Управління кредитними операціями банку

На встановлення конкретної ставки кредитування окремого позичальника впливає безліч факторів, оцінка яких й аналіз саме й становить процес аналізу кредитоспроможності клієнта. У цьому процесі можна виділити три етапи:

1) Формування загальної уяви про клієнта.

2) Аналіз фінансового стану.

3) Аналіз проекту,що кредитується (угоди).

На першому етапі відбувається особисте знайомство із клієнтом керівника банку, начальника кредитного відділу, економіста. Тут оцінюються ділові й особистісні характеристики керівника й головного бухгалтера, відбувається загальне обговорення проекту й обмовляється процентна ставка по кредиту. При формуванні уяви про клієнта розраховуються й/або аналізуються наступні показники:

- установчі документи;

- період функціонування підприємства;

- власність на фонди;

- місцезнаходження позичальника;

- ділова активність клієнта;

- рентабельність активів;

- рентабельність витрат;

- співвідношення кредиту й обсягу реалізації продукції.

Вивчення установчих документів складається насамперед з оцінки складу засновників, оскільки значну роль грає їхня репутація. Необхідно виключити можливість кредитування ненадійних засновників через створені ними підприємства, особливо якщо в них були факти неплатежу, або мала місце ліквідація підприємств даного засновника. Потрібно звернути увагу на зміну засновників, у зв'язку із чим вона відбувалася. Уважно видається устав і правоздатність юридичних осіб й їхніх керівників на предмет можливості кредитування й здійснення проекту.

Якщо позичальник не є власником основних й оборотних фондів, це говорить про його низьку платоспроможність. У випадку неплатежу можуть виникнути проблеми з поверненням кредиту.

Нерозвиненість банківської інформації про позичальників й їхніх контрагентів погіршує контроль за використанням кредиту. Тому бажано, щоб позичальник перебував в одному пункті з банком або поблизу.

Ділова активність клієнта оцінюється зіставленням підсумку балансу за певний період. Повинен спостерігатися ріст балансу, причому темп його росту повинен перевищувати темп інфляції.

Рентабельність активів показує ефективність розміщення засобів і визначається відношенням нерозподіленого прибутку за мінусом платежів у бюджет до підсумку балансу за винятком результату від реалізації.

Рентабельність витрат відбиває частку прибутку від кожного рубля витрат на виробництво й реалізацію продукції. Показник розраховується відношенням нерозподіленого прибутку до витрат на виробництво й реалізацію [17].

Зіставляючи суму кредиту й обсяг реалізації, позитивно оцінюється перевищення останнього показника.

Аналіз фінансового стану клієнтів виробляється за допомогою наступної системи показників:

- узагальнюючий показник платоспроможності;

- коефіцієнт автономії;

- коефіцієнт співвідношення позикових і власних засобів;

- коефіцієнт ліквідності;

- коефіцієнт покриття;

- коефіцієнт маневреності;

- коефіцієнт забезпеченості запасів і витрат власними джерелами формування;

- оборот матеріалів і готової продукції;

- тривалість дебіторської заборгованості;

- одноденна реалізація;

- прибуток;

- бюджет коштів .

У результаті розрахунку, оцінки й аналізу вищенаведених показників кредитний працівник робить висновок про фінансовий стан позичальника, що дозволяє або не дозволяє, або дозволяє за певних умов мати кредитні відносини.

Подальшим етапом аналізу є характеристика й вивчення проекту, що кредитується. Вона виробляється з урахуванням наступних факторів:

- Об'єкт кредитування. Він повинен відповідати цілям клієнта, його виробничим інтересам. З обережністю варто кредитувати проекти, що переслідують інші мети.

- Строк кредитування. Для торгово-посередницьких угод кредит надається звичайно до 3-х місяців, виробничі витрати кредитуються протягом 1 року, інвестиційні проекти - до 2 років.

- Розмір кредиту. Кредит не повинен бути більше, ніж необхідно для конкретної угоди. Не повинен бути він і менше, щоб не виникла потреба в додаткових засобах. Позичка звичайно надається при наявності й власних вкладеннях клієнта в міроприємство, шо кредитується, оскільки це підвищує зацікавленість клієнта.

- Наявність забезпечення. Майно повинне бути власністю клієнта, мати високу ліквідність, покривати кредит і відсотки по ньому плюс можливі витрати по реалізації.

- Окупність проекту. Проект повинен принести прибуток, строк окупності його повинен бути менше строку погашення кредиту.

По завершенню 3-го етапу аналізу кредитний працівник становить письмовий висновок про можливості кредитування зазначеного заходу. Тут же відбиваються результати аналізу фінансового стану. Необхідно відзначити, що по всім розрахованим коефіцієнтам, що результат рівняється з нормативним значенням і відзначається його виконання або невиконання. Комплексна ж оцінка кредитоспроможності виробляється на основі подання про важливість кожної складової цієї оцінки. Такий підхід до оцінки кожного фактора не дає повного подання про стан справ позичальника, оскільки нормативні значення одними підприємствами можуть виконуватися (не виконуватися) більшою мірою, чим іншими.

Важливість кожного фактора в системі показників кредитоспроможності також не зафіксована, що не дозволяє визначити його роль і дає можливість маневрування з метою одержання бажаного подання про клієнта. Кредитний ризик не одержує кількісного вираження і якщо й включається в процентну ставку, те тільки на рівні загальних подань [18].

2.4 Аналіз кредитоспроможності позичальника

Для визначення фінансового стану позичальника рекомендується вивчити його місячні доходи і витрати.

Вивчення платоспроможності позичальника здійснюється на підставі таких документів:

1) довідки з місця роботи позичальника про стаж роботи на підприємстві, розміри заробітної плати і утримань з неї ( виплати податків, погашення позичок (у тому числі за товари, придбані в розстрочку, утримання аліментів та інших стягнень).

У приватного підприємця - декларації про доходи, що завірена податковою інспекцією (адміністрацією). У пенсіонерів - довідки про розмір пенсії з органу, що призначив пенсію;

2) книжки по розрахунках за комунальні послуги, квартирну плату;

3) документів, що підтверджують прибутки по вкладах, цінних паперах;

4) інших документах, що підтверджують інші доходи та витрати позичальника та його сім'ї (довідка з місця постійної роботи чоловіка (дружини) із зазначенням отримуваного доходу (середньомісячного заробітку) і розміру відрахувань з нього; розрахункові документи, що підтверджують витрати по утриманню дітей в дошкільних установах, плату за навчання ).

Один з основних показників, які підтверджують платоспроможність позичальника - фінансова та соціальна стабільність. При всіх рівних умовах перевага віддається клієнту, який має більш надійні доходи, тривалий час роботи на підприємстві і проживання у даній місцевості.

При здійсненні оцінки фінансового стану позичальника - фізичної особи мають бути враховані:

1) соціальна стабільність клієнта, тобто наявність власної нерухомості, цінних паперів, постійної роботи, сімейний стан, час проживання у даній місцевості;

2) вік та здоров'я клієнта;

3) загальний матеріальний стан клієнта, його доходи та витрати;

4) інтенсивність користування банківськими позиками у минулому та своєчасність їх погашення і відсотків за ними, а також користування іншими банківськими послугами;

5) зв'язки клієнта у діловому світі, тощо.

Оцінка фінансового стану позичальника здійснюється за допомогою таких коефіцієнтів та факторів:

1) коефіцієнт платоспроможності позичальника ;

2) коефіцієнт платоспроможності сім'ї ;

3) вік позичальника;

4) наявність власної нерухомості ;

5) наявність постійної роботи ;

6) безперервний трудовий стаж;

7) погашення кредитів у минулому.

На підставі наданих документів визначаються:

- середньомісячні доходи позичальника () та його сім'ї () з урахуванням заробітної плати, відсотків по вкладах, облігаціях та інших цінних паперах, доходів від іншої діяльності

- середньомісячні витрати позичальника () та його сім(ї () з урахуванням розмірів сплачуваних податків, відрахувань від заробітної плати на сплату аліментів, погашення раніше одержаних позичок, страхових, комунальних та квартирних платежів та ін.

Для зручності здійснення розрахунків платоспроможності (Кпп і Кпс) позичальника можна використати макет таблиці.

Коефіцієнт платоспроможності () позичальника розраховується як відношення середньомісячного доходу () до суми середньомісячних витрат (МВ) та місячних платежів по кредиту та відсотках .

(2.1)

де - коефіцієнт платоспроможності;

- місячні платежі по позичці включаючи відсотки (в розрахунок береться позичка, яку передбачає одержати позичальник).

Коефіцієнт платоспроможності характеризує здатність позичальника забезпечувати своєчасні розрахунки.

Теоретичне значення коефіцієнта платоспроможності - не менше 1.3. При визначенні коефіцієнта платоспроможності враховано, що відповідно до діючого порядку судові органи, як правило, виносять рішення про утримання за виконавчими листами суми з розрахунку, що загальна сума утримань з доходу позичальника не повинна перевищувати 50 відсотків його доходу[21].

Зважаючи на те, що реальні місячні доходи позичальника - це лише частина місячного доходу його сім'ї, а витрати, що враховуються при розрахунку платоспроможності, розподіляються на всіх членів сім'ї, то дохід на кожного працюючого члена сім'ї буде більший, а витрати - менші, ніж у наведеному вище розрахунку.

З іншого боку, витрати позичальника на будівництво, придбання чи ремонт житла та інших будов також не можна розглядати як його власні витрати, а тільки як загальносімейні.

Тому при оцінці фінансового стану позичальника використовується коефіцієнт платоспроможності сім'ї (). За сім'ю приймається тільки дві особи - чоловік та дружина. Цей показник враховується при наявності поручительства одного з них.

При такому підході один із членів сім'ї буде позичальником, а другий його поручителем. Обидва вони несуть солідарну відповідальність за своєчасне і повне повернення кредиту та сплати відсотків.

Коефіцієнт платоспроможності сім'ї () обчислюється із співвідношення місячного доходу сім'ї до всіх місячних витрат, включаючи витрати по позичці.

(2.2)

де - місячний дохід сім'ї;

- місячні витрати сім'ї;

- місячні витрати по позичці (у розрахунок приймається позичка, яку планує одержати позичальник). Теоретичне значення повинно бути не менше 1,5

У разі, якщо позичальник не має сім'ї або відсутнє поручительство члена сім'ї, коефіцієнтне визначається. При оцінці фінансового стану позичальника множиться на 2.

Вік позичальника () може набувати таких значень:

- якщо вік клієнта від 25 до 50 років;

- якщо вік клієнта менше 25 років або більше 50 років.

Наявність власної нерухомості може набувати таких значень:

- при наявності власної нерухомості;

- нерухомість знаходиться у власності іншого члена сім(ї;

- не має власної нерухомості.

Наявність постійної роботи може набувати таких значень:

- при стажі роботи на постійному місці понад 3 роки;

- при стажі роботи на постійному місці від 1 до 3 років;

- при стажі роботи менше 1 року.

Безперервний стаж роботи () може набувати таких значень:

- при безперервному стажі роботи понад 10 років;

- при стажі роботи на постійному місці від 5 до 10 років;

- при стажі роботи менше 5 року.

Погашення кредитів у минулому () може набувати таких значень:

- при погашенні кредитів без проблем;

- при погашенні кредитів після відстрочки або позичальник не користувався кредитами у минулому;

- при простроченому кредиті або якщо позичальник ухиляється від відповідальності.

Для визначення узагальненого показника фінансового стану позичальника необхідно:

- розраховані за викладеною методикою показники занести до таблиці;

- значення кожного показника помножити на вагоме значення;

- знайти суму всіх значень.

Після визначення узагальненого показника визначається класс позичальника за рейтинговою шкалою[29].

Проаналізуємо кредитну заявку конкретного клієнта Сидоренка, первинні дані про якого наведені нижче в табл. 2.1. Даний позичальник подав заяву на отримання кредиту на купівлю музичного центру в розмірі 1960 грн. терміном на 1 рік. На даний момент в банку рівень відсоткової ставки по таким кредитам знаходиться на рівні 50% річних. В якості застави клієнт надає свій валютний депозит. Оскільки 90% депозиту даного

позичальника складають $ 1350 або 5292 грн. за курсом НБУ (1=3,92грн.), тобто можна зробити висновок, що даний кредит буде забезпечений заставою в достатній кількості.

Таблиця 2.1

Первинні дані позичальника - фізичної особи Сидоренка

№	Показник	Значення
1	Вік позичальника (роки)	31
2	Стаж роботи (роки)	8
3	Безперервний стаж роботи (роки)	8
4	Розмір заробітної плати (грн.)	900
5	Комунальні та квартирні витрати ( грн.)	156
6	Плата за користування автомайданчиком (грн.)	60
7	Плата за користування супутниковим телебаченням (грн)	10
8	Депозитний рахунок в банку „Аваль” ($)	1500
9	Річна ставка по депозиту у валюті (%)	16
10	Сімейний стан	неодружений
		дітей немає
11	Наявність кредитної історії	відсутня
12	Стаж роботи на постійному місці ( роки)	8
13	Наявність власної нерухомості	2-х кімнатна квартира

Далі використовуючи рейтингову оцінку класу позичальника визначимо чи використовується при визначенні можна даному позичальнику надати кредит чи ні.

В результаті рейтингової оцінки позичальник, Сидоренко бал рівний 32,15, тобто він потрапив в категорію позичальників класу А, тобто ми маємо справу з фізичною особою з дуже стійким фінансовим станом, якій можна дозволити у видачі кредиту. Для порівняння розрахуємо інтегрований показник кредитоспроможності.

Таблиця 2.2

Доходи та витрати позичальника (сім'ї)

№	Доходи	Позичальник	Член сім'ї	Витрати	Позичальник	Член сім'ї
1	2	3	4	5	6	7
1	Заробітня плата	900		Прибутковий податок	165,55
2	Доходи від заощаджень та цінних паперів	78,4		Аліменти
3	Інші доходи			Щомісячні платежи по раніше одержаних позичках.
4				Платежі за товари, придбані в розстрочку.
5				Комунальні платежі.	156
6				Щомісячні платежі по страхуванню
7				Інші витрати.	79
8	Разом доходів	978,4		Разом витрат	400,55

Розрахункове значення інтегрованого показника становить 50,35, що теж нашого позичальника відносить до позичальників класу А, Але коефіцієнт платоспроможності позичальника в даному випадку у нас становить 1,61, а методика розрахунку інтегрованого показника вимагає щоб його значення було не меншим за 2. Аналізуючи ж кредитоспроможність позичальника за скоринг - формуляром, який використовується в німецькому банку він отримав 112 балів, це свідчить про те, що кредитний працівник приймає самостійно позитивне рішення про видачу кредиту. Використовуючи ж методику оцінки кредитоспроможності одного з російських банків отримаємо наступний результат (див. табл. 2.5). А оскільки сума кредиту даного позичальника становить 1960 грн., а розрахункова - 2080,26 грн., то даному позичальнику можна надати кредит згідно з умов його заявки. Для більшої повноти скористаємося методикою скоринг - аналізу стану позичальника фізичної особи за моделлю запропонованою Дюраном. Розрахунки наведені в таблиці 2.6.

Отже, як ми бачимо, даний позичальник за цією методикою отримав 1,912 бали, а оскільки всі позичальники, які отримали сумарний бал, який перевищує 1,25 відноситься до групи помірного ризику, тобто такими позичальникам можна надати кредит.

Отже використавши рейтингову методику оцінки для оцінки кредитоспроможності позичальника - фізичної особи та рейтингові методики оцінки кредитоспроможності інших банків можна зробити висновок про те, данний позичальник має дуже стабільний фінансовий стан. Свідченням тому є аналогічні отримані результати з використанням інших методик провідних західних банків, які вдосконалювали свої методики протягом декількох десятиліть. Про це також свідчать нещодавні результати перевірки німецькими банкірами пакету кредитних документів, які було прийнято в банку. За підсумками яких методичну базу з кредитування було оцінено, як таку, яка написана на високому європейському рівні.

Таблиця 2.3

Визначення узагальненого показника фінансового стану позичальника

№	Показник	Вагомість	Розрахункове значення показника	Значення показника з урахуванням вагомості
1	Коефіцієнт платоспроможності позичальника	8	1,61	12,88
2	Коефіцієнт платоспроможності сім'ї	7	1,61	11,27
3	Вік позичальника	1	2	2
4	Наявність власної нерухомості	1	2	2
5	Наявність постійної роботи	1	2	2
6	Безперервний стаж роботи	1	1	1
7	Погашення кредитів у минулому	1	1	1

Таблиця 2.4

Визначення інтегрованого показника фінансового стану позичальника

№	Показник	Теоретичне значення	Вагомість	Розрахункове значення показника	Значення показника з урахуванням вагомості
1	Коефіцієнт платоспроможності позичальника	не менше 2	8	1,61	12,88
2	Коефіцієнт платоспроможності сім'ї	не менше 2	7	1,61	11,27
3	Коефіцієнт забезпечення	не менше 1,5	10	2,12	21,2
4	Наявність власної нерухомості	1	3	1	3
5	Наявність постійної роботи	2	1	2	2
Всього 50,35

Таблиця 2.5

Оцінка кредитоспроможності за російською методикою

№	Показник	Значення
1	середньомісячний доход за останні шість місяців мінус всі обов(язкові платежі (Дч) (грн.)	577,85
2	коефіцієнт, який змінюється в залежності від значення Дч (К)	0,3
3	термін кредитування в місяцях (Т)	12
4	Платоспроможність (Р=Дч*К*Т) (грн.)	2080,26

Висновок. В кінці проведення аналізу можна сказати, що в цілому процесс кредитування фізичних осіб в „Райфайзен Банк Аваль”, відповідає не тільки стандартам і нормативам встановленими НБУ та українським законодавством, а й навіть заслуговує високої оцінки зі сторони світової банківської еліти. Свідченням цього також є результати дослідження проведені мною в цій частині.

Таблиця 2.6

Аналіз кредитоспроможності позичальника з використанням моделі Дюрана (бали)

№	Показник	Оцінка
1	Вік	0,11
2	Термін проживання в данній місцевості	0,42
3	Стать	0
4	Професія	0,16
5	Робота в галузі	0
6	Зайнятість	0,472
7	Наявність рахунку в банку	0,4
8	Володіння нерухомістю	0,35
9	Сумарний бал	1,912

Коли брали до розгляду дані конкретного позичальника і аналізували їх різними методами та методиками різних банків, в тому числі й західних, на предмет кредитоспроможності, тобто можливості надання кредиту цьому конкретному позичальнику.

І в результаті аналізу по всім методикам Були отримані однакові результати. Тобто методика аналізу кредитоспроможності фізичної особи -позичальника, розроблена спеціалістами відділу методології Ощадбанку України не гірша за ті, які використовують провідні банки світу.

Результати мого дослідження також підтверджують результати перевірки спеціалістів німецького ощадного банку, ціллю яких було перевірити стан методологічного забезпечення кредитної діяльності банку.

РОЗДІЛ 3

ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ БАНКУ

3.1 Необхідність автоматизації банківських систем

Велика роль у процесах глобальної інформатизації суспільства належить банківським установам. Банки повинні використовувати у своїй діяльності найновітніші інформаційні технології і на цій основі розширювати сферу банківських послуг, а також підвищувати їх якість. У комп'ютеризації банки бачать інструмент, який дасть змогу вирішити стратегічні задачі розвитку банківського бізнесу.

Використання автоматизованих банківських систем (АБС) дозволяє банкам скоротити витрати на обслуговування клієнтів, контролювати виконання банківських операцій у реальному масштабі часу, що значною мірою сприяє підвищенню якості прийняття оперативних, тактичних, а іноді і стратегічних фінансових рішень.

Перші автоматизовані банківські системи в Україні з'явилися на початку 90 - х років, коли було створено перші комерційні банки. Незважаючи на невеликий відрізок часу, АБС дуже стрімко розвиваються і налічують на сьогоднішній день уже шість поколінь[28].

Автоматизація банківської діяльності обумовлена такими необхідностями:

1) Покращення обслуговування клієнтів, надання їм широкого спектра банківських послуг та залучення нових клієнтів.

2) Зменшення операційних витрат банку та прискорення виконання банківських операцій.

3) Покращення управління банком та підвищення його конкурентоспроможності.

4) Розширення банку та збільшення сегмента банківського ринку.

Нині інформаційні технології поширюються на всі аспекти банківського бізнесу, забезпечуючи:

- клірингові операції;

- торговельні та маркетингові операції;

- управління готівковими коштами;

- кредитні і депозитні операції;

- операції з валютою;

- використання електронних грошей і банкоматів;

- банківські операції по телефону і обслуговування вдома;

- використання електронної пошти і канцелярії;

- безпаперовий документообіг в середині банку і при взаємодії центр-філіалу та банк-клієнта;

- фондовий ринок та операції з цінними паперами;

- аналіз інвестицій і фінансового ринку;

- автоматизація розрахунків у торговельних установах з використанням пластикових карток.

В комерційних банках України стан автоматизації банківської діяльності дуже різний. Це пов'язано з тим, що банківський сектор економіки України інтенсивно розвивається і постійно удосконалюється. Проводити аналіз та оцінку впровадження передових інформаційних технологій у сфері банківської діяльності необхідно на двох рівнях - на рівні Національного банку України та на рівні комерційних банків.

В НБУ функціонує електронний депозитарій для управління державними цінними паперами. Створюється проект впровадження національної платіжної системи для автоматизації масових готівкових розрахунків на базі пластикових карток. Деякі великі банки вже мають відповідні засоби й обслуговують міжнародні платіжні системи карток.

Аналізуючи стан справ на рівні комерційних банків, слід зазначити, що рівень впровадження сучасних інформаційних технологій у комерційних банках України дуже різний. Це пов'язано з надто швидким зростанням кількості банківських установ та різним рівнем їх фінансових можливостей щодо впровадження комп'ютерних технологій. Взагалі банківська система України перебуває на стадії свого становлення. Тому є банки, які мають лише набір засобів для формування необхідної звітності та програмних продуктів, що дозволяють банкам, згідно з вимогами Національного банку України, бути учасниками системи електронних платежів (СЕП). Поряд з такими банками, які характеризуються невисоким рівнем комп'ютеризації робіт, є банківські установи, котрі добре розуміють, що сучасні інформаційні технології є основним засобом підвищення конкурентоспроможності у боротьбі за пріоритетне становище на фінансовому ринку та залучення клієнтів. Тому в таких банках при виборі комп'ютерних систем перевагу надають технологіям, які розроблені з урахуванням міжнародних стандартів і відповідають вимогам відкритих систем, а також можуть легко переноситись з однієї платформи на іншу[29].

Для залучення нових клієнтів та створення зручностей щодо їхнього спілкування з банком у багатьох банківських установах впроваджена й успішно функціонує система «Клієнт-банк». Впровадження такої системи дає змогу клієнту спілкуватися з банком і виконувати платежі, не виходячи з свого офісу, що, безперечно, підвищує привабливість банку при виборі його клієнтом.

Більшість банківських задач, що автоматизуються зараз, це переважно облікові, які можна віднести до класу задач OLTP (On-Line Transaction Processing). Дуже незначна частка в АБС належить аналітичним задачам типу OLAP (On-Line Analyse Processing Systems), за допомогою яких вирішувалися б такі задачі, як аналіз ресурсів, активів, прибутковості, стану фінансових ринків, оцінка ризиків тощо. Майже відсутні в АБС задачі класу DSS (Decision Support Systems) підтримки прийняття рішень, за допомогою яких можливе прийняття оптимального рішення при вирішенні неструктурованих чи слабоструктурованих проблем.

У зв'язку з переходом на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку інформаційні банківські системи практично розробляються заново на принципово нових засадах. Змінюється не тільки склад задач, а й відбувається перехід до нових програмно-апаратних засобів.

Основним напрямом удосконалення інформаційних технологій в банках є перехід від «файл/серверних» систем до систем типу «клієнт/сервер» з використанням професійних розподілених реляційних СУБД.

Інформаційні системи, розроблені в середовищі цих СУБД, надають ряд істотних переваг при роботі з банківською системою:

1) Підтримка розподіленої бази даних не лише в локальній мережі, а і в територіально-розподіленій системі, що дає змогу банкам оперативно управляти роботою філій та контролювати їх.

2) Забезпечення надійності збереження даних за рахунок наявності механізму підтримки транзакцій та реплікацій, який забезпечує цілісність й узгодженість даних.

3) Виконання вимог гарантування безпеки банківської інформації шляхом розмежування і підтримки різних рівнів доступу та автоматизованого ведення журналу, який протоколює всі дії користувачів.

4) Відсутність суттєвих обмежень при використанні в банківській сфері з точки зору обсягів інформації в базі даних, швидкості обробки і т.п.

5) Наявність сучасних засобів розробки клієнт/серверних технологій, таких як CASE -- засоби та об'єктно-орієнтовані мови програмування.

Отже, банківська справа на сучасному етапі -- це галузь, яка є передовою з точки зору впровадження сучасних інформаційних технологій.

3.2 Вимоги до автоматизованих банківських систем

Першою і основною вимогою, яка ставиться до АБС, є вимога щодо її функціональної повноти. Повнофункціональною можна вважати систему, якщо набір її функцій дає змогу виконувати всі операції конкретного банку. Звичайно, система, яка відповідає сьогоднішнім потребам, може не задовольняти їх завтра, якщо у банку з'являться нові функції. Тому наступною вимогою, що ставиться до АБС, є її гнучкість[26].

Гнучкість -- це один з ключових факторів, який полягає у тому, що будь-яка банківська система повинна мати можливість розширюватись та розвиватись і не лише фірмою-розробником, а й силами спеціалістів банку. Розвиток системи може відбуватися у двох напрямах: кількісному -- при збільшенні кількості філій чи клієнтів та якісному -- при розширенні спектра банківських операцій і послуг. Зміни кількісного характеру приводять до необхідності нарощування системи, яке може виконуватись двома способами:

- за рахунок встановлення у головній конторі більш потужної ЕОМ чи шляхом розпаралелення процесу обробки на кілька ЕОМ;

- за рахунок збільшення продуктивності обчислювальних комплексів у філіях банку і переходу на розподілену обробку даних, зберігши за центральним обчислювальним комплексом лише функції консолідації балансу та обслуговування поточних інформаційних потреб.

Вибір способу нарощування АБС залежить від стратегії розвитку банку, особливостей взаємодії головної контори та її філій, а також від прийнятого розподілу функцій та відповідальності за них. Але в будь-якому разі розробник АБС повинен вказати конкретні шляхи вирішення проблеми нарощення системи для того чи іншого банку.

В цілому система повинна мати можливість розширення як по горизонталі (збільшення кількості клієнтів, каналів зв'язку і т.п.), так і по вертикалі (перехід на більш потужну техніку).

При цьому мають бути зведені до мінімуму можливі зміни:

- інтерфейсу користувача;

- технології роботи з системою;

- структури файлів бази даних.

Також має бути виключена або зведена до мінімуму необхідність модифікації прикладного програмного забезпечення і перепідготовки персоналу.

Надійність полягає в тому, що АБС повинна забезпечувати роботу великої кількості користувачів, які одночасно можуть вводити, коригувати документи (рахунки чи угоди), формувати звітність без будь-яких конфліктів, пов'язаних з одночасним доступом до даних[29].

Реальний масштаб часу після введення документа АБС повинен забезпечувати його бухгалтерське проведення. Новий стан рахунків відразу стає доступним для всіх користувачів й відображається у балансі, а також може бути використаний при обчисленні нормативів. Система, побудована з урахуванням цієї вимоги, має такі переваги:

- дозволяє в будь-який момент часу мати повну картину фінансового стану банка;

- надає можливість оперативно відстежувати інформацію, що надходить у систему;

- надає можливість отримання додаткових кредитних ресурсів.

Інтегрованість системи означає, що система повинна складатися з інформаційно та функціонально пов'язаних між собою модулів. Інформаційний зв'язок полягає у тому, що всі складові системи працюють із спільною базою даних, що дає змогу уникнути дублювання та забезпечує цілісність й узгодженість даних. Функціональний зв'язок дозволяє функціональним задачам, які характеризуються однаковою прикладною логікою, але розв'язуються на різних АРМ, використовувати спільні процедури, що зберігаються у відповідних бібліотеках (наприклад, нарахування процентних ставок та ін.).

Забезпечення багатофіліальної роботи банку полягає в тому, що для банків, які мають багато філій, і особливо для тих, структура яких є трирівневою, важливим моментом є забезпечення єдності й цілісності технології. Виконання цієї вимоги в ідеальному варіанті -- це забезпечення розподіленої обробки даних в режимі On-line. Забезпечення розподіленої обробки даних в такому режимі коштує поки що досить дорого і під силу не всім банкам. Тому більш реальним з точки зору забезпечення цієї вимоги є єдність технологій, тобто як мінімум системи всіх рівнів повинні мати однакову структуру даних, однакові інтерфейси і інструментальні засоби розробки програмного забезпечення.

Безпека та захищеність системи -- це одна із життєво необхідних вимог, що ставиться до АБС. За оцінками західних спеціалістів, навіть великий і стабільний банк збанкрутує, якщо він відкриє всю свою документацію. Тому АБС має бути захищена як всередині від можливих зловживань співробітниками банку, так і зовні від різного роду спроб розкриття банківської таємниці та махінацій з його коштами.

Автоматизована банківська система повинна забезпечувати:

- автоматизацію внутрібанківської діяльності, і на сам перед внутрібанківських операцій, пов'язаних з обробкою платіжних та інших документів у тих підрозділах банківської установи, які працюють безпосередньо з клієнтами;

- автоматизацію виконання міжбанківських розрахунків та інших зовнішньобанківських операцій;

- автоматизацію фінансових операцій в межах міжнародного банківського бізнесу.

Зрозуміло, що автоматизація цих процесів повинна доповнювати одна одну і бути взаємозв'язаними. Автоматизація кожного з них має свою специфіку й особливості і є доволі складною проблемою з високим рівнем автономності.

Зосередимо увагу на автоматизації внутрібанківської діяльності на рівні комерційних банків. Огляд АБС показав, що вона відрізняються одна від, іншої так і за набором функціональних задач. Зараз немає типової структури АБС, якою б керувались банки при розробці своїх систем, практично відсутні елементи стандартизації та уніфікації банківських технологій.

Вивчення структур різних банківських систем та проведене певне їх узагальнення дають змогу виділити такі основні функціональні підсистеми АБС: операційний день банку (ОДБ), управління кредитними ресурсами (Кредити), управління валютними операціями (Валютні операції), управління депозитами (Депозити), управління цінними паперами (Цінні папери), управління касою (Каса), внутрібанківський облік (Внутрішній облік), управління розрахунками з використанням пластикових карток (Карткові операції), звітність, аналіз діяльності банку (Аналіз)[22].

АБС -- це технологічна система, яка забезпечує функціонування банківської установи. Ядром АБС є підсистема ОДБ, яка інформаційно зв'язана з іншими функціональними підсистемами.

Крім внутрішніх інформаційних зв'язків, АБС характеризується великим спектором інформаційних зв'язків із зовнішнім середовищем, в ролі якого виступають клієнти банку, інші банки, фінансові та державні органи. Схарактеризуємо коротко підсистему „Аналіз діяльності банку”, яка акумулює у своєму складі аналітичні задачі, які належать до складу OLAP. До основних аналітичних засад підсистеми можна віднести:

- аналіз балансу (агрегованого та в розрізі класів, розділів, груп і балансових рахунків);

- аналіз пасивів банку (структура пасивів, структура власних коштів, структура залучених коштів);

- аналіз активів банку (структура активів, структура кредитного портфеля);

- аналіз нормативів банку (ліквідність, платоспроможність достатність капіталу тощо);

- аналіз доходів, видатків та прибутку банку (нарахування і фактично отримані доходи, рентабельність, доходи від банківських послуг, прибутковість банку);

- аналіз виконання фінансового плану доходів і та витрат;

- аналіз та контроль формування і використання фондів банків.

3.3 Програми які використовують банки в своїй діяльності

Приват 48 є фронт - офісною системою банківського обслуговування різних операцій. Являючи собою програмне забезпечення по обслуговуванню фізичних осіб - клієнтів банку, Приват 48 пропонує розширений набір функцій по адмініструванню клієнтів і рахунків, виконанню платежів, веденню договорів і продажу електронних продуктів.

Дана система працює цілодобово в режимі реального часу.

Інтерфейс системи Приват 48 побудован так, щоб дати кінцевому користувачеві свободу вибору по керуванню роботою цієї програми. Користувач "бачить" об'єкти (їхні образи), може вибирати в меню команди, може натиснути ту або іншу кнопку, міняти характеристики, відкривати й закривати вікна і т.д. Виникає подія - об'єктам відправляється повідомлення - у відповідь викликається метод, що обробляє це повідомлення.

Діалогове вікно даної програми має велику кількість меню, через які здійснюються банківські операції. Через меню "Счета" - "Выписка ч/з картридер" проводиться робота з карткою, тобто можна одержати баланс, переглянути рухи по ній за місяць.

Вхідними даними є зняття або прихід грошей на карту, а вихідними даними - таблиця, за допомогою якої операціоніст одержує необхідну інформацію про карту клієнта (рис.3.1.).

№	Дата опера- ции	Дата обработки операции банком	Номер карты	Наимено- вание опера- ции	Сумма в валюте карты	Валюта операции	Сумма в валюте операции	Остаток после операции	Код авторизации

Рис.3.1.Інформаційна картка про клієнта

Заходимо в меню "Платежи" - "НТВ+" - "Платежи НТВ+" на сторінці, що відкрилася, операціоніст вводить номер договору, що говорить клієнт і натискає кнопку "Проверить". У результаті відкривається сторінка з даними по цьому номеру: номер договору, період оплати, пакет послуг, сума щомісячного платежу, баланс особового рахунку абонента, а так само поле для введення суми платежу в доларах, після заповнення якого, клієнтові видається касовий документ по якому він оплачує послугу в касі. Касовий документ "Заява на переказ готівки" формується в програмному комплексі Приват 48 автоматично, створювати окремо прибутковий касовий документ непотрібно. Потім він пред'являє операціоністу прибутковий касовий ордер з печаткою касира, тепер необхідно "Провести" платіж у меню "Касса". Для цього натискають кнопку "Сохранить" - "Провести". Автоматично дані заносяться в "Платежи" - "НТВ+" - "Архив платежей".

Через меню "Платежи" - "Касса" здійснюється прихід (надходження грошей на рахунок або карту) і витрати (зняття грошей з рахунки або карти) коштів, формування прибуткових і видаткових документів по цих рахунках.

Для того, щоб покласти або зняти гроші з рахунки або картки необхідно зробити наступні дії: операціоніст заходить у меню "Платежи" - "Касса" у діалоговому вікні, що з'явилося, вибирає пункт "Новый", з'являється нове вікно де знаходяться поля, які необхідно заповнити. Отже, у поле "Тип документа" з пред'явленого списку вибирається, буде це прибутковий касовий ордер (якщо клієнт кладе гроші на рахунок або картку) або видатковий касовий ордер (якщо клієнт знімає гроші).

У пункті "Валюта" вибираємо ту валюту, у якій клієнт кладе гроші (євро, долар, гривня, рублі).

У пункті "Сумма" вказується сума коштів , що вносить клієнт.

У пункті "Клиент" обираємо, куди будуть зараховані гроші на рахунок або карту, або звідки вони будуть зняті з рахунку або карти. У наступному пункті "Счет /Карта" вводиться номер рахунку/карти.

Далі заповнюються поля, що несуть інформацію про клієнта: "Клиент" (ПІБ), "Адрес", "Дата рождения"

У поле "Предъявленый документ" вибираємо тип документа: паспорт, доручення або заповіт. Заповнюються поля: "Серия", "Номер", "Кем выдан", потім натискається кнопка "Сохранить", на екрані з'являється вікно з введеною раніше інформацією. Якщо редагувати нічого не потрібно, тоді дані зберігаються й операціоніст роздруковує прибутковий або видатковий касовий ордер, залежно від типу документа, по якому клієнт одержує гроші в касі (видатковий ордер) або віддає їхньому касирові (прибутковий ордер).

Через меню "Платежи" - "Регулярные платежи" операціоніст може встановити регулярний платіж за бажанням клієнта в таких випадках:

- Якщо клієнт взяв кредит, то при установці такого платежу йому не потрібно щомісяця приходити в банк для його погашення, тому що з картки позичальника встановлена сума буде зніматися програмою автоматично.

- Якщо клієнт відкрив депозитний рахунок, наприклад "Скарбничка", - банк сам перелічить зазначену суму із заданою періодичністю на внесок і т.д..

Через меню "Платежи" - "Обменный пункт" здійснюється покупка і продаж валют банком. Програма автоматично здійснює розрахунок по існуючому обмінному курсі, необхідно лише ввести суму й вибрати валюти.

Через меню "Платежи" - "Р2Р" з перерахування коштів з однієї карти на іншу, перерахування готівкових на карту, а також одержати інформацію про тарифи по перекладах між картами.

Через меню "Услуги связи" здійснюється прийом платежів за послуги мобільного зв'язку контрактних абонентів як російських, так і українських операторів. Також можна переглянути баланс на рахунку. Для цього в діалоговому вікні, що з'явився при запуску програми, необхідно заповнити наявні там поля, а саме: "ФИО абонента", "Номер телефона", "Сумма платежа". Потім нажати кнопку "Продолжить" або при необхідності "Редактировать", після чого роздруковується "Заява на переказ готівки" по якій оплачується послуга в касі.

Через меню "Договора" - "Подробно" можна переглянути всі укладені в банку договори, на яких умовах вони були укладені, на який строк, під яку суму відсотка. Для цього необхідно ввести ідентифікаційний код клієнта, договір якого потрібно знайти, або його прізвище й нажати кнопку "Искать".

Для створення нового договору операціоніст заходить у меню "Договора" - "Открытие и карты договоров" у діалоговому вікні, що відкрилося, з представлених списків вибирає тип договору, що містить, строк на який він полягає й натискає кнопку "Новый". З'являється наступне вікно візуальне розбите на п'ять розділів:

- "Данные про клиента" - сюди записується вся необхідна інформація про клієнта з яким банк складає договір. Для цього заповнюються такі поля: "ФИО", "Пол", "Дата рождения", "Телефон", "Место рождения", "Страна проживания", "Адрес проживания", "Резидент", "Документ", "Номер", "Серия", "Дата видачи", "Кем выдан", "Ожидаемая сумма".

- "Данные про договор" - сюди записуються всі дані необхідні для проведення операцій, які будуть здійснюватися після укладення угоди. Заповнюються такі поля: "Номер карты", "Сумма депозита", "Комиссии", "Тип приходной, расходной операции".

- "Завещания" - при бажанні клієнта можна заповнити цей розділ, після цього людина на яку оформляється заповіт має право розпоряджатися тими послугами які зафіксовані в документі, при смерті клієнта. Заповнюються такі поля: "ФИО завещания", "Степень родства".

- "Доверенность" - заповнюється при бажанні клієнта дати якійсь людині право виконувати певні операції замість нього. Заповнюються такі поля: "Довереное лицо", "Право распоряжаться" операціоніст вибирає необхідний пункт із запропонованих варіантів: повністю, у частині одержання відсотка, здійснювати довложення. "Срок действия доверенности", "№ доверености", "Дата начала действия доверености", "Кем выдана довереность" [23].

Потім новий договір зберігається за допомогою кнопки "Сохранить".

Через меню "Договор" - "Автострахование" здійснюється страховка автомобілів, при цьому необхідно у вікні, що відкрилося, заповнити поля необхідними даними про клієнта і його автомобіль, що підлягає страховці.

Щоб скласти або переглянути звіт витрат на розсилання карт, переглянути довідник замовлень карт для адміна або довідник проводок по прийому й видачі карток необхідно скористатися меню "Карты".

У меню "Справочники" можна одержати інформацію про МФО поточних рахунків Приват 48, а також курс валют.

Всі дані про фахівця, що працює в банку за комп'ютером внести, відредагувати й переглянути, можливо, завдяки меню "Операционисты" у якому є такі функції як: "Привязка операциониста - Branch", тобто кожному операціоністу привласнюється свій власний бренч і пароль з їхньою допомогою він одержує доступ у систему банківського програмного забезпечення. "Регестрация нового операциониста", "Удаление операциониста".

За допомогою меню "Заявки" - "На обработку файлов пополнения" з транзитного рахунку кошти зараховуються на особисті картки, ці доплати призначаються людям, які одержали каліцтва на підприємстві або беруть участь у судових засіданнях, пов'язаних з місцем їхньої роботи і т.д.

Через меню "Служебное" здійснюється переписка зі службою 03, для рішення виникаючих під час роботи проблем.

У пункті "Настройка", на головному діалоговому вікні, здійснюється зміна логіна, зміна пароля, настроювання шаблонів. Тут же в пункті "Информация" утримується довідкова інформація: можливості системи, безпека, тарифи і обмеження, зачислювані і перераховані кошти, використання корпоративних карт, як одержати кредит, реквізити банку.

Sybrіdge Console - це програма за допомогою якої здійснюються всі безготівкові платежі ПриватБанку. Через неї можна переглянути всі безготівкові рухи капіталу, його прихід, витрата й розподіл по рахунках.

У вищеописаній програмі Приват 48 існує спеціальний стовпчик за назвою "Sybrіdge", вона заповнюється автоматично, після того, як здійснюється проводка прибуткових і видаткових документів. Її заповнення підтверджує те, що в центральному офісі (м. Дніпропетровськ) зафіксували рух грошових коштів по рахунках і вони вже зараховані на рахунок або зняті з його.

Наприклад, якщо здійснюються зняття грошей з картки, то сума, що знімається блокується і клієнт її вже не бачить, а центральний офіс Приватбанку через програму Sybrіdge переглядає, скільки і яких безготівкових платежів було здійснено в його філіях і розподіляє капітал щодо отриманих даних. Але для цього операціоністу банку необхідно відправляти в центральний офіс звіт з сумами знятих і тих, що надійшли грошових засобів. Таким чином, завдяки цій програмі здійснюється безготівкова передача, зняття й розміщення капіталу на рахунках від центрального офісу в його філії, а потім від філій у їхні відділення.

При роботі з юридичними особами через програму Sybrіdge можна здійснювати наступні операції: класти і знімати кошти з їхніх рахунків; бачити всі рухи по рахунках (наприклад, кому, коли і у якому розмірі прийшов грошовий переказ або інші надходження, коли і у якому розмірі здійснювалися зняття, т.д. ); приймати виторг від фірм і т.д.[25].

Для фізичних осіб через програму Sybrіdge здійснюється відкриття поточного рахунку на який, наприклад, він може одержати грошовий переказ по системі PrіvatMoney або Westorn Unіon. Через цю програму операціоніст бачить, що на транзитний рахунок надійшли кошти, які він розподіляє на рахунок клієнта й тепер може їх видати одержувачеві на руки або перерахувати на картку. При одержанні фізичною особою перекладу роздруковується видатковий ордер по якому йому видаються гроші з каси. Але за послуги банк бере з одержувача 1% від суми, що знімається, при здійсненні цієї операції видається прибутковий ордер, тому що гроші надходять у касу.

Система Westorn Unіon, як і PrіvatMoney не містить технічних засобів для здійснення бухгалтерських операцій. Всі ці операції здійснюються з використанням відповідного банківського програмного забезпечення, а саме системи Sybrіdge.

Також у програмі Sybrіdge є позабалансовий рахунок, на якому фіксуються не нематеріальні цінності: лотереї, пластикові карти, золото і т.д.

Система термінових грошових переказів PrіvatMoney являє собою систему безготівкового переказу коштів у плині 10 - 15 хвилин, що дозволяє клієнтам переводити кошти в кожну з держав - учасників системи й одержувати їх у зареєстрованих пунктах обслуговування. При відправленні перекладу привласнюється унікальний контрольний номер (12 символів - цифри й букви). Для відправлення переказу досить знати країну, прізвище й ім'я одержувача. Для одержання перекладу клієнт - одержувач повинен знати: прізвище й ім'я відправника, контрольний номер і суму переказу. Переклад стає доступним до виплати відразу після присвоєння йому контрольного номера. Він доступний до виплати в продовж 6 місяців. Грошові перекази через систему PrіvatMoney здійснюються тільки між фізичними особами.

Система PrіvatMoney не містить технічних засобів, для здійснення бухгалтерських операцій (бухгалтерських проводок, роздруківки касових документів і т.д.). Всі ці операції здійснюються з використанням відповідного банківського програмного забезпечення (система Sybrіdge).

Міжнародна система термінових грошових переказів Westorn Unіon дозволяє клієнтам переводити кошти в будь-яке місце по всьому світі й одержувати їх у зареєстрованих пунктах обслуговування грошових переказів Westorn Unіon. При відправленні переказу привласнюється унікальний контрольний номер (10 цифр). Переказ доступний до виплати в плині 45 днів.

Через ці програми можна лише переглянути прийшов клієнтові переказ чи ні, а через програму Sybrіdge операціоніст може побачити появу грошей на рахунку, перелічити їх на картку одержувача або видати разрахунковий ордер, по якому клієнт зможе одержати гроші в касі.

Система Westorn Unіon, як і PrіvatMoney не містить технічних засобів, для здійснення бухгалтерських операцій. Всі ці операції здійснюються з використанням відповідного банківського програмного забезпечення (система Sybrіdge). Ця програма також необхідна для того, щоб клієнт міг одержати переказ грошима або перевести його на рахунок. Для цього операціоніст повинен провести необхідні проводки через програму Sybrіdge і видати клієнтові розрахунковий ордер, за допомогою якого він може одержати гроші в касі.

PrePaіd (з англійського предоплачений) - такий спосіб розрахунків, коли клієнт спочатку оплачує послуги, а потім користується ними. При цьому, клієнт має можливість легко контролювати свої витрати, завчасно визначивши строк, на який він бажає ці послуги одержати. Проект PrePaіd не вимагає складання контрактів з оператором й оплати клієнтом щомісячних рахунків за ці послуги [27].

Для здійснення платежів через систему PrePaіd операціоніст заходить у програму й у діалоговому вікні заповнює наявні там поля.

Спочатку вибирає "Тип сервиса" з тих, що запропоновано програмою: мобільний зв'язок, ІP - поліфонію або Інтернет.

У поле "Сервіс" вказує, який саме вид сервісу бажає оплатити клієнт.

Наступне поле - "Наминал", на вибір надані намінали встановлені тією організацією, послуги якої оплачує клієнт. Після цього автоматично заповнюється поле "Стоимость".

У поле "Варианты оплаты" необхідно на прохання платника обрати вид оплати: наявно або кредитною картою. Залежно від обраного варіанта по необхідності заповнюється поле "Номер карты".

Після введення всіх необхідних даних операціоніст натискає кнопочку "Покупка". У вікні, що з'явилося, відображаються введені раніше дані, якщо все вірно, тоді необхідно натиснути "Покупка", якщо виявлено помилку, її можна виправити, повернувшись на крок назад у перше вікно.

Результатом є роздрукований ваучер з кодом поповнення, якщо здійснюються розрахунки за мобільний зв'язок.

Що стосується розрахунків які банк робить в процесі діяльності, а сама розрахунки ризиків, кредитних операцій, ліквідності, прибутковості, заробітної плати та багатьох інших важливих показників необхідних для роботи банку (тобто всі ті що розраховуються за формулами), то для них використовується найбільш розповсюджена програма створення електронних таблиць Microsoft Excel. Бо саме цю, легку у використанні і в той же час багатофункціональну програму найдоцільніше використовувати для роботи з числами і формулами.

3.4 Автоматизація розрахунку процесу кредитування

Сучасний період становлення ринкової економіки характеризується переходом до нової економічної моделі, головне місце в якій займають інформаційні технології, засновані на комунікаційних засобах та засобах обробки і збереження інформації[28].

Для вирішення поставленої задачі в середі VBA використовуються елементи управління та користувальницька форма. VBA має убудований набір елементів управління. Використовуючи цей набір і редактор форм не важко створити будь-який користувальницький інтерфейс, який буде задовольняти всім вимогам щодо інтерфейсу в середі Windows. Елементи управління являються об'єктами. Тому вони володіють властивостями, методами та подіями. Елементи управління створюються за допомогою панелі інструментів Елементи управління (Control Toolbox)[10].

VBA - це мова програмування, вбудована до безлічі програм, від додатків Microsoft Office, Microsoft Project, Visio й AutoCAD до численних спеціалізованих додатків, призначених для управління виробничими процесами, обліку фінансових ресурсів або інформаційної підтримки клієнтів [10].

Згідно з даними компанії Microsoft, всі версії VBA, починаючи з версії 6 і закінчуючи версією 6.3, з погляду програміста зовсім ідентичні. Компанія Microsoft виправила деякі помилки, поліпшила продуктивність, але способи написання програмного коду або створення діалогових вікон не змінилися. Тому, коли говорять про VBA б, це стосується, як правило, VBA 6.0 й VBA 6.3, так і всіх проміжних версій.

Для роботи з VBA підійде, наприклад, кожен із наступних додатків:

будь-який додаток Microsoft Office - Word, Excel, PowerPoint, Access, Outlook або FrontPage;

Microsoft Project;

CorelDraw версії 9 або 10 й Corel

Word Perfect Office 2000;

серія графічних бізнесів-додатків від Micrografx;

Visio версій 4.5, 5 або 2000;

AutoCAD R14, AutoCAD 2000 або AutoCAD 2000i для Windows;

Autodesk Map;

TurboCAD Professional;

M.Y.O.B. Accounting Software;

пакет програм для обліку ресурсів Great Plains (деякі програми із цього пакета розуміють VBA);

OmniTrader, засоби оцінки ризиків і керування торговельними операціями [13].

До сильних сторін VBA можна віднести об'єктно-орієнтований підхід і візуальне проектування форм. А от коли справа стосується швидкості обчислень, VBA виявляється позаду інших мов програмування. Відповідно до даних однієї з експертних комісій (розробників PowerBasic), той самий програмний код у Power-Basic виконується у 4-20 разів швидше, ніж у Visual Basic [10].

Обираючи програмну середу VBA для реалізації задачі автор брав до уваги те що, VBA - відносно проста мова програмування. Вона дозволяє швидко отримувати бажані результати - конструювати професійні додатки, які вирішують практично усі задачі, які зустрічаються в середі Windows. При цьому створення багатьох додатків за допомогою VBA спрощується та виконується швидше, ніж за допомогою інших мов програмування.