Основы платежной системы РФ

3

1 Глава. Теоретические основы платежной системы

1.1 Сущность и принципы платежной системы

До недавнего времени изучению платежной системы в нашей стране не уделялось достаточного внимания. Рассматривалась в основном сфера отношений, связанных с организацией расчетов различными формами и методами, а также путями их совершенствования. Комплексного подхода к изучению вопросов построения и развития платежной системы страны не было. Да и само понятие «платежная система» применяется в российской экономической литературе не более десятилетия. В связи с этим, всесторонний анализ платежной системы страны и связанный с этим круг вопросов требует детального изучения, являясь, на наш взгляд, одним из актуальных направлений научных исследований.

Прежде всего, необходимо остановиться на самом понятии платежной системы, ее роли и месте в экономике страны.

Термин «платежная система» вошел в обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и он, по сути, заменил ранее применявшийся термин «система безналичный расчетов». Появление и широкое использование термина «платежная система» объясняется активизацией в нашей стране западных платежных систем, прежде всего карточных Visa и Europey, а так же системы межбанковских коммуникаций SWIFT. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. - М.: Финансы и статистика, 2004. с 16.

В экономической литературе можно встретить несколько определений платежной системы. Приведем некоторые из них с целью формулировки наиболее полного и точного на наш взгляд.

Так, например, одно из первых определений платежной системы, которое встречается в российской литературе, звучит как «совокупность средств для проведения денежных платежей, которые необходимы для соблюдения обязательств, возникающих вследствие выполнения экономической деятельности».

По определению Центрального Банка РФ платежная система состоит из системы учреждений, набора инструментов и процедур, используемых для передачи денежных средств по поручению физических и юридических лиц с целью выполнения возникающих у них ежедневно платежных обязательств. Брюс Дж. Саммерс Платежная система России. //Деньги и кредит. - 2001. №3. С.26-31.

По мнению А. С. Обаевой платежная система представляет собой «механизм перевода средств одного лица к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников». Обаева А.С. Управление платежной системы. Автореферат диссертации на соискание ученой степени д-ра экон. наук. /С.-Петербургский университет экономи и финансов. - СПб. 1996. - 29с.

М. П. Березина определяет платежную систему как «совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности». Березина М. П. Платежная система России и принципы ее организации. //Финансы. - 1998. №3. С. 22-25.

Приведенные выше определения на наш взгляд не раскрывают в полной мере значение понятия «платежная система», представляя его, главным образом, как простую совокупность законодательно регулируемых элементов или набора инструментов и процедур, обеспечивающих движение средств платежа между участниками хозяйственной деятельности. www.cbr.ru - Аналитический обзор «Состояние платежной системы России в 2008 году».

Ядром платежной системы выступает система взаимоотношении, обеспечивающая выполнение возникающих обязательств между субъектами экономики в отношении передачи денежных средств. Данные взаимоотношения могут предполагать передачу денег в обмен за товар, оказанную услугу и т.п. Операции с использованием наличных денежных средств, представляющие собой непосредственный совершаемый в реальном времени обмен между покупателем и продавцом, допускают наличие юридических взаимоотношений, выступающих источником немедленного выполнения обязательств по платежу, поскольку процесс осуществления расчетов находится в стадии реализации. В этом ракурсе данный способ расчета наличными денежными средствами устанавливает своего рода стандарт оптимальности и эффективности как с точки зрения минимизации времени исполнения денежных обязательств, так и снижения рисков присущих платежной системе.

Платежная система является составной частью денежно-кредитной системы страны, что выражается во взаимосвязи и взаимовлиянии со многими экономическими процессами. Так, например, скорость обращения денег является одним из ключевых параметров, определяющих текущее состояние экономики в целом и непосредственно влияющих на уровень инфляции. В связи с этим важным является рассмотрение взаимного влияния друг на друга инфляционных процессов и состояния платежной системы страны. Платежная система охватывает по некоторым оценкам более 90% общей суммы платежей в национальной экономике, в том числе все безналичные операции и часть налично-денежного оборота, в котором деньги используются как средство платежа. В связи с этим количество денег в обращении оказывает непосредственное влияние на состояние платежной системы с одной стороны, с другой - степень развития платежной системы учитывается при определении размера денежной массы. Таким образом, скорость обращения денег оказывает обратное влияние на количество денег, необходимых для обращения. Например, если время осуществления расчетов исчисляется неделями (как это было в начале 90-х годов в нашей стране при использовании бумажной технологии в межрегиональных расчетах), объем денежной массы, необходимой для функционирования экономики, значительно возрастает. Березина М.П. О взаимосвязи платежной системы и инфляции в России //Финансы.-1999. №3. С. 35-41.

Одним из аспектов взаимовлияния инфляционных процессов в стране и состояния платежной системы является то, что при резком увеличении количества денег в обращении происходит переполнение каналов обращения обесценивающимися деньгами, что может привести к разрушению платежной системы страны. При обратной ситуации -- резком снижении объема (изъятии или временной «заморозки») денежной массы, наблюдается также негативное влияние на платежную систему, способном вызвать ее кризис. Примером того может служить ситуация, сложившаяся в российской экономике в августе 1998 года, когда были заморожены значительные средства коммерческих банков, вложенные в государственные ценные бумаги и используемые многими банками как инструмент регулирования ликвидности, в связи с чем Центральный Банк России вынужден был давать коммерческим банкам кредиты для завершения расчетов за счет средств фонда обязательных резервов (ФОР). Другим важным элементом взаимосвязи инфляции и платежной является использование различных платежных средств (часто с ограниченным обращением), неденежных форм расчетов, небанковские расчеты, появление и разрастание цепочек неплатежей, а также вложения денежных средств в иностранную валюту и хранение их без участия банков. Так, например, при резком снижении покупательной способности национальной валюты и длительности срока прохождения платежей % наличные платежные средства (в ряде случаев номинированные в иностранной валюте) вытесняют из обращения безналичные или, по крайней мере, им отдается большее предпочтение участниками, хозяйственной деятельности. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2005. с 168.

Находясь в прямой взаимосвязи с инфляционным механизмом, состояние платежной системы оказывает косвенное влияние и на другие экономические явления и процессы.

Как уже отмечалось, платежная система страны включает в себя налично-денежное обращение и безналичные расчеты. Однако, принимая во внимание, что в число задач, стоящих перед банковской системой, входят создание основ интеграции платежной системы в международные платежные системы, основанные, главным образом, на безналичных расчетах, а также необходимость ускорения в нашей стране межбанковских расчетов, обеспечения развития эффективно функционирующих финансовых рынков, рынка ценных бумаг, снижения применения наличных денег в платежных операциях на фоне развития информационных технологий и появления новых платежных услуг. Концептуальные основы развития российских банков.//Вестник АРБ. - 2006. - №16. С. 19-27.

Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства. Если рассмотреть структуру денежной массы России, то показатель доли безналичных средств составляет около 64%. Следует отметить, что в развитой рыночной экономике на безналичные платежи приходится основная доля общей суммы платежей. Так, в Соединенных Штатах безналичные платежи составляют по имеющимся оценкам, почти 100 процентов от суммы всех операций. Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. М., 1995. с. 2. Тесная связь банковских расчетов и безналичных средств обращения предполагает рассматривать сущность банковских расчетов, прежде всего через определение их места в системе безналичных расчетов. Расчеты, проводимые коммерческим банком можно определять с различных точек зрения: во-первых, с точки зрения техники осуществления расчетов, во-вторых, в зависимости от особенности организации расчетов и, в-третьих, по экономической сущности банковских расчетов. В экономической литературе даются различные определения банковских расчетов. М.П.Березина и Ю.С.Крупнов определяют межбанковские расчеты как "систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег". Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. М.: Финстатинформ, 1994. с.4.

О.И.Лаврушин раскрывает организационную сторону межбанковских расчетов, представляя их как "совокупность платежей через расчетные центры центрального банка, специализированные расчетные и клиринговые организации, а также расчетов через корреспондентские субсчета, открытые в других банках" Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2005. с.36.

Э.Роде под платежным оборотом понимает "осуществление банками за счет клиентов и за их собственный счет наличных и безналичных платежей". Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1996. с.140. Такое определение платежного оборота не получило распространения в современной российской литературе, так как традиционно оно подразумевает собой другое понятие. Ц.М.Хайтина определяет платежный оборот как "часть безналичного денежного оборота, включающая платежи, совершаемые путем перечисления денег со счета плательщика на счет получателя, обслуживаемая деньгами в форме средств платежа". Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. Саратов, 1971. с. 3. По мнению А.М.Косого, "платежный оборот - часть обращения безналичных средств платежа" Косой А.М. Управление безналичным платежным оборотом. М.: Финансы, 1978. с.11., а Г.А.Шварц понимает под этим определением "совокупность платежей с использованием денег в качестве платежного средства" Шварц Г.А. Безналичный оборот и кредит в СССР. М.: Госфиниздат, 1963. с.49.. Очевидно, что основное отличие состоит в том, что зарубежные экономисты связывают понятие платежного оборота с межбанковскими операциями, а отечественные - с функционированием денег в качестве средства платежа. Второй термин - "платежная система" - напротив, очень широко используется в настоящее время практически во всех публикациях, связанных с банковскими расчетами. Западными специалистами это понятие раскрывается как "набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов" К числу таких механизмов они относят "учреждения, предоставляющие платежные услуги, различные инструменты, используемые для передачи платежных указаний (включая каналы связи) и договорные отношения между заинтересованными сторонами". Ван ден Берг П. Операционная и финансовая структура платежной системы. М., 1995. с.19.

Можно остановится на определении безналичных расчетов О.И.Лаврушина - “Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов”. Данное определение характеризует не только систему безналичных расчетов, но и платежные системы создаваемые банком для их проведения. В экономической науке сложилось неоднозначное понимание принципов безналичных расчетов. Традиционно эти принципы формулируются следующим образом: проведение всех расчетов предприятиями и организациями через учреждения банков; платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ, наступления сроков погашения финансовых, кредитных и других денежных обязательств; платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права его на кредит; наличие согласия плательщика на списание средств с его счета. Укоренившиеся принципы безналичных расчетов критически исследованы В.И. Таракановым, который разделил все принципы на общеэкономические и специфические. К общеэкономическим принципам отнесены экономичность и дифференцированность безналичных расчетов. Специфические принципы, по мнению В.И. Тараканова, разделяются на две группы. Первая группа делает организационные аспекты расчетов. Вторая группа, раскрывающая экономические основы платежных операций, “включает такие принципы, как целевой характер, срочность, обеспеченность платежей”. В этом определении отражена близость принципов безналичных расчетов и кредитования. Свою позицию по поводу принципов безналичных расчетов высказали участники Международной конференции по банковскому делу в России. В рекомендациях конференции указано, что основополагающим принципами расчетов является равенство всех платежей, осуществляющие их с согласия плательщиков. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. с.41.

При всей неоднородности определения принципов безналичных расчетов можно выделить следующие, наиболее часто встречающиеся в трудах отечественных экономистов: 1) обязательное условие хранение денежных средств в кредитных организациях; 2) принцип согласия плательщика на списание средств; 3) принцип платежей в пределах собственных средств и полученных кредитов; 4) принцип оптимальной скорости безналичных расчетов; 5) принцип периодической очередности платежа; 6) принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных расчетах. Рассмотрим некоторые принципы более подробно. Принцип оптимальной скорости безналичных расчетов можно определить следующим образом. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Срочность платежа означает соблюдение частных сроков. Предположим, что при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки, и срочность платежа достигнута. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота. Современная электронная техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Тем самым принцип срочности платежа перерастает в принцип оптимальной скорости платежа. Например, при расчетах за товар скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех перечисленных показателей. Установление очередности платежей обусловлено потребностью регулирования цепной реакции кредита. Кредиту свойственна прямая цепная реакция, когда банковская ссуда, предоставленная предприятию-покупателю, направляется на оплату счетов предприятия, по всей цепи взаимосвязанных расчетов. Наряду с прямой реакцией существует и обратная цепная реакция кредита, когда предприятие по каким-либо причинам приостановило платежи по срочным обязательствам и эта просроченная задолженность распространяется по цепи от предприятия к предприятию. В этих условиях регулирование очередности платежей издавна является одним из острых вопросов денежно-кредитной политики. Разрешение проблемы очередности платежей лежит в делении платежей на текущие и периодические. Коренной недостаток календарной очередности платежей состоит в том, что она не разрешает противоречий между текущими и периодическими платежами. Все рассмотренные принципы безналичных расчетов взаимодействуют с принципом повышения эффективности затрат на их ведение. С позицией коммерческого банка эффективность затрат на ведение безналичных расчетов определяется соотношением затрат на эту цель и суммы доходов от услуг, оказываемых клиентам по их расчетным операциям. На макроэкономическом уровне представление об эффективности затрат на ведение безналичных расчетов дает коэффициент, который определяется делением суммы затрат на сумму вложений средств в расчеты. Следовательно, коэффициент эффективности затрат на ведение безналичных расчетов прямо пропорционален величине необходимых затрат и обратно пропорционален сумме оборотных средств хозяйства и банков, отвлеченных в расчеты. Принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных расчетов пронизывает все другие принципы безналичных расчетов. И это естественно: этот принцип, как и другие принципы, основан на категории времени, а каждый выигрыш во времени трудно переоценить. В самом общем виде национальную систему безналичных расчетов можно подразделить на следующие логические составляющие: 1) система Центрального банка; 2) система негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков); 3) система внутрибанковских межфилиальных расчетов. В свою очередь системы негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков) имеют еще три крупных компоненты: 1) платежные системы международных расчетов; 2) платежные системы расчетов по пластиковым карточкам; 3) платежные системы взаиморасчетов участников фондового рынка. Их особенность заключается в том, что они создаются и регулируются не Центральным банком, а коммерческими организациями: международные расчеты - управляющими органами соответствующих расчетных систем (например, SWIFT), расчеты по пластиковым карточкам - органами платежных систем, взаиморасчеты участников фондового рынка - органами, регулирующими данный рынок. Кроме того, они имеют довольно значительные технологические особенности. Перечисленные компоненты имеются сейчас практически в любой стране мира, за исключением самых слаборазвитых. Есть они и у нас. Необходимо иметь в виду, что каждая компонента, как правило, не является чем-то единым, а состоит из множества взаимодействующих между собой юридических лиц, технологических комплексов, правил, протоколов и т.п. Обычно исключением из этого правила бывает система Центрального банка, но у нас она пока что едина только с точки зрения ведомственной принадлежности: ЦБ РФ является одним юридическим лицом, и все его учреждения представляют собой подразделения этого юридического лица. В системе ЦБ РФ едины только правила проведения платежей, утвержденные ведомственными инструкциями. Технологии же, регламенты и программно-аппаратные комплексы, по словам многих представителей Центробанка, еще сейчас являют собой довольно пестрый “зоопарк”. Пол Пенроуз  Электронные деньги и отмывание денег//Деньги и кредит 2005 г. №2. С 36-43.

Глоссарий Банка международных расчетов выделяет следующий субъектов платежной системы: клиента, участника и расчетный институт. Клиент определяется как пользователь платежных систем, не имеющий прямых отношений с оператором системы. Это обычно клиент участника платежной системы или другого финансового посредника. Участник - это сторона, идентифицированная правилами платежной системы как имеющая право осуществлять обмен и расчет платежей через систему с другими участниками прямо или опосредованно. Расчетный институт - это институт, через чьи учетные книги проводятся переводы между участниками, имеющие целью осуществить расчет в рамках данной расчетной системы.

Глоссарий ссылается на оператора платежной системы, но не раскрывает его сущности. Усложнение и первостепенная важность технологий выдвигают в качестве нового важного субъекта платежных систем - разработчика. Поэтому, помимо раскрытия и уточнения роли классических субъектов, необходимо восполнить пробел в представлении новых субъектов платежной системы.

Платежной системе необходим единый орган надзора за правильным выполнением всеми участниками правил и процедур системы, а также порядка разрешения конфликтов. Необходимо консолидированно отстаивать интересы участников системы перед разработчиками, другими платежными системами и государством. Реализация всех этих функций находиться в компетенции оператора платежной системы.

Составными элементами системы безналичных расчетов следует считать: принципы организации безналичных расчетов; формы расчетов; способы платежа; инструменты расчетов и соответствующий документооборот. Рассмотрим каждый элемент подробней.

Формы расчетов - это урегулированные законодательством способы использования через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой - М.: Юристъ, 2004. с.156. Форма расчета является категорией группировки расчетов по определенным признакам, чаще всего таким признаком является используемый инструмент расчетов. Этот признак используется для классификации форм расчета в Гражданском кодексе РФ (ст.862), который допускает следующие формы: расчеты платежными поручениями; по аккредитиву; чеками; расчеты по инкассо.

Способ платежа - порядок его осуществления, определяющий последовательность и характер перечисления средств с одного счета на другой в процессе расчетов. Он включает время совершения платежа, степень его гарантированности, источник и полноту платежа, последовательность движения средств по счетам. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. - Ростов н/Дону: Феникс, 2005.с.58 В качестве основного способа платежа в современной платежной системе используется «перевод депозитных денег». Сейчас подавляющее большинство платежей проводиться от остатка счета плательщика с зачислением на счет получателя после списания со счета плательщика. Аналитический обзор «Состояние платежной системы России в 2008 году», размещен на сайте Банка России www.cbr.ru.

Документооборот - представляет собой протекающий во времени процесс оформления, обработки и движения расчетных документов у поставщика, плательщика, банка в ходе совершения хозяйственной операции. Положение ЦБ РФ № 2О-П от 12.03.98г. «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России», в редакции дополнения Указание №774-У от 11.04.2000 г// СПС Консультант +.

Формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо;

- расчеты с использованием банковских карт;

- вексельная форма расчетов.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Центрального Банка (далее - банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные организации или учреждения и подразделения расчетной сети ЦБ), а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее по тексту - основной договор).

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчеты платежными поручениями - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

К указанным расчетам относятся, в частности, расчеты по распоряжениям физических лиц, осуществляемые кредитными организациями. Такие расчетные операции регулируются договором, заключаемым между кредитной организацией и клиентом - физическим лицом при представлении последним расчетного документа для перечисления денежных средств на условиях, предлагаемых кредитной организацией, включая обязательства и ответственность сторон, а также платность расчетных услуг.

Форма расчетного документа, предназначенная для заполнения физическими лицами, разрабатывается кредитными организациями самостоятельно с таким условием, что в нем должны быть предусмотрены все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании которых кредитной организацией заполняется платежное поручение.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее -- банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее -- исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем -- лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком -- банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, -- другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее -- банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (далее -- исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Настоящая глава не распространяется на взыскание денежных средств в пользу взыскателя - физического лица по предъявленному им исполнительному документу непосредственно в банк, обслуживающий должника. Порядок такого взыскания устанавливается отдельным нормативным актом Центрального Банка.

Одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием банковских карт. В связи с этим продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг Эквайринг - обслуживание операций по банковским картам в торговой и сервисной сети. банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт, а также устанавливающей порядок эмиссии кредитными организациями предоплаченных финансовых продуктов и распространения платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов. По состоянию на 1 января 2008 года на территории России эмиссию карт осуществляли 333 кредитных организации, эквайринг - 319 кредитных организации По данным Центрального банка России.- www.cbr.ru.

Безналичные расчеты с использованием вексельной формы расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя.

С векселями могут совершаться следующие операции:

- принятие к учёту;

- принятие в обеспечение по кредитным договорам;

- принятие в счёт погашения просроченной задолженности по кредитным договорам.

Это удобная форма расчетов между физическими и юридическими лицами, а также между предприятиями.

Сравним термины «безналичные деньги» и «платежные системы». Разница между этими терминами заключаются в том, что безналичные деньги представляют собой записи по банковским счетам, а платежные системы включают технические механизмы по проведению и учету этих записей. Понятие платежной системы шире и сложнее, поскольку оно включает не только объект, т.е. деньги, но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.

Совокупность правил и учреждений платежной системы заимствована из прежних представлений о системе безналичных расчетов. Принципы безналичных расчетов с некоторыми технологическими дополнениями легли в основу принципов платежной системы. В платежной системе, так же как и в 1980-е годы, используются те же виды расчетных документов, те же банковские счета. Изменились технические средства, но не изменился порядок обработки документов и отражение расчетов по счетам. Ключевыми субъектами платежной системы остаются банки, каковыми они были в системе безналичных расчетов в 1980- е годы.

Для платежной системы не важна форма расчетов, поскольку при любой форме все платежи проводятся одинаково, независимо от вида расчета документа. Более 95% платежей осуществляется на основании платежного поручения, а именно эта форма расчетов лежит в основе технических механизмов проведения платежа. Технология платежной системы допускает проведение платежа на основании аккредитива, платежного требования, чеки или инкассо. Что бы эти технологии не усложнять, для всех расчетных документов вводиться единый составобязательных реквизитов, в основе которых лежат реквизиты платежного поручения.

Платежная система не обладает техническими механизмами для проведения расчетов посредствам векселя или зачета. В соответствии с Гражданским кодексом РФ и нормативными документами Банка России эти расчеты не считаются денежными, не рассматриваются в качестве форм безналичных расчетов. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. - М.: Финансы и статистика, 2004. с. 136.

В заключении можно сказать: платежную систему страны можно охарактеризовать как систему взаимоотношений субъектов экономики, которая в соответствии с определенными принципами построения и процедурами обеспечивает инфраструктуру перевода денежных средств от одного экономического субъекта к другому. Отличительной особенностью данного определения является рассмотрение платежной системы как некоего «организма» с присущей ему эволюцией и способностью к изменениям в меняющихся экономических условиях в отличие от подхода к платежной системе как к простому набору элементов, обеспечивающему механизм перевода средств от одного субъекта экономической деятельности к другому.

Платежная система охватывает по некоторым оценкам более 90% общей суммы платежей в национальной экономике, в том числе все безналичные операции и часть налично-денежного оборота, в котором деньги используются как средство платежа.

1.2 Классификация и особенности построения платежных систем

Платежная система состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платежной системой центрального банка и частными платежными системами.

Безналичные расчеты осуществляются через следующие частные платежные системы:

1) платежные системы для расчетов по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях. Открытие корреспондентских счетов и проведение расчетных операций по этим счетам регулируется законодательством, правилами, установленными в нормативных документах центрального банка, а также двусторонними договорами между кредитными организациями.

Правилами разрешено проведение кредитной организацией транзитных платежей, т.е. платежей по поручению другой кредитной организации-корреспондента в третью кредитную организацию с использованием всех имеющихся возможностей для этого: через корреспондентский счет (субсчет) в центральном банке, счет участника расчетов в расчетной НКО, корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях. Таким образом, платеж от плательщика до получателя в некоторых случаях проходит через несколько кредитных организаций и несколько платежных систем.

Для передачи платежных сообщений кредитными организациями используется в основном транспортная система S.W.I.F.T.

2) платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций.

Расчетные НКО открывают счета участников расчетов кредитным организациям и другим юридическим лицам и осуществляют расчеты между ними по договору, как на валовой, так и на нетто основе. Окончательные расчеты совершаются в день проведения клиринга (неттинга).

Переводы денежных средств между расчетными НКО и в пользу кредитных организаций, не являющихся их участниками расчетов, осуществляются через платежную систему центрального банка и счета, открываемые расчетными НКО друг у друга.

Нетто-расчеты осуществляются с предварительным депонированием средств в расчетных НКО на счетах участников для погашения дебетовой позиции. Обязательным условием при проведении неттинга является непревышение дебетовой нетто-позиции участника расчетов над суммой средств на его счете в расчетных НКО и кредита, который может быть предоставлен этому участнику расчетной НКО на завершение расчетов. При отсутствии предварительно депонированных средств, дебетовая нетто-позиция участника расчетов по результатам неттинга должна быть либо равна нулю, либо сумме предоставленного кредита.

С целью снижения кредитных рисков участников расчетов, расчетным НКО разрешено размещать привлеченные на счета участников расчетов и в фонды (резервы) средства в рублях только в высоколиквидные активы: государственные ценные бумаги с нулевым риском, на корреспондентские счета в центральном банке, на счета в НКО, а средства в иностранной валюте - на счета в иностранных банках в странах с развитой экономикой.

Расчетные НКО, выполняющие функции расчетных центров организованного рынка ценных бумаг, производят расчеты по поручению организатора торговли (биржи) в размере нетто-позиций по счетам участников Организованного рынка ценных бумаг, которые вычисляются биржей на основании денежных обязательств, возникающих по результатам заключения сделок.

Расчетным центрам организованного рынка ценных бумаг запрещается размещение средств участников, а также кредитование участников. Средства участников хранятся на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг в центральном банке.

3) внутрибанковские межфилиальные платежные системы для расчетов между подразделениями одной кредитной организации. Многие кредитные организации, имеющие филиалы, осуществляют счеты между головной кредитной организацией и ее филиалами по внутрибанковским платежным системам. Порядок проведения расчетных операций по этой платежной системе определяется кредитной организацией самостоятельно во внутрибанковских правилах с соблюдением требований.

4) системы расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации. Эта система кредитной организации обеспечивает расчеты между клиентами, счета которых открыты в одном подразделении.

Обычно оперируют следующими характеристиками платежных систем: оптовая, розничная, валовая, клиринговая, день в день, рейс, в режиме on-line, кредитовый перевод и дебетовый перевод. Официальные документы Банка России и Банка международных расчетов не содержат определений оптовой и розничной платежной системы. Системы межбанковских расчетов национальных центральных банков, крупных отечественных и международных банков - это оптовые системы. Системы на основе пластиковых карт, переводов без открытия счета, электронных денег - розничные. Ключевым различием между ними является фактор эффективной суммы платежа, т.е. когда риски и издержки платежа приемлемы для перевода той или иной суммы.

Оптовые платежные системы создаются или контролируются центральными банками, строго регламентируются национальным законодательством, поскольку сбои в межбанковских расчетах могут парализовать всю экономику страны, нарушить ее экономическую безопасность. Во многих странах создана только одна оптовая платежная система, исключение составляет Германия, где таких систем две, и США, где их насчитывается три. Поэтому в большинстве стран эти системы не не конкурируют друг с другом. Чуб А. В. мировые тенденции развития средств платежа//Вестник МГУ. Сер.6 Экономика.2004. № 1. C. 54-74.

Розничные платежные системы в большом количестве представлены в каждой экономически развитой стране. Они с меньшей степени регулируются и контролируются государством, в основном они принадлежат частным организациям. Эти организации занимают различные рыночные ниши.

В Глоссарии Банка международных расчетов установлено, что система на основе клиринга проводит платежи между участниками путем взаимного зачета платежей и межбанковского перевода конечного сальдо. Система валовых расчетов в режиме реального времени определяется так же, как платежная система, в которой обработка и расчет осуществляется в режиме реального времени без задержки и на валовой основе одна операция за другой. Вестник Банка России. Платежная система России. 2007 г. №11.C 48-52.

Валовые расчеты присущи большинству национальных оптовых платежных систем, таким как Федеральная резервная система США, Бундес банк в Германии и национальный банк Украины. На валовой основе передает платежные документы система межбанковских коммуникаций SWIFT. Внутрибанковские расчеты крупных российских банков так же строятся на валовой основе.

Клиринговые методы перевода денег присущи в основном розничным системам и оптовым системам старого поколения. На основе клиринга совершаются межбанковские расчеты в карточных системах и в системах быстрых переводов без открытия счета, в рамках многорейсовой системы и системы межрегиональных расчетов центрального банка.

Для эффективного клиринга концентрация расчетов необходима в едином расчетном центре и желательно во времени. Чем выше концентрация расчетов, тем с большей вероятностью входящие платежи для каждого конкретного банка будут равны исходящим, сальдо будет близко к нулевому и банкам для завершения потребуется немного реальных денег. Банковское дело: Учебник для средних профессиональных учебных заведений /Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Юнити-Дана, Единство, 2003. с.186. Проведение платежа в режиме реального времени - это обработка платежных поручений по отдельности в момент поступления, а не в какой - то момент позднее. Расчеты день в день (ежедневные расчеты) - завершение расчета по всем принятым для расчета платежам в день валютирования.

Глоссарий Банка международных расчетов дает следующие определения кредитовому и дебетовому переводам. Кредитовый перевод - осуществляется на основе подтвержденного плательщиком платежного поручения, инструктирующего ведущий счет плательщика институт как перевести средства со счета плательщика на счет названного бенефициара. При дебетовом переводе инструменты дебетовых переводов (например, чеки), выданные и подтвержденные плательщиком, представляются из финансового института бенефициара в финансовый институт плательщика и приводят к дебетованию счета последнего.

Различия между кредитовым и дебетовым переводами заключаются в порядке передачи в банк плательщика указания провести платеж: от плательщика в его банк или от плательщика через получателя и банк получателя в банк плательщика. Дебетовый перевод дает больше гарантий получателю, поскольку именно получатель формирует платежный документ, акцептует его плательщика и представляет его в банк. Дебетовый перевод имеет более сложные процедуры, чем кредитовый, поскольку необходимо не только эффективно провести платеж от плательщика получателю, но и предварительно обеспечить быструю передачу платежного документа от получателя в банк плательщика. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. - М.: Финансы и статистика, 2004. с. 138. Основные характеристики платежных систем приведены в таблице 1.

Таблица 1

Основные характеристики платежных систем

1.3 Роль и место Центрального банка в платежной системе

В современных платежных системах центральный банк любой страны играет ключевую роль, выполняя следующие функции:

1. Организует системы перевода средств, специально разрабатываемых для обеспечения валовых (брутто) расчетов в режиме реального времени по отдельным межбанковским обязательствам, и управляет ими.

2. Предоставляет услуги по клиринговым системам многосторонних зачетов взаимных требований, оплачивая по открытым в них счетам чистые обязательства и требования, выявляемые в конце определенного расчетного цикла, т.е. расчеты проводятся путем перечисления средств по счетам, открытым в центральном банке.

И в том, и в другом случаях межбанковские обязательства погашаются окончательно (безусловно и необратимо) путем использования остатков средств на счетах, открытых в центральном банке, который выступает в качестве общего банка-корреспондента для всех депозитных учреждений.

Деньги центрального банка свободны от кредитного риска (он не может оказаться неплатежеспособным) и от риска неликвидности (на него возложены полномочия по созданию "сильных" денег). Таким образом, деньги центрального банка идеально подходят к выполнению функции безрискового, хотя и не бесплатного, средства расчетов.

3. Производит лицензирование, контроль и надзор за платежными системами. Это достигается путем установления технологических, экономических критериев доступа коммерческих банков к тем или иным платежным системам. К экономическим критериям относятся такие нормативы, как достаточность капитала, ликвидность и другие, которые являются минимальными требованиями к управлению рисками в платежных системах. В этом случае, надо отметить особенность платежной системы Банка России, участие в которой для кредитных организаций не имеет ограничений.

4. Принимает активное участие в урегулировании платежей, предоставляя кредит на завершение расчетов. Не снимая ответственности перед коммерческими банками за самостоятельное определение размера собственных платежных средств для обеспечения бесперебойности осуществления платежей.

В современной финансовой системе дневной кредит центрального банка, т.е. кредит, предоставляемый на срок менее 24 часов, становится для банков чрезвычайно важным источником дневного оборотного капитала.

Регулирование платежной системы тесно взаимосвязано с надзором за коммерческими банками. Доказательством тому может служить ситуация, когда кредитное учреждение не способно выполнять принятые на себя обязательства по платежам, а его роль в системе платежей заметна (или по масштабам проводимых операций, или по его участию в крупных операциях). Для банковской системы это может перерасти в проблему. Причем ее решение находится уже в компетенции надзорных органов центрального банка.

В то же время имеют место определенные трудности, напрямую связанные с контролем за деятельностью коммерческих банков, которые, в конечном счете, могут привести к сбоям в функционировании платежной системы. Так, временные финансовые затруднен ия у о дного из кредитных учреждений, которые в первую очередь выявляются именно надзорными органами, могут оказать негативное влияние на характер проведения расчетов. Невыполнение обязательств данным кредитным учреждением может вызвать временный отказ его контрагентов от каких-либо переводов средств в его пользу, чтобы снизить свой риск. Такое положение означает частичную или полную парализацию платежной системы, которая зависит от числа контрагентов банка и объемов проводимых им операций, т.е. налицо системный риск.

Особая роль центральных банков и других специальных органов, осуществляющих контроль за банковской деятельностью, определяется также и тем, что лишь они располагают достаточным набором средств и механизмов, позволяющим ограничить финансовые затруднения отдельных кредитных учреждений.

5. Для каждого центрального банка наиболее важным является проведение надзора и контроля за деятельностью частных расчетно - клиринговых палат.

В Соединенных Штатах Америки Нью-Йоркская ассоциация клиринговых палат разработала принципы гарантии расчетов для Системы межбанковских клиринговых расчетов (CHIPS), a Федеральная резервная система в административном порядке выдает специальное разрешение для проведения частных расчетно-клиринговых операций с ценными бумагами. Причем операции с государственными ценными бумагами производятся через Тавернмент секьюритиз клиринг корпорейшн ", с ценными бумагами, обеспеченными закладными, - через "Партисипантс траст компани ". В настоящее время формируются процедуры клиринга и расчетов по краткосрочным векселям крупных компаний в безбумажной форме для "Депозитари траст компани ".

6. Инспектирует коммерческие банки - конкретных участников платежей, что является одним из важнейших направлений гарантирования надежности и безопасности проведения расчетов. Каждому из этих банков может быть вменено в обязанность постоянно контролировать объем внутридневных кредитов для других банков и регулярно проводить оценки ликвидности.