Отчетный год с прибылью закончили 9 подразделений банка, включая Головной банк. С убытком закончили год 3 филиала (Новосибирский, Алтайский, Кемеровский). По сравнению с предыдущим годом, на прибыльную работу вышли Читинский, Хакасский, Иркутский филиалы.

Валюта баланса за год увеличилась на 38%, сумма привлеченных средств банка выросла на 72%, в т.ч. привлеченных средств физических лиц - на 86%.Срочные средства клиентов за год выросли на 92%, средства до востребования возросли на 35%, объем выпущенных векселей увеличился на 3,8 раза

В структуре привлеченных средств клиентов 39,2% от общего объема привлеченных средств занимают срочные вклады физических лиц, 23,3% - средства на расчетных и бюджетных счетах юридических лиц, 11,3% - остатки на счетах «до востребования» физических лиц, 12,8% - срочные средства юридических лиц, 12,5% -выпущенные долговые ценные бумаги.

В течение 2005 года, как и в предыдущие периоды, доходы Банка складывались в основном за счет кредитного портфеля банка и операций с ценными бумагами. При этом удельный вес комиссионных доходов вырос с 15% в 2004г. до 21% в 2005г.

Кредиты гражданам на 01.01.2006 г. составляют 50,6% от общего объема кредитного портфеля (без учтенных векселей), доля процентных доходов по кредитам граждан - 46,5% в общей сумме процентных доходов.

Кредитный портфель за отчетный год увеличился на 60% и составил на 1.01.05 г. 1460 млн.усл.ед., в том числе: срочная ссудная задолженность - 1427 млн.усл.ед.; просроченная - 33 млн.усл.ед. Удельный вес просроченной задолженности составляет 1,2% от общего объема кредитного портфеля банка и по сравнению с 2004 г. Уменьшился не значительно.

Характеристика банка будет неполной, если не учесть основные показатели. Для устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации и защиты интересов вкладчиков, кредиторов, Центральный Банк устанавливает обязательные нормативы деятельности банков (Инструкция Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97 №1). Рассмотрим динамику некоторых нормативов в таблице 2.1:

Таблица 2.1.

Динамика обязательных нормативов банка.

Норматив	Min значение	Mах значение	На 01.01.04	На 01.01.05	На 01.01.06
1	2	3	4	5	6
HI (норматив дост. собст.ср-в)	11%	-	31,2%	22,1%	16,9%
Н2 (норматив мгн. ликвид-ти)	15%	-	45,5%	33%	31%
НЗ (норматив тек. ликвид-ти)	50%	-	79,2%	86%	82,3%
Н4 (норматив долгосроч. ликв-ти)	-	120%	8,9%	12%	13,1%
Н5 (норматив общ. ликв-ти)	20%	-	20%	20%	23%
Н6 (макс, размер риска на 1 заем щика или группу связ. заемщиков)	-	25%	22,2%	24%	23%
Н7 (макс, р-р круп.кред. рисков)	-	800%	87,05%	61%	54%
Н8 (макс, р-р риска на 1 кр-тора)	-	25%	6,1%	19,8%	18%
Н9 (макс, р-р. риска на 1 акц-ра)	-	20%	0%	0%	0%
Н10 (макс, р-р кредитов, предост-х своим инсайдерам, а также гарантий и поруч-в, выданных в их пользу)	-	2%	0,2%	0,02%	0,02%
Н11 (макс, р-р привлеч-х ден. вкладов (депозитов) населения	-	100%	119,9%	89%	94%
Н12 (норматив исп-я собств.ср-в (капитала) банка для приобр-я долей (акций) др. юр. лиц	-	25%	0,2%	0%	0%
Н13 (норматив риска собств. вексельных обяз-в).	-	100%	17,6%	17%	15%

Исходя из данных таблицы проанализируем каждый норматив отдельно.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1), определяется как отношение собственных средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (min значение 11%). Динамика норматива является в целом отрицательной, т.е. банку необходимо наращивать собственные средства.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования (min значение 15%). Значения этого норматива больше 15%, следовательно, банк контролирует свои обязательства по счетам до востребования и распоряжается ими рационально.

Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок свыше 30 дней (min значение 70%). В течение исследуемых лет этот норматив выполняется.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам и обязательствам свыше года (max значение 120%). Этот норматив также непостоянен. Это связано с тем, что, во-первых, банк выдает кредиты сроком погашения свыше года в очень небольших объемах; во-вторых, в настоящее время проблематично привлечь денежные средства на вклады или депозиты сроком свыше года. Отсюда следует вывод, что если невозможно привлечь долгосрочные ресурсы, то целесообразнее будет не предоставлять кредиты сроком свыше одного года.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (min значение 20%). Общая ликвидность организации находится на приемлемом уровне, однако, чтобы увеличить общую ликвидность, необходимо увеличить ликвидные активы за счет качественных выдач кредитов.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка (max значение 25%). Этот норматив банком за исследуемый период выполняется. Это показывает, что риск на одного заемщика или группу в пределах нормы. Организация постоянно ведет работу в этом направлении, что доказывает положительная динамика норматива Н6.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка (max значение 800%). Норматив Н7 находится далеко до допустимого максимального значения. Это говорит о том, что банк не выдает кредиты на крупные суммы, вследствие их нехваток или в связи с тем, что практически отсутствуют крупные заемщики.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала). Данный норматив устанавливается для полного и своевременного погашения обязательств кредитного учреждения перед своими кредиторами. В целом по нему прослеживается положительная динамика.

Максимальный размер кредитов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10), практически не загружен. Это показывает, что данная категория лиц практически не пользуется кредитами.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) за исследуемый период был разным. На 01.01.2001 года данный норматив не выполнялся, однако, в последующие периоды норматив вошел в заданный интервал

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12), не используется, т.к. банк не в состоянии вкладывать в другие организации денежные средства, потому что для долгосрочного вложения их просто нет.

Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) невысок, в связи с тем, что собственные векселя практически не используются.

Таким образом, проанализировав показатели основных обязательных нормативов банка, можно сделать вывод, что в целом банк выполняет нормы установленные Банком России. Ежемесячный подсчет нормативов и их контроль, не позволяет банку превысить допустимые значения.

2.3 Анализ капитала Банка

Объективная оценка финансового состояния банка - чрезвычайно сложная задача, в решении которой особое место занимает система показателей, комплексно характеризующих его деятельность. К числу основных показателей финансового состояния в первую очередь относятся: показатели достаточности капитала, качества активов, рентабельности, ликвидности, уровня рисков. Между всеми названными показателями существует тесная прямая или обратная связь.

Капитал банка (т.е. собственные средства банка) включает в себя средства, внесенные его владельцами (акционерный капитал), резервы, фонды и нераспределенную прибыль.

Расчет капитала коммерческого банка в настоящее время осуществляется двумя способами: согласно Инструкции №17, отражающей международные стандарты формирования капитала, и согласно Инструкции №1, делящей капитал на основной и дополнительный.

ОАО АКБ «РОСБАНК» при осуществлении финансового анализа и решении управленческих задач использует для расчета капитала Инструкцию №17, согласно которой капитал банка рассматривается как двухуровневый.

Капитал первого уровня (стержневой, базовый) состоит из:

1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли.

2. Зарегистрированные привилегированные акции.

3. Совокупный зарегистрированный уставный фонд.

4. Эмиссионный доход.

5. Фонды, учитывающиеся при расчете капитала.

6. Итого (1+2+3+4+5).

Вычитаются:

7. Собственные акции, выкупленные у акционеров.

8. Другие фонды специального назначения.

9. Чистый убыток за год после целевого направления и распределения прибыли.

10. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервами на возможные потери по ссудам.

11. Нематериальные активы.

12. Итого (7+8+9+10+11).

13. Совокупный капитал первого уровня (6-12).

Капитал второго уровня:

14. Чистая прибыль за год после распределения.

15. Переоценка основных средств.

16. Резерв под возможные потери по ссудам, отнесенным к первой группе риска.

17. Итого (14+15+16).

Вычитаются:

18. Инвестиции в банки и финансовые организации.

19. Инвестиции в дочерние компании.

20. Итого (18+19).

21. Совокупный капитал второго уровня (17-20).

22. Капитал банка (13+21).

Используя данные агрегированного баланса, проследим динамику собственных средств банка.

Рис. 2.1. Динамика структуры собственных средств ОАО АКБ «РОСБАНК»

Данные диаграммы свидетельствуют:

1. Капитал первого уровня в 2005г. значительно вырос по сравнению с данными предыдущих двух лет. Это вызвано значительным увеличением эмиссионного дохода Банка с 420000 тыс.руб. до 630000 тыс.руб.

2. Капитал второго уровня, состоящий в основном из нераспределенной прибыли отчетного периода, в 2004 г. уменьшился на 47,2%, а в 2003 году резко увеличился - почти в 4 раза - за счет соответствующего увеличения размера нераспределенной прибыли.

В 2002 г. банк произвел выпуск обыкновенных акций 9 эмиссии в соответствии с решением Совета директоров банка от 25 декабря 2001г. Количество акций - 1,5 млн. штук, номинальная -10 руб., фактическая цена размещения составила 150 руб. Акции были размещены полностью по состоянию на 13.08.2002 г. Уставный фонд увеличился на 15 млн.руб. и составил 75 млн.руб.

Это доказывают следующие статьи баланса.



Таблица 2.2.

Статьи баланса. тыс. руб.	2001	2002	2003
Уставный капитал (средства акционеров (участников))	60000	75000	75000
Выпущенные долговые обязательства	75304	289787	428530
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	-645	11805	14829
Распределенная прибыль (искл. дивиденды)	19323	4976	29403
Нераспределенная прибыль	358	4387	35716
ВСЕГО собственных средств	502156	509019	751313

Таким образом, выпущенные долговые обязательства банка в 2003 г. составили 428 530 тыс. руб., что в 5,6 раза больше уровня 2001 г.

Для целей финансового анализа важным показателем является показатель достаточности капитала, который аккумулирует в себе такие качества, как надежность, устойчивость, способность противостоять неблагоприятным факторам.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (HI), определяется как отношение собственных средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (min значение 11%). В 2000 г. Н1составил - 44%, в 2001 г. - 31,2% и в 2002 г. - 22,1% и в 2003 году - 16,9%. Такая динамика норматива является в целом отрицательной, т.е. банку необходимо наращивать собственные средства.

2.2.2 Анализ ликвидности Банка

Показатели ликвидности относятся к группе показателей оценки финансового состояния банка, которую некоторые зарубежные аналитики ставят на первое место по степени их важности для деятельности кредитного учреждения в целом.

Ликвидность оценивается с точки зрения способности банка трансформировать свои активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств при недостатке платежных средств, а также удовлетворять требования клиентов в кредитах. Средства для этого могут накапливаться заранее, приобретаться путем продажи активов или покупки пассивов.

На современном этапе развития банков за рубежом приоритет при управлении их ликвидностью получили пассивные операции, поскольку накопление ликвидных средств в активах снижает темпы динамичного развития банковских учреждений, требующего постоянно возрастающего притока денежных средств. Поэтому для крупных банков управление ликвидностью является синонимом управления пассивами.

Ликвидность можно рассматривать как многоуровневую систему, которая выглядит следующим образом:

- ликвидность банковской системы государства,

- ликвидность отдельного банка,

- ликвидность баланса банка,

- ликвидность активов,

- ликвидность клиентов.

Для КБ “Сибирское ОВК” рассмотрим ликвидность активов. Ликвидность активов является одной из важнейших характеристик их качества. По мере способности активов обращаться в наличность их подразделяют на высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности и неликвидные активы.

В практике отечественных банков высоколиквидные активы (мгновенной ликвидности) состоят из наличности и приравненных к ней средств; средств на счетах в Центральном банке; средств на корсчетах у банков-нерезидентов развитых стран. Данные активы при необходимости могут быть немедленно изъяты из оборота банка.

К ликвидным активам относят, кроме высоколиквидных, все кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторская задолженность, суммы переплат, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

Активы долгосрочной ликвидности представляют собой все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте; средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств; размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком действия свыше года.

Неликвидными являются: просроченные кредиты; сомнительные к возврату долги; здания, сооружения банка; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость.

Согласно вышеприведенной классификации активы банка можно разделить следующим образом:

Таблица 2.3.

Динамика величины активов КБ “Сибирское ОВК” ОАО

Активы, тыс.руб.	2001	2002	2003
Высоколиквидные активы (А1)	383598	504707	900408
Ликвидные активы (А2=А1+ ст.3 баланса)	383598	568441	1311115
Активы долгосрочной ликвидности (А3)	1380075	2002691	4068346
Неликвидные активы (А4)	183597	299840	267145
ВСЕГО АКТИВОВ: (А)	1947270	2870972	5646606

Таким образом, величина активов банка увеличилась за два года в 2,89 раз. Динамика структуры активов по степени их ликвидности нагляднее представлена на рис. 2.2.

Как известно, абсолютные показатели не дают полной информации об объекте исследования. Использование системы относительных показателей расширяет возможности изучения и оценки финансового состояния коммерческого банка, и в частности показатели ликвидности.

Рис. 2.2 Динамика структуры активов по степени ликвидности

Основным показателем, характеризующим ликвидность банка и принятым международным банковским сообществом в Базеле, считается коэффициент ликвидности, который определяется как отношение суммы наличных средств, межбанковских кредитов и легкореализуемых ценных бумаг к совокупным активам банка.

Значение данного показателя в 2001 - 2002 гг. составило 20%, а в последующем 23%, при минимальном значении 20%, что свидетельствует о небольшой доли высоколиквидных активов в структуре активов.

Данные баланса позволяют также вычислить отношение ликвидных активов к общей сумме депозитов. Динамика этих показателей представлена на рис. 2.3.

Рис.2.3 Динамика показателей ликвидности КБ «Сибирское ОВК»

Из проведенного анализа ликвидности следует вывод об относительно невысоком значении данного показателя в анализируемом периоде, что является безусловно отрицательным фактором деятельности банка.

2.2.3 Анализ прибыли и рентабельности

Прибыль представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние жизненного цикла производственных и финансовых структур. Получение прибыли является одной из основных целей функционирования коммерческого банка, как и любого коммерческого предприятия в целом.

Одним из основных направлений анализа финансовых результатов является динамический анализ прибыли/убытка.

КБ «Сибирское ОВК” ОАО в рассматриваемый период являлось прибыльным предприятием, развитие которой представлено на рис. 2.4.

Рис. 2.4 Динамика прибыли Банка за анализируемый период

Значительный рост прибыли в 2003 г. (в 6,95 раз больше чем в 2002 г.) вызван согласно Отчета о прибылях и убытках (Приложение 2) увеличением чистых процентных и текущих доходов.

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка.

Показатели рентабельности в большей мере характеризуют эффективность работы банка.

Коэффициент доходности капитала, получивший в мировой практике название ROE, исчисляется как отношение посленалоговой прибыли банка к его собственному капиталу или оплаченному уставному фонду.

Динамика этого показателя такова: 2001 г. - 32,8%, 2002 г. - 12,48%, 2003 г. - 86,8%. Значительное снижение показателя в 2002 г. в 2,6 раза и столь же значительное повышение его в 2003 году вызвано непосредственным снижением/увеличением прибыли и увеличением уставного капитала.

Другим важным показателем рентабельности является коэффициент рентабельности активов, характеризующий объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов.

Таблица 2.4

Показатель	2001	2002	2003
Рентабельность активов = П/А	1,01%	0,33%	1,15%

Для того чтобы определить размер кредитных вложений, осуществляемых за счет привлеченных ресурсов, применяют показатель эффективности использования привлеченных средств. Он равен отношению привлеченных средств к сумме кредитных вложений.

Таблица 2.5

Показатель	2001	2002	2003
Показатель эффективности использования привлеченных средств	112,61%	119,47%	124,70%

Таким образом, для КБ “Сибирское ОВК” ОАО значение данного показателя превышает 100%, это свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций банка, а возможно, и для покрытия его собственных затрат.

Таким образом, анализ финансового состояния КБ «Сибирское ОВК” ОАО показал:

- банк характеризуется высокими показателями деловой активности (рост числа и видов кредитов, депозитов, в т.ч. физических лиц и пр.);

- показатели достаточности капитала соответствуют нормативам ЦБ РФ, но находятся на предельных позициях;

- анализ ликвидности выявил тенденцию к снижению ликвидности активов;

- рост размера прибыли Банка обусловлен увеличением полученных процентных и текущих доходов.

2.5 Анализ кредитных операций банка

Следует отметить, что базой для анализа кредитных операций ОАО АКБ «РОСБАНК» послужили данные по кредитным операциям Головного банка, т.е. данные кредитного портфеля Банка по Республике Бурятия. Это связано, во-первых, с конфиденциальностью общей информации всего кредитного портфеля Банка и невозможностью ее представления, а во-вторых, анализ данных по республике Бурятия даст вполне объективные результаты о состоянии кредитных операций всего ОАО АКБ «РОСБАНК».

Резерв на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Банка России сформирован в полном размере.

За 2005 год портфель банка увеличился в 1,6 раза (в 2004 году прирост составлял 45%) и составил на 1.01.06 г. 436,4 млн.усл.ед. (все цифры в данной дипломной работе условны, в связи с тем, что данная информация является коммерческой тайной (кроме публикуемой отчетности)), в том числе кредиты, предоставленные физическим лицам, возросли в 2,4 раза и составили 123,8 млн.усл.ед., юридическим лицам и предпринимателям - возросли в 1,4 раза и составил

Таблица 2.6

Динамика кредитного портфеля в 2005г.

Дата	Объем кредитного портфеля всего (усл.ед.)	Физ. лица (усл.ед.)	Юр. лица (усл.ед.)
1	2	3	4
01.01.05	274 561	52 393	222 168
01.02.05	256 819	53 591	203 228
01.03.05	272 930	52 128	220 802
01.04.05	192 841	52 396	140 445
01.05.05	336 124	53 145	282 979
01.06.05	348 092	56 002	292 090
01.07.05	368 511	61 304	307 207
01.08.05	402 991	69 439	333 552
01.09.05	416 975	79 909	337 066
01.10.05	440 379	94 204	346 175
01.11.05	402 718	105 747	296 971
01.12.05	402 143	113 634	288 509
01.01.06	436 383	123 864	312 519
Ср. знач.	349 666	73 302	276 364

В целом за 2005 год выдано кредитов на общую сумму 1650,2 млн.усл.ед. при плане размещения 1022 млн.усл.ед., в том числе юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на 1407,9 млн.усл.ед., физическим лицам 242,3 млн.усл.ед., за этот же период погашено кредитов на сумму 1489,6 млн.усл.ед. из них по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям 1318,8 млн.усл.ед., физическим лицам на 170,8 млн.усл.ед.

По сравнению с предыдущим годом объем выданных кредитов увеличился в 1,4 раза. Из них по юридическим лицам и ИП в 1,3 раза, по физическим лицам в 2,2 раза. Кредитование физических лиц увеличилось в связи с введением нового перспективного вида кредитования - потребительское кредитование, которое пользуется популярностью у населения.

В динамике с начала 2005г. кредитный портфель в разрезе программ кредитования имеет следующую структуру (тыс.усл.ед.):



Таблица 2.7

	Портфель на 01.01.05	Доля	Выдано в 2005 г.	Доля	Портфель на 01.01.06	Доля	Изм. тыс.усл. ед.	Изм. в %
Общий итог	274 561,00	100%	1 650 209,21	100%	436 383,43	100%	161 822,43	159%
Юр.лица и ИП	222 168,00	81%	1 407 904,76	85%	312 518,82	72%	90 350,82	141%
- Администр-я	74 805,00	27%	317 050,00	19%	101 400,00	23%	26 595,00	136%
- Льготные	33 585,00	12%	69 072,00	4%	32 274,02	7%	-1 310,98	96%
- Комм-ские	35 619,00	13%	136 680,40	8%	39 506,81	9%	3 887,81	111%
- Вексельные	27 000,00	10%	82 330,00	5%	72 000,00	16%	45 000,00	267%
- ИП	31 083,00	11%	85 423,63	5%	33 651,12	8%	2 568,12	108%
- Овердрафты	20 076,00	7%	717 348,74	43%	33 686,87	8%	13 610,87	168%
Физлица	52 393,00	19%	242 304,45	15%	123 864,61	28%	71 471,61	236%

Таким образом, доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка значительно увеличилась с 19 до 28 %. Доля кредитов юридическим лицам и предпринимателям в портфеле уменьшилась с 81 до 72 %, но по-прежнему занимает подавляющую часть всего портфеля.

Наиболее успешно развивающимися в 2005 году можно признать программу кредитования бюджетных организаций и вексельного кредитования, которой также в основном пользовались бюджетные организации, (за исключением одного заемщика). В рамках данных программ выдано соответственно 317 и 82,3 млн.усл.ед. или 43 % всех выданных кредитов, без учета кредитов, предоставленных по программе овердрафт. В результате первое место в кредитном портфеле банка в течение 2005года сохранилось за программой кредитования бюджетных организаций. Их доля на протяжении года составляла примерно четверть кредитного портфеля. Второе место в кредитном портфеле на 01.01.04г. - 16 % заняли кредиты, предоставленные на покупку векселей банка, при этом их доля в портфеле выросла с 10 до 16%.

Программа кредитования расчетного счета (овердрафт) в 2005году также развивалась достаточно успешно. Ссудная задолженность по данным кредитам увеличилась в 1,7 раза, а ее доля в портфеле банка за прошедший год с 7 до 8 %. Число заемщиков пользующихся данной программой кредитования превысило 150.

Объем выданных ссуд с начала 2005 г. характеризуется следующими данными:

Таблица 2.8

Период	Всего	в т.ч. юрид.лицам	в т.ч. физ лица
1	2	3	4
Январь 2005 г.	77862,4	68875,5	8986,9
Февраль 2005 г.	123710,8	114656,8	9054
Март 2005 г.	121713,6	110599,4	11114,2
Апрель 2005 г.	244978,1	230898,2	14079,9
Май 2005 г.	120066,5	106445,9	13620,6
Июнь 2005 г.	120832,5	103600,6	17231,9
Июль 2003 г.	140986,5	119138,2	21848,3
Август 2005г.	129247,8	104183,7	25064,1
Сентябрь 2005г.	133463,2	105091,6	28371,6
Октябрь 2005г.	130071,2	99445,3	30625,9
ВСЕГО	1 342 933	1 162 935	179 997

Объем погашенных кредитов с начала 2003 г. характеризуется следующими данными:

Таблица 2.9

Период	Всего	в т.ч. юр. лицам	в т.ч. физ. лица
1	2	3	4
Январь 2005 г.	95685,5	87970,6	7714,9
Февраль 2005 г.	107668,8	97152,2	10516,6
Март 2005 г.	201844,5	190999,7	10844,8
Апрель 2005 г.	101768,7	88438,7	13330
Май 2005 г.	108230,4	97466,1	10764,3
Июнь 2005 г.	100579,1	88649,9	11929,2
Июль 2005 г.	106499,4	92785,9	13713,5
Август 2005г.	115418,3	100824,1	14594,2
Сентябрь 2005г.	110127,9	96051,9	14076
Октябрь 2005г.	167849,6	148766,3	19083,3
ВСЕГО	1 215 672	1 089 105	126 567



Структура кредитного портфеля по видам кредитования на 01.10.2005 года представлена в таблице 2.10.

Таблица 2.10

	Ссудная задолженность
	тыс.усл.ед.	%
Кредиты юр.лицам	346 174	78,6
- торговые предприятия	60 353	13,7
- промышленные предприятия	71 742	16,3
- с/х предприятия	37 784	8,6
- бюджетные организации	73 834	16,8
- Овердрафты	31 197	7,1
- кредиты на выплату з/п	0	0
- Прочие	31 754	7,2
Вексельные кредиты	39 510	9
Межбанковские кредиты	0	0
Кредиты физ. Лицам	94 204	21,4
- потребительские кредиты	81 644	18,5
- овердрафты	12 560	2,9
Итого:	440 379	100

Потребительские кредиты в кредитном портфеле составили 18,5%. По сравнению с 2004 годом произошло увеличение на 3,5%, а с 2003 годом - на 14%. Что связано с началом бума потребительского кредитования в России. Банки начинают отвоевывать позиции на этом рынке.

В процентном отношении размер РВПС от кредитного портфеля составлял в 2005 году 6,2%, что на 4% меньше чем в 2004 году. Это связано уменьшением просроченной задолженности с 3,7% до 1,2%. Это свидетельствует об улучшении качества кредитного портфеля.

Анализ кредитного портфеля по группам рискам на возможные потери по ссудам за 2005 год характеризуется следующими данными:

Таблица 2.11.

Группы риска	01.01.05	01.04.05	01.07.05	01.10.05	01.01.06
	Ссудная Зад-ть	РВПС	Ссудная Зад-ть	РВПС	Ссудная Зад-ть	РВПС	Ссудная Зад-ть	РВПС	Ссудная Зад-ть	РВПС
1 группа	263618	2636,2	185171	1852	361801	3618	429315	4293	429324	4293
2 группа	4028,5	805,7	2931	586	1463	293	6749	1350	2308	462
3 группа	0	0	0	0	1601	801	500	250	0	0
4 группа	6914,1	6914,1	4739	4739	3647	3647	3814	3814	4751	4751
Итого	274561	10356	192841	7177	368512	8359	440378	9707	436383	9506
Ср. % резер-я		3,8%		3,7%		2,3%		2,2%		2,2%

В сравнении с данными на 01.01.05 г. и по состоянию на 01.10.05 г. созданный резерв уменьшился на сумму 649 тыс.усл.ед. На изменение величины резерва повлияло погашение кредитов по 3 и 4 группам риска. Уменьшилась доля кредитов 3 и 4 группы риска в общей сумме кредитов, соответственно уменьшился средний процент резервирования. Если в январе 2005г. доля высокорисковых кредитов составляла 2,5%, то через год - 1,09%. То есть качество кредитного портфеля улучшилось.

Чуть меньше 50% кредитов 4 группы риска относится к просроченной задолженности СБС-АГРО, которую невозможно списать. То есть эти ссуды уже потеряны для банка. Определить какая оставшаяся часть кредитов 4 группы будет непогашенной не позволяет информационная база данных.

Динамика кредитного портфеля в разрезе рабочих и проблемных кредитов:

Таблица 2.12

	Всего КП, В т.ч.	Рабочие	Доля в КП	Проблем, из них	Доля в КП
01.01.05	274561	267510,7	97,4	7050,3	2,6
01.02.05	256819	249848	97,3	6971	2,7
01.03.05	272930	266007,8	97,5	6922,2	2,5
01.04.05	192841	187570	97,3	5271	2,7
01.05.05	336124	331652	98,7	4472	1,3
01.06.05	348092	343452,1	98,7	4639,9	1,3
01.07.05	368511	363963	98,8	4547,9	1,2
01.08.05	402991,5	398386,3	98,9	4605,2	1,1
01.09.05	416974,7	413184,9	99,1	3789,8	0,9
01.10.05	440379	436339,3	99,1	4039,7	0,9



Проблемные кредиты в разрезе Заемщиков представлены в следующей таблице:

Таблица 2.13

Просроченные кредиты	01.10.05
Предприятие 1	40 000,00
Предприятие 2	185 141,81
Предприятие 3	102 488,72
Предприятие 4	1 400 000,00
…	…
Предприятие 18	25 055,30
Физические лица	122 023,72
ИТОГО	4 039 593,59

На 01.10.03 г. в общем объеме КП доля рабочих и проблемных кредитов соответственно составляют 99,1 % и 0,9 % .

В общем объеме кредитных вложений доходные и недоходные ссуды составляют следующую структуру:

Таблица 2.14

	Объем КП	Доходные активы	Доля в КП	Недоходные активы	Доля в КП
1	2	3	4	5	6
01.01.05	274561	267510,7	97,4	7050,3	2,6
01.02.05	256819	249848	97,3	6971	2,7
01.03.05	272930	266007,8	97,5	6922,2	2,5
01.04.05	192841	187570	97,3	5271	2,7
01.05.05	336124	331652	98,7	4472	1,3
01.06.05	348092	343452,1	98,7	4639,9	1,3
01.07.05	368511	363963	98,8	4547,9	1,2
01.08.05	402991,5	398386,3	98,9	4605,2	1,1
01.09.05	416974,7	413184,9	99,1	3789,8	0,9
01.10.05	440379	436339,3	99,1	4039,7	0,9
Средняя величина	328083,7	322887,7	98,4	5196	1,6

Объем доходных кредитов в общей величине кредитного портфеля на 01.10.05г. составляет 440379 тыс.усл.ед. или 99,1%. В сравнении с данными на 01.01.05 г. объем доходных ccуд на 01.10.05 г. увеличился на сумму 99490,8тыс.усл.ед.

На изменение объема доходных активов на 01.10.03 г. повлияли:

- Выдача новых кредитов,

- Погашение проблемных кредитов.

Анализ средней процентной ставки по кредитному портфелю в динамике с начала 2005 г. характеризуется следующими данными:

Таблица 2.15

Период	Ср. % ставка по вновь выданным кредитам без физ.лиц	Ср. % ставка по КП с учетом нулевых кредитов без физ.лиц
1	2	3
01.01.05	25,6	24,7
01.02.05	26,2	25,3
01.03.05	26,5	25,7
01.04.05	26,8	25,8
01.05.05	24,7	24,4
01.06.05	25,2	24,8
01.07.05	25,3	25,0
01.08.05	24,1	23,8
01.09.05	24,1	23,8
01.10.05	23,6	23,3

Получено доходов за предоставленные кредиты в разрезе месяцев:

за январь 2005 г. в размере 6029,8 тыс. усл.ед., из них по юридическим лицам - 4459,9 тыс.усл.ед.

за февраль 2005г. в размере 6037,8 тыс. усл.ед., из них по юридическим лицам - 4372,6 тыс.усл.ед.

за март 2005 г. в размере 5237,5 тыс. усл.ед., из них по юридическим лицам - 3643,3 тыс.усл.ед.

за апрель 2005 г. в размере 4994,8 тыс. усл.ед., из них по юридическим лицам - 3205,3 тыс.усл.ед.

за май 2005 г. в размере 6644,2 тыс. усл.ед., из них по юридическим лицам - 5048,2 тыс.усл.ед.

за июнь 200 г. в размере 8825,9 тыс. усл.ед., из них по юридическим лицам - 7055,7 тыс.усл.ед.

за июль 2005 г. в размере 7232,1 тыс. усл.ед., из них по юридическим лицам - 5304,9 тыс.усл.ед.

за август 2003 г. в размере 8428,5 тыс. усл.ед., из них по юридическим лицам - 6237,4 тыс.усл.ед.

за сентябрь 2005 г. в размере 10274,4 тыс. усл.ед., из них по юридическим лицам - 7805,7 тыс.усл.ед.

Произошло увеличение доходов за предоставленные кредиты с 6029,8 тыс.усл.ед. до 7805,7 тыс.усл.ед., т.е. почти на 30%. Из таблицы 2.10 видно, что потребительское кредитование очень выгодно. Если доля выданных кредитов на потребительские нужды составляет 18,5%, то доход по ним 22,8%. Доходы по другим видам кредитования также высоки.

Таблица 2.16

	Доходы за январь-июнь 2005 г.
		%
1	2	3
Кредиты юр. лицам	47133,1	74
торговые предприятия	10240,7	16,1
промышленные предприятия	7078,8	11,1
с/х предприятия	4896,9	7,7
бюджетные организации	13803,5	21,7
овердрафты	5143,7	8,1
кредиты на выплату з/п	0,5	0
прочие	4678,2	7,3
Вексельные кредиты	1290,8	2
Межбанковские кредиты	0	0
Кредиты физ. лицам	16571,9	26
потребительские кредиты	14522,9	22,8
овердрафты	2049	3,2
Итого:	63705	100

Таблица 2.17

	01.02.05	01.03.05	01.04.05	01.05.05	01.06.03	01.07.05
1	2	3	4	5	6	7
средняяя величина КП	265690	265282,2	254483	256983	274008,1	288057
средняяя величина КП за вычетом физлиц	212698,4	212356,8	201779	204262	220916,6	234039
средняя величина доходных активов	258679,4	258303,6	247798,7	250752	268111,8	282378
средняя величина доходных активов без физлиц	205687,8	205378,2	195094,4	198031	215020,4	228359
средняя величина недоходных активов	7010,7	6978,6	6684,6	6231,3	5896,3	5679,2
Полученные доходы нарастающим итогом	6029,8	12067,6	17305,1	22299,9	28944,1	37770
Полученные доходы нарастающим итогом без физлиц	4459,9	8832,5	12475,8	15681,2	20729,4	27785,1
ср. % ставка к общему V КП по фактически уплаченным %	26,7	28,1	27,6	26,4	25,5	26,4
ср. % ставка к дох.ссудам по фактически уплаченным %-там	27,4	28,9	28,3	27,1	26,1	27,0
ср. % ставка к дох.ссудам по фактически уплаченным %-там без физлиц	25,5	26,6	25,9	24,1	23,3	24,5

Средняя процентная ставка по всему кредитному портфелю по фактически уплаченным процентам складывается по состоянию на 01.07.05 г. на уровне 26,4 % годовых, по отношению к доходным ссудам - 27 % годовых, по отношению к доходным ссудам без физических лиц - 24,5 % годовых.

Таким образом, проведенные исследования показали, что ОАО АКБ «РОСБАНК» постоянно проводит работу по диверсификации своего кредитного портфеля, процентные доходы по кредитованию заняли в нем главенствующее положение. Проанализировав кредитные операции, мы выяснили, что качество кредитного портфеля постоянно улучшается, а динамика кредитования имеет положительную тенденцию, как по качеству, так и по объему.

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ

3.1 Формирование оптимального кредитного портфеля с использованием модели Марковица

Учитывая результаты, проведенного в дипломном проекте анализа, можно предложить изменить структуру кредитного портфеля в разрезе его клиентов, то есть определить долю каждого из клиентов в общей структуре портфеля, при этом должно удовлетворяться следующие требования:

- Увеличение уровня доходности.

- Снижение степени риска.

При незначительном увеличении доходности можно воспользоваться методом Марковица.

Первоначально Гарри Марковиц предложил математическую модель определения оптимальных долей вложения капитала в рисковые ценные бумаги - в простые корпоративные акции. При постановке задачи в основу он заложен минимизацию общего риска при заданной степени доходности. Варьируя желаемой доходностью можно построить множество портфелей, обеспечивающих максимальную доходность при наименьшем риске.

Марковиц рассматривал лишь портфель ценных бумаг, не предполагая, что его метод определения оптимального портфеля может использоваться и для формирования оптимального кредитного портфеля. Это связано с тем, что, как и портфель ценных бумаг, так и кредитный портфель определяются двумя характеристиками. Это доходность портфеля и степень его риска. Если вместо доходности акции использовать меру доходности кредита (в качестве этого показателя в модели используется процентная ставка по кредитам), то можно рассчитать оптимальный кредитный портфель.

В качестве первоначальных данных для решения задачи воспользуемся данными таблицы 3.1.

Таблица 3.1

Данные для решения задачи

Показатель	Обозначение	2002	2003
Мера доходности По кредитам физическим лицам	R1	28%	26%
По кредитам юридическим лицам	R2	24%	21%
По кредитам бюджетным организациям	R3	14%	12%
Доля кредитов физическим лицам	k1	0,28
Юридическим лицам	k2	0,49
Бюджетным организациям	k3	0,23

Необходимо найти оптимальные доли вложений k_i в каждый вид кредита, распределяющие кредитный капитал и улучшающие требования надежности и доходности.

Доходность портфеля на момент времени равна

где R_it - доходность i вида кредита в момент времени t

k_i - постоянный коэффициент, доля кредита i в кредитном портфеле.

Как было отмечено ранее, сумма этих коэффициентов равна 1.

Математическое ожидание доходности также является взвешенной средней ожидаемых доходов от отдельных видов кредитов.

,

где

Риск потери портфеля измеряется стандартным отклонением доходности портфеля _p , которая вычисляется на основании дисперсии (D_p).

,

где _ij - ковариация между доходностью кредитов i и j.

_ij = 1 / T * ( R_it - R_i ) * ( R_jt - R_j )

Используя доходность и степень риска, можно построить математическую модель, в которой целевая функция направлена на минимизацию риска при двух ограничениях:

- первое фиксирует желаемую доходность;

- второе нормирует весовые коэффициенты портфеля.

где R^x - желаемый уровень доходности.

D_p = ( k_i * k_j * _ij ) min

В модели используются желаемые уровни доходности.

Проблему минимизации можно решить, используя метод неопределенных множителей Лагранжа. Для этой цели оставшиеся дополнительные ограничения путем преобразований надо приравнять к нулю, взвесить их, применяя множители Лагранжа, и подставить в целевую функцию. Тогда функция Лагранжа в общем виде будет выглядеть следующим образом:

L = ( k_i * k_j * _ij ) + L₁ * (R^x - k_i * R_i) + L₂ * (1 - k_i)

При этом портфель, минимизирующий риски, существует, если:

d L / d k_i = 0, d L / d L₁ = 0, d L / d L₂ = 0

Эти условия первого порядка определяют систему уравнений линейную по весовым коэффициентам портфеля и множителями Лагранжа, и поэтому решаемую с помощью матричных методов.

Для кредитного портфеля, состоящего из 3 видов кредита, система уравнений выглядит следующим образом:

2 * k₁ * ₁₁ +2 * k₂ * ₁₂ + 2 * k₃ * ₁₃ - L₁ * R₁ - L₂ = 0

2 * k₁ * ₂₁ +2 * k₂ * ₂₂ + 2 * k₃ * ₂₃ - L₁ * R₂ - L₂ = 0

2 * k₁ * ₃₁ +2 * k₂ * ₃₂ + 2 * k₃ * ₃₃ - L₁ * R₃ - L₂ = 0

k₁ * R₁ + k₂ * R₂ + k₃ * R₃ - R^x = 0

k₁ + k₂ + k₃ - 1 = 0

В матричной форме это выглядит так:



При нахождении матрицы с весовыми коэффициентами k_i получим оптимальный кредитный портфель.

Зададим ожидаемое значение доходности

R^x = 0,2088; _р = 0,011875; D_p = 0,000141

Подставляем полученные данные в матрицу. В результате получили следующие данные:

k₁ = 0,295; k₂ = 0,362; k₃ = 0,343.

Совокупный риск при этом получился: _р = 0,0109525; D_p = 0,000120

Значения совокупного риска стали меньше, чем были в существующем кредитном портфеле. Произошло снижение значения на 8 % при оптимальном портфеле.

Сведем все полученные данные в таблицу 3.2.

Таблица 3.2

Сводные данные по методам оптимизации

Показатели	Исходные	по Марковицу
		Значение	Отклонение
1. Доли кредитов По физическим лицам По юридическим лицам По финансовым органам	0,28 0,49 0,23	0,295 0,362 0,343	+0,015 -0,128 +0,113
2. Доходность	21,63%	20,65%	-2,35%
3. Совокупный риск	0,011875	0,0109525	-0,0009225



Достоинство метода Марковица состоит в том, что есть возможность варьировать доходностью и при этом портфель будет нести наименьший риск. То есть можно устанавливать такое значение доходности, при котором банк сможет получать больше дохода при незначительном снижении или увеличении риска (в зависимости от полученной структуры). Также к достоинствам метода следует отнести и то, что даже при задании высокого уровня доходности при расчете будем получать минимальную степень риска. К недостаткам данного метода относится то, что при расчете риска в формуле используется норма ожидаемого дохода, что не позволяет реально оценить имеющийся уровень риска.

В ходе анализа было установлено, что структура характеризуется:

- низкой доходностью;

- невысоким уровнем кредитного риска.

Метод Марковица наиболее полно отвечает требованиям сложившейся ситуации, хотя и оценить, насколько реально применение данного метода, практически невозможно (в сложившихся экономических условиях не производится определение оптимальной структуры портфеля, а данные по кредитной деятельности сотрудники банка определяют методом экспертных оценок). Можно также предложить при использовании метода при задании ожидаемой доходности производить оценку процентных ставок и осуществлять прогнозирование уровня учетной ставки для дальнейшего определения процентной ставки.

Учитывая то, что по результатам анализа банку необходимо увеличить долю кредитования физических лиц, а также то, что кредитный потенциал постоянно растет, становится необходимым рассмотреть прогноз развития кредитных операций.



3.2 Прогноз развития кредитных операций

Прогноз кредитного портфеля банка на три года проведем с использованием возможностей, предоставляемых пакетом EXCEL. Пакет EXCEL предоставляет возможность прогнозирования при помощи построения линий тренда. Линии тренда позволяют графически отображать тенденции данных и прогнозировать их дальнейшие изменения. Подобный анализ называется также регрессионным анализом. Пакет предлагает несколько различных видов линий тренда (аппроксимация и сглаживание):

- Линейная аппроксимация -- это прямая линия, наилучшим образом описывающая набор данных. Она применяется в самых простых случаях, когда точки данных расположены близко к прямой. Линейная аппроксимация хороша для величины, которая изменяется с постоянной скоростью. Линейная зависимость имеет вид:

y=a*x+b (6)

- Логарифмическая аппроксимация описывает величины, которые вначале быстро растут или убывают, а затем постепенно стабилизируются:

y=c*ln(x)+b (7)

- Полиномиальная аппроксимация используется для описания величин, попеременно возрастающих и убывающих. Она полезна, например, для анализа большого набора данных о нестабильной величине. Степень полинома определяется количеством экстремумов (максимумов и минимумов) кривой. Такая зависимость имеет вид:

y=b+c_1*x+c_2*x²+c_3*x³+…+c_n*xⁿ (8)



- Степенная аппроксимация полезна для описания монотонно возрастающей либо монотонно убывающей величины и имеет вид:

y=c*x^b (9)

- Экспоненциальная аппроксимация полезна в том случае, если скорость изменения данных непрерывно возрастает:

y=c*e*b^x (10)

- Использование в качестве приближения скользящего среднего позволяет сгладить колебания данных и таким образом более наглядно показать характер зависимости.

Линия тренда в наибольшей степени приближается к представленной зависимости, если значение R² равно или близко к 1. При аппроксимации данных с помощью линии тренда значение R-квадрат рассчитывается автоматически.

Для составления прогноза воспользуемся данными таблицы 3.3.

Таблица 3.3

Данные для составления прогноза

Дата	Кредитный портфель	Дата	Кредитный портфель	Дата	Кредитный портфель
01.01.2001	103567	01.01.2002	203386	01.01.2003	274 561
01.02.2001	106818	01.02.2002	161049	01.02.2003	256 819
01.03.2001	108548	01.03.2002	212530	01.03.2003	272 930
01.04.2001	125906	01.04.2002	255934	01.04.2003	192 841
01.05.2001	135017	01.05.2002	261085	01.05.2003	336 124
01.06.2001	140968	01.06.2002	264289	01.06.2003	348 092
01.07.2001	143875	01.07.2002	239515	01.07.2003	368 511
01.08.2001	160084	01.08.2002	264084	01.08.2003	402 991
01.09.2001	171364	01.09.2002	279736	01.09.2003	416 975
01.10.2001	173147	01.10.2002	261420	01.10.2003	440 379
01.11.2001	181282	01.11.2002	274731	01.11.2003	402 718
01.12.2001	190904	01.12.2002	285439	01.12.2003	402 143

При помощи программы были проведены следующие расчеты:

- Линейная аппроксимация: y = 8753,7x + 83845; R² = 0,8943;

- Логарифмическая аппроксимация: y = 97667Ln(x) - 12033; R² = 0,715;

- Полиномиальная аппроксимация: y = 10,743x³ - 520,05x² + 14678x - 74806; R² = 0,9141;

- Степенная аппроксимация: y = 69202x^0,4579; R² = 0,8488;

- Экспоненциальная аппроксимация: y = 113848e^0,0371x; R² = 0,9058.

Исходя из того, что R²1, для прогноза мы выбираем полиномиальную зависимость со степенью полинома, равную трем. Исходный график представлен на рис. 3.1. На данный график при помощи EXCEL нанесем линию тренда (рис. 3.2).

Рис. 3.1Динамика кредитного портфеля за 2001-2003 гг.



Рис. 3.2 Прогноз величины кредитного портфеля на основе полиномиальной зависимости.

По графику видно, что прогнозируется резкий рост величины кредитного портфеля (за счет полиномиальной зависимости). На начало 2006 г. объем кредитного портфеля при сохранении намеченных тенденций может составить свыше полутора миллионов усл.ед. в месяц, а это около 20 000 000 усл.ед. в год. При наметившейся за последнее время тенденции снижения процентных ставок по кредитам банку очень важно увеличивать объем своих кредитных операций для того, чтобы не допустить снижения прибыли.

3.3 Мероприятия и предложения по совершенствованию кредитной деятельности в КБ «Сибирское ОВК» (ОАО)

Исследования, проведенные в дипломном проекте, показали, что на современном этапе российской экономики, наблюдаются значительные изменения в банковской сфере. В частности анализ кредитных операций банков показал, что продолжается рост активов, капитала, расширяется ресурсная база, улучшается структура и качество активов кредитных организаций, что находит отражение в снижении просроченной задолженности, и как следствие, общем улучшении качества кредитного портфеля.

За 2003 год существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных организаций. По состоянию на 01 декабря 2003 года число прибыльных банков составило 92,2% от числа действующих банков, а текущий финансовый результат деятельности банков характеризовался прибылью в размере 102,6 млрд. рублей [12].

Несомненным успехом является то, что хотя и медленно, но растет доверие к банкам. Население вкладывает в банки уже около 14% своих доходов, в то время как до кризиса этот показатель был мене 12% [32, с.20].

Вместе с тем, на фоне складывающихся положительных тенденций развития банковской системы, ситуация с кредитованием реального сектора экономики также продолжает успешно развиваться. Соотношение кредитов в сфере материального производства к ВВП составляет 17,9%, их доля в совокупных активах банковской системы - 41,3%.

Показатели кредитования коммерческого банка “Сибирское Общество Взаимного Кредита” реального сектора экономики (38,6% кредитного портфеля), демонстрирует осторожный подход кредитный организации к выдаче ссуд, что не в последнюю очередь, обусловлено высоким уровнем кредитного риска.

Основными факторами рисков, сдерживающих кредитную активность банка, являются медленный темп структурных преобразований в экономике, достаточно еще высокий уровень налогообложения производственной и финансовой деятельности, низкий уровень рентабельности республиканских и сибирских предприятий, а также слабость законодательной базы, обеспечивающей права кредитора.

Самостоятельным фактором, сдерживающим развитие активных долгосрочных операций банка, является сложная структура его ресурсной базы, в которой преобладают краткосрочные обязательства:



тыс. усл. ед.

- до востребования 1048274

- до 30 дней 223246

- на 31-90 дней 2811754

- 91-180 дней 73028

- 181 день-1 год 211334

- 1-3 года 6956

- свыше 3 лет 33450

Долгосрочные (свыше 1 года) привлеченные средства в исследуемом банке, в настоящее время составляют около 1% совокупных привлеченных средств.

Очевидны проблемы капитализации банка. Соотношение капитала и ВВП в России составляет 6,3%. В целом кредитные организации, по-прежнему играют в экономике страны весьма скромную роль.

На основании проведенного в дипломном проекте анализа, необходимо отметить все более возрастающую роль банка «Сибирское Общество Взаимного Кредита», в частности, удовлетворение потребности в финансово-кредитном обслуживании отдельных направлений социально-экономического развития Сибирского региона. Для этого, ему необходимо в ближайшие 2 года придерживаться следующих принципов:

- обслуживание наличных расчетов, включая обслуживание бюджетных организаций, финансируемых через систему казначейств (на сегодня 8% от всех произведенных расчетов);

- привлечение инвестиций для осуществления важных социально-экономических программ и проектов, реализация которых не может быть обеспечена только за счет бюджетных источников (в том числе реализация жилищных ипотечных программ, банком пока только ведутся переговоры с местными органами самоуправления);

- кредитование населения и местной промышленности;

- осуществление расчетов населения за услуги предприятий жилищно-коммунальной сферы (28% от всех произведенных платежей);

- банковского обслуживания социально незащищенных слоев населения, включая выплату различного рода субсидий (12% от всего объема выплат).

Как уже отмечалось выше, в любом коммерческом банке, особое место занимает кредитование. На сегодня, процентные доходы по кредитованию заняли главенствующее место, поэтому банк «Сибирское ОВК» уделяет особое внимание, как текущему кредитованию, так и кредитованию на перспективу.

Из рисунка 1.1 (глава 1, параграф 1.2.), в котором рассматривается отраслевая структура кредитования экономики Республики Бурятия за 2003 год видно, что 27,4 % объема вложенных кредитных средств, было направлено на кредитование населения и торговли (16% население и 11,4% торговля). Поэтому, банку на ближайшую перспективу необходимо рассмотреть вопрос об изменении условий предоставления кредитов данным категориям, так как политика КБ «Сибирское ОВК» (ОАО) в этой области ориентированна именно на население - физические лица, что прямо указано в миссии банка.

У кредитной организации по данной категории заемщиков действуют следующие основные программы:

- кредитование на неотложные нужды

- кредитование на покупку товаров длительного пользования

- кредитование на покупку автомобиля

- кредитование пенсионеров

- экспресс-кредитование под залог вклада

Естественно по всем программам у заемщика должны быть документально подтвержденные доходы (заработная плата, пенсия, различного рода дивиденды, декларация и т.д.). Обязательное условие - поручительство двух физических лиц, залог банк берет на свое усмотрение. Кроме того, банк учитывает средний прожиточный минимум (по данным Госкомстата РБ), плюс к этому коммунальные платежи, т.е. получается следующая ситуация: доходы заемщика, позволяют ежемесячно рассчитываться с кредитом, но, учитывая потребительскую корзину, у него выявляется недостаток средств, поэтому банк, действуя в соответствии с внутренними инструкциями вынужден отказать клиенту в предоставлении ссуды. Рассмотрим ситуацию с другой стороны, заемщик, перед тем как взять кредит, заведомо знает, что ему на срок действия кредита придется нелегко. Он может потреблять продуктов и на меньшую сумму, чем указывает Госкомстат РБ, или у него может быть небольшое подсобное хозяйство, которое он не желает указывать банку и т.д.

В ходе исследования заявлений частных лиц на предоставление ссуды, было выяснено, что по данной причине за 2003 год банком было отказано около 10% от числа всех заявок, т.е. банк получил процентных доходов по физическим лицам за 2003 год меньше на 16 000 тыс. усл. ед.

Поэтому, учитывая вышеизложенное, а также проведенный анализ в первом параграфе, показавший необходимость увеличения доли кредитования физических лиц в КБ «Сибирское ОВК», в дипломном проекте предлагается кредитной организации пересмотреть данные условия по кредитованию физических лиц, или подходить к аналогичным ситуациям более гибко.