Организация деятельности Центрального Банка

ЦБ РФ стремится накапливать золотовалютные резервы для поддержания национальной валюты в случае ухудшения внешнеэкономической ситуации в стране и ослаблении ее платежного баланса.

В этой связи Банк России совершенствует действующий механизм обязательного резервирования и его нормативной базы; расширяет круг операций на открытом рынке, увеличивает их объем; совершенствует механизм и нормативную базу рефинансирования банков. Осуществление Банком России рефинансирования банков под залог векселей, прав требований по кредитным договорам и закладных способствует кредитованию коммерческими банками реального сектора экономики.

При осуществлении процентной политики Банк России стремится к поддержанию реальных процентных ставок на низком положительном уровне, что повышает спрос на заемные средства со стороны реального сектора.

Для активизации потребительского спроса. Банк России начал работу по стимулированию развития потребительского и ипотечного кредитования.

В процессе реализации денежно-кредитной политики ЦБ РФ постоянно контролирует величину и структуру денежной массы в обращении. Основой формирования денежной массы является денежная база. Различают широкую и узкую денежную базу.

Денежная база в широком смысле включает в себя:

- наличные деньги в обращении, в том числе в кассах коммерческих банков;

- средства фонда обязательных резервов;

- средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в ЦБ РФ.

Наибольший удельный вес в структуре этой денежной базы в России, как правило, составляют наличные деньги.

Денежная база в узком смысле включает в себя наличные деньги, в том числе в кассах коммерческих банков и средствах фонда обязательных резервов в Банке России.

На формирование спроса на деньги оказывают влияние такие факторы, как состояние торгового баланса; динамика цен на основные российские экспортные товары на мировом рынке; обслуживание внешнего долга. При благоприятной конъюнктуре увеличение золотовалютных резервов в России сопровождается, как правило, приростом денег в обращении.

Выпуск денег в обращение осуществляется в процессе их эмиссии. Различают два вида эмиссии:

депозитная;

налично-денежная.

Депозитная эмиссия - выпуск денег в безналичной форме - всегда предшествует налично-денежной. Для того, чтобы банк выдал своему клиенту наличные деньги, клиент должен иметь на своем счете необходимую сумму денег в безналичной форме.

Центральный банк РФ эмитирует деньги в безналичной форме, когда покупает драгоценные металлы, валюту, а также ценные бумаг или, когда выдает кредит под реальное обеспечение товарными векселями, под залог ценных бумаг, при предоставлении ссуды Министерству финансов РФ для покрытия возможного дефицита бюджета или банкам при временных финансовых затруднениях.

Налично-денежная эмиссия -- выпуск денег в обращение в виде бумажных носителей или монет -- осуществляется через кассы коммерческих банков, которые получают денежные знаки от расчетно-кассовых центров Госбанка России, где хранятся резервные фонды денежных знаков. Если владелец счета обслуживается непосредственно учреждением Центрального банка РФ, то и наличные деньги уходят в обращение (уходят за пределы банковской сферы) непосредственно из оборотной кассы учреждения ЦБ РФ. Деньги могут поступить сюда также и из резервных фондов.

Через оборотную кассу проходят все поступления и выдачи наличных денег, размер оборотной кассы лимитируется и поэтому не должен превышать установленного лимита. В пределах этого лимита поступлений в кассу банк самостоятельно производит текущие платежи. Однако для удовлетворения этих платежей переходящий остаток и текущие поступления за день могут оказаться недостаточными или, наоборот, в конце операционного дня денег в кассе может оказаться больше предусмотренного лимита. В связи с этим возникает необходимость регулирования оборотной кассы ЦБ РФ. Излишек кассы передается в конце операционного дня в резервный фонд.

Начиная с 1992 г. Центральный банк РФ проводит жесткую монетаристскую политику, ограничивая рост денежной массы, рассматривая это как средство подавления инфляции.

Проводимая Центральным банком РФ вплоть до 1998 г. монетаристская политика в экономике исходила из того, что чем меньше денег, тем ниже цены, и таким образом создаются предпосылки для подавления инфляции, которая, по мнению монетаристов, является основным индикатором финансовой стабилизации.

Однако из основ экономической теории и практики ряда других стран, решивших проблемы финансовой стабилизации, следует, что реальная финансовая стабилизация характеризуется не столько подавлением инфляции, сколько совокупностью ряда факторов, которые не могут быть достигнуты только монетаристскими методами управления экономикой.

Монетаристская политика тормозит, препятствует выходу экономики из кризиса. Она способствовала росту внутреннего и внешнего долгов и привела к финансовому кризису в августе 1998 г

4.3 Анализ состояния денежного обращения

В процессе регулирования денежного обращения и проведения мероприятий по обеспечению устойчивости рубля важно соблюдать параметр адекватности количества денег потребностям экономики. При этом необходимо выполнять условия, вытекающие из объективных экономических законов. Последние предусматривают, что стоимость, выраженная как деньги, находящаяся в обращении, должна соответствовать стоимости находящихся в обращении товарно-материальных ценностей, ибо закон превращения продукта в товар предусматривает раздвоение его стоимости на товарную (товар) и денежную (деньги) формы. Здесь деньги приобретают самостоятельное движение, однако каждая находящаяся в сфере денежного обращения денежная единица является эквивалентом каких-либо товарно-материальных ценностей, т.е. должна иметь товарное обеспечение.

В то же время не исключается, что в обращении находятся деньги, товарное обеспечение которых должно появиться, или товары, денежный эквивалент которых еще не эмитирован. В данном случае допустимы отклонения; размер их можно определить лишь эмпирическим путем. Вместе с тем, при возникающих отклонениях важно не допустить переполнение каналов денежного обращения деньгами, что может повлечь за собой неуправляемую инфляцию.

При недостаточности денег снижаются темпы инфляции. Это вызывает снижение платежеспособного спроса и застой в сфере материального производства, неизбежное появление денежных суррогатов.

Денежная масса включает совокупность средств, обслуживающих экономический оборот в стране. Однако входящие в состав денежной массы разнообразные покупательные и платежные средства обладают разной степенью ликвидности, т.е. возможностью превращаться в деньги, способные незамедлительно выполнять функции средств платежа и обращения.

При анализе состояния денежного обращения и управления им на макроуровне в различных странах применяются различные группировки - агрегаты денежных средств. В наиболее общем виде различают агрегаты - МО, М1, М2, МЗ, М4, М5, которые могут содержать:

МО - наличные деньги в обращении (банкноты, монеты металлические), включая денежные средства в кассах банков;

М1 - агрегат МО плюс средства на текущих банковских счетах и вклады до востребования, которые можно немедленно использовать или в функции денег как средства обращения, или как средства платежа;

М2 - агрегат М1 плюс срочные и сберегательные вклады в коммерческих банках (средства с этих вкладов становятся доступными вкладчику лишь по истечении определенного времени, предусмотренного депозитным договором между банком и его клиентом);

МЗ - агрегат М2 плюс сберегательные сертификаты в специализированных финансово-банковских учреждениях;

М4 - агрегат МЗ плюс акции, облигации, депозитные сертификаты коммерческих банков, векселя физических и юридических лиц, т.е. денежные обязательства, для превращения которых в «живые» деньги требуется много времени;

М5 - агрегат М4 плюс средства в иностранной валюте физических и юридических лиц.

Анализ структуры и динамики денежной массы имеет важное значение при выработке центральными банками ориентиров кредитно-денежной политики.

В настоящее время каждая страна, являющаяся членом Международного валютного фонда, рассчитывает денежный агрегат М1 согласно разработанной Фондом методологии: М1 включает наличную денежную массу и все виды чековых вкладов. Наряду с ним рассчитывается более широкий показатель денежной массы -- «квазиденьги», т.е. срочные и сберегательные счета банков и наиболее ликвидные инструменты финансового рынка. В РФ денежные показатели учитывают специфику структуры денежной массы, в которой наряду с деньгами в безналичной форме значительный удельный вес занимают в денежном обращении наличные деньги.

В России денежная масса определяется как совокупность денежных средств в валюте РФ, предназначенных для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целей накопления нефинансовыми предприятиями, организациями и населением - резидентами РФ

Наличные деньги в обращении (денежный агрегат МО) - наиболее ликвидная часть денежной массы, доступная для немедленного использования в качестве платежного средства, включающая банкноты и монеты. Безналичные средства охватывают остатки средств нефинансовых предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей, населения на расчетных текущих, депозитных и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием пластиковых карточек), а также и срочных счетах, открытых в кредитных организациях в валюте РФ.

Денежная масса (М2) рассчитывается как сумма наличных денег в обращении безналичных средств. В показатель денежной массы в национальном определении не включаются депозиты в иностранной валюте.

В России удельный вес наличных денег в соответствии с агрегатом М2 составляет более 35%, т. е. их доля в 5-6 раз превышает аналогичный показатель в других странах. Это влечет за собой негативные последствия, связанные с непроизводительными расходами по изготовлению, транспортировке и гранению наличных денежных знаков.

Широкое использование наличных денег объясняется не только некоторым отставанием развития системы электронных денежных расчетов, но и тем обстоятельством, что в России наличные деньги использовались как для обслуживания розничного товарооборота, так и в значительной части они обслуживали оптовый оборот, не отражающийся на банковских счетах. Это создает условия для функционирования теневого сектора экономики (который, как правило, в бюджет налоги не платит).

Одним из критериев обеспеченности экономики деньгами является показатель соотношения величины денежных агрегатов и валового внутреннего продукта (ВВП). Этот показатель на протяжении трех лет характеризовался данными, приведенными в нижеследующей таблице.

Соотношение величин денежной массы и валового внутреннего продукт

(млрд руб.)

№ строк сс1сс1лсссссстрокстроки	Показатель	1996г.	2000	2003
1	Валовой внутренний продукт	2256
	(текущая оценка)
2	Среднегодовое значение	323
	агрегата «широкие деньги»
3	Строка 2 в % к строке 1	14

В США, Канаде, ФРГ, Франции и других странах ВВП на 70-80% обеспечен денежной массой, в России этот показатель в 2003г. был равен 67%.

Многократное сжатие в реальном исчислении денежной массы негативно повлияло, прежде всего, на реальный сектор экономики. При нехватке денег они стали слишком дорогими, обеспечить окупаемость которых экономические субъекты могут, осуществляя только краткосрочные операции на финансовом рынке, где и сконцентрировалась преобладающая часть финансовых ресурсов, значительно уменьшив средства в реальном секторе. Это послужило одной из причин снижения развития экономики.

Тема 5. Организация системы расчетов

План лекций:

5.1. Понятие межбанковских расчетов

5.2. Новые технологии банковских расчетов

5.3. Развитие расчетной сети ЦБ

5.1 Понятие межбанковских расчетов

Межбанковские корреспондентские отношения - это традиционная форма банковских связей, включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между двумя банками. Корреспондентские отношения между двумя банками с течением времени развиваются от сравнительно простой исходной базы до комплексного сотрудничества.

Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т. д. Собственные операции банков включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др. Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.

Межбанковские расчеты по корреспондентским отношениям составляют 85% валового объема безналичных расчетов в нашей стране.

Задачами центрального банка в организации платежной системы страны являются:

– поддержание стабильности финансовой структуры;

– обеспечение эффективного функционирования платежной системы;

– проведение денежно-кредитной политики.

Стабильность финансовой системы непосредственно связана со стабильностью внутренней платежной системы, т.е. обусловлена наличием надежного механизма платежей, позволяющего бесперебойно осуществлять межбанковские операции по взаимозачетам и платежам и способного нивелировать возникающие проблемы (например, неплатежеспособность одного из ее участников, которая может повлечь за собой цепную реакцию неплатежей и создать угрозу для стабильности всей финансовой системы в целом).

Именно этот риск, называемый системным, отчасти предупреждается посредством организации центральным банком системы зачета взаимных платежей, т.е. клирингов, или осуществления контроля за деятельностью частных клиринговых палат.

Для нормального функционирования экономики представляется чрезвычайно важным обеспечить эффективную работу платежных систем. Задержки в оплате коммерческих сделок незамедлительно отражаются на состоянии экономики страны. Чтобы избежать этого, создаются специальные клиринговые палаты, осуществляющие безналичные расчеты путем зачета взаимных требований. Такая централизация системы расчетов способствует их ускорению и удешевлению. Совершенствование системы клиринговых расчетов предполагает расширение сферы ее действия с помощью электронно-вычислительной техники. Важнейшая задача в области повышения надежности платежных систем -- снижение рисков, что решается посредством:

– усовершенствования системы нетто-расчетов, т.е. расчетов, при которых чистое сальдо определяется для каждого участника платежной системы при осуществлении клиринговых операций;

– внедрения системы брутто-расчетов в режиме реального времени, при которой платежи производятся сразу и окончательно.

Минимизация рисков при системе нетто-расчетов достигается посредством установления за ними контроля, своевременного принятия мер по устранению возможных потерь, среди которых следует выделить:

– допуск к участию в платежных системах лишь платежеспособных банков, обладающих техническими и операционными возможностями по управлению рисками;

– фиксирование для каждого участника пределов по взаимному нетто-кредиту и общего предела кредитования в течение дня;

– быстрое устранение возникающих перебоев в расчетах, связанных с неплатежеспособностью одного из участников;

– предоставление обеспечения под кредиты.

Система брутто-расчетов в режиме реального времени, надежность которой обусловлена платежеспособностью расчетного агента -- центрального банка, минимизирует риски, возникающие вследствие отсутствия достаточных денежных средств на счетах одного из участника клиринга.

Платежная система используется Центральным банком для реализации денежно-кредитной политики.

В случае неустойчивости и ненадежности платежной системы Центральный банк испытывает серьезные трудности при осуществлении эффективной денежно-кредитной политики, а кризис платежной системы целиком лишает его возможности проведения регулирующих мероприятий в этой сфере.

Средства коммерческих банков, поступающие на счета Центрального банка в соответствии с выполнением банками минимальных резервных требований, не только используются в целях денежно-кредитной политики, но и обеспечивают надежное функционирование платежной системы, поскольку могут быть применены, в случае необходимости, для устранения перебоев в платежах. Кроме того, совершенные, эффективно функционирующие платежные системы способствуют ускорению обращения денег.

Степень участия центрального банка в организаций платежей зависит от сложившихся в стране исторических традиций. Например, в Германии, Великобритании, Бель гии, Швеции, США центральные банки являются активными участниками осуществления платежей в клиринговых палатах, а в Греции и Португалии инициатива в этой области принадлежит частному сектору.

В зависимости от степени участия в функционировании клиринговых систем при решении трех вышеперечисленных основных задач центральные банки используют два главных инструмента: участие в проведении клиринговых операций (внутренний контроль) и надзор за деятельностью частных клиринговых систем (внешний контроль), посредством которого центральный банк обеспечивает определенный уровень надежности частных клиринговых систем.

Возможность осуществлять контроль за деятельностью частных клиринговых палат обусловлена тем, как центральный банк выполняет функции кредитора последней инстанции. Центральные банки оказывают помощь лишь в том случае, если частные клиринговые палаты не в состоянии решить определенные проблемы (например, управление риском), возникшие в результате их неэффективного функционирования.

Таким образом, центральный банк играет ключевую роль в платежной системе страны, непосредственно участвуя в работе частных клиринговых палат или осуществляя контроль за их деятельностью.

5.2 Новые технологии банковских расчетов

В условиях роста платежного оборота и вызванного им увеличения трудовых затрат остро встала проблема создания принципиально нового механизма денежных расчетов, обеспечивающего ускорение оборачиваемости денежных средств и снижение издержек денежного обращения. В России на современном этапе ускорение платежей является первоочередной проблемой. В современной мировой банковской практике это решается прежде всего с помощью «безбумажной» технологии за счет автоматизации и механизации денежных расчетов, широкой компьютеризации банковской и предпринимательской деятельности.

Этот процесс осуществляется на двух уровнях.

На первом уровне вводятся сложные внутрибанковские и межбанковские системы расчетов на базе электронных технических средств, обслуживающие оптовый банковский бизнес.

На втором уровне внедряются системы розничного автоматизированного обслуживания клиентов - как юридических, так и физических лиц.

Рост международных банковских операций привел к созданию в мае 1973 г. международной организации СВИФТ - Сообщества всемирной межбанковской финансовой телекоммуникации. В настоящее время СВИФТ объединяет более 6000 банков и финансовых организаций и ежедневно проводит около 3 млн. финансовых сообщений. Система передает по каналам спутниковой связи инструкции банков-участников друг другу по осуществлению различных финансовых переводов и др. Банки отправляют и принимают приказы о переводе средств через электронные терминалы, соединенные с региональными накопительными центрами, которые направляют информацию в главные ретрансляторы, откуда она в дальнейшем передается в пункт назначения.

Система СВИФТ не предназначена для осуществления расчетов, она лишь передает информацию для их реализации, а фактическое перечисление денег проводят сами банки путем отражения операций по счетам «ностро» и «лоро». Участие в этой системе дает банкам возможность использовать круглосуточную высокоскоростную сеть передачи банковской информации в стандартной форме при высокой степени защиты от несанкционированного доступа.

Инструментами осуществления электронных денежных расчетов с клиентами банков выступают пластиковые карточки. Важнейшей особенностью пластиковых карт является то, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах, которые обеспечивают осуществление денежных расчетов и других операций.

Сегодня пластиковая карта может применяться не только как средство платежа, но и как пропуск в организацию, доступ в компьютерную сеть, водительское удостоверение, средство получения скидки в торговой сети или с другими целями. Причем сфера распространения и количество оказываемых с помощью пластиковых карт услуг постоянно расширяется.

Современные карты должны соответствовать множеству национальных и международных стандартов и прежде всего спецификациям Международной организации по стандартизации (ISO). Эта организация устанавливает внешний вид карты и то, как карта должна себя вести при механических, физических, химических и других воздействиях. Пластиковые карты крупных эмитентов-членов ISO используются в международных платежах.

В зависимости от технологии обработки и передачи информации современные пластиковые карты можно подразделить на пластиковые карты с магнитной полосой и электронные карты со встроенным микропроцессором, а также многофункциональные лазерные или оптические карты.

Наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой как наиболее дешевые по сравнению с электронными. Согласно стандарту ISO на магнитной полосе выделяются три дорожки, одна из которых (третья) предназначена для перезаписи данных во время каждой авторизации (операции), а остальные две используются для идентификационных целей.

Все большее распространение во всех странах получают электронные карты, так называемые чиповые карты (chip card) и смарт-карты (smart card), возможности использования которых значительно шире:

Данные, записанные на карте, могут обновляться в момент совершения сделки, что улучшает ее функциональные характеристики.

Благодаря встроенной микросхеме повышается надежность таких карточек (их сложнее подделывать и «взламывать»).

Процедура списания средств со счета клиента упрощена. На основе записанных в чипе сведений сделка с использованием карточки может осуществляться в автономном режиме офф-лайн (off-line), т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Карточка хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете. Поэтому авторизация здесь не нужна: если лимит карты превышен, то сделка не состоится, если же сумма операции меньше лимита, то в момент совершения операции сумма свободного лимита уменьшается и записывается новый остаток.

Новое поколение пластиковых карт - микропроцессорные смарт-карты. Микросхема такой карты представляет собой микрокомпьютер, способный осуществлять расчеты. Благодаря встроенному микропроцессору, карты могут обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, получать от банка определенные сведения, производить платежи на ограниченную сумму без связи с эмитентом (карточка «заряжается» именно на эту сумму). Смарт-карты многофункциональны и имеют высокую степень надежности. Они изготавливаются крупными компаниями и «взломать» микросхему в кустарных условиях очень трудно. Помимо этого у каждого участника расчетов (банка, клиента и магазина) имеется свой ключ записи информации.

В настоящее время ведется разработка следующих поколений пластиковых карт. Сегодня уже морально устарели не только карты с магнитной полосой, но и карты с микропроцессором. Так, в 1981 г. были изобретены карты оптической памяти, которые могут хранить огромный объем информации, но данные на них могут быть записаны только один раз. Запись и считывание информации с такой карты производится специальной аппаратурой с использованием лазера. Карты не получили широкого распространения при осуществлении расчетов и платежей из-за необходимости использования дорогого оборудования.

Применяемые для расчетов пластиковые карты по источнику оплаты товаров и услуг делятся на кредитные и дебетовые.

Рассмотрим разновидности кредитных карт.

Банковские кредитные карты (bank credit cards) предназначены для оплаты различных товаров и услуг с использованием банковского кредита. Главной особенностью этих карт является открытие банком кредитной линии для незамедлительной оплаты покупаемых товаров или оказанных услуг. Размер предоставляемого кредита ограничивается лимитом кредитования.

Другой вид кредитных карт отличается тем, что за счет кредита оплачиваются определенные виды товаров и услуг в компании, предоставившей этот кредит. Как правило, владелец такой карты получает определенные льготы. Такие целевые карты применяются для оплаты счетов в отелях и ресторанах, телефонных разговоров, бензина и др.

Третья разновидность кредитных карт - платежные карты (charge cards). Возможность использования кредита по этим карточкам ограничена одним месяцем. Точно определен срок погашения и предоставления кредита.

С помощью дебетовых карт (debit cards) производится оплата товаров и услуг путем прямого списания со счета плательщика необходимой суммы денег. Дебетовые карты бывают двух видов.

Карты, используемые при платежах через электронные банковские автоматы. Они предназначены для получения наличности в банковских автоматах в пределах имеющихся на счете средств и внесения наличных денег на счет клиента. В настоящее время значительная часть банкоматов находится вне банков - в гостиницах, на вокзалах, супермаркетах и т.д. Всего в мире установлено более 9 млн. автоматов, которые считывают информацию с кредитных карт систем VISA и MasterCard. Кредитные карты американких банков Riggs или Citibank позволяют получить наличность в 40-50 тыс. автоматах на территории США.

Карты, используемые при платежах через специальные устройства (терминалы) в торговых рядах.

Владельцами карт могут быть физические и юридические лица. Поэтому кредитные карты подразделяются на индивидуальные и корпоративные.

В настоящее время рынок электронных банковских услуг на Западе приобретает массовые масштабы. Благодаря развитию рынка электронных услуг в США более 300 тыс. клиентов банка оплачивают свои счета электронным способом, не выходя из дома. Развитие Интернет-технологий полностью изменило способы оказания розничных банковских услуг.

Через Интернет можно проводить все основные банковские операции: управлять счетами (оплачивать любые виды услуг, переводить деньги с одного счета на другой, пополнять счета, покупать и продавать валюту и т.д.), вносить плату за товары, приобретенные в Интернет-магазинах, инвестировать свободные средства (покупать и продавать ценные бумаги, пополнять депозиты, работать на валютном рынке).

Преимущества банковского обслуживания через Интернет очевидны и для банков, и для клиентов. Выгода банков состоит в существенной экономии на издержках. Так, себестоимость осуществления банковских операций непосредственно в офисе в 2-3 раза больше, чем через Интернет.

Системы интерактивного банковского обслуживания действуют в большинстве крупнейших западных банков, таких как Citicorp, National Bank, Bank of America, Wells Fargo, Bank Austria и т.д. Появляются также полностью виртуальные банки, не имеющие отделений и оказывающие своим клиентам услуги в режиме реального времени.

5.3 Развитие расчетной сети ЦБ

Действующая система межбанковских расчётов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытых в учреждениях Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также корреспондентские счета банков, открытых на основе прямых корреспондентских отношений между банками.

Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием Электронной Системы Межбанковских Расчетов (ЭЛСИМЕР). Основные принципы создания и функционирования ЭЛСИМЕР и ее архитектура представлены в документе "Целевая программа информатизации Центрального Банка Российской Федерации".

Участниками ЭЛСИМЕР являются учреждения Банка России (ГРКЦ РЦИ, РКЦ), отвечающие определенным требованиям:

- наличие программно-технических средств, соблюдение установленной технологии совершения электронных платежей, гарантия обработки и передача платежа любому другому участнику в течение суток;

пользователями системы могут быть коммерческие банки и другие учреждения и организации, имеющие корреспондентские или лицевые счета в РКЦ- участниках;

правила оформления, условия прохождения электронного платежа и ответственность сторон определяются в договоре между пользователем и участником ЭЛСИМЕР (договор на выполнение платежей электронным способом или дополнение к договору о корреспондентских отношениях);

- электронный платеж является гарантированным и безотзывным;

- инициатором электронного платежа является клиент коммерческого банка, сама кредитная организация или клиент расчетного подразделения Банка России;

- информация о необходимости исполнить электронный платеж может быть направлена коммерческим банком в РКЦ одним из следующих способов:

- с применением специальных средств защиты, используемых Банком России;

- отправителем и получателем межрегиональных платежей является ГРКЦ (то есть РКЦ при территориальном управлении Банка России);

Основной функцией расчетно-кассовых центров является проведение межбанковских расчётов с открытием корреспондентских счетов банков, а также проведение эмиссионно-кассовых и некоторых других операций. Каждому расчетно-кассовому центру присвоен номер.

Корреспондентские счета коммерческим банкам открываются в расчетно-кассовом центре по месту нахождения коммерческого банка. Каждому коммерческому банку может быть открыт только один корреспондентский счёт в РКЦ

Для открытия корреспондентского счёта банк представляет в расчетно-кассовый центр заявление на открытие счёта, карточку образцов подписей и печати (два экземпляра). Филиалу коммерческого банка может быть открыт корреспондентский субсчёт в расчетно-кассовом центре по месту его нахождения с разрешения учреждения Банка России по месту нахождения коммерческого банка

Корреспондентские отношения между расчетно-кассовым центром и коммерческим банком оформляются корреспондентским соглашением. Плата за расчётное обслуживание коммерческих банков не взимается. Проценты на остатки средств на корреспондентском счёте в расчетно-кассовом центре не начисляются.

Корреспондентские счета коммерческих банков в расчетно-кассовом центре открываются на балансовом счёте 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в банке России». Каждому коммерческому банку и филиалу присвоен условный номер, который состоит из восьми разрядов.

Платежи с корреспондентских счетов (субсчетов) коммерческих банков или их филиалов в расчетно-кассовом центре осуществляются в пределах остатка на корреспондентском счёте (субсчёте). Списание денег осуществляется на основе платёжного поручения банка Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес банка и его клиентов, привлечение межбанковских кредитов, в том числе получение кредитов Центрального банка России, зачисления инкассированной банком денежной выручки. Источником подкрепления корреспондентского субсчёта филиала банка может быть также перевод средств с корреспондентского счёта банка

Банки обеспечивают современное подкрепление, своего корреспондентского счёта (субсчёта) средствами в размерах, необходимых для проведения платежей. При недостатке средств на корреспондентском счёте в расчетно-кассовом центре платежи с корреспондентского счёта осуществляются в установленной очередности списания средств, а неоплаченные документы помещаются в картотеку просроченных; коммерческому банку направляется извещение о суммах неоплаченных документов. При наличии у коммерческого банка картотеки просроченных документов в течение пяти дней Центральный банк РФ предъявляет требование к коммерческому банку о пополнении остатка средств на корреспондентском счёте в расчетно-кассовом центре. При невыполнении этих требований к коммерческому банку могут быть применены санкции вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Выверка расчётов по корреспондентскому счёту коммерческого банка в РКЦ производится ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчётов.

Расчёт между РКЦ по операциям коммерческих банков и по собственным операциям осуществляется через счета МФО. Средством межфилиальных расчётов является авизо по МФО. Авизо оформляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения МФО. РКЦ начавший операцию по расчётам, условно называется филиалом «А», а принявший авизо к ответному проводу - филиалом «Б». В тексте авизо указываются восьмиразрядные номера РКЦ, между которыми совершается операция, и девятизначные номера корреспондентских счетов коммерческих банков, позволяющие определить участников расчётов.

Установление прямых корреспондентских отношений между банками - обязательное условие децентрализованных расчетов.

В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков.

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами. Корреспондентские договоры (соглашения) бывают: срочные (с правом продления) или бессрочные. При этом, как правило, используются формы типовых договоров.

В корреспондентских договорах предусматриваются формы и порядок расчетов: открытия, подтверждения и исполнения аккредитивов, переводных, инкассовых и других операций; условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора; срок действия договора и порядок его досрочного расторжения и др.

Банк - корреспондент открывает банку - респонденту корреспондентский счет после получения перечня документов (заявления на открытие счета; нотариально заверенные копии: лицензии на осуществление банковских операций; учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации кредитной организации; письма территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации; свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; писем, подтверждающих согласование с территориальным учреждением Банка России права подписи лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиском печати кредитной организации и саму карточку с образцами подписей и оттиском печати кредитной организации) и подписания Договора. Стороны договариваются о переводном телеграфном ключе, применение которого исключит злоупотребление счетом.

Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению, и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета «Ностро» - текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого; счета «Лоро» - текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса; счета «Востро» - счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета «Востро» - те же счета «Лоро», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

Записи по счетам осуществляются по срокам валютирования, которые устанавливаются на основании приказов по банку.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации, открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (банк - респондент), и по балансу кредитной организации, в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (банк - корреспондент). Отражение расчетных операций в балансах банков осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) -датой перечисления платежа. Подтверждением совершения операции, списания или зачисления денежных средств по корреспондентскому счету в другой кредитной организации (филиале), является выписка из этих счетов, направленная банком - исполнителем банку - отправителю. При этом за дату перечисления платежа принимается день, за который дана выписка.

Дата валютирования -- дата, по наступлении которой дебетовая или кредитовая проводка становится реальной, а проведенная сумма поступает в распоряжение клиента или самого банка.

Недостатком корреспондентских отношений по прямым корреспондентским счетам является то, что для работы, например, со 100 банками, нужно открыть 100 счетов. Положительной стороной здесь является то, расчеты идут, минуя расчетные центры, поэтому ускоряются.

Тема 6. Банковское регулирование и надзор

План лекций:

6.1. Система банковского надзора

6.2. Регистрация и лицензирование кредитных организаций

6.3. Организация пруденциального надзора

6.4. Управление проблемными банками

6.1 Система банковского надзора

Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством.

Банковский надзор преследует две цели:

– защиту вкладчика от возможных потерь;

– поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.

При осуществлении Центральным банком функции надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков в его задачу входят:

– выдача лицензий на банковскую деятельность;

– проверка отчетности, предоставляемой банками;

– ревизии на местах;

– контроль за соблюдением норм банковских операций.

В РФ функции регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций законодательно закреплены за Банком России, который призван осуществлять постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России.

В структуре Банка России для выполнения надзорных функций созданы департаменты:

по лицензированию деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм;

пруденциального банковского надзора;

инспектирования кредитных организаций;

по организации банковского санирования.

Исторически система банковского надзора в России децентрализована, т. е. основную работу по надзору за конкретными банками выполняют территориальные учреждения Банка России. Центральный аппарат занимается, как правило, разработкой методических материалов, сбором и обработкой статистической отчетности и ее анализом. Вся информация о деятельности банков сосредоточивается на региональном уровне и передается в соответствующие департаменты по мере необходимости.

Банковский надзор можно разделить на лицензирование, дистанционный надзор и инспектирование кредитных организаций.

Главной целью проверок являются: определение непосредственно на месте реального финансового состояния данного банка и его филиалов; выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков; проверка соблюдения действующего банковского, валютного законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ.

От уровня эффективности деятельности надзорных органов во многом зависят состояние банковской системы, экономики страны в целом и благосостояние ее граждан.

Однако постоянно расширявшиеся масштабы деятельности банков привели к тому, что зачастую значительная часть банковских операций оказывалась выведенной из-под контроля органов надзора. В настоящее время либерализация и глобализация международных рынков капитала, современные средства телекоммуникаций и технологии менеджмента позволяют крупным банкам функционировать на глобальном финансовом пространстве, географически охватывающем многие страны.

В силу указанных обстоятельств появилась настоятельная необходимость в координации усилий надзорных органов разных стран по регулированию работы банков и образованию международной системы банковского надзора. Она создавалась по мере интеграции банков многих стран.

Наиболее известной и авторитетной международной организацией в области банковского надзора и его регулирования является созданный в 1974 г. при Банке международных расчетов (БМР) Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН). Свое название Комитет получил по месту расположения штаб-квартиры - Базель (Швейцария).

Следует отметить, что Базельский комитет - консультативный орган, поэтому его рекомендации не обязательны для исполнения даже в странах-членах Комитета. Тем не менее международный авторитет этого органа настолько высок, что стандартам БКБН стараются следовать и страны, не являющиеся его членами.

Он разработал ряд принципов, соблюдение которых призвано способствовать стабильности банковской системы.

Базельский комитет рекомендовал устанавливать для коммерческих банков обязательные экономические нормативы, соблюдение которых обеспечивает их надежность, сокращает риски различных потерь, обеспечивает своевременную и бесперебойную циркуляцию денег, придает уверенность вкладчикам в соблюдении своих интересов.

Банк России в процессе осуществления надзора стремится максимально возможно использовать рекомендации БКБН с учетом конкретной ситуации в российской банковской системе.

6.2 Регистрация и лицензирование кредитных организаций

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России, который в процессе осуществления этих функций уполномочен вести Книгу государственной регистрации кредитных организаций РФ.

Под регистрацией кредитной организации понимается соответствующая запись, осуществляемая уполномоченным государственным органом (Банком России), включающая конкретное юридическое лицо в список специализированных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, придающая законность такой деятельности и позволяющая вести учет, осуществлять постоянный банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций.

Статус юридического лица кредитные организации получают с момента их государственной регистрации. Однако сам факт регистрации кредитной организации еще недостаточен для осуществления ею банковских операций, поскольку согласно закону кредитные организации получают право осуществления банковских операций при получении лицензии на осуществление банковских операций, выдаваемой Банком России, после ее регистрации

Все подготовительные и проверочные функции, связанные с регистрацией и лицензированием кредитных организаций, осуществляют территориальные учреждения Банка России.

Действующими нормативными актами предусмотрено два вида лицензий: а) лицензии, выдаваемые вновь создаваемым кредитным организациям, и б) лицензии, выдаваемые действующей кредитной организации в случае расширения перечня осуществляемых ею операций.

Вновь созданным кредитным организациям может выдаваться:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения средств физических лиц);

2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Банком России по согласованию с Минфином России).

При расширении круга банковских операций, выполняемых кредитной организацией, имеющей лицензию, Банком России могут выдаваться следующие виды лицензий:

1) уже упомянутые ранее лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц), а также лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами, если они не выдавались при создании кредитной организации;

2) лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;

3) лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, при условии наличия лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения средств физических лиц). Подобная лицензия также может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организаций. Банк России вправе выдавать генеральную лицензию, дающую право на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов. В отличие от других лицензий, генеральная лицензия выдается только банкам.

Банк России и его учреждения принимают соответствующие решения о регистрации и лицензировании и в других установленных законом случаях, например, при согласовании приобретения юридическим или физическим лицом более 20% долей (акций) кредитной организации; при открытии подразделений кредитной организации (представительств, филиалов, дополнительных офисов), регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, ее реорганизации.

Банк России наделяет соответствующими полномочиями подчиненные ему территориальные учреждения. В общем виде эти полномочия выглядят следующим образом:

1) главным управлениям (национальным банкам) предоставлено право и обязанность принимать от кредитных организаций установленные правовыми актами документы, необходимые для регистрации соответствующих юридических фактов и выдачи лицензий;

2) в установленные законом или Банком России сроки главные управления (национальные банки) обязаны рассмотреть представленные кредитной организацией документы;

3) на основании и в соответствии с федеральным законом, требованиями Банка России главные управления (национальные банки) принимают по представленным кредитной организацией документам решения об удовлетворении ходатайства кредитной организации или об отказе;

4) о принятом решении письменно сообщается заявителю с указанием правовых оснований и мотивов принятого решения;

5) в указанных законом или Банком России случаях по представленным заинтересованными лицами документам на регистрацию или лицензирование главные управления (национальные банки) Банка России составляют свое заключение при регистрации кредитной организации, информационные письма, например, при открытии представительств кредитных организаций, сообщения об открытии филиалов кредитными организациями и представляют их в Банк России: Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности. Кроме того, территориальные учреждения выполняют и другие функции, установленные Банком России: направляют учредителям уведомление о регистрации кредитной организации с указанием реквизитов корреспондентского счета, с требованием оплаты 100% уставного капитала в месячный срок, ведут реестр выданных свидетельств о регистрации кредитных организаций и т.п.. Требовании, предъявляемые к форме и содержанию письменных документов, исходящих из территориальных учреждений, определяются Банком России.

В соответствии с федеральным законом о банках их деятельность должна быть подвергнута ежегодной проверке аудиторской фирмой (самостоятельно работающим аудитором). Основная цель банковского аудита - установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и соответствия совершенных ими операций действующему законодательству и нормативным документам. Правом проведения аудиторских проверок пользуются лица, которые прошли аттестацию и получили соответствующую лицензию ЦБ РФ.

Для аттестации и выдачи лицензий на проведение банковского аудита Банком России создан специальный орган - Центральная аттестационно-лицензионная комиссия. Для получения аттестата аудитора на право осуществления аудита самостоятельно или в составе аудиторской фирмы кандидаты должны выдержать квалификационный экзамен Центральной аттестационно-лицензионной комиссии. К аттестации допускаются лица, имеющие экономическое или юридическое высшее или среднее специальное образование и стаж работы аудитором на постоянной основе не менее трех лет из последних пяти, руководителем или специалистом аудиторской фирмы, научным сотрудником или преподавателем по экономическому профилю, а также бухгалтером, экономистом, ревизором, другим специалистом по банковскому делу в банковской системе.

Самостоятельно работающему аудитору лицензия может быть выдана при наличии у него общего стажа работы на постоянной основе не менее трех лет из последних пяти в качестве специалиста в банковской системе или аудитора, осуществляющего аудит кредитных организаций.

6.3 Организация пруденциального надзора

Под пруденциальными нормами деятельности ЦБ РФ понимаются: предельные величины рисков, принимаемых банком; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность банка и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение банка или на возможность реальной оценки его финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности банка.

Органы надзора применяют к банкам меры воздействия двух типов: предупредительные и принудительные.

Выбор мер воздействия производится органами надзора самостоятельно, исходя из положений и нормативных актов ЦБ РФ с учетом:

характера допущенных банком нарушений;

причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений;

общего финансового состояния банка;

*положения банка на федеральном и региональном рынках банковских услуг.

Предупредительные меры воздействия применяются в тех случаях, когда недостатки в деятельности банка непосредственно не угрожают финансовому состоянию банка, интересам кредиторов и вкладчиков.