Банковская система России

46

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

Сибирский филиал

Факультет экономики и управления

Кафедра «Экономики и менеджмента»

КУРСОВАЯ РАБОТА

ТЕМА: БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ

студентки первого курса

заочного отделения

Анушкевич Ольги Юрьевны

(фамилия, имя, отчество)

Руководитель-консультант

к.э.н., доцент Шургая Л.П.

Защищена	Оценка
«______» ____________ 200__ г.	«________________________»

Новокузнецк 2007г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

ГЛАВА 1. сущность и функции банковской системы

1.1 Понятие и функции банковской системы

1.2 Зарубежные варианты организации банковских систем

ГЛАВА 2. банковская система России

2.1. Становление современной банковской системы

2.2 Центральный банк РФ

2.3 Коммерческие банки

2.4 Современные проблемы и перспективы развития банковской системы России

ГЛАВА 3. Проблемы интеграции российской банковской системы в мировую банковскую систему

Заключение

Список ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступали посредниками в распределении капитала. Сегодня структура банковской системы резко усложнилась. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов. Одной из важнейших задач экономической реформы в России явилось создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры. В связи с этим постоянно идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, новых методов обслуживания. Актуальность выбранной нами темы подтверждается тем, что для происходящего сейчас экономического роста стране необходимо восстанавливать и укреплять ряд структур, в число которых, несомненно, входит банковская система.

Степень изученности данной темы достаточно велика. История изменений в Российской банковской системе и последствия различных реформ довольно хорошо просматривается и не вызывает спорных вопросов. Однако, мнения исследователей расходятся в проблеме дальнейшего развития банковского сектора, а также в вопросах о выходе из некоторых проблемных ситуаций.

Объектом этой работы является банковская система.

Предмет исследования - процесс становления банковской системы в России.

Цель работы - это выявление тенденций и проблем развития в банковской системе Российской Федерации.

Задачи курсовой работы состоят в раскрытии сущности банковской системы, роли отдельных ее составляющих в развитии экономической системы в целом и выявлении оптимальных путей решения сложившихся на данный момент проблем развития банковской системы России.

Первая глава содержит в себе понятие банковской системы, ее структуру и функции. Там говорится также о преимуществах и недостатках банковских систем экономически развитых стран. Во второй главе подробно останавливаемся на истории развития российских банковских отношений; рассматриваю уровни банковской системы РФ, проблемы развития, варианты их решений. Такой важный вопрос, как проблема интеграции российской банковской системы в мировую банковскую систему, мы ставим в третьей главе. Безусловно, такая интеграция предполагает полное участие России в межгосударственных финансовых организациях, которые перечислены в этой же главе.

Основным методом решения поставленных задач является изучение и исследование учебного материала, а также анализ полученной информации.

ГЛАВА 1. сущность и функции банковской

системы

1.1 Понятие и функции банковской системы

Если в стране в достаточном количестве функционируют банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то обычно говорят о наличие в стране банковской системы. Однако это не совсем так, потому что любая система должна отвечать следующим требованиям:

· Должна содержать все необходимые элементы в необходимых пропорциях;

· В ней должны отсутствовать лишние, ненужные элементы;

· Между элементами системы должно осуществляться эффективное взаимодействие, в результате чего реализуются все необходимые функции системы, которая несравненно богаче, чем просто сумма функций ее отдельных элементов;

· Элементы системы определяют, ограничивают и дополняют друг друга;

· Как правило, одна система входит в другую, более широкую систему, где также взаимодействует с другими элементами и выполняет свою особую функцию.

Относительно банковской деятельности эти общие принципы означают следующее:

1. В стране в достаточном количестве имеются действующие банки и иные кредитные учреждения.

2. В стране нет:

· Не приступивших к операциям банков;

· Не предусмотренных законодательством организаций, осуществляющих банковскую деятельность;

· Кредитных организаций, осуществляющих банковские операции без государственной лицензии.

3. Действует механизм, выполняющий только ему присущие функциональные обязанности, установленные Центральным банком страны.

4. В стране действуют самые различные экономически целесообразные виды коммерческих банков и иных кредитных учреждений.

5. Банки иные кредитные учреждения в различных формах взаимодействуют:

· с клиентурой;

· с Центральным банком страны и другими органами центральной власти и управления;

· друг с другом и вспомогательными организациями.

Банковская система в качестве составной части входит в большую систему - кредитную систему страны. А кредитная система - в экономическую систему страны. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности банки ограничено вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с условиями внешнеэкономической деятельности. /2, с. 148/

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант действует, когда в стране нет центрального банка, либо есть только один центральный банк. Безусловно, в этом случае говорить о банковской системе рано.

Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень - центральный банк. Второй, нижний уровень - коммерческие банки и кредитные учреждения. Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений, которые, с одной стороны, требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, что обеспечивается элементами нижнего уровня - коммерческими банками; а с другой стороны, - необходимостью определенного государственного регулирования, что требует особого института в виде центрального банка. /1, с. 26/

Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Он - посредник между государством и экономикой. Чаще всего центральный банк является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства, а в интересах государства в целом. Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции:

· осуществляет монопольную эмиссию банкнот;

· является банком банков;

· является банкиром правительства;

· осуществляет денежно - кредитное регулирование и банковский надзор.

Необходимо отметить, что все функции центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный банк создает тем самым кредитные орудия обращения. Осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, он взаимодействует на уровень ссудного процента. Перечисленные функции центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функций регулирования всей денежно - кредитной системы страны, а тем самым и регулирования экономики. Функция денежно - кредитного регулирования и банковского надзора является на современном этапе важнейшей функцией центрального банка.

Коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы. Они концентрируют деловую часть кредитных ресурсов и непосредственно обсуживают юридических и физических лиц. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы страны. По уровню специализации коммерческие банки делятся на:

· универсальные, т.е. осуществляющие практически все виды банковских операций;

· специализированные, т.е. осуществляющие в силу тех или иных причин специализацию на определенных видах банковских операций.

Основными функциями коммерческих банков являются:

· мобилизация временно свободных денежных средств юридических лиц и превращение их в капитал;

· кредитование юридических и физических лиц, а также государства;

· расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки большинства западных стран выполняют в настоящее время различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов - от индивидуального вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов до 300 видов операций и услуг: ведение депозитных счетов; выдачу разнообразных кредитов, куплю-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей и т.д. благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса. /3, с.354/

1.2 Зарубежные варианты организации банковских систем

Считается, что в странах с развитой рыночной экономикой банковские системы сформировались достаточно давно. Рассмотрим более подробно опыт нескольких, наиболее заметных в данном вопросе, стран.

Великобритания. Английская банковская система в начале XX в. Выглядела следующим образом:

1. Банк Англии - центральный банк страны.

2. Депозитные банки - занимались исключительно приемом денежных вкладов и выдачей краткосрочных ссуд.

3. Кредитные торговые банки - не принимали вкладов и занимались исключительно спекулятивными операциями.

4. Кредитные посредники - включали вексельных и торговых маклеров.

5. Клиринговые дома.

В настоящее время, по свидетельству Г.Пановой, в Великобритании выделяют следующие виды коммерческих банков:

1. Депозитные банки, к которым относятся наиболее крупные банковские монополии - клиринговые банки, доминирующие в депозитно-ссудных операциях внутри страны.

2. Торговые банки, которые действуют в сфере внешней торговли и международных финансово - кредитных операций.

3. Банки содружества. В настоящее время насчитывается 7 крупных заграничных банков.

4. Иностранные банки в Великобритании, которых насчитывается сейчас около 450.

5. Консорциальные банки, в которых участвуют как минимум две стороны, причем ни одна из них не имеет контрольного пакета акций.

6. Учетные дома, выполняющие краткосрочные операции на денежном рынке. В настоящее время их насчитывается 9.

В состав кредитных учреждений в Великобритании включают:

· страховые компании;

· ссудно-сберегательные ассоциации и взаимно-сберегательные банки;

· финансовые компании;

· кредитные, строительные кооперативы;

· пенсионные фонды;

· доверительные паевые фонды.

Особенностями английской банковской системы являются следующие моменты:

1. Банк Англии кредитует коммерческие банки не прямо, а через посредников - учетные и дисконтные дома, а его управляющий еженедельно встречается с руководителями различных ассоциаций, причем не только банковских, но и торговых, и промышленных.

2. В Великобритании, в отличие от банковских систем других стран, коммерческие и инвестиционные банки разделены.

3. В Англии деньги в уставной капитал банка вносятся учредителями навсегда, т.е. они становятся деньгами банка.

Швейцария. Швейцария - страна банков, так как на каждые 1,5 тысячи жителей приходится она банковская структура.

Швейцарская банковская система объединяет более 500 банковских организаций. Все швейцарские банки традиционно делятся на три категории.

Первая категория - три крупнейших швейцарских банка - Объединенный банк Швейцарии, Швейцарская банковская корпорация, Швейцарский кредитный банк.

Вторая категория - кантональные, местные и сберегательные банки, которые в основном работают с местными вкладчиками, специализируясь на кредитовании и обычных банковских расчетах.

Третья категория - частные банки, занимающиеся управлением инвестиционными портфелями.

В кредитную систему Швейцарии входит также большое количество финансовых компаний, которые делятся на:

· компании, регламентирующие прием депозитов и обязанные отвечать всем требованиям федерального банковского законодательства;

· компании, не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские операции.

Отличительной чертой швейцарской банковской системы является строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний. Контроль за банками имеет трехступенчатую систему и осуществляется Федеральной банковской комиссией, национальным банком и Швейцарской банковской ассоциацией.

Еще одна черта, отличающая швейцарскую банковскую систему, - банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и уголовного права.

Банковская информация может быть открыта правительственным органом только в том случае, если есть доказательства причастности клиента к уголовному преступлению. Причем необходимо отметить, что уклонение от уплаты налогов, а также нарушение валютного регулирования других стран по швейцарскому законодательству преступлениями не являются.

Германия. Структура банковской системы Германии имеет следующий вид:

· Дойче Бундесбанк - Центральный банк;

· универсальные коммерческие банки;

· сберегательные банки;

· кооперативные центральные банки;

· кредитные кооперативы;

· специальные банки (в основном ипотечные);

· почтовые, коммунальные, сберегательные банки.

Центральным банком Германии является Дойче Бундесбанк, имеющий правление во Франкфурте-на-Майне, 9 земельных центральных банков в качестве главных управлений и почти 200 главных отделений и филиалов.

Федеральный банк полностью принадлежит Федерации и осуществляет вместе с федеральным ведомством функции надзора.

Денежную и кредитную политику Немецкого федерального банка определяет его центральный совет.

Федеральный банк не обязан выполнять указания федерального правительства, но оказывает ему поддержку в области общей экономической политики.

Через Бундесбанк и его филиалы осуществляется основная масса безналичных расчетов с использованием чеков и векселей на национальном уровне.

Коммерческие банки Германии условно можно разделить на три группы:

1-я группа - около 350 частных банков, региональные и прочие кредитные банки, частные банки, филиалы иностранных банков (выполняют 1/3 банковских операций);

2-я группа - свыше публично - правовых сберегательных касс и земельных банков (выполняют половину операций всех банков);

3-я группа - около 3000 кооперативных банков (выполняют 1/5 всех банковских операций).

Основное преимущество германской банковской системы заключается в более высокой стабильности на основе дифференциации и связанной с этим высокой надежностью банковских вкладов. Германские банки, действующие на универсальной основе, в состоянии предоставлять своим клиентам широкий круг операций и услуг, и за счет этого могут перераспределять доходы и потери от банковской деятельности.

Параллельно с универсально действующими коммерческими банками в германии существует ряд специализированных банков. Ипотечные банки и другие кредитные учреждения выдают ссуды под залог недвижимости, специальные банки предоставляют ссуды с рассрочкой платежа, кредитные кооперативы выдают ссуды для индивидуального жилищного строительства. Почтовый банк и так называемые промышленные банки функционируют в качестве кредитных кооперативов.

США. В настоящее время банковская система США состоит из следующих элементов:

· Федеральной резервной системы;

· коммерческих банков;

· инвестиционных банков;

· сберегательных банков;

· ссудно-сберегательных ассоциаций;

· почтовых сберегательных касс;

· финансовых компаний;

· кредитных кооперативов;

· страховых компаний;

· пенсионных компаний;

· фондов социального страхования;

· обществ взаимного кредита;

· институтов страхования депозитов и т.д.

Функции центрального банка выполняет федеральная резервная система (ФРС), основанная в 1913 г.

В ФРС входят 12 Федеральных резервных банков, являющихся центральным для округов, на территории которых они расположены. Помимо этого, членами ФРС являются около 6 тысяч коммерческих банков, на долю которых приходится свыше 70% всех депозитов. Банки - члены ФРС - это наиболее крупные частные коммерческие банки. Они являются акционерами и одновременно клиентами ФРС и получают на свой акционерный капитал 6%-й дивиденд.

В своей функции «банка банков» ФРС осуществляет всестороннее обслуживание банков - членов ФРС.

ФРС независимо в финансовом отношении. Независимость ФРС выражается в том, что Президент США не имеет права отдать ФРС какой-либо приказ или сместить ее управляющих.

По своей структуре ФРС представляет собой довольно сложный организм. Важнейшую роль в нем играют три основных звена:

· Совет управляющих ФРС (в Вашингтоне);

· федеральные резервные банки;

· банки-члены.

Банки, которые не являются членами системы, для пополнения кассы прибегают к услугам своих корреспондентов, банков - членов ФРС.

Необходимо отметить, что в США нет единой государственной политики регулирования банковской деятельности.

С точки зрения регулирования, все американские банки можно разделить на 4 группы:

· национальные банки;

· банки штатов - члены ФРС;

· банки - не члены ФРС, входящие в Федеральную корпорацию страхования депозитов (ФСКД);

· банки - не члены ФРС, чьи вклады не застрахованы в ФСКД.

Коммерческие банки США выполняют широкий спектр операций и услуг. Однако американские банки по законодательству не могут выступать владельцами ценных бумаг.

В отличие от коммерческих банков, специализированные кредитные институты занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности.

Важным направлением специализации банков является инвестиционная деятельность. Классический тип инвестиционных банков характерен именно для США, где законодательство запрещает коммерческим банкам заниматься инвестиционной деятельностью. В настоящее время в США около700 инвестиционных банков.

Разновидностью кредитно-финансовых учреждений являются финансовые компании, которые условно можно разделить на 3 вида:

· предоставляющие потребительский кредит;

· обслуживающие систему коммерческого кредита;

· предоставляющие мелкие ссуды индивидуальным заемщикам.

Доля финансовых компаний в общей сумме активов финансово-кредитных учреждений составляет около 4%.

Особое место занимают строительные общества, которые формируют капитал из сберегательных вкладов своих членов и выдают последним ипотечный кредит.

Следующим видом специализированных кредитно-финансовых институтов являются учреждения, занимающиеся сберегательными операциями. Существует несколько их видов, основное отличие которых заключается в формах привлечения средств, так как единственным видом их активных операций являются ипотечные операции.

Многие другие виды кредитных учреждений выполняют отдельные банковские операции, но не имеют права именовать себя банками и вынуждены конкурировать как с последними, так и между собой. /2, с. 157/

Япония. Банковская система Японии имеет следующую структуру:

· Банк Японии (центральный банк);

· коммерческие банки;

· специализированные кредитные институты;

· финансовые компании для малого и среднего бизнеса;

· правительственные кредитные учреждения;

· почтовые сберегательные кассы.

Особую роль в банковской системе играет Банк Японии, который был учрежден в 1882 г. Как центральный банк страны.

Банк Японии, 55% уставного капитала которого принадлежит правительству, а 45% - частным кампаниям, обладает исключительным эмиссионным правом.

Банк Японии руководит банковской системой страны, включая и государственные банки, которых в Японии насчитывается 11.

Государственные функции фактически выполняет и один из крупнейших коммерческих банков в Японии - Банк Токио, на который, в соответствии с японским законодательством, возложено ведение валютных операций.

Коммерческие банки в Японии выполняют широкий круг операций и услуг для своих клиентов.

Японские коммерческие банки, в отличие от американских, могут выступать владельцами части акционерного капитала корпораций и могут быть представлены в советах компаний, в которых они имеют собственность; могут выполнять трастовые операции, связанные с выпуском ценных бумаг, но не имеют права самостоятельно эмитировать или размещать ценные бумаги.

Важное место в банковской системе Японии занимают почтово-сберегательные кассы, призванные аккумулировать мелкие сбережения населения. /4, с. 322/

ГЛАВА 2. банковская система России

2.1 Становление современной банковской системы

В дореволюционной России существовала разветвленная банковская система, в которую входили: Государственный банк («банк банков»), акционерные коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения. Налицо были регулируемые кредитные отношения. В то же время кредитное дело не было монополией государства, и негосударственные кредитные учреждения, входя в сферу государственного регулирования, обладали значительной самостоятельностью. Сохранялось и коммерческое кредитование (непосредственные отношения кредитора и заемщика). Таким образом, существовали кредитные отношения третьего типа - диалектический синтез регулируемых кредитных отношений с элементами предшествующих форм. /2, с. 185/

Одним из первых шагов Советской власти была национализация акционерных коммерческих банков. 27 декабря 1917 г. был издан декрет о национализации банков, банковское дело стало государственной монополией. Тем самым были практически ликвидированы элементы кредитных отношений второго типа. Но если в тот период свехцентрализация в кредитных отношениях была вызвана чрезвычайными обстоятельствами переходного периода от капитализма к социализму, то в дальнейшем она не только не была ослаблена, а даже и усилилась. В период кредитной реформы 1930-1932 гг. (Постановление СНК СССР от 30 января 1930 «О кредитной реформе»; Постановление ЦИК и СНК СССР от 5 мая 1932 г. «Об организации специальных банков долгосрочных вложений») был упразднен коммерческий кредит и осуществлен повсеместный переход к прямому банковскому кредитованию. Так были ликвидированы элементы кредитных отношений первого типа. Таким образом, кредитный механизм в нашей стране оказался сведен к одному элементу вместо трех - к механизму централизованного регулирования кредитных отношений. Именно это и явилось одной из важнейших причин нарушения принципов кредитования, неэффективного функционирования кредитного механизма, постепенного падения активной роли кредита в экономике.

Конкуренция в этих условиях отсутствовала, присутствовало же «банковское крепостное право», при котором каждое предприятие законодательно прикреплялось к конкретному банку.

Сложившаяся в доперестроечный период банковская система характеризовалась наличием следующих централизованных структур:

Госбанк СССР с сетью своих учреждений (число которых составляло около 4500), которые осуществляли расчетное, кассовое и кредитное обслуживание предприятий и организаций. Госбанк СССР был единым эмиссионно-кассовым, кредитным и расчетным центром страны. Он осуществлял краткосрочное кредитование народного хозяйства (кроме строительства), а так же финансирование и долгосрочное кредитование государственных сельскохозяйственных организаций, долгосрочное кредитование колхозов.

Стройбанк СССР, осуществлявший через свои учреждения (число которых достигало 800) расчетное обслуживание и долгосрочное кредитование предприятий капитального строительства. Стройбанк аккумулировал выделяемые организациям средства для выполнения плана капиталовложений и за счет этих средств осуществлял безвозвратное финансирование капитального строительства.

Внешторгбанк СССР, который обслуживал юридических лиц, участвующих во внешней торговле, и физических лиц, имевших право на хранение валютных средств. Он осуществлял кредитование внешней торговли, проводил валютные операции, расчеты по экспорту и иморту товаров и оказанию услуг.

В состав Госбанка СССР входили Гострудсберкассы СССР, имевшие к началу 1986г. весьма разветвленную сеть - 78500 сберегательных касс и осуществлявшие хранение денежных средств населения, расчетное и кассовое обслуживание отдельных категорий юридических лиц, а также обслуживающее население по операциям с государственным займами.

Такова была структура банковской системы СССР накануне ее реформирования. Реформа проводилась в несколько этапов. На первом этапе, в июле 1987г., была создана новая система банков, в состав которой вошли:

? Госбанк СССР и пять специализированных банков:

? Внешэкономбанк СССР,

? Промсройбанк СССР,

? Агропромбанк СССР,

? Жилсоцбанк СССР,

? Сберегательный банк СССР.

Госбанк СССР по-прежнему оставался главным банком. Он выполнял следующие функции: управление денежно-кредитной системой страны, координацию всей банковской деятельности, организацию и укрепление денежного обращения, кассовое исполнение государственного бюджета, проведение единой валютной политики, аккредитацию в СССР представительств иностранных банков.

В функции Внешэкономбанка СССР входили: организация и проведение расчетов по экспортно-импортным и налоговым операциям; кредитование внешнеэкономической деятельности хозяйственных организаций, контроль за исполнением сводного валютного плана, использованием валютных ресурсов страны; ведение операций на международных валютных кредитных рынках, совершение операций с наличной валютой и валютными ценностями.

Задачами Промстройбанка СССР являлись: кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, расчеты в промышленности, строительстве, на транспорте и в отраслях связи, в связи, в системе снабженческо-сбытовых и научных организаций.

Агропромбанк СССР стал осуществлять кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных затрат, расчеты объединений, предприятий и организаций агропромышленного комплекса и потребительской кооперации.

Жилсоцбанк СССР был призван организовать кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных затрат, расчеты в жилищно-коммунальном хозяйстве, государственной торговле, бытовом обслуживании, легкой и местной промышленности, в местном хозяйстве, а также в сфере кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности.

Задача Сберегательного банка СССР состояла в том, чтобы осуществлять расчеты и кассовое обслуживание населения, обеспечивать распространение и погашение облигаций государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан. /7, с. 85/

Подобная структура банковской системы складывалась под влиянием общей структуры управления народным хозяйством. Каждый тип народнохозяйственного комплекса получил как бы поддержку в виде специального банка, осуществлявшего его кредитно расчетное обслуживание.

Кроме того, помимо банков государственного происхождения, в стране начала формироваться сеть акционерных и корпоративных банков. Идея децентрализации банковской систем на первом этапе реформы получила свою реализацию на практике. Однако значение проведенной децентрализации было достаточно относительным, поскольку специализированные банки напоминали те же банковские министерства, только меньшего размера, а количество вновь созданных акционерных и кооперативных банков было невелико (на 1.01.1989 г. в СССР насчитывалось всего 43 коммерческих и кооперативных банка).

Однако главная причина, вследствие которой первый этап банковской реформы не дал существенных положительных результатов, состояла в том, что созданная система явно не отвечала задачам, возникшим в развивающихся товарно-денежных отношениях. Появилась необходимость дальнейшего ее преобразования в направлении создания двухуровневой системы, соответствующей требованием рыночной экономики. /9, с. 221/

Второй этап банковской реформы начался с принятия в декабре 1990 г. Закона «О государственном банке СССР» и Закона «О банках и банковской деятельности». Одновременно принимаются Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР» и Закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Таким образом, впервые за многие годы деятельность банков получила законодательную основу. Банки были объявлены самостоятельными юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущими ответственности по обязательствам государства (так же как и государство не несет ответственности по обязательствам банка). Стали складываться институциональные основы новой банковской системы.

На верхнем уровне системы находится Центральный банк России, а на втором - широкая сеть коммерческих банков.

На верхнем уровне должны решатся вопросы проведения политики государства в области денежного обращения и кредита, в связи с чем, ЦБ России должен быть освобожден от операций с иной клиентурой, кроме коммерческих банков.

Второй этап банковской реформы дал необходимый импульс для развития второго звена банковской системы - коммерческих банков. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности РСФСР» все банки трансформировались в акционерные коммерческие банки, а их уставной капитал мог формироваться из средств не менее трех участников банка.

Таким образом, реформа на втором этапе подвела черту начавшемуся в стране процессу построения двухуровневой системы. Эмиссионные банки выделились в самостоятельное звено в виде центральных банков, коммерческие банки образовали второе звено банковской системы, взяв на себя функции кредитно - расчетного обслуживания предприятий и населения. В течение 1992 - 1995 гг. в России происходил этап бурного экстенсивного роста банковской системы, а в 1996 г. началась и осуществляется по настоящее время стадия ее качественной эволюции. /7, с. 90/

Вплоть до кризиса 1998г. Банковская система развивалась достаточно стабильно. Сначала продолжился рост количества банков - в 1995г. их стало 2617, а с 1996г. началось сокращение: на 1 января 1996г. - 2295, на 1 октября 1996г. - 2030. При этом зарегистрированных банков стало больше - 2558. сокращение шло не только за счет снижения темпов роста банков. В 1994г., например, было 560 вновь открытых банков, в 1995г. 81, в 1996г. - 28. Причиной уменьшения количества действующих банков становится также банкротство, ухудшение финансового положения. С каждым годом растет число отозванных лицензий. Если до 1994г. было отозвано 420 лицензий, то только за десять месяцев 1997г. - 193. Особенно резко снижается число паевых, мелких банков и банков с иностранным участием.

Однако структура коммерческих банков в стране не изменилась, и для этого периода оставались характерными те же тенденции:

· преобладали мелкие и средние банки - половина коммерческих банков имела уставной капитал менее 1 млн.;

· преобладали паевые, акционерные и смешанные банки;

· основная часть банков функционировала в Центральном регионе;

· увеличилось количество филиалов, представительств, причем как на территории России, так и за рубежом;

· практически неразвитой оставалась сеть специализированных банков, пример ипотечных, инвестиционных.

1997 год оказался последним благоприятным годом для коммерческих банков. Первая половина 1998 г. почти не принесла банкам прибыль, причем в большинстве случаев расходы превышали доходы. Структура пассивов и активов претерпела существенные изменения, связанные с событиями на финансовом рынке России. Значительно увеличилась доля государственных ценных бумаг в активах коммерческих банков. Суммарный капитал 20 крупнейших банков снизился за этот период более чем на 15%, а величина ликвидных активов - в 3 раза. Пытаясь спасти себя, банки начали привлекать сбережения населения, но и это не помогло. И в середине 1998г. начался серьезный банковский кризис, осложнившийся ситуацией 17 августа 1998г., который включил комплекс процессов: падение ликвидности, сокращение ресурсной базы, кризис внешней задолженности, потерю собственного капитала. Многие, даже крупнейшие, банки потерпели фиаско, уменьшилось их общее количество: с 2502 в июне 1998г. до 1476 в январе 1999г., сократилась ресурсная база за счет ухода вкладчиков и выплаты долгов. У многих банков серьезно уменьшился собственный капитал, и в некоторых случаях он достиг отрицательной величины. В целом капитал банковской системы уменьшился втрое, а в валютном - в 8,5 раза.

Потребовалось провести целый ряд серьезных мер для вывода банковской системы из кризиса. Первый этап реформирования (сентябрь 1998 - 2000г.) состоял в принятии и осуществлении мер по реструктуризации банковского сектора. В этот период были в основном преодолены последствия банковского кризиса, созданы законодательные и организационные основы реструктуризации банковского сектора. В этот период были в основном преодолены последствия банковского кризиса, созданы законодательные и организационные основы реструктуризации кредитных организаций и обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансово - экономического кризиса 1998г., восстановлены возможности банков по представлению базовых услуг экономике. Однако банковский сектор все еще не был достаточно развит. Значительная доля его капитала формировалась государством.

Новый этап реформирования банковского сектора начался в 2001г. На этом этапе, можно сказать, завершился период вывода кредитных организаций, имевших признаки несостоятельности. За период до 2001г. Банком России было отозвано более 800 лицензий. ЦБ РФ получил дополнительные возможности для выполнения функций в области регулирования деятельности кредитных организаций. В соответствии с международным опытом были установлены обязательные основания для отзыва лицензий на совершение банковских операций, определены возможности для предъявления дополнительных требований к руководителям и участникам организаций.

Все это не могло не сказаться на развитии банковской системы России. Состояние банковского сектора в последние годы свидетельствует о закреплении и развитии тенденции к восстановлению банковской деятельности. Продолжился процесс расширения ресурсной базы за счет средств предприятий и организаций. Продолжился процесс расширения ресурсной базы за счет средств предприятий и организаций, а также вкладов населения. Улучшилась структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в росте кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, уменьшении просроченной задолженности, повышении качества кредитного портфеля. Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных организаций. /9, с. 230/

Однако пока нельзя говорить, что банковская система полностью восстановлена. Совокупные активы российского банковского сектора все еще не превышают 35% ВВП, невелика доля вкладов в формировании ресурсной базы банков: в совокупных пассивах банковского сектора на протяжении всего послекризисного периода она не превышала 20%. При этом в реальном исчислении указанные вклады составили около 77% предкризисного уровня. /7, с. 123/

2.2. Центральный банк РФ

Наша банковская система является (как было сказано выше) двухуровневой. Это подчеркивает принципиальные различия в статусе и функциональном предназначении Центрального банка РФ и всех прочих кредитных организаций.

Первый уровень - это уровень Центрального банка РФ. Центральный банк Российской Федерации был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Конституцией Российской Федерации установлен особый статус Центрального банка РФ. Его ключевым элементом является принцип независимости Центрального банка, проявляющийся, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. /2, с. 289/

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» целями его деятельности являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Банк России - юридическое лицо. Его уставной капитал и иное имущество являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью (т.е. осуществляет свои расходы за счет собственных доходов).

В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации). Государственная Дума также рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения.

В настоящее время Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной схемой подчинения, включающую: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, учебные заведения и другие организации.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» он выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление своими золотовалютными резервами;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает им лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее банковский надзор);

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление этого баланса;

17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Являясь оператором собственной платежной системы, Банк России координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные положения их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, а также организует наличное денежное обращение, для чего:

? прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монеты Банка России, создает их резервные фонды;

? устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

? устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка их уничтожения, а также замены поврежденных;

? определяет порядок введения кассовых операций.

Функции кредитования коммерческих банков осуществляется Банком России путем предоставления им краткосрочных кредитов по своей учетной ставке.

Центральный банк Российской Федерации выступает главным депозитарием золотовалютных резервов государства и организует все операции по покупке и продаже золота и иностранной валюты. Операции с этими ценностями производятся по ценам спроса и предложения на золотых и валютных рынках. Основной целью деятельности Банка России по управлению золотовалютными резервами является обеспечение оптимального сочетания сохранности, ликвидности и доходности резервных активов.

Для поддержания стабильности денежно-кредитной системы Банк России осуществляет функции регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Во исполнение этой функции Банк России рассматривает пакет документов для открытия новой кредитной организации и принимает решение о ее государственной регистрации и выдаче лицензии на право ведения банковских операций.

После регистрации кредитных организаций и начала осуществления банковских операций Центральный банк РФ осуществляет постоянный контроль за их деятельностью.

Центральный банк Российской Федерации является уполномоченным органом Министерства финансов по продаже облигаций государственных займов. До 1995 г. Банком России проводилось прямое кредитование бюджета за счет своего эмиссионного фонда. С 1 января 1995 г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.

В целях контроля за состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов ЦБ РФ составляет платежный баланс Российской Федерации. В нем отражаются соотношение платежей и поступление в страну инвалюты, на основе чего рассчитывается сальдо баланса. /5, с. 405/

2.3. Коммерческие банки

Второй уровень банковской системы - это кредитные организации. Вне зависимости от особенности их статуса (банк или небанковская кредитная организация, российские банки с иностранным капиталом или филиал иностранного банка) все они подконтрольны Банку России и не обладают его полномочиями. Их основное предназначение - это проведение банковских операций, обслуживание клиентов, субъектов экономических отношений.

Во всем многообразии коммерческих банков можно выделить отдельные их типы.

По характеру выполняемых операций различаются универсальные и специализированные банки.

К универсальным банкам принято относить те, которые способны «из одних рук» выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Универсальность - это тип деятельности, не ограниченной по: отраслям народного хозяйства, составу обслуживаемой клиентуры, количественно, по регионам. А специализированный банк чаще всего связан с узким кругом операций и услугами.

В современных условиях порой трудно различить универсальный и специализированный банки. Например, крупные специализированные ипотечные банки обычно работают не только в одном регионе, а имеют филиалы за рубежом и предоставляют сотни услуг своим клиентам. Иными словами, современный коммерческий банк нередко может иметь черты как универсального, так и специализированного банка.

По типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

В условиях рыночного хозяйства наиболее типичной формой собственности является акционерная. На 1 января 2005г. большую долю коммерческих банков составляли акционерные и паевые банки.

По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. В структуре банковской системы России преобладают банки с незначительным капиталом. На 1 января 2005г. более 40% общей численности действующих банков имели уставный фонд до 30 млн. руб., что значительно меньше международных стандартов.

По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные.

В зависимости от обслуживаемых банками отраслей хозяйства их можно разделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей.

Банки не могут функционировать изолировано. Для выполнения своих экономических функций ими востребован ряд важных услуг, которые обеспечиваются банковской инфраструктурой. Значение банковской инфраструктуры в последние годы возрастает. Под ней понимают совокупность организаций, облегчающих банкам их деятельность. К ним можно в первую очередь отнести:

? систему страхования вкладов, обеспечивающую гарантирование сохранности вкладов граждан в банках в рамках установленных законодательством норм, которое осуществляется специально созданным государством Агентством по страхованию вкладов (АСВ);

? независимые платежные системы, оказывающие содействие в осуществлении расчетов между организациями и банками, например SWIFT, и платежных операций по пластиковым картам, например VISA, MasterCard, American Express;

? аудиторские организации, обеспечивающие независимую проверку деятельности как коммерческих банков, так и Центрального банка РФ и подтверждение их финансовой отчетности;

? консультационные и юридические организации, помогающие банкам в развитии их бизнеса, представляющие интересы банков при взаимодействии с клиентами и органами власти;

? организации - поставщики информационно-технологических решений, разрабатывающие и представляющие банкам современные банковские технологии, направленные на автоматизацию из бизнес-процессов;

? учебные организации, осуществляющие подготовку банковских специалистов, проводящие различные семинары и курсы повышения квалификации, без которых в условиях сложности современного банковского дела невозможно представить нормальное функционирование банка.

Двухуровневая банковская система является одной из самых распространенных форм построения банковских систем. Банки могут объединяться в группы и холдинги.

В соответствии со ст. 4 Закона о банках банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (главная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации.

Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

В целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, коммерческая организация, которая в соответствии с указанным Федеральным законом может быть признана его головной организацией, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга. В этом случае управляющая компания банковского холдинга исполняет обязанности, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом возлагаются на головную организацию банковского холдинга.

Управляющей компанией банковского холдинга в соответствии с Законом о банках признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. /5, с.428/

2.4 Современные проблемы и перспективы развития банковской

системы России

Перемены, происходящие в банковском деле последние десять лет, настолько кардинальны, что все чаще можно слышать, как их называют «банковской революцией». Возможно, именно эта революция сделает банки следующего поколения совершенно непохожими на сегодняшние.

Российская банковская система со всеми ее специфическими особенностями и типично российскими чертами не существует изолированно. Она входит в мировую банковскую систему, является ее необходимой составляющей. Вследствие этого все изменения, которые претерпевает мировая банковская система, все новейшие тенденции, проявляющиеся в ходе ее эволюции, не могут не отражаться на состоянии российской банковской системы. Учитывая данный факт, остановимся подробнее на основных тенденциях развития банковской системы в мире.

Они носят глобальный характер и являются следствием глубинных макроэкономических процессов в мировой экономике (интеграция, либерализация, резкий научно-технический подъем) и затрагивают практически все банки без исключения в разных странах мира независимо от уровня их развития и существующей в той или иной стране организационной структуры банковской системы. В современном мире наблюдаются следующие глобальные тенденции развития мировой банковской системы:

? Увеличение и усложнение услуг. Банки постепенно расширяют спектр предоставляемых услуг. В последние годы новые услуги особенно активно распространяются под воздействием увеличивающейся конкуренции, технологических перемен, возрастающего уровня финансовой грамотности и информированности клиентов. В рамках этой тенденции можно отметить и появление принципиально новых форм осуществления услуг (Интернет).

? Рост конкуренции. Это явление продиктовано макроэкономическими процессами либерализации и распространения рыночных методов ведения хозяйства. Оно является также следствием упрощения за последнее время технологий обращения и взаимодействия в результате огромных достижений в телекоммуникационной области. В настоящее время практически не существует географического барьера для экономических отношений.