальные показатели риска в целом довольно точно указывали на вероятность кризисов.

Список использованных источников

1. Закон Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности" №17-РК от 03.02.96г.

2 Положение Национального Банка Казахстана от 30.12.99г. №103-П " о порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных" сертификатов с изменениями и дополнениями.

2. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами-М. Финансы и статистика, 1996-799с.

3. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Бухгалтерская отчетность и ее анализ. - М.: ТОО"Интел Тек", 1996-112с.

4. Ефимова О.В. Финансовый анализ, М.: Бухгалтерский учет, 1998.

5. Карлин Т.Р. Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP): Учебник-М.: Инфра-М, 1998-448с.

6. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия-М.: Центр экономики и маркетинга, 1995-192с.

7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: финансы и статистика, 1998-432с.

8. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент / Учебное пособие.- М.: Издательство "Дело и сервис", 1998-304с.

9. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ«ДИС», 1997.-224с.

10. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. М., «Финансы и статистика», 1998г.

11. Павлова Л.М. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия. М., «Банки и биржи», 1995 г.

12. Салин В.Н. и др. Техника финансово-экономических расчетов -М.: Финансы и статистика, 1998.

13. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник / под ред. Е.С. Стояновой - М.: издательство Перспектива, 1998-405с.

14. Хелферт Э. Техника финансового анализа /Перевод с англ. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996.-663с.

15. Шеремет А. Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа-М.: Инфра-М, 1995-176с.

Приложение А

Бухгалтерский баланс

АО Альянс-Банк за 2003 год

Приложение Б

Бухгалтерский баланс

АО Альянс-Банк

по состоянию за 2004 год