Банковский менеджмент как особая сфера управления

Введение

Банковский менеджмент, как особая сфера управления, возникает лишь в условиях развитой рыночной экономики. При расширении круга банковских операций до уровня, принятого в цивилизованных странах, в эти услуги входят операции с ценными бумагами, кредитными карточками, валютой, помощь в экономии и распространении акций других банков и коммерческих структур, помощь клиентам в рациональном вложении их средств, оценке инвестиционных проектов, лизинг, факторинг и другие услуги. Кроме того, уставной капитал банка может стать резервным фондом для других коммерческих банков. Рыночная экономика немыслима без банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования предприятий, ведущего к инфляции, рыночным механизмом кредитования конкретных инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной массы. Банковский менеджмент призван не просто кредитовать ту или иную программу, но и следить за расходованием кредитов, особенно льготных, на заявленные цели, их своевременным возвратом. В своей работе я рассмотрю финансовый менеджмент как основную составляющую банковского менеджмента.

I. Структура и задачи банковского менеджмента

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это -- управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, то есть взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность по внутрибанковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора (см. таблицу 1).

Банк -- это организация, осуществляющая управление капиталом - собственным и заемным.

Этот капитал рассматривается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Есть и другие понятия капитала, например "человеческий капитал", которое рассматривается с позиции отношений между людьми, определяющими успех их общей деятельности в социально-экономических процессах. Управление человеческим капиталом -- это отношение к человеку в процессе управления кредитной организацией, основанное на понимании роли человека при достижении конечного результата или цели самой организации. Для банка это могут быть прибыль, ликвидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет, исходя из своей миссии или философии своего существования в обществе. Сфера банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимого условия эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому управление человеческим капиталом неразрывно связано с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов. Схематично основные задачи банковского менеджмента представлены в таблице 2.

Банковский менеджмент -- это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением процессами осуществления коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутрибанковский аудит и контроль и т.д.

Как известно, основное назначение банка -- это посредничество в процессе перемещения денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невозможность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связана с тем, что банк по своей экономической природе -- финансовый посредник, который обеспечивает обслуживание денежных потоков в экономике, не являясь собственником привлеченных денежных средств, тогда как клиент, как правило, -- владелец произведенных товаров и услуг, имеющих в основном материальное наполнение. Реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а банкам увеличение объемов производительных активов. Для реализации коммерческим банком своих функций в рыночной экономике необходимо, чтобы эти две цели были увязаны.

Как я отметил выше, экономические интересы коммерческого банка и клиента не совпадают полностью -- имеются лишь отдельные точки их пересечения. Поэтому для решения вопросов, касающихся обеспечения обратной связи между продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно участникам свободного рынка - потребителям, на банковский менеджмент возлагается функция обратной связи с внешней средой коммерческого банка.

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка -- глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыскания новых способов создания прибавочного продукта (не считая простых операций и игр на обменных курсах рубля). Банки должны постоянно отвечать изменяющимся требованиям рынка, своей клиентуры, небанковских финансовых организаций и обострению неценовой конкуренции. Постоянное формирование новых направлений банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и услуг неизбежно наталкивается на трудности, вызываемые отсутствием должного взаимодействия функциональных подразделений банка, обмена информацией между ними и координации их усилий. Именно из-за отсутствия взаимодействия подразделений банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических решений, затрудняется оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главная задача банковского менеджмента -- это построение системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамичной системы, которую представляет собой современный коммерческий банк, а также определение оптимальных режимов его функционирования. В этой связи банковский менеджмент как система отношений представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров.

Другими словами, банковский менеджмент представляет собой взаимосвязанные и взаимозависимые системные параметры:

финансово-экономических показателей (ФЭ);

организационного построения, отвечающего решению стоящих перед банком задач (ОП);

функционально-технологического управления продуктовым рядом банка (ФТ).

Если отранжировать системные параметры, то соподчиненность и взаимосвязи между ними можно представить так: ФЭ - ОП - ФТ.

Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению оптимальных отношений, касающихся формирования и использования денежных потоков, реинжиниринга бизнес-процессов обслуживания клиентов, комплексного решения задач анализа состояния и деятельности коммерческого банка решает система управления, которая получила название "финансовый менеджмент".

Таблица 1

Финансовый менеджмент
Управление активами и пассивами
Управление ликвидностью
Управление собственным капиталом
Управление заемным капиталом
Управление банковскими рисками
Управление кредитным портфелем
Организация внутрибанковского контроля
Управление персоналом
Администрирование системы организации и оплаты труда
Организация подбора и расстановки персонала
Организация системы подготовки персонала

Таблица 2

Задачи	Содержание решаемых задач
Банковская политика	1. Постановка главных задач, выделение основной цели существования банка
	2. Разработка комплексных программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целей существования банка
	3. Разработка методологии управления деятельностью банка
	4. Разработка организационной структуры банков в соответствии с выбранной политикой развития банка
	5. Стратегия управления персоналом банка: в области организации работы персонала; в области определения эффективности работы персонала; в области мотивации персонала; в области стимулирования инновационного потенциала персонала; в области продвижения персонала
Банковский маркетинг	Установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг
	Выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры
	Установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг
	Внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.
Создание банковских продуктов	Разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальных клиентов банка
	Внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов
Формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов продажа услуг	Укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных, операционных, инвестиционных, трастовых) для привлеченных групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные учреждения, физические лица)
	Завоевывание новых рынков банковских услуг
	Повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков
	Получение прибыли
Экономика и финансы	Приращение капитала
	Управление прибылью и ликвидностью
	Максимизация управленческого вознаграждения
	Обеспечение стабильности развития банка
	Обоснование финансовых решений
	Управление издержками банка
Информационно-аналитическое обеспечение	Создание информационно-аналитической системы планирования и реализации финансовых операций
Администрирование	Приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в соответствие с выбранной стратегией развития банка

II. Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке

Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном -- в том, что финансовый менеджмент -- это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. Именно в таком понимании финансовый менеджмент рассматривается в работах таких известных авторов, как И.Т. Балабанов, И.Н. Герчикова, В.В. Ковалев, Л.П. Павлова, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет.^[1] Авторы публикаций в газете "Бизнес и банки".^[1]

В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента и коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом. Проблемам финансового менеджмента в коммерческом банке с позиций соблюдения требований регулирующих органов посвящены работы таких авторов, как Э.Н. Василишен, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев¹ .

В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк -- конструктор перестройки банковской системы. Среди исследователей этого направления финансового менеджмента в коммерческом банке можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова¹ .

В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская¹ ) также представлен и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно отличаются от кредитно-банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики.

Отсюда можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях -- это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк -- это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке -- это совокупность финансовых отношений.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: -- процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: -- разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке -- определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Примеры заданных параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведены в табл. 3.

Таблица 3

Заданные параметры	Режим деятельности
Максимизация прибыли банка	Минимально допустимая нормативная ликвидность
Максимизация ликвидности банка	Норма прибыли, обеспечивающая окупаемость финансовых операций банка
Сбалансированность прибыльности и ликвидности банка	Норма прибыли, обеспечивающая рыночный доход. Управление ресурсной базой банка на основе ее дифференциации по срокам, объемам и стоимости соответственно возможностям активных операций банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:

управляемой, или объекта управления;

управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке -- денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления -- денежные средства банковской клиентуры совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления -- коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.

Процесс трансформации денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Поэтому в таблице 4 выделены пять блоков устойчивости с 12 подблоками, являющимися функциями по управлению каждого из видов устойчивости. Ниже представлены блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций.

Таблица 4

Финансовая устойчивость банка	1. Программирование банка на основе финансово-экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), программирование и стратегия деятельности банка
	2. Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений
	3. Текущая оценка экономических выгод, операционно-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование
Организационная устойчивость банка	4. Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка
	5. Организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента)
	6. Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала
Функциональная устойчивость банка	7. Специализация банка
	8. Универсализация банка
Коммерческая устойчивость банка	9. Продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда банка
	10. Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов)
Капитальная устойчивость банка	11. Кредитно-инвестиционная политика банка
	12. Эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

Трехмерный классификатор финансового менеджмента в коммерческом банке можно представить в виде схемы трех укрупненных блоков управления процессами формирования и использования денежных ресурсов.

Фронтальный блок представляет собой систему управления по разработке комплексных программ и проектов деятельности банка с учетом заданных ограничений; методологию управляющих воздействий; организацию и управление процессами планирования, систематизации и комплексности разработок; выдачу принципиальных и плановых технических заданий; мониторинг процессов на соответствие планов и заданий, коррекцию планов, экономическое и бизнес-планирование; финансово-экономический мониторинг и организацию учета и отчетности финансовой деятельности банка; разработку стратегии менеджмента персонала, его стимулирования и мотивации; оптимизацию технологических процессов и внутрибанковских организационных структур; разработку маркетинговых стратегий и программ.

Верхний блок представляет собой набор операционных функций банка, выбранный им в соответствии с миссией и концепцией деятельности конкретного банка, которая определена управляющими воздействиями первого (фронтального) блока.

Правый блок представляет собой разработку технологических аспектов деятельности банка в области продуктовой политики, реинжиринга^[2] Реинжиниринг бизнес-процессов -- это фундаментальное переосмысление и радикальная перестройка бизнес-процессов в целях достижения значительных улучшений таких критически важных показателей, как стоимость, качество, уровень сервиса и скорость функционирования (Майкл Хаммер).^[2] бизнес-процессов обслуживания банковской клиентуры, экспертизы и консалтинга в области сопровождения сложных и интегрированных банковских продуктов и услуг, формализацию технологических средств управления ресурсной базой банка, формализацию и технологическую унификацию проблем банковской клиентуры и потребностей окружающей среды банка, разработку и реализацию технологических средств финансовой деятельности банка и его взаимодействия с клиентами.

Примечание: В цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке -- определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств -- не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов, так как это - директивные нормы, введенные на уровне государства (ЦБ РФ, Минфин РФ и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.

Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений коммерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся:

Стратегическое планирование -- определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача -- данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.

Моделирование -- использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления. Модель - материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование исследуемого объекта.

Оперативное планирование - определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.

Мониторинг -- сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.

Диагностика -- оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.

Цель управления -- обеспечение надежности объекта управления.

Отсюда вытекает третья особенность и вторая предметная область финансового менеджмента в коммерческом банке -- создание продуктового ряда банка. В целях дальнейшей идентификации предметной области финансового менеджмента рассмотрим понятие "банковская операция" и его взаимосвязь с понятиями "банковский продукт" и "банковская услуга".

Банковский продукт -- способ оказания услуг клиенту банка (форма отношений "банк - клиент"); регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.

Банковская операция -- система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.

Банковская услуга -- форма удовлетворения потребности (в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.

Продуктовый ряд банка -- банковская продукция.

Простой продукт -- продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.

Сложный продукт -- продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

Под развитием продуктового ряда понимается следующий механизм расширения продуктового ряда банка:

выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах;

разработка постановки задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;

разработка регламента оказания требуемой услуги;

разработка методики информационного обеспечения процесса оказания услуги;

решение организационных вопросов по созданию рабочей группы (в случае необходимости) для оказания услуги;

решение вопросов по оценке стоимости оказания услуги;

решение вопросов, связанных с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта;

разработка комплекса документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.

По целевому назначению можно различать следующие классы операций:

Пассивные операции -- аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;

Активные операции -- использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;

Посреднические операции -- обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Рассмотрим более детально структуру предметной области "посреднические операции банка". Для этой цели используем новое понятие "банковская триада", которое определяется следующим образом.

Банковская триада -- сочетание трех понятий "продукт - операция - услуга".

Продукт -- регламент (документально оформленная упорядоченная совокупность правил) выполнения операции по обслуживанию клиента.

Операция -- упорядоченная совокупность действий по удовлетворению заказанной потребности (обслуживанию) клиента.

Услуга -- результат обслуживания клиента (выполнения операции).

По степени сложности можно выделить три класса триад - элементарные, комбинированные, интегрированные.

Целесообразность введения понятия "банковская триада" определяется возможностью с ее помощью уточнить содержание понятия "банковская технология обслуживания клиентов" и классифицировать множество этих понятий. Схема установления соответствия между понятиями "банковская технология обслуживания клиентов" и "банковская триада" следующая:

Технология = (материал + инструмент + набор действий) -> удовлетворение потребности.

Банковская технология обслуживания клиентов = (потребности клиентов + продукты + операции) -> услуги = банковская триада + взаимосвязи между ее элементами.

Установленное соответствие позволяет классифицировать банковские технологии обслуживания клиентов аналогично банковским триадам на элементарные, комбинированные и интегрированные.

Объектом реинжиниринга процессов обслуживания клиентов являются комбинированные и интегрированные банковские технологии обслуживания клиентов.

Предметом деятельности реинжиниринга процессов обслуживания клиента является разработка и реализация индивидуальной интегрированной банковской технологии обслуживания клиентов.

Работа с клиентом формально может быть описана следующей последовательностью фаз взаимодействия сотрудников банка с клиентом.

Информирование клиента о сфере услуг банка.

Консультирование клиента о порядке оформления договоров на покупку услуг.

Подготовка документов для принятия решений старшим руководством банка об условиях и системе банковского обслуживания клиента.

Подготовка документов для утверждения старшим руководством банка регламента (технологии) обслуживания клиента (если в этом возникает необходимость).

Обслуживание клиента и контроль за соблюдением им принятых обязательств.

Подготовка предложений по договору на следующий календарный период.

В настоящее время известны две системы работы с клиентами:

Система, ориентированная на функции и реализующая принцип разделения труда. Этой системе адекватны банки с иерархической пирамидальной структурой подразделений, разделенных по функциональному признаку. Управление строится исходя из административно-командных принципов. При этом клиентам отводится самый нижний уровень иерархии, где они представлены безликим "массовым потребителем".

Система, ориентированная на процесс и реализующая принцип интеграции отдельных операций в интегрированную технологию обслуживания клиента.

Поскольку первая система эффективна при обслуживании мелких и средних клиентов и клиентов, нуждающихся в отдельных функциональных услугах, а вторая система эффективна при обслуживании крупных клиентов, нуждающихся в комплексе взаимоувязанных банковских услуг (в банковском обслуживании своего финансового менеджмента), то современные банки применяют их в комплексе.

Таким образом, следующая предметная область финансового менеджмента -- создание продуктового ряда банка -- не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению его коммерческой и функциональной устойчивостью, но обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов. Отсюда реализуется основная концепция любого коммерческого банка: надежный клиент -- устойчивый банк.

Заключение

Как мы видим основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент -- устойчивый банк.

Список использованной литературы

1. Газета "Бизнес и банки" (№ 49 за 1996 г., №№ 5, 6, 10 за 1997 г.)

2. Колесников А.И. "Банковское дело", СПб., 1993.

3. "Банковское дело" Под ред. О.Лаврушина, М. 1993.

Тема1: Теоретические основы банковского менеджмента

1. Происхождение и сущность банков

2. Понятие БМ, его особенности и задачи

3. Функции и методы управления банком

4. Структуры управления банком

Банк - это юр. лицо, имеющее исключительное право на основе лицензии НБУ осуществлять банковские операции.

Виды банков:

1. В зависимости от характера выполняемых операций

a. Эмиссионные

b. Коммерческие.

ЗАКОН КОЛИЧЕСТВА ДЕНЕГ:

Kд = (СЦТ) - К + П - ВТ)/v

СЦТ - сумма цен товаров

К - кредит ВТ - платеж

v - Скорость обращения

2. В зависимости от срока выдаваемых кредитов

a. Долгосрочные

b. краткосрочные

3. По степени специализации

a. Специализированные

b. универсальные

4. По хозяйственному признаку

a. Промышленные

b. Торговые

c. с/хоз

d. внешнеторговые

e. денежные

f. ипотечные

g. инвестиционные

Банковская деятельность - обеспечение банка всеми необходимыми ресурсами и организация технологического цикла в целом.

Банковский менеджмент - это наука об эффективной системе управления всеми процессами и отношениями характерными для банка

Основные направления БМ

1. планирование банковской деятельности

2. управление обеспечением капиталом банка

3. управление привлеченными ресурсами банка

4. управление активами банка

5. управление ликвидностью банка

6. управление рентабельностью банка

7. управление банковскими ресурсами

8. управление персоналом

9. маркетинг в банке

Особенности маркетинга в банке

1. особое предприятие

2. особый продукт

3. работа с «чужими» деньгами

4. широта сферы управления

5. отсутствие единых технологий управления

Экономический механизм БМ

1. внутрибанковское управление

2. управление операциями

3. управление персоналом

Функции

1. Анализ

2. Планирование

3. Регулирование

4. Контроль

Методы БМ

Административные

Экономические

Социально-психологические

Правовые

Структура банковского учреждения

Структура управления банка:

1) Бюрократическая

¬ Функциональная

¬ Дивизиональная (ориентированная на разные виды банков, на разные группы потребителей, региональная)

¬ Организационная структура банков действующая на международных рынках

2) Административные

¬ Проектные

¬ Матричные

¬ Конгломераты

3) Организационные структуры отличающиеся степенью централизации

Тема 2: Управление собственным капиталом банка

1. Особенности, значение и функции капитала банка (СКБ)

2. Методы исчисления собственного капитала

3. Методы оценки достаточности капитала и источники капитала банка

Особенности СКБ

1. Доля собственного капитала в ресурсах банка значительно меньше

2. Специфика банка как кредитного института

3. Большая ликвидность активов

Функции СК

1. Регулирующая

2. Защитная

3. Оперативная

Методы исчисления собственного капитала:

1. Балансовый метод

А = обязанности + капитал

«+» - простота

«-» - нет реальной рыночной ситуации

2. Рыночный метод

«+» - реальная стоимость оценивается

«-» - мнение эксперта субъективно

«-» - быстро меняется ситуация на рынке

3. Метод бухгалтерских процедур

Достаточность капитала - это способность банка компенсировать потери и предупредить банкротство

Методы:

1. Метод изменения рыночной цены акций

2. Нормативный

- min размен регулятивного капитала, Н₁

- Норматив адекватности регулятивного капитала, Н₂

- Норматив адекватности основного капитала, Н₃

3. Метод экспертных оценок

4. Метод коэффициента

СК/Совокупн. Пасивы

СК/Привлеч. Средства

СК/А

Источники обеспечения достаточности капитала

Группа	«+»	«-»
1. Внутренние (прибыль)	1) независимые от ситуации на рынке 2) нет угрозы потери контрольного пакета акций	1) рост налоговых платежей 2) Внешние факторы
2. Внешние (выпуск акций, увеличение паевых взносов) продажа части активов, продажа или аренда имущества	1) многовариантность 2) улучшение соотношения между собственными и привлеченными ресурсами 3) обеспечение достаточности капитала без увеличения размеров	1) всё зависит от ситуации на рынке 2) возможность потери капитала

Тема3: Управление привлеченными ресурсами банка

1. Управление привлеченными ресурсами на макро и микроуровне

2. Ценовые и неценовые методы управления привлеченными ресурсами

Управление привлеченными ресурсами - это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и кредиторов и определение соответствующей комбинации источников ресурса для данного банка.

Методы управления привлеченными ресурсами на макроуровне:

1. Экономические

­ Корректирующие

· Изменение учётной ставки

· Изменение норм обязательных резервов

· Операции на открытом рынке (покупка- продажа ценных бумаг)

· Изменение рефинансирования объектов банков

­ Нормативные

· Н₄ - норматив личной ликвидации

· (сумма средств в кассе и на корреспондентском счёте в НБУ/обязанности банка) ? 20%

· Н₅ - норматив текущей ликвидности

· (активы I и II группы ликвидности/обязательства банка) > 40%

· Н₆ - норматив краткосрочной ликвидности

· (ликвидные активы/краткосрочные обязательства) ? 20%

2. Административные

Ценовые методы основаны на использовании процентной ставки:

1. Эффективная % ставка

2. і_эф=Р/срПР

3. Р - расходы связанные с обслуживанием привлеченных ресурсов

4. реальная % ставка

­ определение расходов банка, связанных с отчислением средств в фонд гарантирования вкладов физ. лиц

­ Р₁=(?ПР_i • ПФ_i)/100%

­ ПР_і - остаток вкладов населения с начислением процентов

­ ПФ_і - % отчисления в фонд гарантирования вкладов

­ расчёт средней ставки 5 по вкладам населения

­ ср.і₁=((Р_вн+Р₁)/ср.О_вн)•100%

­ Р_вн - расходы банка по выплате процентов по вкладам населения

­ ср.О_вн - средние остатки по вкладам населения

­ расчёт эффективности средней процентной ставки по ПР₁ подлежавшим обязательному резервированию

­ ср.і₂=(?ср.ПР_рі • ср.П_рі)/?ср.ПР_рі)•100%

­ ПР_рі - ПР, подлежащее обязательному резервированию

­ ПР_і - % ставка по ПР, подлежащим обязательному резервированию

­ расчёт средней реальной ставки %

­ ср.і₃ = і₂•(100%/(100%-cp.n))

­ cp.n - общая средняя процентная ставка

­ ср.і₄ = (?ПР_і • П_і)/ср.ПР

Неценовые методы:

1. Изменение режима работы банка

2. Совершенствование банковских технологий

3. Использование маркетинговых инструментов

4. Перемещение средств клиента с текущего счёта на строчный

Тема 4: Управление активами банка

1. Необходимость и сущность управления активами

2. Методы управления активами

3. Управление ссудными активами

Управление активами - рационализация путей и порядка реализации ресурсов банка.

Задачи управления активами:

1. Удовлетворение спроса на банковские кредиты

2. Решение проблем прибыльности - ликвидности

3. Усиление конкурентной позиции банка на рынке

Метод общего фонда средств - определение доли банковских ресурсов, размещаемых в первичные, вторичные резервы, кредиты и инвестиции.

Первичные резервы - определяются путями расчёта нормативом мгновенной ликвидности.

Вторичные резервы - определяются путем расчёта нормативом текущей ликвидности

Ф нормативы кредитного риска:

­ Н₇ - max размера кредитного риска на 1 контрагента

­ (? обязательств клиента перед банком / капитал банка) ? 25%

­

­ Н₈ - норматив крупных кредитных ресурсов

­ (крупные кредиты, выданные / капитал банка) ? 800%

Нормативы инвестирования:

­ Н₁₁ - норматив инвестирования в ценные бумаги

­ (?сумма инвестированных средств/капитал банка)•100% ? 15%

Н₁₂ - норматив общей суммы инвестирования

­ (общая ? инвестирования/капитал банка)•100% ? 60%

­ «+» простота

­ «+» снижение риска

­ «-» значительная часть ресурсов банка отвлекается для формирования ресурсов

2. метод конверсии (распределения) ресурсов - размещение ресурсов в разные активы с учётом норма обязательных резервов и скорости обращения средств.

«+» уменьшается доля вложений в высоколиквидные активы

«+» увязываются строки совмещения ресурсов со строками привлечения

«-» метод эффективен только в условиях стабильной экономики

3. Научный метод

Управление ссудными активами - это деятельность банка по формированию структуры кредитного портфеля, обеспечивающей достаточный уровень доходности кредитных операций при допустимой степени кредитного риска.

Управление ссудными активами включает:

1. Управление технологией кредитных операций

2. Управление кредитными рисками

Модели закрепления функций за кредитными подразделениями

1) Модель закрепления функций за каждым специалистом кредитного отдела

2) Модель распределения функций между специалистами

3) Модель распределения функций между фронт-офисом и бек-офисом.

Кредитный портфель - совокупность всех выданных ссуд

Классификация кредитных операций:

1. в зависимости от финансового состояния заёмщика

­ класс А - финансовое положение стабильное

­ класс Б - финансовое положение хорошее но с тенденцией ухудшения

­ класс В - финансовое положение удовлетворительное с тенденцией улучшения

­ класс Г - рыночное положение неудовлетворительное и нестабильное

­ класс Д - вероятность не выполнения обязательств

2. По состоянию обслуживания долга

­ Хорошее обслуживание - когда и задолженность по кредиту и % уплачиваются с максимальной задержкой в 7 дней, либо кредит пролонгируется без снижения класса заёмщика

­ Слабое обслуживание - когда и задолженность по кредиту и % уплачиваются с максимальной задержкой от 8 до 90 дней, либо кредит пролонгируется с понижением класса заёмщика на срок до 180 дней

­ Неудовлетворительное - когда и задолженность по кредиту и % уплачиваются с максимальной задержкой более чем 90 дней либо кредит пролонгируется с понижением класса заёмщика на срок более чем 180 дней

3. По степени риска

Класс заёмщика	Обслуживание долга
	Хорошее	Слабое	Неудовлетворительное
А	Стандарт	Под контролем	Субстандарт
Б	Под контролем	Субстандарт	Сомнительные
В	Субстандарт	Сомнительные	Безнадёжниые
Г	Сомнительное	Безнадёжниые	Безнадёжниые
Д	Безнадёжниые	Безнадёжниые	Безнадёжниые

Обеспечение, снижающее кредитный риск банка

1) Безусловные гарантии (КабМина, банка, имеющие класс не ниже инвестиционн.)

2) Предметы долга (имущественные права, драг. металлы, государственные ценные бумаги, негосударственные ценные бумаги, зарегистрированное недвижимое имущество, движимое имущество)

Тема5: Управление ликвидностью банка

1. Методы оценки ликвидности банка

2. Стратегии управления ликвидностью

Управление ликвидностью - это деятельность банка по обеспечению стабильности спроса и предложения ликвидных средств по срокам и объёмам

Методы оценки ликвидности банка

1. Метод фондового пула

2. Нетто ликвид. позиция = предложение ликвидных средств - спрос на ликвидные средства = (поступление депозитов + Погашение ранее выданных ссуд + Продажа часть активов + Приобретение ресурсов на денежном рынке) - (Снятие денег со счетов клиентами + Поступление заявок на кредит + Прочие расходы)

3. Метод структурирования расходов - установление соответствия между конкретными видами источников и направлений использования ресурсов.

4. Метод показателей ликвидности

­ Коэффициент соотношения ссуд и депозитов

­ К₁=О_с/О_д 0,7 - 0,8

­ О_с - остатки ссуд с нормальным риском

­ О_д - остатки депозитных средств

­ Коэффициент ликвидности ценных бумаг

­ К₂=Ц_гб/СА

­ Ц_гб - государственные ценные бумаги

­ СА - совокупные активы банка

­ Операционный риск

­ Валютный

­ Процентный

­ Инвестиционный

Общие методы управления банковскими ресурсами.

1. Эксперт анализ

2. Метод «Дерево решений»

3. Анализ чувствительности

4. Е_РП = [(РП₁+РП₂)/((РП₁+РП₂)/2)] / [(F₁+F₂)/((F₁+F₂)/2)]

5. Анализ сценариев

6. Проверка устойчивости банковских операций

7. Определение точки безубыточности

8. Корректировка параметров банковской деятельности

Виды банковского менеджмента:

1) Балансовый

2) Бухгалтерский

3) Фьючерский. Способы защиты:

- валютная оговорка;

- хедитирование (перестраховка) - создание встречных требований и обязательств;

- определение валютной позиции.

Виды валютных позиций

1. Закрытая - когда актив = обязательствам

2. Открытая - активы ? обязательствам

­ Длинная открытая - активы > обязательства

­ Короткая открытая - обязанности > активов

Н₁₃ - норматив общей открытой валютной позиции

Н₁₃ = (общая открытая валютная позиция / капитал банка) * 100% < 35%

Н_13-1 - норматив одной динамичной валютной позиции

Н_13-1 = (длинная открытая валютная позиция) / капитал) * 100% < 30%

Н_13-2 - нормальная короткая открытая валютная позиция

Н_13-2 = (короткая открытая валютная позиция / капитал) * 100% < 30%

Методы регулирования кредитного риска на уровне отдельной ссуды.

1. Анализ кредитоспособности заёмщика

2. Анализ и оценка кредита

3. Структурирование ссуды

4. Документирование кредитных операций

5. Кредитный мониторинг

Методы регулирования рынка на уровне кредитного портфеля.

1. Диверсификация (разноплановость)

2. Концентрация (отраслевая, географическая..)

3. Номинирование (установление ограничение)

4. Резервирование (формирование резерва)

Методы

1. Структурное балансирование активов и обязательств:

­ Сбалансированная по строка стратегия;

­ Несбалансированная по строкам стратегия.

2. Управление разрывом GAP-менеджмент

3. GAP - это разница между величиной чувствительных активов и чувствительных обязательств

4. GAT может быть: «0», «+» и «=».

5. Метод кумулятивного GAP;

6. Метод дюрации (натуральное хеджирование) - в основе метода лежит расчёт средневзвешенного срока погашения в отношении всех поступлений денежных средств по активам и всех выплат по пассивам операции;

7. Метод искусственного хеджирования:

­ Форвардный контракт - фиксированная % ставка по кредиту, которая предоставляется в ……..

­ Опцион процентных ставок

­ % свой - контрактное соглашение об обмене процентами, цель которого установить более низкие затраты заимствования.

Тема 6: Управление банковскими рисками

1. Сущность и классификация банковских рисков;

2. Управление валютными рисками;

3. Регулирование кредитных рисков на уровне отдела ссуды и кредитного портфеля банка в целом;

4. Методы управления % риском.

Банковский риск - это стоимостное выражение вероятного события, которое может привести к потере банком части своих ресурсов, недополучения доходов или проведению дополнительных ресурсов.

Классификация банковских рисков:

I. В зависимости от типа банка:

· Риск специализированного банка;

· Риск универсального банка.

II. В зависимости от сферы возникновения:

· Внутренние (эндогенные);

· Внешние (экзогенные).

III. В зависимости от метода расчёта:

· Риск отдельных банковских операций;

· Комплексные риски банка.

IV. В зависимости от возможности управления:

· Закрытые (регулируемые);

· Открытые (нерегулируемые).

V. В зависимости от банковской операции:

· Риск ликвидности;

· Кредитный риск;

· Риск капитала;

· Операционный риск;

· Валютный риск

· Процентный риск;

· Инвестиционный риск.

Общие методы управления банковскими рисками:

1. Экспертный анализ;

2. Метод «дерева решений»;

3. Анализ чувствительности:

4. F - фактор

5. Ерп - эластичность результативного показателя

6. Ерп = ((РП₁ - РП₂) ? (РП₁ + РП₂)/2)/((F₁ - F₂) ? (F₁ + F₂)/2);

7. Анализ сценариев;

8. Проверка устойчивости банковской операции;

9. Определение точки безубыточности;

10. Корректировка параметров банковской деятельности.

Виды валютного риска:

1. Балансовый риск (измеряется актив и пассив);

2. Бухгалтерский риск (учёт акт. и пас.);

3. Фьючерсный - способы защиты от риска - валютная оговорка, хеджирование (создание встречных трестов и обязательств), определение валютной позиции.

Виды валютной позиции:

1. Закрытая - активы = обязательства в данной валюте

2. Открытая - активы ? обязательства

· Длинная открытая (актив > обязательства)

· Короткая открытая (актив < обязательства)

Тема 7: Маркетинг в банке

1. Особенности маркетинга в банковской сфере

2. Банковский рынок его сегментация, исследование, анализ

3. Товарная политика банка

4. Сбытовая и конкурентная политика банка

1) Особенности банковского продукта - абстрактный характер банковских услуг, использование денег в различных формах и качествах, продолжительность во времени;

2) Особенности среды в которой функционирует банк - банковскими услугами пользуется большинство физических и все юридические лица, работы на рынке не только банка но и специализированные не финансовые учреждения, влияние внутренних и внешних факторов на банковскую деятельность.

3) Особенности банка как капитально кредитного института, специализирующегося на работе с «чужими» деньгами - деятельность банка связанная с перераспределением неиспользуемых средств, деятельность банка многофункциональна;

Направление имитации банковских рынков:

1. По группам потребителей:

· корпоративные;

· розничные;

· рыночные кредитные институты;

· банковский рынок для правительственных структур.

2. По виду банковских услуг:

· кредитных услуг;

· денежных услуг;

· инвестиционных услуг;

· прочее.

Методы сбора информации:

1. Наблюдение

· по часам проведения;

· систематические;

· случайные.

2. По степени формализации:

· структурированные;

· неструктурированные.

3. По месту проведения:

· полевая;

· лабораторная.

Товарная политика - это определение отношения структуры набора предоставляемых услуг в соответствии со стратегическими целями деятельности банка на рынке.

Особинности ценообразования в банковской сфере: