Кредитная деятельность банков и ее влияние на инвестиционный климат в экономике

Министерство образования Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

“Шуйский Государственный Педагогический Университет”

Факультет дополнительных образовательных услуг

Дипломная работа

“Кредитная деятельность банков и ее влияние на инвестиционный климат в экономике”

Содержание

Введение

Глава I. Коммерческие банки. Их место в банковской системе РФ

1.1 Банковская система и ее уровни

1.2 Коммерческие банки и их операции

1.3 Кредитная деятельность банков

Глава 2. Кредитный процесс и его стадии

Глава 3. Принципы кредитования

Глава 4. Инвестиционная деятельность банков

4.1 Источники инвестиции их виды и сущность

4.2 Место коммерческих банков в инвестициях экономики

4.3 Стратегия развития банковской системы

Заключение

Список литературы

Приложение 1. Информация о регистрации и лицензировании

кредитных организаций

Приложение 2. Характеристика деятельности кредитной системы России

Введение

Тема выпускной квалификационной работы “Кредитная деятельность банков и ее влияние на инвестиционный климат в экономике”.

В работе раскрывается необходимость кардинальных преобразовании в банковской сфере, повышение роли банков в инвестициях в экономике.

В последние годы в России был осуществлен переход к принципиально новым экономическим отношениям, который показал необходимость в про ведении новой банковской (в т.ч. кредитной) политики. Смысл этой политики заключается в применении комплекса мер по обеспечению адекватности деятельности банков рыночным отношениям, повышению активизации инвестиционного процесса.

В административно-командной экономике банковская политика реализовывалась главным образом, через директивы и распоряжения, не учитывавшие порой, потребности клиентов да и самих банков. В условиях цивилизованного рынка определяющим фактором развития является свободное (в рамках закона) взаимодействие объектов экономики.

Поэтому с переходом к рынку проблема развития банковской практики, совершенствования банковского обслуживания приобрели основную актуальность и значимость [20; с. 4].

В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом.

Цель данной работы - анализ кредитной деятельности банков и ее влияние на инвестиционный климат в экономике.

Исходя из целей работы, определены следующие задачи:

раскрыть состав и структуру банковской системы;

рассмотреть операции коммерческих банков;

дать анализ кредитной деятельности банков;

раскрыть источники инвестиций, их виды и сущность;

показать место коммерческих банков в инвестициях экономики.

Научная новизна работы заключается в уточнении понятий банковской системы РФ и ее уровней, понятий инвестиций и их видов.

Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения, связанные с кредитом коммерческого банка.

Объектом исследования являются финансово-экономические отношения по кредитованию экономики на уровне страны в целом.

Информационной базой исследования послужили труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов Лаврушина О.И., Воронцовского А.В., Пановой Г.С., материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России, российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, а также банковское законодательство России.

Представленный в работе материал был получен на основе применения следующих методов исследования:

научно-монографического анализа экономической литературы;

метод анализа банковской документации;

метод статистической и экспертной оценки деятельности банков.

Исходя из поставленных задач, определена следующая структура работы. Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений и списка литературы.

В I главе “Коммерческие банки и место в банковской системе РФ” рассматривается банковская система и ее уровни, операции коммерческих банков, а также их кредитная деятельность.

Во II главе “Инвестиционная деятельность банков” рассматриваются источники инвестиций, их виды и сущность, и место коммерческих банков в инвестициях экономики.

Глава I. Коммерческие банки. Их место в банковской системе Российской Федерации

Кредитная система и важнейшая составляющая - коммерческие банки - играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные инвестиционные и иные операции.

Наиболее крупные из коммерческих банков являются институтами универсального профиля, осуществляющими обширный набор операции и представляющий клиентам полное финансовое обслуживание. Свое название “коммерческие” (от англ. - торговля) - банки получили в период своего становления, когда в основном занимались кредитованием и обслуживанием купцов, торговых операции и компаний. Основное место в деятельности коммерческих банков занимают депозитно-ссудные операции, а главной отличительной особенностью является прием средств на текущие счета (вклады до востребования) иными словами ведение кассы предпринимателя, частного лица.

Федеральный закон РФ “О банках и банковской деятельности” определяет банк как кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц.

Центральное место коммерческих банков в кредитной системе государства определяется огромным объемом контролируемых ими ресурсов, уникальным сочетанием операций и услуг, которые обеспечивают банкам неразрывную и постоянную связь со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

По разнообразию активных операции, т.е. размещению привлеченных ресурсов коммерческие банки не имеют себе равных в кредитной системе.

Среди заемщиков коммерческих банков находятся предприятия всех отраслей экономики. Сроки банковских ссуд варьируются от одних суток до 8-10 лет, а иногда и более. Значение среднесрочных и долгосрочных, также пролонгированных краткосрочных ссуд постоянно растет.

Другой важный сдвиг в кредитных операциях коммерческих банков - расширение операции по кредитному обслуживанию населения: предоставление кредитов на покупку в рассрочку товаров длительного пользования и ипотечных ссуд на приобретение жилья [20; с 35].

Расширение круга клиентов банков за счет включения представителей малого бизнеса и малоимущих слоев населения является одним из наиболее заметных явлений в развитии коммерческих банков в последние десятилетия.

Расширяя круг клиентов, крупные коммерческие банки одновременно проводили диверсификацию своей деятельности, усиливали универсальный характер своих операций.

Начиная с 60-х гг. коммерческие банки внедрились в такие сферы финансового обслуживания, в которых они раньше либо вообще не участвовали, либо участвовали в очень ограниченных масштабах сделки с недвижимостью, лизинг (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), факторинг (взыскание дебиторской задолженности), бухгалтерское и компьютерное обслуживание управление имуществом по доверенности и др. Еще одной сферой, осваиваемой коммерческими банками, стало страхование, куда длительное время им был закрыт доступ. Освоение новых сфер позволяет банкам в современных условиях предлагать клиентам “пакет” полного финансового обслуживания.

Универсализация операций, усилив позиции ведущих коммерческих банков, привела к обострению конкуренции во всех областях банковской деятельности, с одной стороны однотипными учреждениями, с другой между разными типами кредитных учреждении [29; с 146].

1.1 Банковская система и ее уровни

Понятие “банковская система” является одним из ключевых в изучении, как банковского дела, так и экономической системы в целом.

Это обусловлено тем, что коммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом. Эта взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчеты через:

а) расчетную сеть Банка России

б) банки-корреспонденты, расчеты через которые осуществляются на основании заключенного между ними договора;

в) клиринговые центры - небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции.

Взаимозависимость банков проявляется в заимствованиях на рынке межбанковских кредитов.

В обоих случаях невыполнение обязательств одним из банков приводить к трудностям функционирования ввязанных с ним прямо и опосредованно других банков, т.е. к возникновению так называемого “эффекта домино”. [5; с. 10].

Таким образом, в современных условиях банки представляют не просто случайный набор банков, а действительно банковскую систему - множество с отношениями и связями, образующими единое целое. Основными свойствами банковской системы, как и систем в целом, являются:

иерархичность построения;

наличие отношений и связей, которые являются системообразущими, т.е. обеспечивают свойство целостности;

упорядоченность ее элементов, отношений и связей;

взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создает свои свойства;

наличие процессов управления [27; с 22].

Учитывая относительную непродолжительность процесса становления банковском системы рыночного типа в России, отдельные признаки могут не проявляться отчетливо, но прослеживать при функционировании банковской системы в целом.

В Федеральном законе “О центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (1995 г.) отмечается что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. В действительности банковская система России характеризуется большим разнообразием элементов, что отражено в таблицах 1 и 2 (Приложение А).

Банки подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные банки осуществляют широкий круг банковских операции. Специализированные банки ограничивают свою деятельность одной или не сколькими банковскими операциями. Банковская система РФ представлена как универсальными банками так и специализированными.

Большинство созданных в РФ в 1992 - 1994 гг. банков сформировалось как специализированные коммерческие отраслевые банки. Это сохранилось в их названии: например БИН - банк (Банк Инвестиций и Новаций); Инком банк (Инновационный коммерческий банк) и др.

Для того чтобы привлечь новых клиентов и расширить свою ресурсную базу, специализированные банки стали осуществлять практически все виды банковских операций для организации предприятий всех отраслей экономики. Они стали универсальными.

Таким образом, банковская система РФ может быть представлена следующим образом (рис 1).

В странах с развитой рыночной экономикой банковская система сложнее и организационно более многообразна и состоит из трех звеньев.

Системообразующие связи и отношения определяются, прежде всего, через специфические банковские операции, на осуществление которых имеют право только кредитные организации в целом, и банки в частности. В российской практике они определены в Федеральном законе “О банках и банковской деятельности”.

Это:

привлечение вкладов;

предоставление кредитов;

ведение счетов кредитов;

осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

финансирование капитальных вложении по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств

выпуск платежных документов (чеков, аккредитивов, пластиковых карт и др.);

покупка у организации и граждан и продажа им иностранной валюты;

покупка и продажа в России и за границей драгоценных металлов, драгоценных природных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;

привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями;

трастовые операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов;

кассовое исполнение бюджетов всех уровней.

Систематизирующий характер банковских операции и услуг для банковской системы косвенно определяется статьей 178 Уголовного Кодекса РФ, согласно которой уголовно преследуются те, кто занимается банковскими операциями незаконно, тем самым фиксируется исключительный характер отношений и связей, в которые банки могут вступать.

Упорядоченность элементов и связей проявляется в возможности выделения подсистем, для которых в целом характерны основные системные свойства.

Основания выделения таких подсистем могут быть различны. Это может быть региональный аспект, когда рассматриваются региональные банковские системы. В качестве признака выделения подсистем могут выступать

организационно правовая форма банка (частный, государственный и т.д.);

отдельные виды осуществляемых банком банковских операций (инвестиционные, экспортно-импортные и др.);

отрасли и сферы, на которые ориентированы банки;

размеры банков (крупные, средние, мелкие);

социально-экономическая роль банков (Сберегательный банк РФ. Агропромбанк и др.);

рейтинг банков и т.д. [10; с 56].

Взаимодействие со средой банковской системы страны проявляется в том, что она на современном этапе уже реагирует на общее состояние российской экономики.

Трудности в социально-экономическом развитии страны, как следует из таблицы 3, стали ощущаться уже в 1995 г.

Однако наибольшие трудности в функционировании банковской системы стали проявляться особенно после финансового кризиса августа 1998г.

Таблица 3. Количество кредитных учреждений в Российской Федерации

Год	Количество кредитных организаций, по которым внесена запись о ликвидации в книгу государственной регистрации кредитных учреждений	Количество отозванных лицензий на совершение банковских операций у кредитных организаций
1991	2	2
1992	7	7
1993	25	10
1994	65	4
1995	225	0
1996	281	10
1997	334	52
1998	229	73
Итого	1160	158

Источник: Коммерсант. 19 марта 1999г.

Капиталы банков сократились на 31 млрд. руб. или на 30%. От девальвации рубля пострадали буквально все банки, от переноса сроков платежей по государственным краткосрочным облигациям (ГКО) - больше половины. У 1/3 банков, в том числе крупных образовался значительный дефицит капитала.

Прекратила свою деятельность группа крупных банков, на которые приходилась половина всех расчетных и кредитных операций страны. В результате кризиса существенно сократились масштабы банковской деятельности.

Суммарные активы банков в реальной оценке с учетом изменения курса рубля снизились в период с 1 августа до конца 1998г. на 123 млрд. руб. или на 16,3%. Кредиты предоставленные банками предприятиям и организациям, в рублях сократились на 13,6 млрд. руб., или на 12% в валюте - на 4,3 млрд. долл. или на 31,4%. Из 18 российских банков относимых к числу крупнейших, лишь 3 имели состояние на 1 октября 1998г. положительный капитал, в то время как по состоянию на 1 января 1998г. капитал был положительным у всех 18 банков. За август-декабрь 1998г. рублевые вклады населения сократились на 25 млрд. руб., или на 17% валютные - на 3,5 млрд. руб. или на 55%.

Общая сумма вкладов в рублевом выражении сократилась на 40%. В целом убытки банковской системы без учета Сбербанка РФ, на 1 января 1999г. составили 33,2 млрд. руб. по сравнению с 13 млрд. руб. прибыли на 1 января 1998г.

По итогам работы 1997г. удельный вес убыточных в общем, количестве действующих банков вырос на 1 января 1999г. с 16 до 24% [4; с 108].

Банковская система взаимодействует не только с экономикой общества, но и влияет на его социальную подсистему, что проявляется в престижности профессии банковского работника в формировании делового банковского стиля в сложившихся ожиданиях учреждении социальной сферы помощи в решении насущных проблем в первую очередь зависит от банков, а не от органов власти

Наличие процессов управления в банковской системе проявляется особенно наглядно. Во-первых, существуют процессы управления связанные с законодательно закрепительной ролью ЦБ России в регулировании деятельности коммерческих банков.

Во вторых, помимо функции управления осуществляемых Банком России все существеннее управленческая роль банковских ассоциаций: ассоциации Российских банков и региональных ассоциаций, которые все в большей степени координируют деятельность коммерческих банков, их филиалов и представительств в интересах банковской системы в целом.

В целом российская банковская система может рассматриваться как определенная целостность. При этом провес формирования банковской сие темы далеко не закончен и как он будет протекать зависит от многих факторов и в первую очередь от характера экономической и социальной по ж тки проводимой правительством [24; с. 21].

Острый характер приняла, в частности, конкурентная борьба за сбережения населения и накопления предпринимательских структур. Удлинение сроков кредитования потребовало от банков изменения структуры привлечения средств в сторону увеличения доли срочных и сберегательных вкладов.

В России как и в большинстве других стран мира, действует двухуровневая кредитная система: Центральный банк - банковские институты и небанковские кредитные организации. Центральный банк РФ (Банк России, Центробанк ЦБ РФ) является эмиссионным центром страны обладает монопольным правом выпуска в обращение и изъятия из него наличных денежных знаков в форме банкнот и монет. В качестве банка банков он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, является главным банкиром Правительства РФ, выполняет функции управляющего золотовалютными резервами.

Кроме того, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета (прежде всего организацию через свои управления и отделения приема бюджетных платежей в регионах и на местах) и прочее.

Коммерческие банки являются основой кредитной системы России. Некоторые из них возникли на базе ранее функционировавших специализированных государственных банков имевших устойчивое финансовое положение и обладавших разветвленной сетью филиалов (Сбербанк, Мосбизнессбанк, Промстройбанк и пр.) другие создавались практически “с нуля”.

В России уже сложилась кредитная система, отличная от двух основных мировых моделей: американской и немецкой. В стране действуют универсальные банки (этим она отличается от американской модели), а также функционирует достаточно развитый сектор специализированных кредитных организации (этим она отличается от немецкой модели) [34; с. 31].

В целом российские кредитные организации повторяют путь, по которому развивалась кредитная система в Западной Европе и других регионах мира с конца 40-х начала 50-х гг.: финансовый капитал в России уже сращивается с промышленным и торговым (например, в форме финансово промышленных групп), усиливается концентрация банков, их объединения в различных формах, возникают первые интернациональные союзы, консорциумы для осуществления отдельных проектов и программ.

Следует отметить, что банковская система России слабо выполняет свою вторую главную функцию - кредитование.

В результате из-за дороговизны кредитования половина промышленных предприятии не прибегает к кредитам банков.

К середине 1998г. заметно выросли капиталы банков, создана серьезная материальная база, внедрены международные технологии и стандарты. Однако августовский кризис 1998г. нанес разрушительный удар прежде всего по кредитной системе России. За август - декабрь 1998г. капиталы банковской системы сократились на 30%.

Обострению кризиса способствовали также отток вкладов населения и усиление недоверия к банкам.

Общая сумма вкладов в рублевом выражении сократилась на 40%. Сужение ресурсной базы и повышение кредитных рисков привели к резкому сокращению кредитной активности.

В результате банковская система оказалась отброшенной на несколько лет назад. Но, несмотря на это, она продолжает функционировать, средние и небольшие банки развиваются, увеличивают капиталы и расширяют клиентуру (Таблица 4, приложение 2).

В сложившихся условиях остро стоит вопрос о реструктуризации банковской системы. В частности в рамках подготовки Банком России Концепции развития банковской системы предлагается принятие закона “О не состоятельности (банкротстве) кредитных организации” и закона “О реструктуризации кредитных организаций”, а также обеспечение результативной деятельности Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

По оценке Банка России из 1473 действующих банков 1032 (70%) являются финансово стабильными и они способны работать без государственной поддержки. 441 банк, или 30%, отнесены к “проблемным” у них образовался значительный дефицит ликвидных средств и капитала они являются неплатежеспособными и не могут самостоятельно выйти из кризиса. 149 банков из числа “проблемных” имеют явные признаки несостоятельности (банкротства). 44 “проблемным” банкам, в число которых входят 18 крупных оказывается, государственная поддержка в силу их социальной и экономической значимости. На них приходится почти 50% активов и 15% вкладов населения (без Сбербанка РФ). Потребность средств на рекапитализацию банков оценивается Банком России в 75 млрд. руб.

Главными в процессе финансового оздоровления “проблемных” банков призваны быть меры по реорганизации, а не проведению процессов банкротства. Мировой опыт показывает, что убытки от банкротства в 8-10 раз больше, чем при реорганизации.

Важным вопросом является структура банковской системы. Целесообразно иметь полный “ассортимент” банков, таких как банк развития, экспортно-импортный, сельскохозяйственный, ипотечный, кредитной кооперации. Банк России активизирует и поддержку региональной сети банков как важного условия развития производственных сил регионов.

1.2 Коммерческие банки и их операции

С момента получения банком лицензии центрального банка на осуществление банковских операции банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а также иные виды операции и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии.

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, которые делятся на четыре группы:

пассивные;

активные;

банковские услуги;

собственные операции банков.

Первые две группы операций наиболее распространены, и на них приходится основная часть банковской прибыли [34; с. 73].

Рис. 1 Пассивные операции банков

В развитых странах с рыночной экономикой в последние годы значительно возрос объем банковских услуг. Они постепенно становятся вторым по важности источником доходов банков. Собственные операции банков играют по-прежнему подчиненную роль.

Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результате пассивных операции, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операции (рис. 1).

Результаты этих операции отражаются в пассиве баланса банка.

Для создания банка первоначально необходим определенный собственный капитал.

Но это лишь отправная точка для организации собственного банковского дела. Банковские операции базируются на заемных средствах. В экономически развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100. Рассмотрим подробнее виды пассивных операции.

По депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.

С точки зрения банковской техники депозиты можно разделить на две группы: на вклады до востребования и срочные вклады.

Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов [32; с. 101].

Срочные вклады бывают двух видов собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они “заблокированы” и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма первоначально вложенная как срочный вклад не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на 4 группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

Если в случае собственно срочных вкладов по истечении договорного срока клиенту автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика.

Обычно сроки уведомления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев. Для каждой из этих групп вкладов устанавливаются соответствующие проценты. Нужно отметить, что срочные вклады занимают промежуточное положение между текущими и сберегательными вкладами.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка) [22; с. 471].

Формой расчетов между банками (в России - минуя расчетно-кассовые центры ЦБ РФ, осуществляющего расчеты между коммерческими банками) является установление прямых корреспондентских отношений путем открытия корреспондентских счетов одними банками в других и осуществление платежных расчетных операции по поручению друг друга.

Используя систему корреспондентских счетов, банки существенно снижают свои издержки, устанавливают доверительные отношения друг с другом, что особенно важно в связи с усилением конкуренции в банковской сфере за привлечение средств инвесторов.

Основные записи делаются по счету “Лоро”. Эти записи являются решающими для обеспечения своевременности платежа и начисления процентов. Операции по счету “Ностро” проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Обычно предусматривается, что в случае отсутствия средств на корреспондентском счете может быть предоставлен кредит в установленном порядке. По остаткам средств на корреспондентском счете проценты в пользу корреспондента не начисляются.

К пассивным операциям банка относятся и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Это вид пассивных операции представляет собой обычные кредитные сделки.

Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок [20; с. 214].

Еще одна группа пассивных операций - эмиссия облигаций: ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью. При этом доля собственных средств банка в общих активах должна быть не ниже 9,2%.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:

1. В зависимости от обеспечения:

ссуды без обеспечения (бланковые);

имеющие обеспечение:

вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог);

подтоварные;

под ценные бумаги.

Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком, т.е. процентные ссуды под залог ценных бумаг.

2. По срокам погашения:

онкольные (до востребования);

краткосрочные (до 1 года);

среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

долгосрочные (свыше 5 лет).

3. По характеру погашения:

погашаемые единовременным взносом;

погашаемые в рассрочку;

4. По методу взимания процента:

процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды);

в момент погашения кредита;

равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. Различают 4 вида ссуд:

коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.;

ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

сельскохозяйственные ссуды, которые в свою очередь, подразделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости - земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая;

кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока) [26; с. 72].

Выдача ссуды банком - сложная, многоступенчатая процедура. Заемщик, обращаясь в банк, предоставляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения обо всех сторонах своей производственной и финансовой деятельности. Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также поручителей и гарантов. Кредитные заявки поступают в управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом, состоящим из двух-трех директоров.

Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение о выдаче ссуды или отказ в ней.

При предоставлении суммы под обеспечение банк получает залоговое обязательство, позволяющее ему распоряжаться заложенным имуществом.

Обеспечением может служить недвижимое и движимое имущество ценные бумаги вкладные сертификаты и т.д.

Процент по кредитам дифференцируется в зависимости от вида и размера кредита, величины капитала заемщика, его связей с банком [10; с. 29].

1.3 Кредитная деятельность банков

Институциональная экономическая теория рассматривает банк как особый вид предприятия, исключительным предметом деятельности которого является работа с финансовыми средствами.

Деятельность банков носит двойственный характер. Они представляют собой не только коммерческие учреждения, но и важные социальные институты. Как и коммерческие предприятия, они заинтересованы в получении максимально возможной прибыли, как социальные институты они служат главным звеном финансовой структуры и призваны обеспечить стабильные условия развития экономики.

Социально-экономическое развитие страны во многом зависит от того, пойдут ли финансовые ресурсы в реальный сектор экономики и желания коммерческих банков финансировать различные проекты. В качестве основных направлений развития банковского сектора Центральный банк рассматривает обеспечение финансовой устойчивости банковской системы, стимулирование операций банков с реальным сектором экономики и расширение перечня услуг, предоставляемых коммерческим банком.

Перспективным направлением проведения активных операций банков является развитие кредитных операций с розничными клиентами, а именно: кредитование малого и среднего бизнеса, кредитование жилищного строительства (ипотека) и потребительский кредит, проектное финансирование. Приоритетным направлением активных операций банков должны стать различные формы финансирования экономики.

Важной предпосылкой развития операций банков с реальным сектором экономики является достаточная капитализация кредитных организаций. В качестве ключевых направлений деятельности кредитных организаций в плане финансирования реального производства могут быть рассмотрены инвестиционные проекты, связанные с развитием передовых технологий, и финансирование экспортно-ориентированных и импортозаменяющих производств.

В идеале кредитные операции коммерческого банка - наиболее сильная и доходная статья всего бизнеса. За счет доходов от кредитования формируется основная часть чистой прибыли банка как кредитного учреждения, которая, в свою очередь, отчисляется в резервные фонды и распределяется между акционерами банка в качестве диведентных выплат. Банки кредитуют хозяйствующих субъектов как за счет собственных, так и за счет заемных средств. Цена последних значительно выше для банка, так источники их формирования - средства клиентов банка на расчетных текущих счетах, срочные пассивы, полученные межбанковские кредиты, мобилизация банком средств путем выпуска собственных долговых обязательств и прочие источники.

Безусловно, подобные операции сопряжены с определенным риском, который является неотъемлемой частью банковского дела. Полностью избежать кредитного риска вряд ли удастся, но прогнозирование кредитного риска, его сдерживание, грамотное управление кредитным портфелем, как в целом, так и в рамках отдельно взятых ссуд позволяет значительно сгладить возможные негативные последствия. В этом существенно помогает грамотно сформулированная кредитная политика коммерческого банка.

Кредитование различного рода бизнеса, в общем, жизненно необходимо, но чрезвычайно рискованно [31; с. 145].

Это мотивируется различными факторами, в том числе политическими, экономическими, психологическими и прочими. Между тем огромные неплатежи в банковской сфере во многом связаны с недооценкой кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков к формулированию своей кредитной политики.

Кредитному подразделению банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и возрастающий российский опыт в процессе анализа кредитоспособности заемщика на всех стадиях нахождения кредитного дела.

Несомненно, банковская система России молода. Профессионально только начинает конкурировать с некоторыми банками. Здесь не следует забывать о длительной эволюции западной банковской системы, и российские банкиры имеют возможность перенять наиболее актуальный и прогрессивный опыт ведения банковского бизнеса за рубежом.

Проблема недостаточной капитализации российских банков может быть решена в качестве приоритета развития банковской системы на государственном уровне путем введения реальных гарантированных, высокодоходных финансовых инструментов для инвестирования ресурсов коммерческих банков.

Глава II. Кредитный процесс и его стадии

Одним из наиважнейших направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования.

Хотя в переводе с латинского “кредитовать” означает “доверять”, тем не менее процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству. В программном заявлении г-на Дубинина С. на VI Международном банковском конгрессе Председатель ЦБР указал, что главный банк страны рассматривает кредитные риски в качестве основного фактора, дестабилизирующего финансовое состояние кредитных организаций [42; с. 12].

Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.

I. Первая стадия кредитного процесса - программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Многое их перечисленных мною происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, на мой взгляд, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1) Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

а) соотношения кредитов и депозитов;

б) соотношения собственного капитала и активов;

в) лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

г) лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

д) клиентские лимиты:

- для акционеров (пайщиков);

- для старых, с определенной историей взаимоотношений клиентов;

- для новых клиентов;

- для неклиентов банка;

е) географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

ж) требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

з) требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

и) планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

2) Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

а) организация кредитного процесса;

б) перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

в) правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе к второй основной стадии кредитования.

II. Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора (я бы сказал применительно нынешних российских условий кредитной работы- поиска качественного заемщика) сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес-кредитование частных предпринимателей) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежании ошибок, упущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимального формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяют составить полную картину кредитуемой сделки (пример такой инструкции, используемой в коммерческом банке - см. Приложение 5).

На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Отдельным вопросом о современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофирование этого вопроса объясняется, на мой взгляд, отсутствием практически действующего механизма обращения судебного взыскания на недобросовестного заемщика.

Хотя по российскому законодательству заемщики - юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ “О несостоятельности (банкротстве) предприятий ” от 19.11.92 г. № 3929-1. В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.

Но пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства по невозвращенному кредиту через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

Согласно Главе 23 Гражданского кодекса РФ существует шесть видов обеспечения обязательств. Не подвергая каждую подробному анализу, можно сказать из практики, использовать целесообразно:

- залог (наиболее эффективен - заклад или, в крайнем случае, твердый залог). Среди правовых актов, регулирующих залог, нужно отметить Закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1 "О залоге";

- банковская гарантия;

- поручительство;

страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (практиковалась такая форма обеспечения в 1991-93 г.г., но показала свою несостоятельность и в настоящее время практически не используется).

Все указанные способы обеспечения обязательств должника различаются по степени воздействия и методам достижения цели - побудить ссудополучателя исполнить свои обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора банком способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение должника.

При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

На мой взгляд, именно второе место вопроса с обеспечением после экономического анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений, например, ломбардов. Правда, в существующей российской банковской практике надо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место. Это происходит, по-моему, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций, наличия большого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве, большой вероятности форс-мажора для заемщика и банка, отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заемщиков, информацию о которых можно было получить как от них самих, так и от специализированных информационных агентствах.

Например, в США крупнейшее кредитное агентство “Дан энд Брэдстрип” регулярно публикует отчеты о состоянии дел миллионов коммерческих фирм, ассоциация “Роберт Моррис Ассошиэйтс” публикует совокупные финансовые отчеты и рассчитывает коэффициенты по 300 отраслям хозяйства, Национальная информационная кредитная служба предоставляет сведения об оплате торговых счетов.

Оптимальное решение технической стороны передачи обеспечения позволит банку в случае невозврата кредита быстро решить вопрос с реализацией обеспечения, а квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения поощряет заемщика к своевременному погашению долга.

Вообще, на моей практике, вопрос обеспечения является индикатором для распознания заведомо не возвращаемых кредитов. Стоит сотруднику кредитного подразделения четко построить схему принятия обеспечения, провести высокопрофессиональную оценку стоимости и ликвидности предоставляемых материальных активов, как сразу становится ясным был бы кредит “проблемным” или нет.

Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональными участниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заемщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему возможной реализации товара в случае не возврата. В моей практике именно информация от профессиональных участников того или иного рынка о заемщике, даже о конкретной партии товара и возможной ситуации во время ее продажи как обеспечения, предотвращала от выдачи заведомо проблемных кредитов. Чем более квалифицированных экспертов получится банку привлечь в качестве оценщиков, тем больше он застрахован от принятия в качестве обеспечения низкокачественного, малоликвидного, узкоспецифического, дефектного, сезонного товара по завышенным ценам. Этих же компетентных специалистов можно привлекать также в качестве реализаторов обеспечения, так как профессиональный торговец продаст товары, выступающие в качестве обеспечения, гораздо быстрее и лучше, чем банковские служащие.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

III. Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т. д.;

увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;

повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

средства будут заморожены в непродуктивных активах;

возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с погашением ссуд.

1. Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следующие нарушения:

недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки из дружеских соображений);

непрофессионально проведенный финансовый анализ;

плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и т. д.;

недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и т. д.);

ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных условий, обеспечивающих интересы банка);

плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие обследований компании, проверок обеспечения и т. п.).

2. Неэффективная работа компании, получившей ссуду:

слабое руководство;

ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;

неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании, ошибок в оценке будущих рынков;

слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т. п.).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги, изменение законодательства, технологические прорывы и т. д.

Как я уже говорил, трудности с погашением кредитов редко возникают внезапно. Как правило, имеются многочисленные тревожные сигналы, позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается, и что выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный долг.

Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:

анализа финансовых отчетов;

личных контактов с должником;

сообщений третьих лиц;