Договор банковского вклада

56

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

1. Понятие и правовая природа договора банковского вклада. Его правовое регулирование

1.1 Понятие и правовая природа договора банковского вклада

1.2 Правовое регулирование договора банковского вклада

2. Особенности договора банковского вклада

2.1 Элементы договора банковского вклада

2.2 Порядок заключения и форма договора банковского вклада

3. Содержание договора банковского вклада

3.1 Права и обязанности банка

3.2 Ответственность сторон по договору

Заключение

Библиографический список

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Договор банковского вклада становится всё более популярным, в связи с развитием в нашей стране рыночных отношений, для этого необходима стабильная банковская система, действующая по простым и понятным правилам. Договор банковского вклада является, на мой взгляд, важным элементом в системе отношений в сфере предпринимательства, ибо в основном клиентами банков являются именно юридические лица, осуществляющие расчеты помощью безналичных денег. Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также государства.

Методологической основой бакалаврской работы явился общенаучный диалектический метод познания, а также специальные методы научного исследования: исторический, логические(анализ, синтез, индукция, дедукция, гипотеза, аналогия)метод сравнительного правоведения, метод системного анализа и другие научные методы.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст. 834 ГК РФ).

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которые осуществляют данные банковские операции в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.

Тема этой бакалаврской работы очень актуальна, потому что:

Отношения в сфере банковских вкладов всегда играли существенную роль в жизни общества и в гражданском обороте.

На сегодняшний день отношения в сфере банковских вкладов перешли в новую фазу в связи с развитием рыночных отношений в России;

Спектр банковских услуг по привлечению денежных средств организаций и физических лиц постоянно расширяется;

Правильно составленный договор банковского вклада позволит защитить права сторон, т.к. их нарушение влечет за собой тяжелые последствия для любой из сторон.

Объект исследования данной бакалаврской работы являются правоотношения в сфере правового регулирования договора банковского вклада.

Предметом исследования являются нормы правового института, регулирующие, устанавливающие эти правоотношения в сфере банковских вкладов.

Итак, цель данной бакалаврской работы - исследовать договор банковского вклада, определить его сущность, его объектный и субъектный состав и присущие ему особенности.

Поставленная цель решается посредством следующих задач:

исследовать основные направления развития гражданского права в сфере банковских вкладов в Российской Федерации;

рассмотреть содержание законодательной базы лежащей в основе договора банковского вклада;

проанализировать плюсы и минусы данного договора, исследовать проблематику, связанную с данной разновидностью договоров ренты;

выяснить тенденции развития в этой сфере;

в заключении - подвести итоги по проделанной работе, выработать пути решения возникших проблем.

При раскрытии темы работы как и любой другой научной работы будут применены как общенаучные методы - диалектический, исторический, так и частно-научные - сравнительно-правовой.

В работе использованы нормативные источники, материалы судебной практики, учебная и монографическая литература. Ввиду того, что правоотношения, связанные с договором банковского вклада регулируются не только Гражданским кодексом РФ, но и смежными федеральными законами и подзаконными актами, то в работе будет исследован и этот нормативный материал.

Договор банковского вклада как форму привлечения денежных средств необходимо отличать от иных правовых конструкций, позволяющих достигать тех же экономических целей. Так, на практике денежные средства нередко привлекаются путем продажи вкладчику различных ценных бумаг.

Основой написания данной бакалаврской работы явились труды Ефимовой Л.Г., Белов В.А., Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Новоселова Л.А., Олейник О. М. и другие (российских и зарубежных ведущих авторов в области банковского права).

Структура работы состоит из 3-х глав: первая глава посвящена понятию и правовой природе договора банковского вклада, вторая глава посвящена особенностям договора банковского вклада, третья глава посвящена содержанию договора банковского вклада.

На защиту выносятся следующие основные положения:

1.Имущественные права и обязанности, являющиеся объектом сделок, есть субъективные гражданские права и обязанности, обладающие качеством меновой ценности и способные передаваться от одного субъекта к другому. Имущественные права и обязанности имеют объективную ценность, поскольку способны удовлетворять потребности субъектов гражданского оборота.

2.Структура правоотношения, возникающего на основании кредитного договора предопределяет условия перемены лиц в обязательстве выдать кредит. Субъективное право заемщика требовать выдачи кредита может быть передано другому лицу при соблюдении следующих условий:

а) согласия банка на уступку;

б) перевода долга по возврату кредита, находящегося в потенциальном состоянии, на третье лицо;

Условиями передачи долга по обязательству выдавать кредит являются:

а) согласие заемщика на перевод долга;

б) перевод долга на кредитную организацию;

в) передача требования по возврату кредита, находящегося в потенциальном состоянии.

1. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВАЯ ПРИРОДА ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА. ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

1.1 ПОНЯТИЕ И ПРАВОВАЯ ПРИРОДА ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА

На практике и в нормативных актах ЦБ РФ договор банковского вклада нередко называется депозитным договором. Например, в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, № 61, утвержденных Банком России 18 июня 1997 г., все вклады граждан названы депозитами.

Термин «депозит» происходит от латинского слова «depositum», что означает «поклажа», «хранение». В современной банковской практике термин «депозит» нередко имеет более широкое значение, чем просто синоним денежного вклада. Например, в настоящее время депозитные операции иностранных банков охватывают различные по своей правовой природе сделки. Доктрина Швейцарии различает следующие виды банковских депозитных операций:

а) закрытый депозит (le depot ferme). Клиент в этом случае передает банку вещь в закрытой или опечатанной емкости. Банк не может ее открыть, не сломав пломбу или печать (договор хранения);

б) открытый депозит (le depot ouvert). Клиент, передав банку ценные бумаги как таковые, не помещая их в закрытую емкость.

Открытый депозит может быть следующих видов:

открытый регулярный депозит. Банк обязуется хранить ценные бумаги, переданные клиентом, которые, при отсутствии прямого указания в договоре, остаются собственностью клиента (договор регулярного хранения);

открытый иррегулярный депозит. Клиент передает банку некоторую сумму денег или другое взаимозаменяемое имущество, в частности ценные бумаги на предъявителя, а банк обязуется вернуть не переданное имущество, а аналогичное на ту же сумму.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Публичность договора: договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором(П.2 Статья 838. Проценты на вклад).

Проценты выплачиваются вкладчику в размере учётной ставки банковского процента, если иное не предусмотрено договором.

Если иное не предусмотрено договором, банк вправе изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования(П.2 Статья 838. Проценты на вклад).

Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.

По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором.

Когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер (Статья 837. Виды вкладов).

Банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования или иными законными способами.

При заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада.

При невыполнении банком обязанностей по обеспечению возврата вклада вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, указанном в договоре, если договором не определено - то размер ставки банковского процента(Статья 840. Обеспечение возврата вклада).

Российская банковская практика знает главным образом денежные депозиты. В связи с изложенным в дальнейшем речь будет идти только об одной разновидности депозитных операций -- о договоре денежного (или по терминологии ГК РФ -- банковского) вклада.

Правоотношения по договору банковского вклада (депозита) претерпели ряд серьезных изменений в процессе становления и развития кредитных организаций. На заре банковского дела деньги помещались в банковские учреждения в качестве депозитов на условиях, изменила свой характер. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для пользования. Природа договора банковского вклада осталась такой же и по действующему законодательству.

В соответствии со ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Приведенное определение показывает, что речь идет именно о денежном вкладе. Этот договор является реальным и считается заключенным с момента внесения суммы вклада в кассу банка или зачисления ее на его корреспондентский счет. Если, несмотря на подписание договора, сумма вклада не была передана банку, последний не обязан возвращать вкладчику сумму, поскольку такой договор следует считать несостоявшимся.

Наиболее распространены срочные вклады на определенный период времени, в течение которого банк вправе пользоваться данными средствами. Однако существуют и другие разновидности срочных вкладов. Например, Инструкция Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. № 1-р «О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по вкладам населения»1. Инструкция Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. № 1-р «О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по вкладам населе-ния». предусматривает возможность открытия целевых и условных вкладов. Целевые вклады могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются в 16 и более лет при условии их хранения не менее 10 лет. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета.

Разновидностью вкладов до востребования являются номерные вклады, предусмотренные Инструкцией Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. № 1-р «О порядке совершения учреждениями. Все точки зрения относительно правовой природы договора банковского вклада можно условно разделить на три группы. Представители первого направления считают договор банковского вклада разновидностью договора иррегулярного хранения. Другие полагают, что он является разновидностью договора займа2.. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учебное пособие. М.: Форум--Инфра-М, 2002. С. 82; . Третья группа авторов исходит из того, что договор банковского вклада является договором sui generis3. Олейник ОМ. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристь, 1999. С. 99; Новоселова Л.А. Банковские сделки в Гражданском кодексе РФ 1996 г. // Правовое регулирование банковской деятельности. М.: Юринфор. 1999. С. 134; Суханов ЕА. Обязательства с участием банков, предусмотренные второй частью Гражданского кодекса РФ 1996 г. // Правовое регулирование банковской деятельности. М.: Юринфор, 1999. С. 76.. M.M. Агарков занял компромиссную позицию. Он полагает, что срочный вклад следует рассматривать как договор займа, а вклад до востребования -- как иррегулярную поклажу. Агарков ММ. Основы банкового права. 1999. С. 77.. Если рассматривать договор банковского вклада как разновидность договора хранения, то банк должен выполнять роль хранителя, а вкладчик -- поклажедателя. По депозитному договору до востребования клиент во всякое время может забрать свои деньги и извлекает из хранения денег в банке весьма незначительные проценты. Таким образом, Даниэль Гюггеньем утверждает, что хранение денег в банке на депозитном счете до востребования осуществляется больше в интересах клиента, а не банка. Отсюда он делает вывод, что денежный депозит, особенно депозит до востребования, -- не что иное, как договор иррегулярного хранения. Похожие взгляды были высказаны и в российской литературе. Так, некоторые исследователи усмотрели отличие вклада от займа в том, что при займе срок возвращения капитала устанавливается в интересе должника, тогда как в договоре банковского вклада срок устанавливается в интересе кредитора, т. е. вкладчика. Указанная позиция была подвергнута критике со стороны Г.Ф. Шершеневича. Он писал: «...самая экономическая цель вклада понимается неправильно: банк принимает вклады, чтобы ими распорядиться согласно своему плану. Ни о какой услуге в интересе вкладчика не может быть речи, потому что банк смотрит на вклады со своей коммерческой точки зрения. Практика показала, что законодатель не в состоянии освободить банк от выполнения указанной обязанности, предусмотрев иной правовой режим. Так, например, Закон США о банках 1933 г. запретил выплачивать проценты по вкладам до востребования. Поэтому для привлечения депозитов банкам пришлось прибегнуть к неценовой конкуренции. Эта конкуренция стала принимать различные формы, и одна из них -- более низкие проценты по ссудам для заемщиков, имеющих большие суммы на депозитных счетах. Она проявлялась также в снижении платы за услуги тем, кто хранит в банке относительно крупные суммы. Некоторые банки совсем отказались от взимания платы за свои услуги, чтобы только привлечь вкладчиков. Ряд банков начал платить премии за вновь открытые счета, другие -- помогать клиентам вкладывать средства в коммерческие бумаги, банковские акцепты и другие краткосрочные обязательства денежного рынка1. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика Монография. М.: НИМП, 2001. С.264.. В указанных примерах банки выплачивали вкладчикам вознаграждение не в виде процентов, которые были запрещены, а в виде различного рода банковских услуг. Между тем договор хранения так, как он урегулирован ст. 886 ГК РФ, может быть как возмездным, так и безвозмездным, причем в возмездных договорах стороной, оказывающей услугу, является хранитель. Поэтому именно он получает плату от поклажедателя. Таким образом, конструкция договора хранения не способна объяснить, почему именно банк платит вкладчику проценты, а не наоборот. На поставленный вопрос позволяет ответить только конструкция договора займа: банк платит потому, что он занял необходимую ему сумму у вкладчика.

В.П. Мозолин полагает, что только конструкция договора хранения дает возможность объяснить, почему вкладчик сохраняет право собственности на вложенные в банк средства. Одни авторы признают право собственности на переданные на хранение вещи за хранителем1. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика Монография. М.: НИМП, 2001. С.266.. В других случаях право общей долевой собственности признается за всеми поклажедателями, передавшими свои вещи, определяемые родовыми признаками, на хранение одному хранителю2. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) (автор гл. 47 -- М.Г. Масевич). М., 1998. С. 484.. Против последней точки зрения было высказано два аргумента. Во-первых, поклажедатели не осуществляют ни одного из правомочий участников общей собственности: они не осуществляют общего управления имуществом, не распределяют расходов по его содержанию, не имеют права преимущественной покупки, а с требованием о выдаче соответствующего количества вещей обращаются к хранителю на основе договора хранения, но не к другим поклажедателям в порядке раздела общей собственности. Во-вторых, подобная конструкция не мирится с природой права собственности. Если кто-либо должен вернуть не те же самые вещи, а их однородный эквивалент, уже один этот факт доказывает, что противостоящий ему управомоченный обладает обязательственным правом требования, но не правом собственности. Такой характер как раз и носят взаимоотношения сторон при обезличенном хранении. И если поклажедатель выступает в этих отношениях как носитель права требования, то следует признать хранителя собственником сданного на хранение имущества3. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика Монография. М.: НИМП, 2001. С.266..

Указанные выше аргументы в пользу признания права собственности на имущество, переданное на иррегулярное хранение, за хранителем не могут быть признаны обоснованными по следующим причинам. Поклажедатели не управляют совместной собственностью, поскольку это не вызывается необходимостью: имущество передано на хранение не для управления, а для обеспечения сохранности. Причем расходы по хранению исчерпываются оплатой услуг хранителя. Каждый из поклажедателей несет эти расходы пропорционально своей идеальной доле в общей долевой собственности, что определяется соответственно количеству родовых вещей, переданных на хранение. По мнению М.М. Агаркова, различие между займом и иррегулярной поклажей заключается в следующем. «В случае займа целью сторон является определенное помещение капитала»2. Агарков М.М. Основы банкового нрава. - М.: БЕК, 1999. С. 76., а хранение одним лицом средств другого осуществляется с тем, чтобы они всегда были в распоряжении поклажедателя (кредитора). Рассуждая подобным образом, М.М. Агарков признал договор срочного вклада разновидностью договора займа, а вклад до востребования был им квалифицирован как иррегулярная поклажа. Для этого указанный автор предложил следующее обоснование. «В случае срочного займа срок обозначает, что в течение определенного времени капитал будет находиться в хозяйстве должника и кредитор может его потребовать лишь по наступлении срока. В случае же бессрочного займа имеют место установленные ст. 111 ГК (речь идет о Гражданском кодексе 1922 г. -- Л.Е.) льготные дни, чтобы благодаря им должник имел время извлечь деньги из своего хозяйства».

Теперь рассмотрим позицию авторов, которые придерживаются взгляда на договор банковского вклада как договор sui generis. Они полагают, что он имеет серьезные отличия как от договора хранения, так и от договора займа. Поскольку иных договоров, которые могли бы претендовать на роль родовой конструкции, у договора банковского вклада нет, то он может быть определен только как самостоятельный договор. Об отличиях договора банковского вклада от договора хранения речь уже шла выше. Поэтому необходимо проанализировать высказанные исследователями аргументы против признания договора банковского вклада разновидностью договора займа. Если систематизировать все высказанные ими суждения, то их можно свести к следующим ключевым положениям.

Договор банковского вклада регулируется специальными правилами, ему посвящена отдельная глава ГК РФ1. Новоселова Л.А. Банковские сделки в Гражданском кодексе РФ 1996 года // Правое регулирование банковской деятельности (гл. 4). М.: Юринфор, 1999. С. 127, 234-136..

В отличие от договора займа закон устанавливает особые требования к субъектному составу договора банковского вклада2. Новоселова Л.А. Банковские сделки в Гражданском кодексе РФ 1996 года // Правое регулирование банковской деятельности (гл. 4). М.: Юринфор, 1999. С. 127, 234-136..

Правовой режим договора банковского вклада серьезно отличается от правового режима договора банковского счета. Основная обязанность банка по договору вклада -- возврат внесенной денежной суммы. Она аналогична обязанности заемщика по договору займа вернуть кредитору сумму долга.

Правовой режим договора банковского вклада и договора займа в основных чертах либо полностью совпадает,(Обычно практические работники отличают договор банковского вклада от договора займа, по той роли, в которой выступает банк: в договоре банковского вклада он должник, а в кредитном договоре (договоре займа) -- кредитор. Однако указанный прием не действует, когда речь идет о межбанковских договорах. В этом случае наиболее отчетливо проявляется сходство договора банковского вклада и договора займа (кредитного договора). Если не учитывать название конкретного договора, то различить договор межбанковского вклада и межбанковский кредитный договор будет довольно сложно, поскольку их сторонами являются два банка, и они имеют практически одинаковый предмет) либо режим договора банковского вклада представляется частным случаем договора займа. Также нет оснований не признавать договор банковского вклада разновидностью договора займа. Следовательно, нормы главы 44 ГК РФ, регулирующие договор банковского вклада, являются специальными, а нормы главы 42 ГК РФ, регулирующие договор займа, -- общими. Поэтому при отсутствии специальных норм, регулирующих договор банковского вклада, допустимо применять соответствующие нормы о договоре займа, если это не противоречит специальным правилам ГК РФ о защите интересов вкладчиков банков.

Действующее законодательство не дает прямого ответа на вопрос о том, чем договор банковского вклада отличается от договора банковского счета. Указанная ситуация порождает определенные сложности на практике. Представляется, что договор банковского счета нельзя рассматривать как договор о вкладе, который поместили не на депозитный, а на расчетный, текущий или иной счет, как многие ошибочно полагают1. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика Монография. М.: НИМП, 2001. С.276.. Это два различных договора, которые, однако, сохраняют отдельные общие черты. Последнее обстоятельство объясняет, почему Гражданский кодекс РФ допускает возможность применения к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, соответствующих норм, регулирующих договор банковского счета. Однако это правило сопровождается двумя ограничениями. Его применение возможно, если иное не вытекает: 1) из главы 44 ГК РФ или 2) существа договора банковского вклада (п. 3 ст. 834 ГК РФ).

1.2 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА

Все юридические лица вправе помещать свои свободные денежные средства как в российской, так и в иностранной валюте во вклады в банках. Для этого необходимо заключить договор банковского вклада(депозита), в соответствии с которым банк, принявший поступившую от вкладчика (или для вкладчика) сумму (вклад), обязуется возвратить эту сумму и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. п.1 ст.834 ГК РФ

Правовое регулирование отношений по договору банковского вклада (депозита) осуществляется в соответствии с положениями главы 44 «Банковский вклад» ГК РФ.

Одновременно к отношениям сторон по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (глава 45 «Банковский счет» ГК РФ) в той части, в которой это не противоречит правилам ГК РФ о банковском вкладе или существу договора банковского вклада(п.3 ст. 834 ГК РФ). Экономико - правовой бюллютень 2004 № 8 с.79

Приведу некоторые основания отличия этих двух видов договоров.

	Договор банковского вклада	Договор банковского счета
Распоряжение денежными средствами	Юридическое лицо (вкладчик) не вправе перечислять денежные средства, находящиеся во вкладе (депозите), другим юридическим лицам (п.3 ст.834 ГК РФ)	Клиент свободен в праве распоряжаться внесенными денежными средствами (ст.847 ГК РФ)
Начисление процентов	Договор всегда является возмездным. Если в договоре нет условия о процентах, то их размер определяется по ставке рефинансирования ЦБ РФ (п.1 ст. 838, п.1 ст. 809 ГК РФ)	Банк уплачивает проценты за пользование денежными средствами клиента, если иное не предусмотрено договором (п.1 ст. 852 ГК РФ)
Возврат денежных средств	Юридическое лицо (вкладчик) не вправе требовать возврата суммы вклада по первому требованию, если условиями договора банковского вклада (депозита) предусмотрено иное (п.2 ст. 837 ГК РФ)	Договор расторгается по заявлению клиента в любое время, остаток денежных средств выдается не позднее 7 дней после получения заявления клиента (ст. 859 ГК РФ)

Вот уже прошло более десяти лет с момента принятия россиянами на Референдуме Конституции РФ провозгласившей Российскую Федерацию как демократическое государство с рыночной экономикой, где высшей ценностью признаются права и свободы человека.

В соответствии с Конституцией одними из первых нормативных актов, призванных осуществлять правовое регулирование рыночной экономике были приняты первая и вторая части Гражданского кодекса РФ.

Это обусловлено тем, что в первую очередь необходимо было обеспечить правовое регулирование частно-правовой сферы в связи переводом экономики на рыночные рельсы.

Законодателем была проделана большая работа по подготовке нового гражданского кодекса, к которой была привлечены лучшие российские ученые-цивилисты, которые обобщив мировой опыт, взяли из него все самое лучшее, что было апробировано на протяжении тысячелетий и смогли создать один из лучших в мире на сегодняшний день Гражданский кодекс. О его адекватности потребностям общества говорит то, что Гражданский кодекс РФ будучи первым кодексом, который был принят после вступления в законную силу Конституции РФ претерпел наименьшее количество изменений по сравнению с другими нормативными актами. В этом именно заслуга российских цивилистов - ученых и юристов-практиков.

Для правильного применения норм гражданского права юристу необходимо тщательное изучение каждого правового института гражданского права, что является очень сложной, но необходимой задачей. Только в этом случае можно действительно стать высококвалифицированным юристом-профессионалом.

Одним из важнейших правовых институтов российского гражданского законодательства является правовой институт, регулирующий правоотношения в сфере договора банковского вклада. Данная работа посвящена исследованию данного правового института.

Правовой институт, регулирующий правоотношения в сфере договоров банковского вклада тесно является неотъемлемой частью всей системы гражданского права и тесно взаимосвязан с другими его правовыми институтами, в частности с правовым институтом банковского счета.

Данные правовые институты в последнее время становятся все более и более востребованы в гражданском обороте. Это связано, прежде всего с развитием становления всей системы российского права, со стабилизацией в обществе, развитием цивилизованных рыночных отношений. Немаловажную роль в этом процессе играет и реформа налогового законодательства, в результате которой налоговая система Российской Федерации становится близкой к справедливой. Законодателем создаются такие условия, что становится выгодно платить налоги, а не «гонять черную наличность». В этих условиях банковская система начинает осуществление в полной мере своей основной функции «кровеносной системы экономики».

Стабилизация российской экономики позволила банкам начать в полной мере осуществлять еще одну немаловажную функцию, такую как привлечение свободных денежных средств граждан и организаций. В связи с этим банками предлагается все больше и больше различных услуг по осуществлению вкладных операций как для граждан, так и для организаций.

Развитие системы потребительского кредита позволило гражданам производить текущие платежи по потребительским кредитам напрямую со своих вкладных счетов «до востребования». Также физические лица получили возможность рассчитываться при помощи указанных счетов между собой по различным сделкам, не носящим предпринимательский характер.

В последнее время все большую популярность в Российской Федерации приобретают вклады по так называемым карточным счетам, при открытии которых банк для вкладчика эмитирует дебетовую карту. Это позволяет людям пользуясь своим банковским счетом по вкладу беспрепятственно осуществлять платежи в любом месте планеты.

Таким образом, можно сделать вывод, что договор банковского вклада сегодня получает все большее распространение.

Договор банковского вклада как форму привлечения денежных средств необходимо отличать от иных правовых конструкций, позволяющих достигать тех же экономических целей. Так, на практике денежные средства нередко привлекаются путем продажи вкладчику различных ценных бумаг. Такие сделки не являются договорами банковского вклада. Их правовая природа должна оцениваться в зависимости от того, не являются ли они притворными и не ведут ли к нарушению законодательства или охраняемых законом прав приобретателей этих ценных бумаг

Особенностью договора банковского вклада является наличие в нем специального обеспечения возврата вклада. Банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.

Поэтому четкое определение всего состава правовой конструкции договора банковского вклада имеет огромное теоретическое и практическое значение.

2. ОСОБЕННОСТИ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА

2.1 ЭЛЕМЕНТЫ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА

В соответствии со ст. 834 ГК РФ сторонами договора банковского вклада являются банк и вкладчик.

Общие правила о договоре банковского вклада не содержат никаких ограничений в отношении лиц, которые могут быть вкладчиками (кредиторами) банка. В соответствии с п. 2 ст. 26 ГК РФ несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.

Юридические лица и граждане -- резиденты Российской Федерации вправе открывать валютные вклады в уполномоченных банках1. Пункт 1 ст. 5 Закона Российской Федерации от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» // Ведомости Съезда на депутатов и Верховного Совета РСФСР. 1992. № 45. Статья 2542.. Граждане -- резиденты Российской Федерации вправе открывать вклады в иностранной валюте в зарубежных банках только во время пребывания за рубежом (п. 11 раздела VIII Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Государственного банка СССР от 24 мая 1991 г. № 352). Юридические лица -- резиденты Российской Федерации могут открывать вклады в иностранных банках только по разрешению Банка России. Юридические и физические лица -- нерезиденты вправе открывать валютные вклады в уполномоченных банках Российской Федерации.

Таким образом, законодательство устанавливает специальный субъектный состав договора банковского вклада: должником по указанному договору может быть только банк или иная кредитная организация. Объектом договора банковского вклада являются действия банка, на которые вправе притязать вкладчик, -- возврат вклада вместе с процентами, начисленными за период пользования средствами вкладчика.

Законодательство иногда предусматривает возможность замены стороны в договоре банковского вклада. Это может произойти по правилам уступки права требования или перевода долга. При этом представляется, что перевод долга на стороне банка может проводиться только в том случае, когда новый должник также является банком.

Кроме того, в сложных финансовых ситуациях могут быть предусмотрены иные меры замены лиц в договоре банковского вклада. Так, решение Совета директоров Центрального банка России от 1 сентября 1998 г. «О мерах по защите вкладов населения в банках» предусмотрело перевод банковских вкладов из некоторых банков в Сберегательный банк РФ. Однако Верховный Суд РФ признал это решение незаконным в связи с несоблюдением ряда требований формального характера (регистрации акта в Министерстве юстиции РФ).

Есть только одна чисто юридическая проблема. Она состоит в том, что п. 4 ст. 75 упомянутого Закона находится во второй части указанной статьи, которая рассчитана на случай невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушения, а так же если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Говоря другими словами, Банк России должен был установить определенные нарушения либо обосновать вредоносность осуществляемых операций и только после этого применять соответствующие санкции.

Обратимся теперь к правоотношениям между коммерческими банками и их вкладчиками. Следует иметь в виду, что к данным правоотношениям как гражданско-правовым применяются все нормы части первой ГК РФ.

В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков. ст. 395 ГК РФ

Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор недействителен (ст.168 ГК РФ).

В первом случае вкладчик вправе (но не обязан) потребовать немедленного досрочного возврата суммы вклада, а также уплаты процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных ему убытков. Проценты, обусловленные договором, в этом случае не выплачиваются. Во втором случае депозитный договор, заключенный с лицом, не имеющим соответствующей лицензии, признается недействительным по ст. 168 ГК РФ (ничтожная сделка) с применением последствий, предусмотренных. п. 1 и 2 ст. 167 ГК РФ

Сделку, заключенную лицом, внесшим средства, и банком, следует рассматривать как договор в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ). Учитывая, что в ст. 841 ГК РФ содержится презумпция согласия вкладчика на получение денег от лица, внесшего средства, последний не вправе без согласия вкладчика расторгать свой договор с банком. Вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. Согласие выгодоприобретателя воспользоваться правами вкладчика считается выраженным в тот момент, когда он предъявил к банку первое требование, основанное на этих правах, либо иным образом выразил свое намерение. Это может быть требование о выдаче вклада или его части, внесение нового вклада на открытый в его пользу депозитный счет, оформление завещания на вклад, выдача доверенности на право распоряжения вкладом и т.п.

Сделку по внесению средств на имя другого лица, заключенную лицом, внесшим средства, с банком, следует рассматривать как договор в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ), особенности которого установлены ст. 842 ГК РФ. В результате действий выгодоприобретателя, выражающих его намерение воспользоваться правами вкладчика, происходит перемена лиц в обязательстве: вместо вносителя средств вкладчиком становится третье лицо, в пользу которого вклад был внесен.

В зависимости от установленного договором порядка возврата вкладов (депозитов) они подразделяются на вклады до востребования (приложения 3, 4) и срочные (приложение 1, 2). Рассматривают в качестве самостоятельного вида вклады, внесенные на иных условиях их возврата. Однако банковская практика традиционно относит их к срочным вкладам.

В этом смысле под срочными следует понимать любые вклады, по условиям которых клиент не может требовать возврата внесенных им средств ранее наступления, определенного в договоре обстоятельства. Наиболее распространены срочные вклады на определенный период времени, в течение которого банк вправе пользоваться данными средствами. Однако существуют и другие разновидности срочных вкладов. Например, Инструкция Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. № 1-р «О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по вкладам населения» предусматривает возможность открытия целевых и условных вкладов. Право юридического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, на досрочный возврат депозита может быть предусмотрено договором (ст.310 ГК РФ). В противном случае досрочный возврат допускается лишь с согласия банка. Некоммерческая организация не может требовать досрочного возврата вклада ни на основании договора (это прямо запрещено нормой ст.310 ГК РФ), ни на основании закона ввиду его отсутствия.

Законодательством предусмотрены последствия преобразования срочного вклада во вклад до востребования, произведенного по инициативе клиента. В этом случае банк не связан первоначальными обязательствами по выплате процентов за пользование средствами вкладчика в течение всего срока действия договора.

Возьмем к примеру виды вкладов ОАО «Омскпромстройбанка», они весьма разнообразны: до востребования, конверсионный, экспресс-вклад, «Золотая корона», пенсионный, зарплатный, инвестиционный, срочный, накопительный-люкс, оптимальный, накопительный, номерной и т.д.

Для анализа выгоды вкладов ОАО «Омскпромстройбанка» выберем вклады, которые пользуются успехом у населения. К этим видам вкладов относятся: оптимальный, накопительный-люкс и универсальный-пенсионный. Наиболее популярным является оптимальный вид вклада, так как вклад пополняется, но частичные выдачи вклада не производятся. Осуществляется выдача начисленных и (или) капитализированных (присоединенных ко вкладу) процентов. Вклад может быть истребован полностью до основного срока хранения, но не ранее 9 месяцев и 1 дня хранения вклада. Не меньшей популярностью пользуется вклад, который пополняется. Осуществляется выдача капитализированных процентов. Вклад может быть истребован по истечении 91 дня.

Пример, 29 июля 2004г. Организация заключила с банком договор банковского вклада (депозита) сроком на 90 дней под 12 % годовых. Сумма вклада, равная 500 тыс. руб., перечислена с расчетного счета организации на специально открытый депозитный счет 4 августа 2004 г. По окончании срока договора, т.е. 2 ноября 2004г., банк возвращает и сумму вклада, и сумму начисленных за время пользования вкладом процентов (14 630 руб.).

При исчислении налога на прибыль организации используется метод исчисления. Отчетными периодами по налогу на прибыль для организации являются квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Указанные операции оформляются в бухгалтерском учете следующими проводками.

Август:

Д-т счета 55/3- -500000 руб. - денежные средства зачислены на

К-т счета 51 депозитный счет;

Д-т счета 76- -4438 руб.- начислены проценты за август (500 

К-т счета 91/1 000 руб. х 12% : 365 дней х 27 дней).

Сентябрь:

Д-т счета 76- -4932 руб. начислены проценты за сентябрь (500

К-т счета 91/1 000 руб. х 12% : 365 дней х 30 дней).

Октябрь:

Д-т счета 76- -5096 руб. начислены проценты за октябрь (500

К-т счета 91/1 000 руб. х 12% : 365 дней х 31 дней).

Ноябрь:

Д-т счета 76- -164 руб.- начислены проценты за ноябрь (500

К-т счета 91/1 000 руб. х 12% : 365 дней х 1 день).

Д-т счета 51- -500000 руб. - отражен возврат основной суммы

К-т счета 55/3 вклада;

Д-т счета 51- -630 руб.- получены проценты по депозиту.

К-т счета 76

2.2 ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ФОРМА ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА

Прежде всего юридическому лицу необходимо заключить договор с банком в письменном виде. Для договора банковского вклада такая форма является обязательной - в противном случае он будет являться ничтожным. П.2 ст. 836 ГК РФ

Отдельного порядка заключения договора депозитного договора законодательство не устанавливает, поэтому при его заключении необходимо руководствоваться правилами ГК РФ о договоре банковского счета с учетом особенностей, обусловленных сутью договора банковского вклада.

В частности, в договоре нужно отразить:

-размер вклада;

-предмет договора(т.е. предоставление вкладчиком банку денежных средств);

-срок предоставления вклада;

-размер и сроки выплаты процентов;

-дату возврата вклада.

В договоре также могут быть определены способы обеспечения банком возврата вклада(П.2 ст. 840 ГК РФ). Информацию об обеспеченности возврата вклада банк обязан предоставлять вкладчиком при заключении договора. Экономико - правовой бюллютень № 8,2004 г. С.81

Договор банковского вклада является реальным. Поэтому права и обязанности сторон этого договора возникают в момент внесения вкладчиком суммы вклада в кассу банка или в момент ее зачисления на корреспондентский счет банка -- при безналичных расчетах. Отсутствие факта зачисления на корреспондентский счет банка средств вкладчика, перечисленных в безналичном порядке, рассматривается арбитражной практикой как невнесение вклада, исключающее удовлетворение иска о возврате депозита. Следует иметь в виду, что этот вывод справедлив только для случая, когда расчетный счет вкладчика находится в другом банке. Если же депозитный счет открывается в том же банке, в котором у него имеется расчетный счет, с которого перечисляется вклад, его сумма не проходит через корреспондентский счет банка. Статьями 841 и 842 ГК РФ предусмотрена возможность внесения вклада не только самим вкладчиком, но и третьими лицами.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение юридическим лицом вклада удостоверено депозитным сертификатом (п.2 ст. 836 ГК РФ).

Депозитный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Такая ценная бумага может быть как именной, так и на предъявителя.

Согласно п.8 Положения ЦБР о сертификатах депозитный сертификат должен иметь следующие обязательные реквизиты:

-наименование «депозитный сертификат»;

-номер и серию сертификата;

-дату внесения депозита;

-размер депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

-безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит, и выплатить причитающееся проценты;

-дату востребования суммы по сертификату;

-ставку процента за пользование депозитом;

-сумму причитающихся процентов (прописью и цифрами);

-ставку процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

-наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке Росси;

-для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица;

-подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации;

Именной депозитный сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии. Такие дополнительные листы должны быть пронумерованы.

Бланк сертификата должен также содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

Оформление вклада (депозита) сертификатом имеет следующие особенности:

1) депозитный счет в этом случае не открывается. Вкладчик просто оплачивает и приобретает сертификат банка как ценную бумагу;

2) сертификаты выпускаются только в валюте РФ;

3) оплата депозитного сертификата может быть произведена только в безналичном порядке. Если сертификат приобретает нерезидент, то он может оплатить его с рублевого счета, открытого в уполномоченном банке;

4) погашение сертификата банком также производится только в безналичном порядке;

5) сертификаты должны иметь корешки, составляемые по определенной форме. При приобретении сертификата уполномоченное лицо должно расписаться на таком корешке в получении сертификата от банка.

Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием рассматриваемого договора. Договор банковского вклада в пользу третьего лица, в котором отсутствует имя (наименование) выгодоприобретателя -- ничтожен. Частным случаем рассматриваемой ситуации является смерть выгодоприобретателя - гражданина (или прекращение выгодоприобретателя -- юридического лица) ранее заключения в его пользу договора банковского вклада. Договор банковского вклада, заключенный в соответствии со ст. 842 ГК РФ в пользу третьего лица, может быть досрочно расторгнут или изменен по соглашению банка с вносителем средств, но лишь до того момента, пока выгодоприобретатель не пожелал воспользоваться правами вкладчика, выговоренными в его пользу. До указанного времени вкладчиком является вноситель средств, и он может в полном объеме ими распоряжаться. Согласие выгодоприобретателя воспользоваться правами вкладчика считается выраженным в тот момент, когда он предъявил к банку первое требование, основанное на этих правах, либо иным образом выразил свое намерение. Сделку по внесению средств на имя другого лица, заключенную вносителем средств с банком, следует рассматривать как договор в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ), особенности которого установлены ст. 842 ГК РФ. В результате действий выгодоприобретателя, выражающих его намерение воспользоваться правами вкладчика, происходит перемена лиц в обязательстве: вместо вносителя средств вкладчиком становится третье лицо, в пользу которого этот вклад был внесен. Указанное изменение правоотношения не характерно для договора в пользу третьего лица в чистом виде (ст. 430 ГК РФ).

В соответствии со ст. 836 ГК РФ договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Это необходимо, прежде всего, для согласования условий банковского вклада.

В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождения банка (ст. 54 ГК РФ), а если вклад внесен в филиал, также место нахождения его соответствующего филиала, номер счета по вкладу, все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком.

Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.

Именная сберегательная книжка служит письменным доказательством заключения договора банковского вклада с гражданином и внесения денежных средств на его счет. Она не является ценной бумагой и может существовать как наряду с договором банковского вклада, оформленным в виде единого документа, так и без него. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными. Держателем сберегательного сертификата может быть только гражданин. Депозитный сертификат -- ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо.

Правила по выпуску и обращению депозитных и сберегательных сертификатов сообщены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14--3--20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков». В соответствии с этим документом сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификаты должны быть срочными. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. Переданные средства подлежат возврату как неосновательно полученные (ст. 1102 ГК РФ). Вкладчик вправе также потребовать возмещения неполученных им доходов (ст. 1107 ГК РФ), в том числе начисления на сумму вклада процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

В юридической литературе можно встретить весьма произвольное толкование соответствующих положений ГК о публичном договоре (ст. 426) применительно к договору банковского вклада с участием гражданина-вкладчика. Так, Л.Г. Ефимова, рассуждая о последствиях квалификации такого договора в качестве публичного договора, подчеркивает, что "банк не вправе отказать гражданину в приеме вклада при следующих условиях: а) согласно учредительным документам и лицензии банк имеет право на осуществление сберегательных операций; б) прием вклада не приведет к нарушению законодательства и обязательных экономических нормативов, установленных Банком России; в) банк не приостановил дальнейший прием вкладов от населения по причинам экономического или иного характера; г) у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для приема вклада (свободные операционистки, вместительные операционные залы и т.п.); д) отсутствуют другие причины, лишающие банк возможности принять вклад". Ефимова Л.Г. Указ. соч. С. 251. См. также: Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. С. 86