Анализ действующей системы управления денежными потоками

г) экземпляр чека, карточка и товар передаются покупателю;

д) В конце каждого дня (или реже - несколько раз в неделю) точка обслуживания пересылает в банк-эквайер экземпляры чеков, которые служат документальным основанием для проведения расчетов с точкой обслуживания (в принципе, таким основанием могут служить и электронные транзакции);

е) банк-эквайер проверяет полученные документы и осуществляет расчеты с точкой обслуживания (производит перечисление средств на ее расчетный счет);

ж) процессинговый центр обрабатывает полученные за день транзакции и формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками - участниками платежной системы. Общие итоги передаются в расчетный банк системы, а частные рассылаются банкам-участникам в качестве извещений на проведение взаиморасчетов;

з) расчетный банк проводит взаиморасчеты между банками-участниками, открывшими у него корреспондентские счета. Прочие банки-участники осуществляют перечисления самостоятельно;

и) банки-эмитенты в порядке возмещения осуществляют снятие средств со счетов держателей за приобретенные товары и услуги.

В любом случае при достижении авторизуемой транзакцией ЭВМ, содержащей данные о лимитах держателя соответствующей карточки, происходит следующее:

а) проверяется, не занесена ли обслуживаемая карточка в стоп-лист;

б) если карточка не блокирована, то, исходя из суммы сделки и величины остатка лимита, определяется возможность платежа по карточке;

в) если платеж возможен, то остаток лимита уменьшается на сумму сделки. При голосовой авторизации генерируется код авторизации. Код пересылается оператору для передачи в точку обслуживания. При авторизации посредством POS-терминала формируется сообщение терминалу на распечатку чека.

Проведенная процедура обычно называется on-line авторизацией. Платежная система, обслуживающая дебетовые карточки в таком режиме, нуждается в развитой коммуникационной сети, включающей как надежные и разветвленные телефонные каналы, так и высокоскоростные каналы специализированных сетей передачи данных.

В предыдущем разделе было показано, что ключевым фактором функционирования платежной системы с дебетовыми карточками является проведение авторизации при каждой сделке. Однако, если телефонная сеть в городе или регионе, где предполагается начать внедрение дебетовых карточек, развита слабо или функционирует ненадежно, то развертывание платежной системы становится проблематичным. Выход состоит в изменении технологии авторизации таким образом, чтобы исключить необходимость on-line сеанса. Проведение авторизации в режиме off-line предъявляет следующие требования:

- наличие на карточке данных об остатке лимита;

- возможность контролируемого уменьшения значения остатка лимита в результате авторизации (“дебетование” карточки);

- возможность восстановления лимита на карточке (“кредитование” карточки).

В схеме с off-line авторизацией каждая карточка становится мобильным элементом распределенной базы данных платежной системы и выполняет функции процессингового микроцентра. Для проведения авторизации карточку также необходимо поместить в считывающее устройство POS-терминала. При этом карточка и терминал, основываясь на хранящихся в них системах данных, обмениваются информацией и производят взаимное опознание. Если эта процедура завершается успешно, то держатель может вводить ПИН-код, а продавец - сумму. После этого карточка проверяет, не превышен ли остаток лимита. Если сделка осуществима, то карточка уменьшает остаток лимита на сумму сделки, а POS-терминал фиксирует данные о транзакции (иногда об этом процессе условно говорят как о дебетовании карточки и кредитовании терминала). POS-терминал печатает чек, карточка изымается из терминала и возвращается держателю.

Сопоставляя схемы обслуживания на основе кредитных и дебетовых карточек, можно отметить их технологическую близость. Различие же между ними лежит, главным образом, в области взаимоотношений банка-эмитента и держателя карточки. При этом кредитная и дебетовая схемы не противостоят друг другу, поскольку ориентированы на различные сегменты потребительского рынка. Кредитная карточка предполагает устойчивое финансовое положение банка. Дебетовая же карточка ориентирована на сектор потенциальных клиентов, относительно которых банк не располагает какой-либо определенной предварительной информацией.

Последняя ситуация типична в отечественной практике обслуживания физических лиц, поэтому преимущественное распространение в нашей стране на сегодняшний день получили схемы обслуживания на основе дебетовых карточек. При этом развиваются оба варианта - как с on-line, так и с off-line авторизацией. Сегодня отечественные платежные системы находятся на начальном этапе развития. Поэтому трудно говорить о доминировании какой-либо из этих двух технологий. Однако вследствие плачевного состояния российской телефонной сети (за исключением, быть может, наиболее крупных городов), off-line вариант привлекает особенно пристальное внимание отечественных банков. Возможность быстрого развертывания подобной системы безотносительно к состоянию местной телефонной сети является притягательной для многих нестоличных банков, обслуживающих крупные предприятия и организации и способных заметно увеличить размер привлеченных средств, при выпуске пластиковых карточек для их сотрудников. По этим же причинам достаточно привлекательной выглядит и возможность создания в небольших городах систем муниципальных платежей на основе смарт-карт.

2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ВИДЕ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В ПРИВАТБАНКЕ

• 2.1 Общая характеристика ПриватБанка

Банковская система - законодательно определенная, четко структурированная совокупность финансовых посредников денежного рынка, которые занимаются банковской деятельностью. Зарождение банковской системы Украины произошло в 1991 году. Эта система двухуровневая:

- первый уровень - НБУ;

- втрой уровень - коммерческие банки.

Банковская деятельность - привлечение на вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.(Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 20 вересня 2001 року №2740-ІІІ, ст.2)

Банк имеет право осуществлять операции и сделки в соответствии с законодательством Украины. На основании банковской лицензии банки имеют право осуществлять банковские операции:

- прием вкладов (депозитов) юридических и физических лиц;

- открытие и обслуживание текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов;

- размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на свой риск;

- другие операции и сделки:

- операции с валютными ценностями;

- эмиссию собственных ценных бумаг;

- осуществление операций на рынке ценных бумаг;

- предоставление гарантий, поручительств и других обязательств;

- факторинг;

- лизинг;

- предоставление консультационных, информационных и других услуг;

- другие операции и сделки.

Банковские услуги, предоставляемые ПриватБанком:

а) основные услуги для корпоративных клиентов:

1) расчетно-кассовое обслуживание;

2) кредитование и банковские гарантии;

3) депозиты;

4) валютообменные операции;

5) вексельные операции;

6) аккредитивное обслуживание в национальной валюте;

б) основные услуги для физических лиц:

1) расчетные операции;

2) вкладные операции;

3) кредитование;

4) пластиковые карты;

5) банковские металлы;

в). основные услуги Инвестиционного бизнеса:

1) регистраторская деятельность;

2) торговые операции с ценными бумагами;

3) инвестиционная деятельность.

Коммерческий банк ПриватБанк был основан в 1992 году. На сегодняшний день ПриватБанк является одним из наиболее динамично развивающихся банков Украины и занимает лидирующие позиции банковского рейтинга страны. По состоянию на 1 июня 2005 года размер чистых активов ПриватБанка составляет 17 252 млн. грн. Уставный фонд банка составляет 1 130 млн. грн., собственный капитал - 1 752 млн. грн. Кредитный портфель банка составляет 11,081 млрд. грн., в том числе кредиты физическим лицам - 3,737 млрд. грн. Финансовый результат ПриватБанка по итогам работы за первый квартал 2005 года составляет 209,993 млн. грн.

В конце 2004 года в рамках рейтинга Best Bank Award журнала Global Finance второй год подряд признает ПриватБанк «Лучшим банком в Украине». Global Finance также в очередной раз признал ПриватБанк лучшим банком Украины по итогам ежегодного рейтинга Best Emerging Market Banks 2005. Авторитетный международный финансово-аналитический журнал «The Banker» по результатам проведенного в 2000 и 2002 годах исследования, присвоил ПриватБанку звание «The Bank of Year». Другой влиятельный журнал - «Euromoney» пять лет подряд - в 1999, 2000, 2001, 2002 и 2005 годах признает ПриватБанк лучшим банком Украины.

В ходе исследования рынка банковских услуг, проведенного компанией GFK-USM, 19,8% опрошенных жителей Украины назвали ПриватБанк наиболее привлекательным для себя украинским банком. ПриватБанк также имеет наиболее высокий уровень узнаваемости среди населения и самый высокий показатель привлекательности: более 26% опрошенных, которые знают брэнд ПриватБанка, считают его услуги и качество обслуживания наиболее привлекательным.

ПриватБанк также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 16% населения Украины.

Обладая генеральной лицензией Национального Банка Украины на проведение банковских операций, ПриватБанк осуществляет весь спектр имеющихся на отечественном рынке банковских услуг по обслуживанию корпоративных и частных клиентов в соответствии с международными стандартами. Долгосрочный интерес клиента - главный приоритет в работе банка. С клиентами работает высококвалифицированная команда специалистов и персональные менеджеры, которые несут ответственность за обеспечение качественного обслуживания, оперативное и точное удовлетворение потребностей клиента. Внедряя новые виды банковских услуг и постоянно совершенствуя комплекс банковского обслуживания, на сегодняшний день банк обслуживает 350 тысяч корпоративных клиентов и частных предпринимателей и свыше 9 миллионов счетов физических лиц. Объем привлеченных банком средств юридических лиц на 1 июня 2005 года составляет 6 578 млн. грн, в том числе депозитный портфель юрлиц - 1 525 млн.грн. Объем средств физических лиц, привлеченных ПриватБанком на 1 июня 2005 года составляет 6,990 млрд. грн. (наибольший показатель среди всех украинских банков), в том числе депозитный портфель физлиц - 5,348 млрд. грн.

Проводя последовательную политику укрепления стабильности банка и совершенствования качества обслуживания, ПриватБанк считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента. На сегодняшний день банк предлагает гражданам Украины более 150 видов самых современных услуг, среди которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлтерскими компаниями и автопроизводителями. ПриватБанк является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Сегодня свою пенсию и социальные выплаты в ПриватБанке получают свыше 1 миллиона человек.

Национальная сеть банковского обслуживания ПриватБанка, включающая в себя 1 845 филиалов и отделений по всей Украине, позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой точке страны. Широкий круг зарубежных партнеров ПриватБанка не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и, самое главное, позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ПриватБанк поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка. ПриватБанк является уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий Мирового банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Украинско-Немецкого Фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса.

ПриватБанк является признанным лидером отечественного рынка платежных карт. На сегодняшний день банком выпущено более 6,74 миллиона пластиковых карт (40% от общего количества карт, эмитированных украинскими банками). В сети обслуживания пластиковых карт банка работает 2 306 банкоматов, пластиковые карты банка принимают к оплате свыше 16 тысяч торгово-сервисных точек по всей Украине. Наличие широкой сети обслуживания карточных продуктов позволяет ПриватБанку активно внедрять услуги по автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с использованием пластиковых карт.

ПриватБанк также является лидером на рынке услуг физическим лицам. Так, более 40% клиентов банков, оформляющих кредиты на покупку бытовой техники, пользуются кредитными программами ПриватБанка. Также услугами ПриватБанка пользуются 27,8% всех клиентов депозитных программ, более 26% клиентов, производящих обмен валюты. Около 21% клиентов украинских банков выбирают ПриватБанк при открытии текущего счета и свыше 15% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов.

Инновационная политика ПриватБанка ориентирована на внедрение на украинском рынке принципиально новых, передовых банковских услуг, которые предоставляют клиентам новые возможности управления своими финансами. ПриватБанк первым в Украине предложил своим клиентам услуги интернет-банкинга «Приват24» и GSM-банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IP-телефонии.

Надежность и качество проводимых банковских операций во многом зависят от опыта и компетентности специалистов банка. Сегодня персонал ПриватБанка - это команда высококвалифицированных специалистов, способных оперативно решать самые сложные задачи и удовлетворить быстро растущие потребности клиентов в банковском обслуживании. На сегодняшний день в банке работает свыше 23 тысяч сотрудников, из них 2 400 - в головном офисе банка. Средний возраст сотрудников банка составляет 34 года. Большинство сотрудников ПриватБанка (75%) имеют высшее образование, соответствующее профилю занимаемой должности. В банке созданы благоприятные условия для получения высшего и последипломного образования, более 50% сотрудников ежегодно повышают свою квалификацию.

Приоритетными задачами банка являются:

- повышение качества обслуживания и расширение клиентской базы;

- активное продвижение инновационных банковских продуктов на всех сегментах финансового рынка;

- повышение профессионально-квалификационного уровня и благосостояния персонала банка;

- эффективное управление финансовыми и трудовыми ресурсами;

- проведение сбалансированной политики управления рисками;

- дальнейшее укрепление надежности банка;

- создание гибкой системы управления, отвечающей передовым мировым достижениям

Организационная структура управления (ОСУ) ПриватБанка представляет собой упорядоченную совокупность подразделений с четким делением на доходные (бизнесовые) и затратные (поддерживающие) в зависимости от характера влияния на доходность банка.

Доходными являются подразделения, которые вступают в прямой контакт с источниками дохода (клиентами, участниками банковского рынка и др.), и главной целью которых является получение прибыли. Доходные подразделения - это бизнесовые направления деятельности, например, Общесистемный бизнес корпоративных клиентов, Бизнес обслуживания индивидуальных клиентов.

Основная цель деятельности Общесистемного бизнеса корпоративных клиентов, Бизнеса обслуживания стратегических клиентов, Бизнеса корпоративных VIP-клиентов - предоставление полного спектра банковских услуг высокого качества корпоративным, индивидуальным, стратегическим, корпоративным и индивидуальным VIP-клиентам на основе взаимовыгодного сотрудничества; содействуя их экономическому развитию.

Затратными являются подразделения, не вступающие в прямой контакт с источниками доходов, и главной целью которых является обеспечение благоприятных условий для деятельности доходных подразделений. Затратные подразделения - это поддерживающие направления: например, бухгалтерия, аудит, безопасность и юридическая поддержка, технико-технологическая поддержка и др.

В состав системы ПриватБанка входят:

- Головной офис (ГО), расположенный в г. Днепропетровске;

- Региональные подразделения (РП), расположенные во всех регионах Украины, а также за ее пределами;

- дочерние банки - Москоприватбанк (г. Москва, Россия), банк “Паритате” (г. Рига, Латвия)

ГО является высшим (ведущим) подразделением системы ПриватБанк, имеющим полную хозяйственно-экономическую и административную самостоятельность и действующим на основании Устава ПриватБанка.

Управление Головным Офисом и системой ПриватБанк в целом осуществляется Правлением Банка, которое возглавляет Председатель Правления ПриватБанка. Правление Банка является постоянно действующим исполнительным органом общего Собрания участников и Совета Банка.

Для подготовки и обсуждения стратегических и важных тактических решений непосредственно под руководством Председателя Правления функционируют 6 коллегиальных органов:

- Правление Банка;

- Стратегический комитет;

- Комитет по управлению активами и пассивами;

- Кредитный комитет;

- Комитет по информационным технологиям;

- Бюджетный комитет

ОСУ РП представляет собой упорядоченную совокупность ГРУ (главное региональное управление), РУ (региональное управление), ОРУ (обласное региональное управление), филиалов, отделений и представительств.

Филиал - административно и экономически обособленное региональное подразделение с численностью персонала свыше 100 человек.

Отделение - представляет собой административно обособленную часть РУ или филиала, не публикующее баланса и выполняющее ограниченное количество операций, разрешенных ГО и НБУ. Все отделения ПриватБанка делятся на 5 групп -"А", "Б", "В", "Г", "Ф" в зависимости от численности персонала и спектра предоставляемых услуг.

Представительство банка - территориально обособленное структурное подразделение банка, которое не имеет права осуществлять банковскую деятельность.

При приеме на стажировку в Ваше распоряжение предоставляется компьютер, программное обеспечение и все необходимое для выполнения служебных обязанностей.

Для повышения положительного имиджа банка, своевременного информирования клиентов о новых банковских продуктах, услугах, условиях их предоставления, обеспечения обратной связи между банком и клиентами ПриватБанк имеет внешний сайт в сети Интернет www.privatbank.ua

На внешнем сайте представлена информация для клиентово банке, об услугах, о существующих и новых инновационных продуктах, об акциях, также представлены курсы валют и новости банка.

Сайт 10.1.100.53 является интранет-версией официального сайта www.privatbank.ua - портала, содержащего информацию для клиентов и других посетителей.

Отличие сайта 10.1.100.53 от www.privatbank.ua лишь в том, что он доступен для просмотра из внутрибанковской сети даже с компьютеров, не имеющих выхода в Интернет и на нем имеются (в нижнем поле): строка об ответственном за страницу топ-менеджере и окно для ее оценки сотрудниками.

Для накопления, хранения и использования внутренней банковской информации, необходимой сотрудникам, в ПриватБанке создан внутренний сайт, на котором, кроме информации внешнего сайта, Вы можете получить доступ к внутренней нормативной и методической документации, найти телефоны нужных сотрудников, их электронные адреса и т.д.

Сайт 10.1.100.120, в отличие от 10.1.100.53, предназначен для наполнения информацией, содержащей элементы коммерческой тайны, либо не представляющей интереса для сторонних посетителей. Доступ к сайту 10.1.100.120 из внешнего Интернета закрыт. Сайт 10.1.100.120 дополняет своими ресурсами сайт 10.1.100.53.

Кроме того, всем сотрудникам ПриватБанка предоставляется право пользования электронной почтой.

Кадровое делопроизводство в банке осуществляется в основном на электронных носителях на базе системы PrivatPersonal

В ПриватБанке внедрены также Система электронного документооборота PrivatDoc и Система дистанционного обучения (СДО) “Прометей”

Запрещается использовать Интернет и электронную почту для доступа и распространения информации, содержащей коммерческую и банковскую тайну, а также содержащей материалы откровенно антигосударственного, порнографического, клеветнического, оскорбительного и порочащего характера. Департамент безопасности банка оставляет за собой право проводить мониторинг использования Интернет и электронной почты и блокировать возможность доступа и распространения нелегальной информации.

Одним из важнейших условий достижения долгосрочного конкурентного преимущества ПриватБанка является эффективная профессиональная подготовка сотрудников, уровень их управленческих и коммуникативных навыков.

Профессиональная подготовка сотрудников Банка носит системный характер и включает в себя элементы очного (тренинги, семинары, стажировки) и дистанционного обучения.

В начале 2004 года создан первый в Украине Корпоративный университет ПриватБанка. Его создание выведет систему профессиональной подготовки в банке на качественно новый уровень.

Основными формами обучения и профессионального развития персонала в ПриватУниверситете являются:

- 1-3-дневные тематические тренинги - с привлечением как штатных бизнес-тренеров, так и внешних консультантов;

- долгосрочные (6 -18 месяцев) очные Программы обучения, направленные на развитие у сотрудников системы компетенций, необходимых для профессионального и карьерного роста (Программа “Корпоративный MBA”, Программа “Школа молодого менеджера”, Программа развития среднего менеджмента, Программа развития навыков управления продажами и продвижением банковских продуктов и услуг и т.д.)

- семинары и конференции по банковским продуктам и услугам - как внутренние, с привлечением в качестве лекторов ведущих специалистов Банка, так и внешние;

- обучение с использованием СДО “Прометей”;

- стажировки, в т.ч. стажировки новых сотрудников в базовых отделениях и на рабочих местах;

- самоподготовка сотрудников (получение второго образования, изучение материалов, не предусмотренных Учебными планами для данной категории сотрудников, работа с нормативными документами, периодическими изданиями, и т.п.)

Основное достоинство используемой в банке Системы дистанционного обучения через Интранет “Прометей” - гибкость, позволяющая слушателю заниматься по свободному графику, самостоятельно выбирать время и интенсивность занятий

СДО содержит учебные материалы в виде курсов, а также учебные и экзаменационные тесты. Проработав материалы курса, слушатель проверяет свои знания на учебных тестах, после чего получает отчет о сдаче с анализом ошибок и указанием раздела курса для последующей проработки. Экзаменационный тест предназначен для контрольного тестирования.

Корпоративная культура

Корпоративная культура - это “душа организации”, т.е. те ценности, благодаря которым она живет и добивается успеха. Она определяет тип поведения организации в окружающей среде. С помощью высокой корпоративной культуры достигается быстрая адаптация новых сотрудника к организации.

Основные корпоративные стандарты поведения ПриватБанка:

- лояльность - каждый сотрудник в своей деятельности руководствуется интересами банка, принимает и разделяет ценности банка, придерживается принятой стратегии, позитивно воспринимает инновации, внедряемые в банке, придерживается корпоративной культуры ПриватБанка;

- ориентация на работу в команде - каждый сотрудник проявляет готовность и способность к сотрудничеству и эффективному взаимодействию с коллегами является активным членом банковской команды, проявляет готовность делиться с коллегами необходимой им для работы информацией и ресурсами, участвует в решении проблем своего подразделения и банковской команды в целом;

- ориентация на саморазвитие - каждый сотрудник постоянно совершенствует свой профессиональный уровень, позитивно воспринимает учебные программы, организиуемые банком, активно участвует в "Программе непрерывной профессиональной подготовки персонала";

- ориентация на клиента - для всех сотрудников каждый клиент - полноправный партнер и достоин самого качественного обслуживания и внимания, каждый сотрудник банка проявляет готовность оказать помощь клиентам, которые к нему обращаются, знает своих клиентов и их потребности, активно интересуется мнением клиентов относительно качества обслуживания;

- ориентация на качество - каждый сотрудник в своей работы руководствуется банковскими стандартами и регламентирующими документами, выполняет поставленные перед ним задачи в необходимом качестве и в срок, постоянно улучшает качество своей работы, вовремя и эффективно принимает меры по решению проблем, возникающих в его деятельности.

Каждый сотрудник принимает на себя ответственность за качество результатов своего труда, выполнение своих обязанностей и возможные ошибки, способен анализировать свои ошибки и предпринимать корректирующие действия;

- ориентация на финансовые результаты деятельности - каждый сотрудник понимает какой вклад вносят результаты его работы в финансовый результат работы банка, постоянно оптимизирует и корректирует свои действия с целью повышения финансовой эффективности банка.

2.2 Анализ структуры и динамики эмисии пластиковых карт в ПриватБанке

Банкомат (автоматический кассир) - устройство для осуществления самообслуживания клиентов, который является составной частью системы автоматизации кассовых сделок, внутрибанковской или межбанковской системы платежей. Банкоматы в зависимости от их уровня защищенности могут устанавливаться как на территории банковского учреждения, так и за его пределами. Управление банкоматами и доступ к счетам клиентов выполняется программно-техническими средствами указанных систем (далее - система управления банкоматами).

Основные операции, которые осуществляются банкоматами:

- информирование клиентов о состоянии их счетов;

- выдача денежной наличности;

- прием денежной наличности от клиентов для размещения на их счетах (эту функцию реализовывают депозитные банкоматы).

Необходимо отметить, что на сегодняшний день ПриватБанком установлено 2217 банкоматов, 13682 POS - терминалов, выпущено карт 6442664 шт., открыто филиалов и отделений - 1806. При этом на Краматорский филиал приходится 31 банкомат и 250 платежных терминалов, из них терминалы выдачи наличных 21 пункт, торговых терминалов - 226 штук.

Способами аналитической обработки экономической информации являются: сравнения, использование абсолютных и относительных величин, сортировка и группировка исходных данных, различные виды оценок, определение отклонений, процентных и средних величин и др. Исходная информация и результаты анализа систематизируются в таблицах, отражаются в графиках. Все эти виды аналитической обработки информации невозможно выполнить без привлечения математических способов и приемов.

В экономических исследованиях широкое распространение получил способ сравнения. Он представляет собой оценку и анализ исследуемого объекта через аналогичные объекты (логически сопоставимые, но разнородные по экономическому содержанию, например, прибыль: активы), поскольку цифровые значения показателей обретают особый смысл только при их сопоставлении с другими показателями. Важным условием сравнения показателей является их сопоставимость. В качестве базы для сравнения могут использоваться: показатели прошлых лет; бизнес-плановые и нормативные значения; достижения науки и передового опыта; уровни показателей ближайших конкурентов; средние показатели объектов исследования в территориальном разрезе; варианты управленческих решений; теоретически максимально возможные, потенциальные и прогнозируемые показатели.

Весьма содержательными являются сравнения параллельных и динамических рядов, позволяющие выявить форму и особенности взаимосвязей между показателями.

Роль сравнений в экономическом анализе определяется тем, что этот способ позволяет достичь ряда важных целевых установок, например, таких, как оценка хода выполнения текущих и перспективных бизнес-планов, имеющихся возможностей экономии ресурсов, выбора оптимальных вариантов решения, оценка степени бизнес-рисков.

Количественная определенность показателей, в том числе и тех, которые сравниваются, выражается в абсолютных и относительных величинах. Относительные показатели по отношению к базе сравнения получают путем деления одной величины на другую Исчисляются они в долях единицы, в коэффициентах, если основание равно 1; в процентах (%), если основание равно 100.

Содержание, задачи и познавательное значение количественных соотношений определяют виды относительных показателей - бизнес-плана и его выполнения, динамики, структуры, координации, интенсивности, эффективности и др. Надо отметить высокую аналитичность относительных величин при характеристике интенсивности использования ресурсов, изучении показателей структурного порядка и координации. Относительные показатели координации отражают, во сколько раз какая-либо часть совокупности больше другой.

Проведем анализ динамики эмитированных пластиковых карт КБ «ПриватБанк» по годам: 2002, 2003 и 2004 годы (таблица 2). Выделим 7 основных видов карт для проведения анализа: зарплатные карты, пенсионные карты, личные карты, корпоративные карты клиента, корпоративные карты банка, сервисные и co-brand карты.

Таблица 2 - Анализ динамики эмитированных карт по годам

Года	2002	2003	Отклонение +/-	2004	Отклонение +/-	2003/2002	2004/2003
Вид ПК
Зарплатные карты	1243475	670369	-573106	804754	134385	0,5391	1,2005
Пенсионные карты	461577	884275	422698	1350058	465783	1,9158	1,5267
Личные карты	181025	237739	56714	299641	61902	1,3133	1,2604
Корпоративные карты клиента	37317	63691	26374	90238	26547	1,7068	1,4168
Корпоративные карты банка	3388	3500	112	3735	235	1,0331	1,0671
Сервисные карты	28437	46954	18517	41707	-5247	1,6512	0,8883
Co-brand карты	8755	8945	190	2483	-6462	1,0217	0,27759
Всего	1963974	1915473	-48501	2592616	677143	0,9753	1,35351

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод о том, что с каждым годом количество эмитированных карт увеличивается, так в 2002 году прирост составил 1226981 карт, в 2003 году - он снизился на 48501 карту (или -0,0247%), в 2004 году - 677143 карты (35,35%). В 2003 году произошло снижение общей эмиссии карт это объясняется уменьшением эмиссии зарплатных пластиковых карт на 573106 шт или - 46,09%. В 2004 году по сравнению с 2003 годом прирост общего количества эмитируемых карт увеличился на 677143 шт. В 2004 году наблюдается рост эмиссии зарплатных карт на 134385 шт. (20,05%), но по сравнению с 2002 годом количество эмитированных карт снизилось на 605885 шт. С каждым годом увеличивается прирост пенсионных карт, так в 2002 году прирост составил 335916 карт, в 2003 году - 422698 карт (91,58%), в 2004 году - 465783 карт (52,67%). В отношении личных карт тенденция меняется, так в 2002 году наблюдался прирост 97899 карт, в 2003 году он снизился до 56714 карт (31,33%), а 2004 году - немного увеличился и составил 61902 карты (26,04%). Проанализировав данные о корпоративных картах клиентов можно сделать вывод о том, что этот вид банковского продукта заслужил широкое внимание со стороны клиентов, так как с каждым годом прирост эмиссии этих карт значительно увеличивается. В 2002 году прирост эмиссии составил 28232 шт., в 2003 году - 26374 шт (70,68%), в 2004 году - 26547 карт (41,68%). Относительно корпоративных карт банка наблюдается незначительный рост эмиссии данного вида карт (в 2003 году - 112 шт или 3,31%, в 2004 - 235 шт. или 6,71%), но необходимо отметить, что в 2002 году прирост уменьшился на 2083 карты. Очень значительно снижается количество эмитируемых ПриватБанком сервисных карт, так в 2003 году по сравнению с 2002 году прирост уменьшился на 2326 карт, а в 2004 по сравнению с 2003 - на 5247 карт. В 2003 году наблюдался незначительный рост выпуска co-brand карт, по сравнению с 2002 годом прирост составил 190 карт (2,17%), в 2004 году эмиссия этого вида карт резко снижается - прирост -6462 карты (-72,24%).

Проведем анализ динамики активных пластиковых карт КБ «ПриватБанк» по годам: 2002, 2003 и 2004 годы. (таблица 3).

Таблица 3 - Анализ динамики активных карт по годам

Года	2002	2003	Отклонение +/-	2004	Отклонение +/-	2003/2002	2004/2003
Вид ПК
Зарплатные карты	800959	511046	-289913	601117	90071	0,6380	1,1762
Пенсионные карты	251394	577998	326604	942261	364263	2,2992	1,6302
Личные карты	115553	191831	76278	258140	66309	1,6601	1,3457
Корпоративные карты клиента	36448	62459	26011	88826	26367	1,7136	1,4221
Корпоративные карты банка	1534	1088	-446	732	-356	0,7093	0,6728
Сервисные карты	12052	21981	9929	5409	-16572	1,8238	0,2461
Co-brand карты	8441	7218	-1223	2139	-5079	0,8551	0,2963
Всего	1226381	1373621	147240	1898624	525003	1,1200	1,3822

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод о том, что для ПриватБанк важную роль играет не только количество выпускаемых карт, но и качество обслуживания клиентов. В 2002 году наблюдается прирост количества активных карт на 713697 шт, в 2003 году - на 147240 шт, в 2004 году - 525003 карту. Но в 2003 году по сравнению с 2002 годом намечалась тенденция значительного снижения числа активных пластиковых карт (566457 шт). Это объясняется уменьшением в 2003 году активных зарплатных пластиковых карт на 289913 шт или -36,2%. В 2004 году по сравнению с 2003 годом прирост общего количества активных карт увеличился на 377763 шт, но по сравнению с 2002 годом он все равно ниже на 188694 карт.

В 2004 году наблюдается рост активности зарплатных карт на 90071 шт. (17,62%), но по сравнению с 2002 годом количество активных карт снизилось на 399368 шт. С каждым годом увеличивается прирост активности пенсионных карт, так в 2002 году прирост составил 125733 карт, в 2003 году - 326604 карт (129,92%), в 2004 году - 364263 карт (63,02%). В отношении личных карт тенденция меняется, так в 2002 году наблюдался прирост активных карт на 59716 шт., в 2003 году он снизился до 76278 карт (66,01%), а 2004 году - 66309 карт (34,57%). С каждым годом прирост активности корпоративных карт клиента немного снижается. В 2002 году прирост активности составил 27989 шт., в 2003 году - 26011 шт (71,36%), в 2004 году - 26367 карт (71,36%). Относительно корпоративных карт банка наблюдается значительное снижение активности данного вида карт (в 2003 году - 446 шт или - 29,07%, в 2004 - 356 шт. или - 32,72%), но необходимо отметить, что в 2002 году прирост увеличился на 90 карт. Количество активных сервисных карт в 2003 году по сравнению с 2002 году увеличивается на 9929 карты (82,38%), а в 2004 по сравнению с 2003 - резко снижается до 16572 карты (-75,39%). В 2003 году наблюдался снижение активности co-brand карт, по сравнению с 2002 годом на 1223 карты (-14,49%), в 2004 году активность этого вида карт снижается еще более резко прирост - 5079 карт (-70,37%).

Проведем анализ динамики закрытых и не активных пластиковых карт КБ «ПриватБанк» по годам: 2002, 2003 и 2004 годы. (таблица 4). К неактивным картам относятся картсчета (в т.ч. пенсионные, социальные, для выплаты безработным и т.д.), по которым больше 3-х месяцев не происходило движения денежных средств ни по зачислению, ни по списанию.

Таблица 4 - Анализ динамики закрытых пластиковых карт по годам

Года	2002	2003	Отклонение +/-	2004	Отклонение +/-	2003/2002	2004/2003
Вид ПК
Зарплатные карты	442516	159323	-283193	203637	44314	0,3600	1,2781
Пенсионные карты	210183	306277	96094	407797	101520	1,4572	1,3315
Личные карты	65472	45908	-19564	41501	-4407	0,7012	0,9040
Корпоративные карты клиента	869	1232	363	1412	180	1,4177	1,1461
Корпоративные карты банка	1854	2412	558	3003	591	1,3010	1,2450
Сервисные карты	16385	24973	8588	36298	11325	1,5241	1,4535
Co-brand карты	314	1727	1413	344	-1383	5,5000	0,1992
Всего	737593	541852	-195741	693992	152140	0,7346	1,2808

По данным итога таблицы видно, что в 2002 году наблюдался рост закрытых и неактивных карт на 513284 шт (количество неактивных карт 737593 карт), в 2003 году - уменьшение этого показателя на 195741 карту (фактическое количество 541852 шт), а 2004 году - увеличение на 152140 шт (факт - 693992 шт.). На динамику оказало влияние значительное увеличение количества неактивных карт, так в 2002 году количество зарплатных карт составило 250831 шт, пенсионных карт - 210183 шт, личных карт - 38183 шт., корпоративных карт клиента - 243 шт., сервисных карт - 16141 шт. В то же время снизилось количество закрытых корпоративных карт банка на 2173 шт. и co-brand на 124 шт. Так как данный показатель является негативным, то такое количество закрытых карт свидетельствует об утере интереса клиентов к данному виду банковских продуктов. В 2003 году наблюдалась обратная тенденция прирост закрытых карт резко снижается по сравнению с 2002 годом на 151560 карт - темп прироста составил -20,55 % (это свидетельствует о хорошей работе банка). Снижается количество закрытия зарплатных карт на 283193 карты (-64%), и личных карт - 19564 шт (29,88%), но в то же время снижается активность пенсионных карт на 96094 шт. (45,72%), co-brand карт на 1413 шт. В 2004 году общий уровень активности карт снизился на 152140 шт или на 26,54%, на этот показатель значительное влияние оказал прирост по пенсионным картам на 101520 шт. или на 33,15%, зарплатных на 44314 карт или на 27,81%, сервисных карт на 11325 шт. или на 45,35%, а также co-brand карт на 1383 шт. или на 80,08%.

Среди первичных способов анализа особое внимание должно быть уделено графическому отображению исходной информации и результатов ее обработки. Наиболее распространены диаграммы и линейные графики.

Для отображения данных из таблиц частот в виде отдельных столбцов используются гистограммы. Часто столбиковые диаграммы отображают данные, относящиеся одновременно и к числовым, и к нечисловым, качественным, переменным. Такие диаграммы могут быть использованы, например, при исследовании выработки рабочих на нескольких предприятиях. Причем столбиковые диаграммы -- это графики, которые можно располагать как вертикально, так и горизонтально.

Отдельные значения относительно общего количества отображаются с помощью секторных диаграмм. Они используются для характеристики доли.

Линейные графики (ломаная частотности) применяются для отражения данных за определенный временной период, а также в случае необходимости сравнения нескольких наборов данных, когда на графике будет изображена не одна ломаная линия, а несколько.

Рассмотрим динамику эмитированных, находящихся в обращении и неактивных карт по годам.

Рисунок 3 - График динамики пластиковых карт на 2002 год

В 2002 году было эмитировано всех видов карт 1963974 шт., из них активные карты составили 1226381 шт. или 62,44%, а неактивные карты составили 737593 шт. или 37,56% (рис. - 3).

На 2003 год было эмитировано всего 1915473 карт, при этом удельный вес активных карт составил 71,71% или 1373621 шт., а неактивных 28,29% или 541852 карты (рис. - 4).



Рисунок 4 - График динамики пластиковых карт на 2003 год

В 2004 году ПриватБанком было эмитировано 2592616 карт, из них количество карт, находящихся в обращении составило 1898624 шт. или 73,23%, а неактивных - 693992 карт или 26,77% (рис. - 5).

Рисунок 5 - График динамики пластиковых карт на 2004 год

Проведем анализ структуры эмитированных (табл. 5), активных (табл 6) и неактивных (табл. 7) пластиковых карт КБ «ПриватБанк» по годам: 2002, 2003 и 2004 годы. В разрезе 7 основных видов карт для проведения анализа: зарплатные карты, пенсионные карты, личные карты, корпоративные карты клиента, корпоративные карты банка, сервисные и co-brand карты.

Таблица 5 - Анализ структуры эмитированных пластиковых кар по годам
Года	2002	Удельный вес %	2003	Удельный вес %	2004	Удельный вес %	2003/2002	Отклонение +/-	2004/2003	Отклонение +/-
Вид ПК
Зарплатные карты	1243475	63,3142	670369	34,9976	804754	31,0402	0,5391	-28,317	1,2005	-3,9573
Пенсионные карты	461577	23,5022	884275	46,1648	1350058	52,0732	1,9158	22,663	1,5267	5,9084
Личные карты	181025	9,2173	237739	12,4115	299641	11,5575	1,3133	3,194	1,2604	-0,8540
Корпоративные карты клиента	37317	1,9001	63691	3,3251	90238	3,4806	1,7068	1,425	1,4168	0,1555
Корпоративные карты банка	3388	0,1725	3500	0,1827	3735	0,1441	1,0331	0,010	1,0671	-0,0387
Сервисные карты	28437	1,4479	46954	2,4513	41707	1,6087	1,6512	1,003	0,8883	-0,8426
Co-brand карты	8755	0,4458	8945	0,4670	2483	0,0958	27,1547	0,021	1,2604	-0,3712
Всего	1963974	100	1915473	100	2592616	100	1,0918	0	1,3477	0

Таблица 6 - Анализ структуры активных пластиковых кар по годам

Года	2002	Удельный вес %	2003	Удельный вес %	2004	Удельный вес %	2003/2002	Отклонение +/-	2004/2003	Отклонение +/-
Вид ПК
Зарплатные карты	800959	65,3108	511046	32,7965	601117	27,8989	0,6380	-28,103	1,1762	-5,544
Пенсионные карты	251394	20,4988	577998	37,0931	942261	43,7320	2,2992	21,580	1,6302	7,550
Личные карты	115553	9,4223	191831	12,3108	258140	11,9807	1,6601	4,543	1,3457	-0,369
Корпоративные карты клиента	36448	2,9720	62459	4,0083	88826	4,1226	1,7136	1,575	1,4221	0,131
Корпоративные карты банка	1534	0,1251	1088	0,0698	732	0,0340	0,7093	-0,046	0,6728	-0,041
Сервисные карты	12052	0,9827	21981	1,4106	5409	0,2510	1,8238	0,617	0,2461	-1,315
Co-brand карты	8441	0,6883	7218	0,5255	2139	0,1127	0,8551	-0,163	0,2963	-0,413
Всего	1226381	100	1373621	100	1898624	100	1,1201	0	1,3822	0

Таблица 7 - Анализ структуры неактивных пластиковых кар по годам
Года	2002	Удельный вес %	2003	Удельный вес %	2004	Удельный вес %	2003/2002	Отклонение +/-	2004/2003	Отклонение +/-
Вид ПК
Зарплатные карты	442516	59,9946	159323	27,1867	203637	27,7001	0,3600	-30,591	1,2781	-0,061
Пенсионные карты	210183	28,4958	306277	52,2628	407797	55,4713	1,4572	28,028	1,3315	2,237
Личные карты	65472	8,8764	45908	7,8337	41501	5,6453	0,7012	-0,404	0,9040	-2,492
Корпоративные карты клиента	869	0,1178	1232	0,2102	1412	0,1921	1,4177	0,110	1,1461	-0,024
Корпоративные карты банка	1854	0,2514	2412	0,4116	3003	0,4085	1,3010	0,194	1,2450	-0,012
Сервисные карты	16385	2,2214	24973	4,2614	36298	4,9375	1,5241	2,387	1,4535	0,621
Co-brand карты	314	0,0426	1727	0,3187	344	0,0496	5,5000	0,276	0,1992	-0,269
Всего	737593	100	541852	100	693992	100	0,7346	0	1,2808	0

Рассмотрев данные таблицы 5 можно сделать вывод о том, что 2003 году по сравнению с 2002 годом эмиссия заработных карт снизилась на 28,317 пункта, эмиссия же всех остальных видов карт увеличилась: пенсионных карт - на 22,663 пункта, личных карт - на 3,194 пункта, корпоративных карт клиента - на 1,425 пункта, сервисных карт - на 1,003 пункта и незначительно корпоративных карт банка - 0,010 пункт, co-brand карт - на 0,021 пункт. В 2004 году ситуация немного меняется, причем в худшую сторону: эмиссия зарплатных карт снижается на 3,9573 пункта, личных карт на 0,8540 пункта, корпоративных карт - 0,0387, сервисных карт - 0,8426, co-brand карт - 0,3712. Положительный прирост наблюдается по пенсионным картам - 5,9084 пункта и корпоративным картам клиента - 0,1555, но если сравнивать прирост по этим же картам за 2003 год, можно сделать вывод об общем снижении эмиссии всех видов карт.

Рассматривая же структуру активных пластиковых карт ПриватБанка по годам (таблица 6), можно сделать вывод о том, что в активности карт наблюдается тенденция характерная для всех эмитированных карт банка. В 2003 году по сравнению с 2002 годом снизилась активность зарплатных пластиковых карт на 28,103 пункта, корпоративных карт банка на 0,046 пункта, co-brand карт - на 0,163 пункта, положительный прирост по следующим видам карт: пенсионные карты - 21,580 пункта, личные карты - 4,543 пункта, корпоративные карты клиента - 1,575 пункта, сервисные карты - 0,6178. В 2004 году по сравнению с 2003 годом структура активных пластиковых карт значительно ухудшается. Снижается активность зарплатных пластиковых карт на 5,544 пункта, личных пластиковых карт - на 0,369 пункта, корпоративных карт банка - на 0,041 пункта, сервисных карт - на 1,315 пункта, co-brand карт - на 0,413 пункта. В то же время активность пенсионных карт выросла на 6,639 пункта, а корпоративных карт клиента - на 0,114 пункта.

На основании таблицы 7 относительно структуры неактивных карт (т. е. закрытых карт, «спящих» картсчетов и просто карт, по которым в течение 3 месяцев не было никакого движения) можно отметить, что в 2003 году по сравнению с 2002 годом удельный вес зарплатных карт в общей массе неактивных картсчетов снизился на 30,561 пункт, пенсионных - увеличился на 28,028 пункта, личных карт - снизился на 0,404 пункта, увеличился удельный вес неактивных каорпоративных карт клиента на 0,110 пункта, корпоративных карт банка - на 0,194 пункта, сервисных карт - 2,387, co-brand карт - на 0,276. В 2004 году снижается удельный вес закрываемых зарплатных карт на 0,061 пункт, личных карт - 2,492, корпоративных карт клиента - 0,012, co-brand карт - на 0,269; снижается удельный вес активности пенсионных карт на 2,237пункта и сервисных карт на 0,621 пункта.

Рисунок 5 - График структуры эмитированных пластиковых карт на 2002 год

На графике (рис. 5) хорошо видно, что структура эмитированных карт в 2002 году состояла из 64% (значение - 63,31%) зарплатных карт, 24% (23,502%) пенсионных карт, 9% (9,2173%) личных карт, 2% (1,9001%) корпоративных карт клиента, 0% (значение - 0,1725 %) корпоративных крат банка, 1% сервисных карт (1,4479%), 0% co-brand карт (0,4458%). Наибольшее количество эмитированных карт приходится на зарплатные, пенсионные и личные.

Рисунок 6 - График структуры эмитированных пластиковых карт на 2003 год

На 2003 год структура несколько меняется, так по удельному весу в общем объеме эмитированных карт первое место занимают пенсионные - 47% (значение 46,1648%), второе - зарплатные 36% (34,9976%), третье место делят личные 12% (12,4115%), затем 3% - корпоративные карты клиента (3,3251%), 2% - сервисные карты (2,4513%), 0% - корпоративные карты банка (0,1827%), 0% co-brand карт (0,4670%)



Рисунок 7 - График структуры эмитированных пластиковых карт на 2004 год

В 2004 году факт по эмиссии пенсионных карт снова занимает лидирующее место - доля в общей массе эмитированных карт составляет 52% (значение 52,0732%). Немного снижается эмиссия зарплатных карт, но они все также занимают второе место - 31% (31,0402%), третье место снова занимают личные 12% (11,5575%). Показатели по остальным видам карт практически не меняются.

2.3 Анализ структуры и динамики среднего дохода по пластиковым картам за отчетный период

Пластиковые карты как любой другой вид банковских продуктов приносит определенный доход. Проведем анализ динамики и структуры среднего дохода, получаемого за счет эмиссии и обслуживания пластиковых карт КБ «ПриватБанком».

Анализ динамики среднего дохода по годам, который приносят все эмитированные банком карты в разрезе основных видов карт (зарплатные карты, пенсионные карты, личные карты, корпоративные карты клиента, корпоративные карты банка, сервисные и co-brand карты), представлен в таблице 8.

Таблица № 8 - Анализ динамики среднего дохода по эмитированным пластиковым картам, тыс. грн

Года	2002	2003	Отклонение +/-	2004	Отклонение +/-	2003/2002	2004/2003
Вид ПК
Зарплатные карты	18764,038	9894,646	-8869,392	14461,429	4566,783	0,527	1,462
Пенсионные карты	32,310	44,214	11,904	135,006	90,792	1,368	3,053
Личные карты	1665,430	6561,596	4896,166	9840,21	3278,614	3,940	1,500
Корпоративные карты клиента	572,443	1313,308	740,865	1714,522	401,214	2,294	1,305
Корпоративные карты банка	1,897	9,31	7,413	8,068	-1,242	4,908	0,867
Сервисные карты	125,407	233,831	108,424	2,085	-231,746	1,865	0,009
Co-brand карты	244,877	239,726	-5,151	158,316	-81,41	0,979	0,660
Всего	21406,402	18296,631	-3109,771	26319,636	8023,005	0,855	1,438

По данным таблицы видно, что в 2002 году общий доход по основным видам карт ПриватБанка составил 21406,402 тыс. грн., в 2003 году прирост среднего дохода снизился (на 3109,771 тыс. грн. или 14,5%) и составил 18296,631 тыс. грн., в 2004 году увеличился на 8023,005 тыс. грн. или на 43,8% и составил 26319,636 тыс. грн., т. е. максимальную сумму за все рассматриваемые года. В 2003 году на резкое уменьшение дохода в основной своей массе повлияло снижение среднего дохода по зарплатным картам на 8869,392 тыс. грн. или на 47,3% (темп прироста) и по co-brand картам на 5,151 тыс. грн. В то же время наблюдался прирост дохода по пенсионным картам на 11,904 тыс. грн. (36,8%), личным картам 4896,166 тыс. грн. (294%), корпоративным картам клиента на 740,865 тыс. грн. (129,4%), корпоративным картам банка (незначительный) на 7,413 тыс. грн. (390,8%), сервисным картам - 108,424 тыс. грн. (86,5%). В 2004 году общий прирост среднего дохода составил 8023,005 тыс. грн., на него повлиял прирост дохода по зарплатным картам на 4566,783 тыс. грн. или 46,2 %, пенсионным картам на 90,792 тыс. грн., личным картам - 3278,614 тыс. грн. или 50%, корпоративным картам клиента на 401,214 тыс. грн. или 30,5%, а также снижение дохода по корпоративным картам банка - на 1,242 тыс. грн. (13,3%), сервисным картам на 231,746 тыс. грн. (99,1%) и co-brand картам на 81,41 тыс. грн. или 34%. В 2004 году максимальный доход по сравнению с другими годами принесли пенсионные карты, личные карты и корпоративные карты клиента.

Анализ динамики среднего дохода по годам, который принесли все активные карты, представлен в таблице 9.

Таблица № 9 - Анализ динамики среднего дохода по активным картам, тыс. грн.

Года	2002	2003	Отклонение +/-	2004	Отклонение +/-	2003/2002	2004/2003
Вид ПК
Зарплатные карты	12086,471	7543,039	-4543,432	10802,07	3259,033	0,624	1,432
Пенсионные карты	17,598	28,9	11,302	94,226	65,326	1,642	3,260
Личные карты	1063,088	5294,536	4231,448	8477,318	3182,782	4,980	1,601
Корпоративные карты клиента	559,112	1287,905	728,793	1687,694	399,789	2,303	1,310
Корпоративные карты банка	0,859	2,894	2,035	1,581	-1,313	3,369	0,546
Сервисные карты	53,149	109,465	56,316	0,27	-109,195	2,060	0,002
Co-brand карты	236,095	193,442	-42,653	136,383	-57,059	0,819	0,705
Всего	14016,372	14460,181	443,809	21199,54	6739,363	1,032	1,466

По данным таблицы видно, что в 2002 году общий доход, приносимый активными картми ПриватБанка составил 14016,372 тыс. грн., в 2003 году прирост среднего дохода вырос незначительно (на 443,809 тыс. грн. или 3,2%) и составил 14460,181 тыс. грн., в 2004 году увеличился на 6739,363 тыс. грн. или на 46,6% и составил 21199,54 тыс. грн., т. е. максимальную сумму за все рассматриваемые года. В 2003 году на сумму дохода в основной своей массе повлияло снижение среднего дохода по зарплатным картам на 4543,432 тыс. грн. или на 37,6% (темп прироста) и по co-brand картам на 42,653 тыс. грн. В то же время наблюдался прирост дохода по пенсионным картам на 11,302 тыс. грн. (64,2%), личным картам 4231,448 тыс. грн., корпоративным картам клиента на 728,793 тыс. грн. (130,3%), корпоративным картам банка (незначительный) на 2,035 тыс. грн., сервисным картам - 56,316 тыс. грн. В 2004 году общий прирост среднего дохода составил 6739,363 тыс. грн., на него повлиял прирост дохода по зарплатным картам на 3259,033 тыс. грн. или 43,2 %, пенсионным картам на 65,326 тыс. грн., личным картам - 3182,782 тыс. грн. или 60,1%, корпоративным картам клиента на 399,789 тыс. грн. или 31%, а также снижение дохода по корпоративным картам банка - на 1,313 тыс. грн. (45,4%), сервисным картам на 109,195 тыс. грн. (99,8%) и co-brand картам на 57,059 тыс. грн. или 29,5%..