Кредитування iнвестицiйних проектів в банківських установах на прикладі ВАТ "Державний експортно-імпортний банк"

Мають місце факти необгрунтованої пролонгації кредитів та затримки в прийнятті рішень щодо реалізації гарантійних зобов'язань по стягненню простроченої заборгованості. [12]

В ряді випадків допускались грубі порушення при видачі кредитів, практично не був забезпечений контроль за їх цільовим використанням і своєчасним поверненням банку, упущена договірно-правова робота по захисту інтересів банку.

Особливе занепокоєння викликає проблема достатності забезпечення своєчасного повернення кредитів в умовах введення в дію Закону України “Про оподаткування банку”. Як свідчать данні, нерідко приймається в заставу майно і пропозиції на нього. Не завжди проводиться страхування прийнятих в заставу цінностей від можливих втрат.

Прийняття застави нерухомості нерідко здійснюється без відповідного оформлення та експертної оцінки відсутності документів що засвідчують право власності. Допускається оформлення застави нерухомості без нотаріального засвідчення і реєстрації у встановленому порядку. В окремих випадках в забезпечення приймаються специфічні об'єкти застави (літаки, судна, спеціальне обладнання та ін.) без достатньо кваліфікованої оцінки їх вартості і перспектив реалізації в випадках неповернення кредиту.

Потрібно здійснювати контроль за станом прийнятого в заставу майна, бо нерідко він здійснюється формально: нерегулярно проводяться перевірки на місцях його наявності, умов зберігання та стану якості, не пред'являються вимоги заставодавцям про необхідність підтвердження наявності предмету застави і здійснення його своєчасної переоцінки.

В результаті безконтрольності окремі позичальники реалізують передані в заставу цінності без відома банку, що призводить до втрати застави і неможливості використання банком своїх прав заставодержателя.

Як наслідок недостатнього аналізу стану і оцінки репутації гарантів та поручителів на стадії видачі кредиту, в період користування ним, стає дуже проблематичним стягнення коштів по гарантійних зобов'язаннях.

Враховуючи викладене, з метою удосконалення практики кредитних взаємовідносин з клієнтами в умовах підвищення кредитного ризику та забезпечення надійного захисту інтересів банку, ми вважаємо за необхідне посилити вимоги щодо правомірності прийняття рішень по видачі кредитів та оперативність прийняття рішень по видачі кредитів та оперативність прийняття заходів по їх погашенню, а саме :

- забезпечити юридично грамотне оформлення кредитних угод і угод по заставі з високим рейтингом позичальників та розширенням і захистом в них прав банку, як заставодержателя і кредитора. Вимагати від позичальника представлення акту останньої аудиторської перевірки;

- здійснювати постійний аналіз господарсько-фінасової діяльності позичальників, гарантів і поручителів з позицій можливості виконання ними своїх зобов'язань перед банком з врахуванням динаміки їх показників;

- враховуючи введення нового порядку оподаткування та зростання кредитного ризику, не допускати факти видачі кредитів некредитоспроможним позичальникам та без забезпечення; як це передбачено рішенням загальних зборів акціонерів;

Проводити обов'язкове страхування переданих в заставу цінностей з передбаченням, що заставодержатель має право отримати страхову компенсацію, в підтвердження цього вимагати надання страхових полісів.

- Виконувати дотримання встановлених процедур, прийомки і оцінки забезпечення, а також оперативного контролю за його станом і ліквідністю.

- Здійснювати постійний контроль за збереженням застави, майна, цільовим використанням кредиту та станом забезпечення його погашення в процесі виконання кредитних угод, з оформленням відповідної документації.

- Вимагати від позичальників підтвердження наявності і достатності переданого банку забезпечення, враховувати проведену переоцінку, його оперативного до оформлення чи зміцнення при необхідності, а також дострокового повернення кредиту або його частини при не виконанні кредитних умов і угод по забезпеченню;

- Посилення взаємодії економічної, юридичної служби банківської безпеки для підвищення результативності роботи по поверненню боргів, в тому числі шляхом оперативної і ефективної реалізації забезпечення.

З метою підвищення рівня ліквідності забезпечення і своєчасного повернення кредитів не допускати практики формального підходу до вказаних процедур, а також перевищення встановлених повноважень при вирішенні кредитних питань.

Активізація роботи кредитних рад та комісій по стягненню простроченої заборгованості та посилення їх відповідальності та контролю за виконанням прийнятих рішень дасть змогу досягти конкретних результатів. [15]

3.2 Пропозиції удосконалення процесу кредитування інвестиційних проектів в банківських установах

Кредитна робота банку вимагає чіткого розроблення поетапного процесу кредитування та дотримання всіх вимог при реалізації кредитного проекту, що дасть змогу уникнути багатьох помилок та попередити можливі втрати банку від кредитної діяльності. Кожен банк визначає власні підходи до процесу кредитування, прагнучи досягти максимальної віддачі кредитної діяльності.

Фахівці Укрексімбанку розробили такий порядок кредитної роботи з клієнтом, який досконало передбачає всі нюанси кредитного процесу та дає рекомендації в різних ситуаціях, які можуть виникнути в банку при реалізації кредитної роботи. Результатом цього стало значне підвищення ефективності кредитної роботи та обнадійливі тенденції її розвитку, що розглядалось в попередньому розділі.

Процес кредитування позичальників установами Укрексімбанку має багато особливостей, які б було доречно застосувати і в інших банках.

Доцільно було б рекомендувати банкам розробити спеціальні анкети, які б вміщували всі питання, відповіді на які банку необхідні для отримання першого враження про клієнта, який бажає отримати кредит. Цю анкету потенційний позичальник повинен заповнити при першому ж зверненні в банк з проханням про кредит. Анкета значно спростить спілкування з клієнтом на початковій стадії кредитного процесу, а також зникне необхідність запам'ятовувати великі обсяги різноманітних даних про клієнта, адже фахівець зможе їх прочитати в анкеті.

Вважається, що фахівець кредитного відділу не повинен сам вирішувати питання про відмову чи подальшу роботу з кредитним проектом після попередніх переговорів з клієнтом, адже його рішення не завжди може бути об'єктивним і завжди формується на власних бажаннях. Тому добре було б, щоб відповідальний фахівець оформляв свої попередні висновки у відповідній формі та надавав їх на розгляд керівнику кредитного відділу та керуючому банком, які й приймали б остаточне рішення про відмову в наданні кредиту чи про доопрацювання документів з перспективою розгляду проекту кредитним комітетом (комісією). Подальша експертиза проекту є найважливішою стадією в цьому процесі кредитування. Банківським установам пропонується розробити власні системи оцінки кредитоспроможності потенційних позичальників. Так фахівці Укрексімбанку розробили “версію 5.0. електронні таблиці аналізу фінансового стану підприємств”, яка дає можливість проаналізувати динаміку стану клієнта за певний проміжок часу та побачити перспективи цього підприємства. Виставлення оцінок за всіма пунктами аналізу дає змогу правильно оцінити як окремі ділянки аналізу, так і дати загальну оцінку кредитоспроможності позичальника. Доречним було б не лише проаналізувати подані клієнтом дані, а й відвідати потенційного позичальника для формування повного і чіткого уявлення про його стан та можливість його кредитування. Візит допоможе визначити достовірність наданої документації та здатність керівництва успішно здійснювати контроль за діяльністю підприємства.

Важливим аспектом при оцінці можливості видачі кредиту є мінімізація строку проведення аналізу проекту, адже клієнт буде звертатись до того банку, де зможе як найшвидше отримати позику. Так в установах Укрексімбанку максимальний строк проведення аналізу та видачі кредиту визначається керівником установи банку, але не повинен перевищувати 40 робочих днів та знаходитись в рамках наведених в таблиці 3.1.

Таблиця 3.1. Максимальні строки вивчення можливості видачі кредиту в установах Укрексімбанку

- проведення попереднього аналізу кредитного проекту та направлення листа потенційному позичальнику (проведення переговорів) щодо результатів проведеного аналізу	До 5 днів після одержання всіх необхідних документів
- робота з проектами, що пройшли попередній аналіз:
- проведення переговорів (направлення листа) з потенційним позичальником щодо необхідності надання додаткових документів та матеріалів для проведення кредитного аналізу	2 дні
- підготовка висновків відповідними структурними підрозділами банку щодо можливості кредитування	До 15 робочих днів після одержання всіх необхідних документів
- узагальнення кредитним фахівцем отриманих матеріалів та підготовка кредитного висновку	До 10 робочих днів
- прийняття рішення щодо надання кредиту	До 2 робочих днів
- підготовка відповіді позичальнику про прийняте рішення	1 день
- при позитивному вирішенні питання - оформлення необхідних документів для надання кредиту	До 5 робочих днів

Установам банків пропонується проводити видачу кредиту відкриваючи позичальнику окремий позичковий рахунок, а не перераховувати на поточний. Це полегшить роботу з слідкування за цільовим використанням кредитних коштів, що повинен робити кредитний фахівець. При перерахуванні коштів з позичкового рахунку, платіжне доручення повинне бути завізованим керівником кредитного відділу банку, що підтвердить цільову направленість платежу.

Для кращого наочного спостереження за виконанням позичальником умов кредитного договору фахівцям кредитних відділів рекомендується вести по кожному клієнту картку супроводження кредитного проекту, в якій би накопичувалась та систематизувалась вся інформація, одержана під час дії кредитної угоди. Фахівці повинні періодично аналізувати стан даних в цій картці, за її допомогою легше слідкувати за станом погашення позичальником заборгованості. В картці потрібно робити нотатки про всі дії під час супроводження кредиту.

Відразу ж після надання позики доцільно розробити план роботи по даному кредиту, в якому затверджуються терміни проведення нарад, відвідання позичальника на місці, проведення перевірок, контрольні дати та цифри, зазначаються всі заходи по моніторингу кредитного проекту. Це потрібно для ефективного контролю за ходом кредитного процесу та визначає чіткий порядок роботи з позичальником.

З метою контролю за діяльністю позичальника та визначення перспектив погашення боргу банкам необхідно проводити перевірки на місцях розташування позичальника. Доречно встановлювати терміни, в межах яких потрібно здійснювати перевірки. Встановлення таких термінів сприяє кращому плануванню роботи з позичальником та ефективному контролю за станом справ клієнта.

Має сенс щоквартальний детальний аналіз діяльності позичальника та його фінансового стану, показники якого повинні порівнюватись з даними за попередній період і в разі їх погіршення, вживатись відповідні заходи. Крім цього кредитний фахівець за 10-15 днів до настання кожного строку погашення кредиту та відсотків повинен вивчати можливості виконання позичальником зобов'язань перед банком в обумовлений договором строк для того, щоб бути цілковито впевненим у вчасному погашенні кредиту та заздалегідь розглянути всі можливі варіанти, якщо позичальник немає змоги своєчасно повернути борг.

При погашенні заборгованості в строки, визначені кредитною угодою, кредитна робота з позичальником закінчується. Якщо ж не відбулось вчасне повернення боргу, то далі продовжується претензійна робота.

Таким чином, із вище сказаного можна зробити висновки про те, що оптимальна організація кредитного процесу значно полегшує кредитну роботу фахівців. Встановлення чітких меж значною мірою підвищує ефективність кредитної діяльності банку та сприяє зменшенню кредитного ризику.

Але, оптимізувавши кредитну роботу, банк повинен здійснювати її постійний аналіз, так як оптимальні умови сьогодні можуть завтра бути зовсім неефективними, адже в наш час в економіці України відбуваються активні зміни під дією ринкових факторів, що вимагає від банків постійного аналізу ситуацій та впровадження в дію нових досконаліших методів роботи з клієнтами, особливо в сфері кредитування.

Вдосконалюючи кредитну роботу фахівці банків повинні пам'ятати, що клієнт перш ніж звернутись з проханням про кредит, аналізує з яким банком йому буде найлегше працювати, та звичайно, бере до уваги надійність та репутацію банку. А, як відомо, надійність тим вища, чим краще та ефективніше налагоджена кредитна робота в банківській установі.

Висновок

Підводячи підсумки, зазначимо, що у періоді становлення ринкових засад організації економічних відносин, що супроводжується підвищеним рівнем ризику підприємницької діяльності, ефективне функціонування комерційних банків, основою якого є кредитування господарюючих суб'єктів, значною мірою залежить від оптимальної організації кредитної роботи в банківських установах.

Одним з найважливіших напрямків діяльності банку повинна бути оцінка ефективності кредитної роботи, її постійний аналіз та пошук шляхів її вдосконалення. Правильно організована кредитна робота має сприяти збалансуванню інтересів банку та позичальника, налагодженню дієвого контролю за якістю кредитних вкладень банку.

Реалізація мети та завдань поставлених у вступі досягнута проведеним описом кредитної роботи в банківських установах, здійснений аналіз роботи банків по кредитуванню клієнтів в цілому по банківській системі України та аналізуванням кредитної роботи Черкаської філії Укрексімбанку в 2004 році, встановленням, за рахунок впливу яких факторів було досягнуто значних успіхів у кредитній діяльності цього банку. Було проаналізовано кредитну роботу філії Укрексімбанку по показниках, котрі оцінюють ефективність кредитної діяльності а відтак і структуру кредитного портфеля в плані її оптимальності.

Охарактеризована кредитна політика Укрексімбанку як приклад чіткої та розумної організації кредитної роботи.

В роботі показана залежність між організацією кредитної роботи і її аналізом та надійністю, стабільністю і прибутковістю банків.

В роботі наведені рекомендації щодо вдосконалення кредитної роботи, полегшення праці фахівців кредитного відділу. Пропозиції надавались на основі вивчення кредитної роботи в установах Укрексімбанку, в яких кредитна діяльність має чітку та ефективну організацію:

1) детальна розробка власного порядку кредитної роботи;

2) розробка спеціальної анкети, яка б вміщувала дані про клієнта, який бажає отримати кредит;

3) питання про відмову клієнту чи про подальшу співпрацю з ним повинно вирішуватись не самим фахівцем кредитного відділу, так як його рішення може бути упередженим, а керівником кредитного відділу та керуючим банку на основі висновків фахівця, який безпосередньо працював з цим клієнтом;

4) пропонується розробити власні системи оцінки кредитоспроможності потенційних позичальників;

5) відвідання клієнта на місці до моменту видачі кредиту з метою більш об'єктивної оцінки його становища;

6) мінімізація строків проведення аналізу кредитного проекту;

7)видача кредиту лише з позичкового рахунку для полегшення роботи з спостереження за цільовим використанням кредиту;

8) ведення по кожному клієнту спеціальної картки супроводження кредитного проекту;

9) розробка плану роботи по кожному кредиту;

10) планування та проведення перевірок позичальника на місцях в межах встановлених термінів;

11) необхідний щоквартальний детальний аналіз платоспроможності клієнта;

12) за 10-12 днів до настання строків погашення кредиту повинні вивчатись можливості позичальника вчасно погасити борг.

Постановка кредитної роботи та її аналіз в Укрексімбанку дозволяє давати реальну та всебічну оцінку результатам діяльності банку, виявляти сильні та слабкі сторони, визначати конкретні шляхи вирішення проблем, що виникають в ході кредитного процесу, вчасно виявляти ризики та правильно їх оцінювати.

За сучасних умов господарювання комерційні банки мають низку проблем, які пов'язані із недосконалістю законодавчої бази забезпечення кредитів, відсутністю ефективного механізму реалізації прав кредиторів на заставне майно. З метою поліпшення економічного середовища та інвестиційного клімату в Україні необхідно запровадити Державний реєстр майна позичальників. Державний реєстр майна позичальників має забезпечити переважне право комерційних банків задовольняти вимоги за рахунок майна боржника перед іншими одержувачами незареєстрованих або зареєстрованих пізніше застав майна. На нашу думку, цей крок прискорить в розвиток забезпечення кредитів в Україні, бо завдяки Державному реєстру застав майна позичальників підвищиться надійність застави, що сприятиме стимулюванню процесу надання позик комерційними банками суб'єктам господарювання.

Для проведення більш ефективної діяльності, комерційним банкам необхідно розширити використання різних видів забезпечення повернення отриманих кредитів позичальниками за рахунок впровадження іпотечного кредитування, кредитування під цінні папери позичальників, вексельне кредитування.

В оцінці кредитоспроможності підприємства поряд з показниками ліквідності балансу необхідно використовувати показники про рух грошових потоків. Зокрема, коефіцієнт грошового потоку, який визначається відношенням загального обсягу боргових зобов'язань клієнта до величини грошового потоку; коефіцієнт реалізації, що розраховується як відношення обсягу реалізації продукції до середніх залишків кредитних вкладень за відповідний період; коефіцієнт заборгованості, що розраховується як відношення величини процентних платежів у поточному періоді до грошового потоку за результатами операційної діяльності. Конкретні нормативні значення цих коефіцієнтів встановлюються комерційним банком з урахуванням власного досвіду організації кредитних відносин з широким колом позичальників. Застосування показників про рух грошових коштів дозволить підприємствам більш реально визначити потребу в додаткових коштах на стадії планування кредиту, спроможність вчасно погасити свої зобов'язання, а також детальніше розрахувати резерви підвищення кредитоспроможності позичальника

Запропоновані нами шляхи вирішення зазначених проблем, звичайно, не можуть відразу розв'язати всі питання, пов'язані з додатковим залученням в обіг грошових коштів, проте вони спроможні сприяти покращенню ситуації у сфері підприємництва, адже воно є основою функціонування ринкової економіки.

Введення в роботу запропонованих заходів буде сприяти підвищенню ефективності кредитної роботи, допоможе підтримувати на високому рівні якість кредитного портфеля.

Список використаної літератури:

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України № 872-Х11 від 20.03.91 р. // Відомості Верховної Ради УРСР. -1991. -№ 25.

2. Про заставу: Закон України від 2.10.92 р. №2654 - 12 //Відомості Верховної Ради України 1997 №47

3. Про кредитний моніторинг / Положення Ощадбанку України протокол №8 від 2.03.99

4. Про кредитування / Положення НБУ №246 від 28.09.95 www.liga.kiev.ua

5. Про порядок визнання і списання безнадійної заборгованості за кредитами / Положення Ощадбанку протокол №8 від 2.03.99

6. Положення НБУ “ Про кредитування” , затверджене постановою Правління НБУ №246 від 28.09.1995 р. (зі змінами та доповненнями).

7. Положення НБУ “Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків” №279 від 06.07.2000 р.--“Нормативні акти НБУ”,№9 / 2000.--с.54.

8. Положення про кредитування в системі Укрексімбанку, затверджене наказом № 162 від 12. 05. 1999 р.

9. Підсумки діяльності комерційних банків України за 2004 рік / “Вісник НБУ”, № 3 / 2005 р.--с.5.

10. Рекомендації по визначенню фінансового стану позичальників / Постанова НБУ №323 затверджене від 29.09.97 www.liga.kiev.ua

11. Інструкція “ Про порядок регулювання діяльності банків ” № 10, затверджена постановою Правління НБУ від 13.06.2000 р.

12. Уніфіковані процедури розгляду та супроводження кредитних проектів, затверджені наказом № 234 від 03. 12. 2001 р.

13. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит / Учебное пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 1996.- 136 с.

14. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привличения и учет / серия «Международный банковский бизнес».- М.: Изд. АО « Консалтбанкир», 1995.-88с.

15. Анализ деятельности коммерческих банков / Под общей ред. С.И. Кушок,- М.: АОзТ «Вече» составлено АО «Московское финансовое объединение», 1994.- 400 с.

16. Андреев А.А. Пластиковые карты 2-е изд. переработанное и дополненное, -М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1998.- 312 с.

17. Андреев А.А., Морозов А.Г. Пластиковые карточки. Руководство для пользователей. - М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1998.- 99 с.

18. Анкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / серия «Международный банковский бизнес». - М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1994.- 80 с.

19. Антонов Н.Г. Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.- М.: АО «Финстатинформ», 1995.- 269 с.

20. Артеменко В.Г. Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие,- М.: Издательство «ДИС», НГАЭиУ, 1997.- 128 с.

21. Банківська енциклопедія / Під ред. проф. Мороза А.М.-- К.: Ельтон, 1993.--с.147

22. Банківська енциклопедія / Під редакцією д. ек. н. професора Мороза А.М. - К.: "Слід", 1993.- 328 с.

23. Банківські операції: Підручник / За ред.проф. Мороза А.М.--К.:КНЕУ, 2000.--384с.

24. Банковский кредит и способы его обеспечения / Под ред. А.А. Безуглова, М.: «Интерпол - Москва», 1994.- 80 с.

25. Банковский портфель - I / Книга банкира, Книга клиента, Книга инвестора - М.: СОМИНТЕК,1994. - 752 с.

26. Банковский портфель - III / Книга менеджера по кредитам, Книга менеджера по трастовым операциям и фондам, Книга менеджера по расчетам, Книга банковского бухгалтера и аудитора / Отв. редактор Ю. Коробов и др. - М.: СОМИНТЕК,1995. - 752 с. (Портфель делового человека)

27. Банковское дело / Учебник для вузов - М.: Финансы и статистика, 1996. - 480 с.

28. Банковское дело и финансирование инвестиций: т.1 теория и концепции / под ред. Н. Брука, - Вашингтон: Всемирный банк реконструкции и Развития, 1997.- 548 с.

29. Банковское дело и финансирование инвестиций: т.2 политика и стратегия/ под ред. Н. Брука, - Вашингтон: Всемирный банк реконструкции и Развития, 1997.- 648 с.

30. Банковское дело под редакцией О.И. Лаврушина - М.: «Росто», 1992. - 429с.

31. Банковское дело: стратегическое руководство.--М.: ”Консалтбанкир”, 1998.--432 с.

32. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов,- М.: Издательская корпорация «Логос», 1998.- 344 с.

33. Бергер Айке, Банковские операции для физических лиц,- К.:Укр. Финансово-банковская шк. в сотрудничестве с группой европейских сберегательных банков, 1997.- 135 с.

34. Брітхем, Евхен Основи фінансового менеджменту: Пер. з англ. / Державний національний університет ім. Т. Шевченка - К.: «Молодь», 1997 - 1000 с.

35. Бюлетень НБУ №1 / 2004 р.

36. Васильєв А. "Процентна ставка як основний регулятор банківської діяльності"

37. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посібник. -- К. : Т- во

38. Васюренко О.В. Банківський менеджмент : Посібник.--К.:”Академія”, 2001.--320 с.

39. Вітлінський В.В.,Наконечний Я.С. “Методи формування резервів на покриття кредитних ризиків” / “Банківська справа”, № 12 / 1998 р.--с.46

40. Волынский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. М. “Финансы и статистика”. 1991 г.

41. Вступ до банківської справи : Учбовий посібник / Під ред. М.І.Савлука.--К.:”Лібра”,1998.--344 с.

42. Вступ до банківської справи / Під ред. М.І. Савлука, - К.: Лібра, 1998. - 344с.

43. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело, - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994.- 94с.

44. Головач А.В., Захожай В.Б., Банківська статистика. -К.: Український фінський інститут менеджменту та бізнесу, 1998.- 192 с.

45. Горчикова И.Н. Финансовый менеджмент - М.: АО «Консалтбанкир», 1996. - 208 с.

46. Гроші та кредит : Підручник / За ред. проф. Б.С.Івасіва.-- К.: КНЕУ,1999.--404 с.

47. Гроші, банки та кредит: у схемах і коментарях: Навч. посібник / За ред. Б.Л.Луціва.--Тернопіль: Карт-бланш,2000.--225 с.

48. Губський Б.В. Інвестиційні процеси в глобальному середовищі. - К.; Наук, думка, 1998.- 391 с.

49. Деньги, кредит, банки: Справочное пособие / Г.И. Кравцова, Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов и др. ;под общ. ред. Г.И. Кравцовой, - Мн.: Меркаванне, 1994.- 270 с.

50. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред. Профессора Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 622 с.

51. Дзюблюк О.В.”Оцінка ефективності кредитних вкладень комерційних банків” / “Фінанси України”, № 9 / 2000 р.--с.149.

52. Діяльність банку в умовах ринкової економіки / Г.О. Швиданенко, С.Г.Мішта, І.А.Колесникова, М.С.Рудь, - К.,1996.- 164 с.

53. Економічний словник-довідник: За ред. док. екон.наук, проф. С.В. Мочерного - К.: Феміна, 1995.- 368 с. (Nota bene)

54. Заруба О.Д. Фінансовий менеджмент у банках: навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей - К.: Знання, 1997. - 172 с.

55. Захарова Н.Н. Кредитный договор, -М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1996.- 128 с.

56. Заярны П.В. Нацбанк изложил свое видение монетарной политики. - 2001 // Фондовый рынок. - 2000. - № 39. - С.16-18.

57. Инвестиционно - финансовый портфель: Книга инвестиционного менеджера, Книга финансового менеджера, Книга финансового посредника - М.: СОМИНТЕК, 1993. - 749

58. Ишринская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика 1995.- 450 с.

59. Качаєв Ю.Д. Територіальні процеси в банківській сфері України //Укр. геогр. журнал. - 2000. - №4. - С. 20-29.

60. Кириченко О., Біленко І., Ятченко А. Банківський менеджмент: Навч. посібник.--К.:Основи,1999.--671 с.

61. Клаус Ультрих, Система Сберкасс Германии / пер. с нем. Корнелия Мюлгер, -Бонн: Объединение сберегательных касс и Жироцентралей

62. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. 1992 г. Центр деловой информации газеты “Экономика и жизнь”.

63. Комаринський Ярослав. Фінансово - інвестиційний аналіз: Навч. посібник - К.: Українська енциклопедія ім. Бажана 1996. - 239 с.

64. Кондраков Н.П. Основи фінансового аналізу.- М.: Главбух, 1998.- 112 с.

65. Корниенко Е.Б. Коммерческие банки их операции: Учебное пособие. - Симферополь, 1995.- 270 с.

66. Корякін І.М. ”Розподіл функцій у кредитному підрозділі” / “Вісник НБУ”, № 10 / 1998 р.--с.42.

67. Кредитний ризик комерційного банку : Навч. посібник / За ред. В.В.Вітлінського.--К.:Т-во “Знання”,КОО,2000.--251 с.

68. Кредитный процесс коммерческого банка / А.И. Абалкин: А.Г. Гряднова и др. (ред.) - М.: ДСКА, 1995. - 112 с.

69. Кредитование / Пер. с англ. Под. ред. М. А. Гольцберга - К.: Торгово- издательское бюро BHV, 1994. 384 с. (INKO)

70. Кредиты. Инвестиции / Под ред. Куликова А.Г.,- М.: «ПРИОР», 1995.- 144 с.

71. Кудрявцев В.А., Кудрявцева Е.В. Основы организации ипотечного кредитования: Учебное пособие.- М.: Высшая шк. 1998.- 64 с.

72. Куяьжечко Е. Проблемы банковской системы Украины на рубеже веков // Фондовый рынок. - 2000. -№ 30. - С. 10-12.

73. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Новч. посібник .-- К.: Т-во “Знання”,КОО,2000.--215 с.

74. Лексис В. Кредит и банки / Пер. с нем. Р. и Ф. Михалевских - М.: Перспектива 1993. - 118 с.

75. Лист Головної установи Укрексімбанку № 30-3 /1676 від 14.08.2001 р.

76. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок Петроград - Санкт-Петербург. - СПб.: РИЦ «культ информ пресс», 1995. - 528 с.

77. Маркова О.М., Сахорова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 288 с.

78. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке Кн.№3: Технология финансового менеджмента клиента, - М.: Перспектива - 1997. - 221 с.

79. Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям - М.: ИНФРА - М, 1996. - 336 с.

80. Мирун.Н.И. Герасимович А.Л. Банковское обслуживание предприятий и населения, - К.: Национальная академия управления, 1996.- 278 с.

81. Мішта С.П. Механізм формування та використання ощадних ресурсів - К.,1998 - 23 с.

82. Мішта С.П. Пріоритетні напрямки кредитування Ощадним банком: Автореферат к. ек. н.:08.04.01. КНЕУ - К.,1998. - 17 с.

83. Мочерний С."Основи економічної теорії"

84. Новітні банківські продукти: Модуль 2. -К.: ДЕкУ Українська фінансово-банківська шк., 1997.- 39 с.

85. Нуреев Р.М. Деньги, банки и денежно - кредитная политика: Учебное пособие.- М.: АО «Финстатинформ», 1995.- 128 с.

86. Основы банковского дела / под редакцией Мороза А.Н. - К.: «Либра», 1994 - 330 с.

87. Панова Г. Банковское обслуживание частных лиц. - М.: АО ДИС, 1994. - 352с.

88. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.- М.: ИКЦ «Дис», 1997.- 464 с.

89. Пересада А.А. Інвестиційний процес в Україні. - К.: Вид-во "Лібра" ТОВ, 1998. - 392 с.

90. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность - М.: АСА, 1995. - 90 с.

91. Положення про оцінку фінансового стану позичальника. - К.: Банк «Україна», 1998. - 28 с.

92. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. - М.:ИНФРА-М, 1996. - 624 с.

93. Потійко Ю.”Ще раз про кредит” / “Вісник НБУ”, № 12 / 2000 р.--с.47

94. Про споживче кредитування громадян України / Положення Ощадбанку протокол №8 від 2.03.99

95. Пуховкіна М. Ф., Клименко В. В. ”Основні напрямки регулювання кредитного ризику” / “Вісник НБУ”, № 5 / 1999 р.--с.37.

96. Раєвські К.і Т.”Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку” / “Вісник НБУ”, № 3 / 1999 р.--с.31.

97. Руководство по кредитному менеджменту / Пер. с англ. Под ред. Б. Эдвардса 3-е изд. - М.:ИНФРА-М,1996. - 464 с.

98. Русак Н.А., Русак В.А. Основы финансового анализа, - Мн.: ООО «Меркаванне», 1995.- 196 с.

99. Самуэльсон П. "Економіка"

100. Селиванкин В.А. Техника кредитования. - Л.: Кооперация. 1926 г.

101. Сусіденко В. “Принципи банківського кредитування : зміст і реалізація в умовах перехідної економіки” / “Банківська справа”, № 3 / 1999р.--с.37.

102. Сусіденко В.Т. Організація і методика управління кредитною діяльністю комерційного банку - В. Логос, 1997. -238 с.

103. Сусіденко В.Т. Стратегія управління кредитною діяльністю комерційного банку -К.,1998. - 345 с.

104. Сусіденко В.Т. Теоретичні основи та практичні питання управління сучасною кредитною діяльністю комерційного банку, К., 1997. - 221 с.

105. Тиркало Р.І.,Андрушків Т.І. “Кредитний ринок у системі фінансових ринків України” / “Банківська справа”, № 2 / 1998 р.--с.26.

106. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции - М.: АОЗТ "АНТИДОР" совместно с "Торговым домом "Алеша", 1998.- 320 с.

107. Уткин Э.А. Финансовое управление / Ассоциация «Тандем» - М.,1997. - 208 с.

108. Финансовый менеджмент: теория и практика / Е.С. Стоянова, И.Т. Балабанов; Академия менеджмента и рынка, Институт финансового менеджмента - М.: Перспектива,1997. - 574 с.

109. Финансовый менеджмент: Учебник для студентов экономических вузов/ Под ред. Г.Б. Поляк - М.: Финансы, ЮНИТИ 1997. - 518 с.

110. Финансы, денежное обращение и кредит:Учебник для вузов / Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева,Л.Д.Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.:Финансы,ЮНИТИ,1997.- 479 с.

111. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учебник для вузов - М.: Высшая школа, 1998.- 272 с.

112. Челноков В.А. Банки: букварь кредитования. Технология банковских ссуд. - М.: АО « Антидор», 1996. - 368 с.

113. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. -М.: ИНФРА-М, 1995.- 272 с.

114. Черкасов В.Е., Платицина Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учебно-практическое пособие, -М.: Метаинформ, 1995.- 208 с

115. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов - М.: Дело, «Business Речь», 1995. - 320 с. (2-е изд.)

116. Шеремет А.Д.,Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. -М.: ИНФРА-М, 1995.- 176 с.

117. Шульга Н.П. Оценка кредитоспособности клиента: рекомендации банкиру при выдаче кредита - К., 1995. - 59 с.

118. Ющенко В. "Банківська система України в ринковій економіці" //"Економіка України" № 3 1994 р.