Кредит и кредитная система России

Федеральное агентство по образованию и науке РФ

Тамбовский Государственный Университет им. Г.Р. Державина

Академия экономики и управления

Курсовая работа

на тему:

«Кредит и кредитная система России»

Содержание

Введение

1. Сущность и виды кредита

2. Функции кредита и его отличие от денег

2.1 Отличие денег от кредита

2.2 Источники ссудного капитала. Функции кредита

3. Кредитная система России и её реформирование

3.1 Реформирование банковской системы

3.2 Реорганизация банковской системы

3.3 Кредитная система России

Заключение

Список литературы

Введение

Кредит - категория историческая. Как и любое общественное отношение он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе.

Возникнув в период разложения первобытнообщинного строя на основе имущественной дифференциации общины, он достиг наиболее высокого уровня развития при капитализме. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как в целом обмен результатами общественного труда.

Актуальность.

Данная тема была выбрана в связи с тем, что в настоящее время усиливается роль кредита во всех областях деятельности, для всех слоев общества. Без использования и дальнейшего совершенствования кредитных отношений невозможно становление рыночной экономики. Кредит играет существенную роль в процессе общественного воспроизводства, стимулируя развитие производительных сил, убыстрение оборота капитала, сокращение издержек производства, ускоренное формирование источников для расширения производства, развитие научно-технического прогресса.

В условиях современной экономики России становление и дальнейшее развитие кредитных отношений играет значительную роль в повышении благосостояния населения нашей страны.

Эти обстоятельства и определили выбор темы курсовой работы.

Цель работы перекликается с темой.

Целью работы является изучение кредита, как экономической категории.

Исходя из поставленной цели, в работе решались следующие задачи:

- изучение понятия и сущности кредита;

- рассмотрение функций кредита;

- изучение основных видов кредита;

- рассмотрение структуры кредитной системы;

- анализ кредитной системы России.

Предметом данной курсовой работы является кредит как экономическая категория.

Объектом курсовой работы является устройство кредитной системы.

Методологическая база: труды отечественных и зарубежных ученых: Г.П. Журавлевой, Н.Н. Мильчаковой, Загорулько И.П., В.Д. Мехрякова, Б.А. Райзберга, В.М. Юрьева и др.

1. Сущность и виды кредита

1.1 Основные понятия о кредите

Необходимость постоянного перераспределения средств в условиях рыночной экономики очевидна. Однако, капитал, накопленный многими поколениями в виде средств производства, не может физически переливаться из одних отраслей производства в другие. Именно по этой причине процесс перелива капиталов осуществляется в денежной форме посредством кредита.

Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) - передача в ссуду (т.е. в долг) имущества или денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности и гарантированности обеспечения.

Платность означает уплату кредитору (лицу, предоставившему ссуду) дебитором (должником, заемщиком) ссудного процента за право использовать в своих интересах полученные средства.

Возвратность выражает временный характер использования ссуды заемщиком и обязательный возврат средств кредитору. Возвратность является основным свойством кредита.

Гарантированность обеспечения означает, что заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Различают следующие основные формы кредита:

· краткосрочный;

· среднесрочный;

· долгосрочный;

· гарантированный;

· государственный;

· банковский;

· потребительский;

· коммерческий;

· международный (иностранный);

· ипотечный.

Субъекты кредитных отношений - это кредитор и заемщик.

Кредитор - 1) лицо (юридическое и физическое), предоставившее свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок, сторона обязательства, в пользу которого должник (дебитор) обязан уплатить денежные средства, передать имущество и т.д. Кредитором может быть государство, банк, предприятие организация, физическое лицо; 2) в бухгалтерском учете - термин, обозначающий физическое или юридическое лицо, перед которым данная организация имеет задолженность, отраженную на её балансе.

Заемщик - сторона кредитного отношения, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или ив обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после её участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечение, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Ссудный процент - это часть прибыли, которую предприниматель выплачивает собственнику ссудного капитала. Также ссудный капитал можно определить как выражение эквивалента потребительской стоимости кредита, гарантирующего движение ссудного фонда на расширенной основе.

Объект кредитных отношений - это ссуженная стоимость (при капитализме - ссудный капитал).

Норма процента - отношение суммы ссудного процента к величине ссудного капитала.

1.2 Виды кредита

Современным формам кредитования предшествовал длительный период возникновения различных видов кредита. Одной из первых форм кредитования исторически является ростовщический кредит, возникший в глубокой древности и до сих пор сохранившийся как анахронизм в ряде развивающихся стран со слаборазвитой экономикой.

Ростовщический кредит, пришедший на смену простому товарному заимствованию, осуществлялся в ежедневном выражении и предполагал увеличение капитала ростовщика в результате кредитной сделки. Таким образом, извлечение прибыли уже тогда становится целью кредитования. Это позволяет говорить о выделении ростовщичества в отдельную отрасль предпринимательской деятельности, на основе которой получили в дальнейшем свое развитие банки и другие кредитные учреждения современного вида.

Несмотря на длительный период своего существования и развития, ростовщический кредит не смог прослужить основой для решения проблемы обеспечения производства заемными средствами в условиях капитализации производственных отношений в силу ряда причин:

· во-первых, ростовщический кредит предоставлялся главным образом для удовлетворения личных потребностей заемщиков;

· во-вторых, отсутствовал развитый рынок ростовщического капитала, так как ростовщиками выступали, как правило, индивидуальные частные лица либо небольшие меняльные конторы;

· в-третьих, поскольку ростовщический кредит шел главным образом на удовлетворение личных потребностей в условиях экстремальных ситуаций (уплата налогов, долгов и т.п.), он предоставлялся под очень высокие проценты (до 200% и выше).

В тех случаях, когда к ростовщическому кредиту вынуждены были обращаться товаропроизводители, они неизбежно сталкивались с проблемой оплаты высоких процентов, когда практически вся прибыль уходила к ростовщикам.

В силу этих причин развивающееся капиталистическое производство остро нуждалось в изменении и совершенствовании характера кредитных отношений и форм их проявления. Следующей формой кредитных отношений, получившей значительное развитие в связи с переходом к капиталистическому производству, является коммерческий кредит, который имеет товарную форму.

Коммерческий кредит предполагает продажу товаров в долг с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через банк.

Главная цель коммерческого кредита - ускорение процесса реализации товаров и заключенной в них прибыли. Особенностью такого кредита на практике является слияние ссудного капитала с промышленным. Вследствие этого размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной свободных капиталов у промышленных и торговых компаний.

Проценты за пользование коммерческим кредитом, входящие в цену товара и сумму векселя, значительно ниже, чем по ростовщическому кредиту и, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту, так как главной целью последнего является получение прибыли.

Форма коммерческого кредита в большой степени, чем предшествующие, соответствовала потребностям зарождающегося капитализма, так как она вытекает непосредственно из самой природы капиталистических товарных отношений. Однако такой кредит в силу своей товарной формы обнаруживает ряд серьезных ограничений:

· во-первых, коммерческий кредит может быть предоставлен одним функционирующим капиталистом другому только в размере, соответствующем его товарному капиталу, причем размер этот ограничивается величиной резервного капитала, а между тем потребность в кредите бывает значительно выше;

· во-вторых, коммерческий кредит может быть предоставлен только тому капиталисту, который в данный момент нуждается в соответствующем товаре;

· в-третьих, существуют ограничения и по срокам пользования коммерческим кредитом, так как по своей природе он является краткосрочным. А потребность в кредите может носить долгосрочный характер.

Если коммерческий кредит предоставляется в денежной форме, то тогда действует ряд ограничений. Они обусловлены несовпадением размеров свободных денежных средств предприятия-кредитора с потребностями в денежных средствах предприятия-заемщика, а также несовпадением сроков, на которые кредит может быть выдан кредитором, со сроками, необходимыми предприятию-заемщику. Несмотря на важную роль и широкое распространение коммерческого кредита он, в силу своей товарной природы и рассмотренных ограничений, не может полностью удовлетворить потребности современного капиталистического производства.

Таким образом, ни одна из рассмотренных форм кредитования не в состоянии обеспечить массовое и регулярное наполнение производство кредитными ресурсами в нужных объемах и в необходимые сроки.

В условиях крупного серийного товарного производства кредит должен удовлетворять определенным требованиям.

Он должен быть:

· массовым;

· регулярным;

· доступным по цене и срокам кредитования;

· достаточным по объему.

Все это предопределило появление и развитие новой формы кредитования - банковского кредита, являющегося в рыночных условиях ведущей формой кредитных отношений.

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, имеющими лицензию, любым хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд.

Банки выполняют посреднические функции в кредите и платежах. Для осуществления своей посреднической деятельности банки аккумулируют временно свободные денежные средства, имеющиеся на рынке капиталов, и направляют их в те отрасли и предприятия, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных ресурсов. Именно поэтому банковский кредит преодолевает узость коммерческого кредита и получает ряд существенных преимуществ перед коммерческим кредитом.

· во-первых, банковский кредит не ограничен размерами резервных капиталов;

· во-вторых, банковский кредит предоставляется в любом направлении, т.е. им может пользоваться любой субъект предпринимательской деятельности;

· в-третьих, в силу больших объемов и регулярного характера банковских кредитов появляется возможность предоставлять их по умеренным процентным ставкам.

Таким образом, перешагнув границы коммерческого кредита по направлению, суммам и срокам предоставления, банковский кредит превратился в основную форму кредитования. Он имеет широкую сферу применения. Кроме того, объемы коммерческого кредитования зависят от роста или падения (спада) объемом производства или товарооборота, в то время как спрос на банковский кредит определяется главным образом состоянием долговых обязательств в различных сферах экономики. Однако циклическим колебаниям экономики подвержены оба вида кредитования.

Банковские кредиты играют двоякую роль в процессе производства: с одной стороны, они могут увеличивать размер платежных средств у функционирующих предприятий, а с другой - увеличивают капитал. В первом случае речь идет о ссуде денег, и тогда кредит используется для выполнения долговых обязательств. Во втором случае речь идет о ссуде капитала для увеличения его объема.

Таким образом, банковское кредитование, во-первых, способствует бесперебойному кругообороту функционирующего капитала, а во-вторых, является мощным средством расширения и совершенствования производства. В настоящее время существует несколько видов банковского кредитования. Конкретные формы его проявления различны и зависят от многих факторов и в том числе от состава участников кредитной сделки. Характерной чертой современного кредитования является тесное переплетение различных видов банковского и коммерческого кредита, что проявляется при кредитовании не только предприятий, но и частных лиц (потребительский кредит и др.).

Потребительский кредит предоставляется банками, специализированными финансово-кредитными учреждениями и торговыми предприятиями частным лицам для оплаты товаров длительного пользования (автомашины, мебель, бытовая техника).

Потребительский кредит выступает в форме коммерческого кредита в случае продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины либо в форме банковского кредита в случае предоставления ссуды банком на потребительские цели. Максимальный срок предоставления потребительского кредита составляет обычно не более 3 лет. Цена такого кредита довольно высока.

Особенно развита эта форма кредитования в странах со стабильной экономикой, где население тратит на покрытие потребительского кредита до 1/5 своих доходов.

Рассмотрим порядок получения потребительского кредита через систему Сбербанков России.

Физическое лицо для получения кредита на потребительские нужды (покупка недвижимости, земли, автомобиля, дорогостоящих электробытовых предметов и т.д.) обращается в сбербанк или его филиал с заявлением о предоставлении кредита, где указывает необходимую ему сумму кредита, срок его погашения, цели, на которые испрашивается кредит (см. Приложение №1).

Дополнительно заемщик заполняет анкету с данными о своем имуществе, доходах, долговых обязательствах и поручителях (по требованию сбербанка), которые несут материальную ответственность в случае, если заемщик по каким-либо причинам не может погасить кредит (см. Приложение №2).

Вместе с заявлением и анкетой заемщик обязан предоставить все необходимые справки по требованию банка.

После проверки всех документов, предоставленных заемщиком, банк принимает решение о возможности предоставления потребительского кредита. В случае положительного решения заключается стандартный Договор займа, где указываются стороны договора, цели, размер, сроки погашения кредита и процентная ставка за пользование кредитом.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд банками, либо специализированными финансово-кредитными учреждениями под залог недвижимости для приобретения или строительство жилья, либо на покупку земли. Широко используется ипотечное кредитование для обновления основных

фондов под залог земли в сельском хозяйстве, что способствует концентрации капитала в этой сфере производства.

Наиболее высок уровень ипотечного кредитования в США, Англии и Канаде, где процент по этому виду кредитования колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры от 10 до 30% и более.

Широкое применение потребительского и ипотечного кредитования в развитых странах обусловлено рядом причин:

- во-первых, такое кредитование позволяет человеку получить необходимые материальные блага в достаточно молодом возрасте, расплачиваясь за это в будущем, что особенно привлекательно для молодой семьи, не желающей жить вместе со старшим поколением;

- во-вторых, обеспечивает любому работающему достойную цивилизованного человека уровень жизни;

- в-третьих, помогает решить одну из основных задач капиталистического товарного производства - сбыт готовой продукции товаропроизводителями.

Таким образом, использование данных видов кредитования позволяет экономическими методами расширить платежеспособный спрос населения. Это способствует стабилизации рыночных цен, а также поддержанию производства и предложения основных потребительских товаров на высоком уровне.

Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений, в которых заемщиками выступает государство и местные органы власти, а

кредиторами - население и частный бизнес. Источниками средств служат ценные бумаги государственных и местных органов власти, выпущенные в виде займов через финансово-кредитные учреждения.

При этом следует различать собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае финансово-кредитные учреждения государства кредитуют различные сферы экономики. Во втором случае государство заимствует средства на рынке ссудных капиталов. При этом доходы от внутренних займов становятся вторым после налогов источником финансирования и бюджетного дефицита и государственного долга.

В результате расширения кредитной деятельности государства в различных странах постепенно формируется громадный государственный долг, превышающий в США, например, 3 трлн. долл. При этом расширение кредитной деятельности государства в низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслях (сельское хозяйство, жилищное строительство, инфраструктура и др.), является жизненно важной и объективно необходимой для развития экономики страны функцией.

Международный кредит представляет собой движение и функционирование ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений, обусловленных тем, что кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами.

Международный кредит предоставляется либо в товарной либо в денежной (валютной) форме. При этом и кредиторами, и заемщиками являются государства, международные организации, банки и частные предприятия.

Таким образом, из всех рассмотренных форм кредитования наиболее перспективной с точки зрения удовлетворения потребностей рыночной экономики является банковское кредитование, т.е. кредитование, осуществляемое в денежной форме.

Ранее мы установили, что закономерности оборота и кругооборота капитала в рыночной экономике порождают возникновение источников временно свободных денежных средств (ссудных капиталов). Однако для мобилизации и аккумуляции временно свободных денежных средств, а также для их трансформации в ссудный капитал и направление на удовлетворение дополнительных потребностей производства объективно необходимы специальные посреднические институты, обеспечивающие свободный перелив капиталов в определенные точки экономического пространства. Такие посреднические институты исторически возникли и развивались в форме банков.

2. Функции кредита и его отличие от денег

2.1 Отличие денег от кредита

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее деньги и кредит - это различные не только понятия, но и различные отношения.

При их сравнении имеется в виду не натурально - вещественная, а экономическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого, каковы их купюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления о сущности, сопоставление их сущностей можно формировать не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

Первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заемщик. И потому, что в сделке качественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения - отношения по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу. Исключение составляют кредиты, предоставляемые ломбардами под залог имущества. Однако и здесь собственность на ценность, под залог которой выдается денежная ссуда, не переходит к кредитору.

Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.

Тем не менее деньги и кредит существуют рядом друг с другом, более того, они кажутся неразрывными. Но переход от одного процесса (купля - продажа с немедленной уплатой эквивалента) к другому (продажа с применением кредита) означает переход к новой форме отношений, к смене характера экономической сделки, переход от одной экономической категории к другой.

Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Тем не менее, если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги проявляют свою суть не только в связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как средство платежа функционируют и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий и т.п.

Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительских стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой является доверие. Существует точка зрения на то, что отношения кредита - это прежде всего доверие. Такое суждение довольно распространенно.

Рассказывают, что однажды к известному банкиру Ротшильду пришел незнакомый молодой человек и попросил у него взаймы 1 млн. долл. Банкир так проникся симпатией и доверием к юноше, блондину с голубыми глазами, что предоставил ему эти деньги в кредит. «В кредите главное для меня, - отмечал Ротшильд, - это доверие».

Немало сторонников другой точки зрения.

Так, крупный немецкий экономист профессор В. Лексис (1837-1914), известный по многочисленным работам в области теории денег и кредита, страхования и статистики, категорично утверждал, что «доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет… ежедневный опыт

показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они поэтому требуют гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями».

Два противоположных мнения двух известных людей, практика и теория. Как это ни покажется странным, но каждый из них оказывается в чем-то прав. Для банкира - практика было бы противоестественным давать взаймы человеку, которому он не доверяет. Какой смысл работать себе в убыток? Только в том случае, когда кредитор убежден в возврате ссуды заемщиком, может состояться кредитная сделка. Доверие, дающее уверенность, убежденность в соблюдении условий кредитных отношений, становится их решающим компонентом. К тому же слово «кредит» образовано от лат. сredere, что означает «верить».

Парадокс здесь в том, что и В. Лексис также оказывается прав. Он пишет не об отдельно взятой кредитной сделке, а об их совокупности, о сущности кредита как экономического отношения. В. Лексис не утверждает, что доверие вообще не характеризует сути кредита, он лишь замечает, что оно не имеет для него решающего значения.

Какое же значение сохраняет за собой данное свойство? Прежде всего, доверие выступает неотъемлемым свойством кредита. Однако будучи таковым, оно не присуще только кредитным отношениям, оно в этом смысле не является специфическим свойством, так как характерно и для других экономических отношений (например, в торговле продавец доверяет покупателю и предполагает, что он не вернет ранее проданной ему вещи; в человеческих отношениях люди склонны доверять, нежели не доверять друг другу). В этом смысле доверие, характеризуя кредит, не выражает его специфики и, следовательно, не может претендовать на свойство, раскрывающее в полной мере сущность кредита как экономического отношения.

2.2 Источники ссудного капитала. Функции кредита

Денежный капитал, обособившийся от торгово-промышленного капитала, исторически является основой формирования ссудного капитала. Однако нельзя считать временно свободные денежные средства, образующиеся в процессе индивидуального кругооборота капитала, единственным источником капитала. Важнейшие источники ссудного капитала в современных условиях:

1. Средства, возникающие в процессе формирования амортизационного фонда на полное восстановление основного капитала. Исходя из того, что средства производства переносят свою стоимость на готовый продукт по частям, предприятия начисляют амортизационные отчисления ежемесячно или ежеквартально, т.е. процесс этот происходит регулярно и равномерно. Расходование же амортизационного фонда происходит лишь периодически, а нередко и в единовременном порядке. Поэтому значительная часть амортизационного фонда выступает в качестве временно свободных денежных средств и является источником ссудного капитала.

1. Постоянная часть оборотного капитала предприятий, предназначенная для приобретения сырья, топлива, материалов и т.п., приобретает форму временно свободных денежных средств из-за несовпадения времени поступления выручки от реализации продукции с моментом его использования для оплаты соответствующих материальных ценностей. Переменная часть оборотного капитала, предназначенная для оплаты труда работников, принимает форму временно свободных денежных средств, поскольку начисления на выплату заработной платы происходят равномерно и регулярно, а ее фактическая выплата производится периодически в установленные сроки.

1. Часть прибыли предприятий, предназначенная для вложения в развитие производства и накапливаемая в течение длительного времени до определенной величины, зависящей от масштабов производства, также принимает форму временно свободных денежных средств и является источником ссудного капитала.

2. Денежные доходы и сбережения всех слоев населения, предназначенные для приобретения товаров длительного пользования, жилья и других дорогостоящих материальных благ. Эти средства населения аккумулируются до определенного времени на счетах банков и являются источниками ссудного капитала.

3. Денежные накопления и доходы государства от различных видов его коммерческой деятельности, а также положительные сальдо, образующиеся в государственном и местных бюджетах разного уровня, принимают форму временно свободных денежных средств и являются источником ссудного капитала. Свободные денежные средства образуются даже в тех случаях, когда бюджет сводится с дефицитом, поскольку всегда имеется разрыв во времени с момента поступления доходов в бюджет до осуществления расходов.

Значительная часть свободных денежных средств образуется в связи с кругооборотом всего общественного капитала. Кроме того, все активнее используются в качестве источника ссудного капитала сбережения населения. Эта тенденция характерна для всех развитых капиталистических стран, где основная часть сбережений населения размещается на банковских счетах, в резервах страховых компаний и пенсионных фондов, а также в инвестициях на рынке ценных бумаг. Таким образом, с помощью кредита доходы и сбережения частного сектора экономики и населения превращаются в ссудный капитал, хотя, по сути, таковыми и не являются.

Наиболее концентрированным выражением сущности кредита являются его функции. В рыночной экономике кредит выполняет следующие основополагающие функции:

1) аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала, что исторически позволило существенно раздвинуть рамки общественного производства;

2) перераспределение денежного капитала. Благодаря этому свободные денежные средства населения, прибыли предприятий и доходы государства превращаются в ссудный капитал и через кредитный механизм перераспределяются на основе платности и возвратности в наиболее прибыльные сферы производства или наиболее приоритетные отрасли национальной экономики;

3) содействует сокращению издержек обращения вследствие замещения наличных денег в обращении кредитными деньгами - векселями, чеками и банкнотами

В процессе развития кредита происходит опережающий рост безналичного оборота через банки и расчетные центры, появляются разнообразные виды использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, депозитные сертификаты и различные виды счетов), ускоряется процесс обращения денег;

4) является важным средством ускорения процесса концентрации и централизации капитала. Он активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и слияния фирм, выступая, таким образом, одним из факторов превращения индивидуальных предприятий в акционерные общества и товарищества;

5) используется в рыночной экономике как инструмент ее регулирования. Кредитное регулирование экономики - это совокупность мероприятий, осуществляемых государством в целях оптимизации объема и динамики кредита, регулирования рынка ссудных капиталов и экономики страны в целом.

Поскольку на рынке ссудных капиталов товаром являются временно свободные денежные средства, то очевидно, что временный характер высвобождения этих средств предполагает и временный характер их передачи. Таким образом, возвратность ссудного капитала является объективным процессом и относится к числу основных свойств кредита. Возвратность кредита предполагает его срочность, так как деньги ссужаются на определенный срок.

Особенностью кредита является также и то, что кредитная сделка - это всегда операция, основанная на доверии, так как один из двух участвующих в ней должен ждать возврата долга. Поэтому кредитор вправе требовать в меру степени своего доверия более или менее значительных гарантий. Это ставит материальную обеспеченность кредита в ряд основных его свойств.

В связи с тем, что заемщики используют в своих интересах не принадлежащий им капитал, т.е. чужие деньги, в условиях рыночной экономики они неизбежно должны заплатить за право пользования предоставленной им ссудой. Отсюда вытекает еще одно важнейшее свойство кредита - его платность. Платность кредита реализуется через ссудный процент, т.е. ту часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору. Ссудный процент проявляется в качестве эквивалента потребительской стоимости кредита, порождающего движение средств на рынке ссудных капиталов.

Любая сделка на любом рынке предполагает какую-то выгоду. Выгодность сделки по ссуде денежных средств определяется нормой процента, которая представляет собой отношение суммы ссудного процента к величине ссудного капитала. Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения на рынке ссудных капиталов, является динамичной величиной и определяется конкретной экономической ситуацией.

Значительное влияние на величину ссудного процента оказывает уровень инфляции, тем выше ссудный процент, однако до определенного предела. Верхняя граница ссудного процента не может быть поднята также высоко, как индекс инфляции. В противном случае заемщики просто не в состоянии будут выплатить ссудный процент.

Существуют объективные экономические границы ссудного процента. Он должен быть не так мал, чтобы подорвать экономическую устойчивость и рентабельную работу банка, но и не настолько велик, чтобы подорвать экономическое «здоровье» заемщика.

Соотношение спроса и предложения ссудного капитала, а следовательно, и его цена, определяются многими факторами как объективного экономического характера, так и субъективного, в частности:

· масштабами производства, его циклическими колебаниями и сезонными условиями;

· размерами денежных накоплений предприятий и сбережений всех слоев общества;

· международными факторами и т.д.

Одним из важнейших факторов, кроме перечисленных, является величина депозитного процента, представляющего собой ту сумму, которую выплачивает в свою очередь банк за привлеченные средства населения и юридических лиц.

И, наконец, самым мощным фактором является государственное регулирование процентных ставок, осуществляемое Центральным банком страны. При этом регулирующая политика Центрального банка может носить либо форму рестрикции (сокращение выдаваемых коммерческим банкам кредитных ресурсов), либо форму кредитной экспансии (увеличение объема выдаваемых ссуд). Реализуется политика Центрального банка путем повышения или снижения учетной ставки, а также посредством изменения норм обязательных резервов коммерческих банков и другими методами, позволяющими Центральному банку страны поддерживать ссудный процент на необходимом уровне.

3. Кредитная система России и её реформирование

3.1 Реформирование банковской системы

Современная кредитная система России прошла длительный и сложный путь своего становления. Основные вехи этого пути были определены условиями социально - экономического развития нашей страны.

До революции 1917 года кредитная система России по структуре и функциям соответствовала требованиям капиталистического хозяйства и была близка к моделям трехъярусной кредитной системы наиболее развитых стран Западной Европы.

Первый ярус кредитной системы того времени был представлен Государственным банком страны. Второй ярус составляли в основном коммерческие и сберегательные банки. Третий ярус, представленный страховыми компаниями и кредитными товариществами, был развит сравнительно слабо и не имел кредитных институтов, специализирующихся на операциях с ценными бумагами. Поэтому функции по аккумуляции и мобилизации денежных средств на рынке капиталов выполнялись главным образом коммерческими банками.

В результате национализации банков сразу после Октябрьской революции кредитная система страны была практически разрушена. Натурализация хозяйства и отсутствие товарно-денежных отношений лишили кредит и кредитные отношения какой-либо экономической значимости. На базе Госбанка России был создан Народный банк, слитый впоследствии с Наркомфином, что означало на практике окончательную ликвидацию кредитной системы страны.

Процесс натурализации хозяйственных отношений был остановлен только в начале 20-х гг., когда в результате новой экономической политики вновь появились коммерческие банки и был воссоздан Государственный банк страны.

Уже к 1925 году была в целом сформирована кредитная система, выражавшая новые социально - экономические отношения. Главная ее

особенность заключалась в том, что большая часть кредитных организаций являлась государственной собственностью и была представлена в основном специализированными банками. Кооперативные банки занимали небольшой удельный вес в структуре банковской системы, а капитализированная собственность была представлена главным образом обществами взаимного кредита.

В новой структуре кредитной системы практически полностью отсутствовали небанковские специализированные кредитные организации, особенно после создания Государственной страховой компании и выведения ее из состава кредитной системы. Таким образом, функции по аккумуляции и мобилизации денежных средств вновь были сосредоточены в банковском секторе кредитной системы в рамках государственной собственности.

В ходе проведения кредитной реформы 30-х гг. кредитная система страны была превращена в одноярусную (т.е., по существу, вновь ликвидирована), что отражало социально - экономические потребности того времени, направленные на осуществление глобальных планов индустриализации и коллективизации. Все виды собственности, кроме государственной, были практически ликвидированы, а кредитная система в рамках командно - административного государственного строя была представлена всего лишь тремя банками, системой гострудсберкасс и двумя страховыми организациями.

Главенствующее положение в этой системе занимал Государственный банк, который, будучи эмиссионным и расчетно - кассовым центром страны, являлся в то же время единым центром краткосрочного кредитования промышленности, транспорта, связи и других отраслей народного хозяйства, а также долгосрочного кредитования сельского хозяйства. Все это превратило Государственный банк в один из органов государственного управления и контроля.

Стройбанк нес на себе обязанности по долгосрочному кредитованию и финансированию капиталовложений всех отраслей народного хозяйства, кроме сельскохозяйственного производства.

Внешторгбанк осуществлял кредитование внешней торговли, обслуживал международные расчеты, а также проводил операции с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами.

Система гострудсберкасс обслуживала самые широкие слои населения и занималась привлечением свободных денежных средств и сбережений. Через эту систему проходила оплата всех коммунальных и других платежей населения, а также реализация выигрышных государственных займов.

Госстрах монопольно осуществлял страхование юридических и физических лиц внутри страны.

Ингосстрах монополизировал операции по иностранному страхованию. В его обязанности входило страхование иностранцев, советского имущества за рубежом, транспортных средств, экспортно-импортных и других операций.

В условиях административно - командной системы управления экономикой кредит перестал играть роль активного инструмента экономической политики, а кредитные отношения носили чисто формальный характер. Большая часть кредитов не оплачивалась и не возвращалась, несмотря на чрезвычайно низкий уровень процента за кредит. Особенно этим отличалась так называемые планово убыточные предприятия и предприятия сельскохозяйственных отраслей. Ссуды таким предприятиям обычно списывались или просто шел процесс их перекредитования, что, конечно, никак не стимулировало к эффективной работе ни банки, ни предприятия.

Госбанк СССР обладал практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах автоматически аккумулировались свободные денежные средства всех остальных учреждений, кредитной системы, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда в виде кредитов различным отраслям народного хозяйства централизованно и в соответствии с учрежденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, лишь к распределению выделенных кредитов конкретным заемщикам в соответствии с кредитными планами и на цели, в них же определенные. Банки при этом несли ответственность за выполнение кредитных планов перед вышестоящими организациями, а не перед клиентами. Все это нарушило основные принципы кредитования - платность и возвратность и не соответствовало сути кредитных отношений. Поэтому осуществлявшаяся в середине 80-х гг. децентрализация управления экономикой объективно потребовала проведения банковской реформы и усиления роли банков и банковского кредитования.

3.2 Реорганизация банковской системы

Реорганизация банковской системы началась в 1987 г. На первом этапе банковской реформы предусматривалось изменение организационной структуры и создание двухъярусной банковской системы, состоящей из Центрального банка и государственных специализированных банков, непосредственно обслуживающих предприятия. Предусматривалось совершенствование форм и методов кредитования, а также развитие кредитных отношений с предприятиями - клиентами банков. В рамках общей децентрализации управления предусматривался перевод низовых звеньев специализированных банков на хозрасчет и самофинансирование.

Предполагалось отделить эмиссионную деятельность банков от деятельности по кредитованию хозяйства. При этом на Государственный банк возлагались функции по координации деятельности специализированных банков, а также проведение единой для всех банков денежно - кредитной политики, определяемой государством. На специализированные банки были вложены либо функции по обслуживанию отдельных народнохозяйственных комплексов (Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР), либо осуществление отдельных видов деятельности (Сбербанк СССР, Внешэкономбанк СССР).

В ходе проведения первого этапа банковской реформы отраслевым коммерческим банкам было предоставлено право как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования предприятий производственной сферы. При этом Госбанк России передал отраслевым банкам значительные кредитные ресурсы, однако сохранил за собой право на кредитование предприятий непроизводственной сферы.

Одной из основных задач реорганизации банковской системы было повышение эффективности ее функционирования. Однако в силу того, что реорганизация была проведена «сверху» административными методами, кредитная система так и не приобрела необходимой гибкости, позволяющей осуществлять перелив кредитных ресурсов в интересах экономики страны.

Не изменялись принципиально и кредитные отношения, так как продолжалось кредитование в полуавтоматическом режиме и не сохранялся принцип административного распределения кредитных ресурсов. Предприятия, как и прежде, были закреплены за определенным банком, а банки распределяли кредитные ресурсы по вертикали своим предприятиям, нисколько не заботясь о выгодности помещения средств.

Таким образом, «банки по-прежнему осуществляли простое субсидирование предприятий и их финансовое обслуживание. При этом кредит и кредитные отношения продолжали играть пассивную роль и не могли оказывать рационального воздействия на ход экономической реформы».

Одним из главных движущих мотивов преобразований являлось стремление приблизить банки к интересам народного хозяйства, и в этом направлении были сделаны определенные шаги. Реорганизация активизировала банковскую деятельность и позволила провести ряд позитивных мер, направленных на упорядочение безналичных расчетов в народном хозяйстве, прекращение кредитования убытков и сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей.

Специализация банков в какой-то мере усилила их связь с хозяйством и улучшила структуру кредитных вложений. Однако эти положительные моменты были достигнуты во многом благодаря использованию старых административных методов управления, которые практически исчерпали себя. Реорганизация банковской системы «сверху» не могла коренным образом изменить ситуацию, поскольку практически не затрагивала экономические отношения.

Государственные банки не смогли вписаться в нарастающие процессы становления рыночных отношений, так как сохраняли административно - командные методы работы с клиентурой.

В то же время наиболее передовые банки стали внедрять принципиально новые договорные отношения с клиентами, а для улучшения партнерских отношений и повышения ответственности за эффективное использование кредитных ресурсов переводили низовые звенья на хозяйственный расчет. Права их по распоряжению кредитными ресурсами были существенно расширены. Однако для окончательного перевода банков на рельсы рыночной экономики объективно был необходим второй этап банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию экономических отношений.

Второй этап банковской реформы был начат в 1988 году и ознаменовался созданием первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом рыночных преобразований в банковской сфере. Основной целью коммерческих банков является получение прибыли, что заставляет их проявлять гибкость во взаимоотношениях с клиентами и предприимчивость в проведении активных; пассивных и комиссионно-посреднических операций. В течение 1988-1989 гг. было создано более 150 коммерческих и кооперативных банков в основном на базе денежных накоплений отдельных отраслей промышленности. Так называемая инициатива «снизу» явилась характерной чертой второго этапа банковской реформы.

В рамках государственной программы перехода к рыночным отношениям было определено, что основным направлением второго этапа банковской реформы является создание четко организованных рыночных структур, обеспечивающих условия для развития конкуренции в сфере денежно - кредитных отношений. Была отмечена также необходимость завершения создания эффективной двухъярусной банковской системы.

В ходе второго этапа банковской реформы должны быть решены следующие задачи:

1. Создание кредитной системы современного типа, а также нового механизма денежно - кредитного регулирования, позволяющего экономическими методами устанавливать оптимальные макроэкономические пропорции общественного воспроизводства.

2. Создание в рамках кредитной системы необходимых условий для осуществления свободного перелива финансовых ресурсов в те сферы и отрасли экономики, где их инвестирование дает наибольший эффект.

Реализация указанных задач началась с реорганизации структуры банковской системы и создания механизма денежно - кредитного регулирования, адекватного складывающимся рыночным условиям. Был изменен статус Государственного банка и его в экономике страны. Он был выведен из подчинения правительству и получил необходимую экономическую самостоятельность. В дальнейшем на базе Госбанка в соответствии с рыночной концепцией был создан Центральный банк России.

Второй уровень банковской системы России представлен широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно - расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни страны, а также рядом специализированных банков. Так, в ходе банковской реформы появились и развиваются ипотечные банки, осуществляющие кредитование под залог недвижимости, а также земельные банки, кредитующие под залог земельных участков. Начался процесс формирования инвестиционных банков, специализирующихся на размещении корпоративных ценных бумаг и долгосрочном кредитовании, а также муниципальных банков, призванных обеспечивать использование местных бюджетов. Однако в силу несовершенства или полного отсутствия законодательной базы система специальных банков только начинает складываться, процесс ее формирования идет сложно и противоречиво.

Таким образом, в ходе второго этапа банковской реформы в России практически сформировалась двухъярусная банковская система. Особое место в этой системе занимают:

1. Сберегательный банк России, обслуживающий широкие слои населения.

2. Внешэкономбанк, преобразованный в банк по обслуживанию внешнего долга России.

3. Банк реконструкции и развития, созданный государством для финансирования целевых программ общегосударственного и регионального характера.

С самого начала рыночных преобразований в России в рамках реорганизации кредитной системы шел бурный процесс образования специализированных небанковских кредитно - финансовых институтов, составляющих третий ярус кредитной системы. К таким институтам относятся: компании, инвестиционные фонды, кредитные союзы и кооперативы, пенсионные фонды, финансовые и трастовые компании, ссудно-сберегательные ассоциации, ломбарды и другие кредитные организации. Эти организации активно занимаются аккумуляцией средств населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают в роли финансовых посредников, выполняют трастовые и иные операции в рамках действующего законодательства кредитной системы страны.

Таким образом, в России на принципах рыночной экономики постепенно формируется кредитная система современного типа. Новая структура кредитной системы России достаточно близка по своему содержанию к модели кредитной системы наиболее развитых капиталистических стран.

Она в большей степени отвечает потребностям рыночного хозяйства, чем дореформенная, однако до полного завершения процесса ее становления еще далеко. Наиболее слабым звеном новой кредитной системы России является ее третий ярус, представленный в настоящее время главным образом инвестиционными фондами и страховыми компаниями.

Окончание процесса формирования кредитной системы современного типа возможно лишь при условии одновременного становления в России полноценного рынка ценных бумаг - второй важнейшей составляющей (наряду с кредитной системой) рынка ссудных капиталов.