ия в хозяйовской системы в Казахстане и современное состояние. Банковские ссуды, коммерческий кредит и ипотечное кредитование. Финаственной деятельности предпринимателей

Если иное не предусмотрено законодательными актами или договором доверительного управления имуществом, выгодоприобретателем является учредитель доверительного управления имуществом.

При оказании трастовых услуг коммерческие банки действуют от имени клиентов (собственников имущества) на правах доверенного лица и выполняют операции, связанные во многих случаях с управлением имуществом в интересах бенефициаров.

Трастуслуги, оказываемые коммерческими банками для юридических лиц, включают:

- распоряжение активами;

- агентские операции;

- ликвидация предприятия.

Объектом доверительного управления может быть любое имущество, включая деньги, ценные бумаги и имущественные права, если иное не предусмотрено законодательными актами.

Доверенное имущество подлежит учету доверительным управляющим отдельно от имущества, принадлежащего ему на праве собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления).

Имущество, приобретенное и (или) полученное доверительным управляющим в процессе осуществления возложенных на него обязанностей, включается в состав доверенного имущества.

Обращение взыскания по долгам учредителя на имущество, переданное им в доверительное управление, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных статьей 1081 ГК РК, а также несостоятельности (банкротства) этого лица. При банкротстве учредителя доверительное управление этим имуществом прекращается, и оно включается в конкурсную массу.

Передача заложенного имущества в доверительное управление не лишает залогодержателя права обратить взыскание на это имущество (Статья 885 ГК РК).

Трастотделы коммерческих банков осуществляют обслуживание облигационного займа, которое сопровождается передачей доверенному лицу права распоряжения имуществом, служащим обеспечением займа. При выполнении трастовых услуг для юридических лиц коммерческие банки осуществляют операции по управлению пенсионными фондами, регистрации акций, выпускаемых на биржу, и т. д. В функции коммерческих банков входит и осуществление платежных услуг:

оплата купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок, выплата дивидендов акционерам и т. д. Также трастотделы коммерческих банков могут выполнять функции депозитария, то есть хранение акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям. Это так называемый голосующий траст. Кроме того, трастотделы коммерческих банков могут осуществлять временное управление делами фирмы. Это имеет место при реорганизации, ликвидации или банкротстве фирмы.

Выполнение трастовых услуг сопряжено со значительной ответственностью специального характера. В связи с чем для осуществления трастовых услуг коммерческому банку требуется специальное разрешение (лицензия).

Глава IV. Осуществление денежного оборота банками

4.1 Организация безналичного денежного оборота

Как доказано практикой, основным видом денежных расчетов являются безналичные расчеты. Придавая огромное значение рациональному использованию денежных средств и сокращению издержек обращения, государство организует безналичные расчеты, устанавливает условия их осуществления и порядок применения расчетных документов. Система безналичных расчетов представляет собой организацию безналичного денежного оборота, регулируемого общегосударственными законами и банковскими правилами.

Все безналичные расчеты совершаются на основе расчетных документов, которые совершают определенное движение между хозяйствующими субъектами и учреждениями банков. Следует различать движение расчетных документов и документооборот.

Движение расчетных документов -- это последовательное прохождение документов по пунктам движения от начала до завершения расчетов. Документооборот, кроме времени, необходимого для движения расчетных документов, включает время, требуемое для оформления документов при совершении различных расчетных операций.

Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком. Такой денежный оборот регулируется законодательством и построен на следующих принципах:

Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием.

Денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем.

Платежи осуществляются банком в соответствии с полученными платежными документами.

Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания, а также пользоваться услугами нескольких банков.

Клиенты и банк заключают договор банковского обслуживания.

По договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором.

Договор банковского обслуживания подразделяется на:

1) договор банковского счета;

2) договор перевода денег;

3) договор банковского вклада;

4) иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон.

Банк может использовать имеющиеся на счете деньги, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться своими деньгами (Статья 739 ГК РК).

Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счет в банке. В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчетный, текущий или бюджетный счет.

По договору банковского счета одна сторона (банк) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета.

По договору банковского счета клиенту или указанному им лицу для целей учета денег клиента в банке присваивается индивидуальный идентификационный код клиента на условиях, согласованных сторонами. Порядок присвоения, аннулирования индивидуального идентификационного кода клиента, ведения банком учета денег клиента определяется банковским законодательством.

Юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банки для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета как с одним, так и несколькими банками.

Договор банковского счета является бессрочным. (Статья 747 ГК РК).

Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.

Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.

Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.

При открытии счета (расчетного, текущего) главный бухгалтер учреждения банка на подлинном экземпляре устава предприятия делает отметку с указанием номера счета и заверяет гербовой печатью. Счета открываются на основании заявления об открытии счета. К нему прилагают документы о создании предприятия, копию утвержденного устава, карточки с образцами подписей лиц, которым доверено распоряжаться средствами счета, разрешение налоговой инспекции и оттиск печати. Денежно-расчетные документы, являющиеся основанием для совершения операций по счетам, должны быть оформлены и подписаны в соответствии с установленными требованиями. В процессе оплаты документов работники банка проверяют наличие денежных средств на счете, подлинность представленных документов и правильность их составления (тождественность подписей и оттиска печати по изменяющимся в банке образцам), соблюдение срока действия документов, законность совершаемых операций. Расчеты могут быть по товарным и по нетоварным операциям, а в зависимости от местонахождения предприятий, связанных обязательствами, расчеты подразделяются на иногородние и одногородние.

Формы расчетов между сторонами определяются договором, соглашением или иной договоренностью. По соглашению между предприятиями могут проводиться зачеты взаимной задолженности без участия банка. В договоре между поставщиком и покупателем предусматривается начисление пени за просрочку в оплате платежных документов.

Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельцев счетов. Платежи осуществляются в очередности, определяемой руководителем предприятия. Ранее применялась установленная банком календарная очередность платежей, а еще раньше очередность Платежей устанавливалась строго в зависимости от назначения платежей, первоочередными признавались платежи в бюджет и на оплату труда работников. Отмена каких-либо ограничений в оплате со счетов предприятий вполне закономерна, так как рынок и рыночные отношения не совместимы с административными методами управления денежным оборотом предприятий и коммерческих организаций.

В последнее время значительно расширены условия применения платежных поручений.

Платежное поручение является приказом банку о перечислении с его счета суммы денежных средств другому предприятию, организации, лицам или учреждению. При этом плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручение считается действительным в течение 10 дней со дня выписки.

Поручения принимаются банком плательщика к исполнению только при условии наличия средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Для совершения платежа может использоваться также ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение.

Если поставки между поставщиком и покупателем носят равномерный и постоянный характер, то расчеты между ними могут осуществляться в порядке платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах плановых платежей. В этом случае в графе «Назначение платежа» покупатель обязан указать плановый платеж по соглашению (договору) от «_», а также срок платежа. Учреждения, состоящие на бюджете, кроме того, в графе «Назначение платежа» указывают целевое назначение перечисляемых сумм.

Предприятия с непрерывным циклом производства за произведенную продукцию могут использовать при расчетах авансовые платежи, которые также производятся платежными поручениями.

Весьма перспективной формой расчетов следует признать расчеты чеками. Чек является ценной бумагой, содержащей письменное поручение чекодателя плательщику (банку, выдавшему чек) произвести платеж чекодержателю указанной в нем денежной суммы. Чек в банке, обслуживающем чекодателя, обеспечивается:

средствами, депонированными чекодателем на отдельном счете; средствами на расчетном или текущем счете чекодателя, но не свыше суммы гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.

В настоящее время использование в платежном обороте Республики Казахстан расчетных чеков регламентируется Положением о расчетах чеками, Положением о безналичных расчетах в Республике Казахстан, а также поступающими дополнительными указаниями Национального банка.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указывается количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Содержание чеков в разных странах более или менее идентично. Юридические компоненты включают в себя:

- слово «чек»;

- безусловное обязательство по выплате определенной суммы;

- банк трассата;

- место платежа;

- место и дату выпуска;

- подпись трассанта. Коммерческие компоненты:

- номер чека;

- номер счета трассата;

- код банка -- трассата;

- повторение суммы чека цифрами;

- бенефициар;

- линия кодирования (которая должна всегда оставаться чистой).

На современном этапе в осуществлении платежей за поставленный товар и оказанные услуги используются коммерческие векселя.

Происхождение и развитие операций с векселями тесно связано со структурой экономики страны. В раннем средневековье, по мере развития торговых отношений между разными странами, носить с собой большие суммы денег становилось все более непрактичным, нс говоря уже об опасностях. Конец этим проблемам положило введение векселя: торговец передавал меняле в своем городе сумму денег, которая ему нужна была в другой стране. Меняла, в свою очередь, давал обязательство выплатить торговцу эту же сумму денег в другой стране в той же валюте или в валюте, что находится там в обращении. Один из первых векселей (XIII век), к примеру, гласил: «Я получил 10 генуэзских лир в обмен на обязание вернуть их в Тунисе». Подобное «обещание» в форме долгового обязательства выполняло функции безналичной сделки. Менялам изначально приходилось путешествовать из страны в страну, но брали они с собой небольшие суммы, так как выплатить обязанные деньги в чужом городе им удавалось из полученных уже здесь сумм, за которые они в свою очередь давали векселя с обещанием выплаты в своем родном городе или в другом месте. Со временем отпала сама необходимость путешествовать, менялы открыли собственные агентства в других торговых центрах и начали сотрудничать между собой. В результате проведения операций с переводными векселями большая часть взаимных обязательств между участниками компенсировалась, и только время от времени нужно было восстанавливать баланс. Документы, которые стали именоваться не просто «долговыми обязательствами», а «переводными векселями», стали выпускаться в форме писем и содержали платежное поручение своему партнеру в месте, где надлежало выплатить деньги. Эта форма операций с векселями, насколько известно, существует с XIII века. Сам термин «переводной вексель» связан с непосредственным обменом «долговых обязательств» на наличные деньги.

Первое международное соглашение было достигнуто в Женеве в 1930 г. на конференции по законодательству о переводных векселях. Многие страны подписали и ратифицировали соглашение, Великобритания и США отказались подписать.

В целом, на сегодня, существуют две системы переводных векселей: одна -- зародившаяся в Европе в 1930 г. после слияния немецкой и французской систем, и другая -- англо-американская. В начале 1995 г. Республика Казахстан также подписала и ратифицировала Женевское соглашение, на его базе было принято «Временное положение о вексельной системе расчетов в Республике Казахстан» от 18 мая 1995 г.

Согласно действующему положению, вексель -- это договорный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее абстрактное денежное обязательство. По форме составления вексель может быть простым и переводным, которые выполняют функцию. кредитных денег и являются средством платежа и средством кредитования.

Чеки и векселя удобны потому, что значительно ускоряют расчеты между поставщиком и потребителем.

Имеют свои преимущества и расчеты платежными требованиями-поручениями. Особенность их в следующем. Платежное требование-поручение является требованием поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Основанием такого требования выступают расчетные и отгрузочные документы, направленные банком, обслуживающим поставщика, в банк, обслуживающий плательщика. С целью соблюдения интересов поставщика установлена зависимость вручения плательщику отгрузочных документов по поставленным грузам от своевременной их оплаты. Банк покупателя передает требованис-поргучение, полученное от поставщика, плательщику, а отгрузочные документы оставляет в карточке к счету плательщика. Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк. В течение этого срока он уведомляет банк о полном или частичном отказе в оплате. В этом случае требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати и сдаст его в банк. На основании этого банк списывает средства со счета плательщика. Оплата платежного требования-поручения отражается следующими бухгалтерскими проводками ,р о счетам в банках. В банке плательщика: Иногда для расчетов между поставщиком и плательщиком применяются аккредитивы. Аккредитив является условным денежным обязательством банка, выдаваемым им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору. Договор предусматривает, что банк, открывший аккредитив, производит платеж или представляет такие полномочия другому банку при условии, что поставщик представляет документы, предусмотренные в аккредитиве.

Аккредитивы могут быть: покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Если на аккредитиве отсутствует указание о безотзывности, то он считается отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без согласия с поставщиком.

Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживаемому банку заявление, в котором указывается:

а) номер договора, по которому открывается аккредитив;

б) срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива);

в) наименование поставщика;

г) наименование банка, исполняющего аккредитив;

д) полное и точное наименование документов, по которым производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;

е) вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

ж) для отгрузки каких товаров (оказываемых услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки;

з) сумма аккредитива;

д) способ реализации аккредитива.

Основанием для получения средств по аккредитиву являются отгрузка товаров, представление реестра счетов, отгрузочных и других документов, предусмотренных аккредитивом, в банк поставщика. Документы представляются по истечении срока аккредитива и должны подтверждать все его условия.

Аккредитив закрывается по истечении срока, на который он открывался: по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива -- до истечения срока; по заявлению покупателя об отзыве аккредитива -- полностью или частично.

4.2 Развитие системы электронного перевода денег в Республике Казахстан

Амортизационные платежи получили огромное развитие в межбанковском обороте, где они позволяют резко поднять эффективность работы, повысить быстроту и качество операций, являются необходимой предпосылкой повышения и прибыльности и снижения издержек.

В международном финансовом обороте применяется система электронных переводов СВИФТ. СВИФТ -это акционерное общество закрытого типа, созданное в 1977 г. с целью оказания услуг своим членам. Оно принадлежит банкам-акционерам и контролируется ими через Совет директоров, избираемый 'ежегодно на общем собрании в июне. Штаб-квартира находится в Брюсселе. Ее членами и акционерами могут быть только банки, имеющие право вести международные финансовые операции. С июня 1987 г. некоторые небанковские институты также могут пользоваться отдельными услугами компании в качестве участников без права собственности. Система предлагает уникальные услуги и возможности для международной финансовой индустрии:

- стандартизированную электронную систему обработки информации для международных банковских операций;

- средства телекоммуникаций для финансовых операций;

- обучение, семинары;

- специальные и терминальные услуги. Система передает по каналам спутниковой связи инструкции банков-участников друг другу по осуществлению финансовых переводов,, расчетов по ценным бумагам и т.д. Банки отправляют и принимают приказы о переводе средств через электронные терминалы. Терминалы соединены с региональными накопительными центрами, которые направляют информацию в главные ретрансляторы, находящиеся в Брюсселе и Амстердаме. Там все приказы, по мере поступления,

- сортируются, ставятся на очередь и передаются d пункт назначения. Операции проводятся в считанные секунды или минуты. Компания несет материальную ответственность за передачу данных.

СВИФТ предлагает пользователям быстрый, надежный и безопасный способ передачи международных финансовых Платежей по всему миру, в том числе:

- переводы и чеки клиентов

- обмен валют;

- займы/вклады;

- соглашения о курсе по срочным сделкам;

- инкассо;

- кассовые письма;

- документарные аккредитивы;

- гарантии;

- ценные бумаги;

- дорожные чеки;

- отчетность по балансу авизо и отчеты о счетах «НОСТРО».

Эти операции производятся с использованием стандартных форматов сообщений, пригодных для компьютерной обработки.

В настоящее время членами СВИФТ являются 2900 банков и других финансовых учреждений, в 66 странах. Ежедневно издает свыше 1,7 млн сообщений.

Национальный банк Республики Казахстан планирует открытие регионального процессора СВИФТ, тем самым обеспечив удобную связь с корреспондентами, немедленное осуществление операций, более эффективное управление денежными фондами, пониженный риск ошибок.

Система денежного перевода Вестерн Юнион (Western Union) самый быстрый и надежный способ перевода денег по всему миру. История возникновения этой системы связана с основателем телекоммуникационной связи в С. Морзе.

Штаб-квартира ВЮ находится в США (штат Ныо-Джерси, город Сент-Луис). В настоящее время к этой системе подключены около 130 стран мира, в т. ч. и Республика Казахстан. Ежемесячный оборот около 40,0 млн долларов.

В нашей стране пока только Казахский Центральный Акционерный банк (КЦАБ) «Центрбанк» установил сотрудничество с корпорацией Вестер Юнион.

Основная функция системы -- предоставление услуг физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по осуществлению денежных переводов в любую точку мира, где оказываются услуги Вестерн Юнион.

Денежные переводы по этой системе осуществляются без открытия банковского счета и только в наличной форме (долларах США). Перевод готов к выплате через 15 минут после его отправления. Для отправления перевода достаточно имя, фамилия получателя и страна, где получатель находится в данное время. Достаточно сообщить получателю средств контрольный номер перевода, который представляет собой контрольный пароль типа вопрос-ответ.

Полнота функций платежной системы современного государства определяется наличием такого платежного инструмента, как пластиковые карточки различных моделей и назначения. Различают физические и логические типы пластиковых карточек. По технологии обработки -- кредитные, дебетные, предварительной оплаты, электронного кошелька. По режиму обработки транзакций системы подразделяются на онлайновые и оффлайновые. Основное различие между этими режимами заключается в том, что в онлайновом режиме транзакции обрабатываются в режиме реального времени. Например, в случае дебетной онлайновой технологии транзакция должна быть произведена в момент совершения покупки при непосредственной связи участников расчета, т. е. в пределах 15--20 секунд. Все остальные технологии, имеющие разрыв обработки транзакций во времени, например накопление информации за день и передача ее на обработку в конце дня, независимо от способа передачи, на магнитных носителях или по линиям связи, относятся к оффлайновым технологиям.

Основное различие между дебетовой и кредитовой технологиями заключается в том, что дебетная технология работает с расчетным счетом клиента, а вторая с кредитным.

В мире имеется три основных системы карточек VISA, MasterCard/Europay и American Express, и все они в настоящее время обслуживаются в Казахстане.

В конце 1993 г. Alembank первым в Казахстане приступил к обслуживанию карточек VISA, а в 1994 г. -- MasterCard. Накопив опыт обслуживания карточек, Alembank в ноябре 1994 г. выпустил собственную дебетовую карточку AlemCard. В настоящее время это не карточка, а платежная система AlemCard, в которую помимо AlemBank'a входят:

- Казкоммерцбанк;

- Казкредсоцбанк;

- филиал Альфабанка;

- также AlemCard принимается Элекс Банком в Москве и

- филиалами AlemBank'a в Чимкенте, Караганде, Актюбинске, Мангистау, Акмоле, Джамбуле и Уральске.

Владельцами AlemCard могут быть как физические, так и юридические лица, Которые получают корпоративную карточку. Для открытия простой карточки необходимо заплатить 50 тенге за пластик и 200 тенге за годовое обслуживание. Коммерсант (юридическое лицо, оказывающее услуги или продающее товары) может иметь счет в другом банке, даже не имеющем корр. отношений с AlemBank'ом. Также практикуются «зарплатные» карточки для физических лиц, когда заключается договор с предприятием о начислении зарплаты на карточки.

AlemBank планирует выпускать карточки VISA и VISA ELEKTRON со своим логотипом, т. е. выпускать свои карточки VISA и VISA ELEKTRON. Карточка VISA является кредитной и обслуживается как электронным (POS-терминалы и банкоматы), так и механическими (импринтер с голосовой авторизацией) устройствами. Карточки VISA могут быть нескольких видов: CLASSIC, BUSINES, GOLDEN. Они различаются количеством страхового депозита и дополнительными услугами. Карточка VISA ELEKTRON является дебетной и обслуживается только электронными устройствами. Для открытия карточки VISA ELEKTRON необходимо заплатить 10$ за пластик и 25$ за годовое обслуживание. Для открытия карточки VISA необходимо заплатить 25$ за пластик, 50$ за годовое обслуживание и 2000$ за страховой депозит. Также в AlemBank'e находится VAP -- устройство для online связи с визой. Всего в мире их 5: один в Японии, один в Европе, два в США и один в Казахстане.

Пока банк обслуживал карточки VISA через CCF (во Франции), его платежи обслуживались в течение 1--2 месяцев, с вводом VAP'a платежи стали оплачиваться на 2--3 день.

Заключение

Исследование, проведенное в процессе подготовки материалов для дипломной работы, позволило в определенной степени разработать отдельные аспекты сложного комплекса вопросов, связанных с изучением услуг банков для предпринимателей и их роли в хозяйственной деятельности последних.

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что деятельность коммерческих банков сегодня - основная составная часть финансово-хозяйственной деятельности любого предпринимателя.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).

Наибольшим успехом пользуется кредитование.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться :

Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

В результате работы было выяснено, что вексель - это тот инструмент, который поможет предприятию вырваться из круга неплатежей.

Однако правовая база по регулированию вексельного обращения в Республике Казахстан имеет сегодня некоторые пробелы. И в этой связи необходимо изучить опыт мировых стран по регулированию вексельного обращения и попытаться выстроить модель, приспособленную и ориентированную к казахстанским условиям.

В первую очередь, на мой взгляд, сегодня необходимо поставить вопрос перед Правительством о внесении изменений и дополнений в Закон «О вексельном обращении», а именно:

Придать векселю статус ценной бумаги, как принято в странах, которые ратифицировали вексельные конвенции.

Дополнить ст.80 Закона «О вексельном обращении» разрешением рассчитываться векселем не только по сделкам о поставке товара, но и за услуги.

В соответствии с действующим законодательством крупные промышленные предприятия рассчитываются векселями только за поставку товара. Из опыта могу отметить, что крупным предприятиям введение вексельной формы расчета более «интересно» при расчетах за выполнение профильных услуг (осуществление железнодорожных перевозок, услуги транспортных компаний, поставку электроэнергии), выполнение строительно-монтажных, подрядных работ.

От несовершенства законодательства страдают не только эмитенты векселей, но и банки. Уровень операций с векселями в банках недостаточен. Наиболее распространенные операции - учет векселей и авалирование. А в таких условиях, когда не развиты самые основные, наиболее распространенные в мировой практике операции банков с векселями, трудно говорить о каких-либо перспективах использования векселей.

Все эти факты свидетельствуют о более серьезном отношении к вексельному рынку не только со стороны артенциальных заемщиков, заинтересованных в получении дешевых ресурсов, но и со стороны банков, заинтересованных в диверсификации бизнеса и расширении доходной базы за счет операций с векселями.

Уже сегодня необходимо предпринять определенные шаги в придании рынку корпоративных векселей цивилизованного вида, а именно - построение информационно - прозрачной инфраструктуры вексельного обращения, который в перспективе, способен стать самостоятельным и самодостаточным сектором финансового рынка, привлекающим средства в реальную экономику.

Конечно, хочется надеяться, что совместная работа Национального Банка и банков второго уровня по поддержке относительно нового финансового инструмента принесет результаты, и вексельные операции станут полноценным каналом привлечения денежных средств на реальный рынок, придадут корпоративным векселям новые черты и превратят их в дополнительный финансовый инструмент с фиксированной доходностью к погашению, острый дефицит которых наблюдается все последнее время.

В заключение отмечу, что во многом вопросы, связанные с регулированием гражданско-правовых отношений в сфере банковского кредитования в том числе указанные выше остаются актуальными и сегодня и значит требуют детального рассмотрения специалистами разного профиля.

Список использованных источников

1. Конституция Республики Казахстан. Алматы, 1999.

2. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть). Алматы, 1999

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (особенная часть). Алматы, 2002.

4. Закон «О банках и банковской деятельности», введенный в действие Указом Президента N 2444 от 31.08.1995 Банковское дело-М., 1996.

5. Закон Республики Казахстан «О вексельном обращении» от 28.04.97г

6. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан",30 марта 1995 г.

7. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".31 августа 1995 г.

8. Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, утвержденные Национальным банком Республики Казахстан № 1 от 11.02.94 г

9. Банки и банковские операции. / Под ред. проф. Жукова Е. Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- 471c.

10. Банки и банковские организации в Республике Казахстан. Алматы, 2000.

11. Банковское дело / Под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., 1995.

12. Банковское дело / Под редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы, 1998

13. Гражданское право Республики Казахстан. Учебник / Под ред. Сапаргалиева Г. Алматы, 1998

14. Давыдова Л. Банковское право Республики Казахстан. Алматы, 2000

15. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О. М. - М., 1998

16. Долан Э. Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1996.

17. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.4.

18. Ершова И. В. Имущество и финансы предприятия. М, 1999

19. Ивасенко А.Г. Проблемы внедрения операций с векселями в российскую банковскую практику. Новосибирск. 1996. С.70

20. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.- Алматы: Бiлiм, 1995 - 240 с.

21. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. - Алматы: Гылым, 1994. - 439 с.

22. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития// Банки Казахстана, №10, 2001.

23. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М., 1999.

24. Нуреев Р. М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М., 1995.

25. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.10.

26. Райзберг Б.А.. Курс экономики: Учебник /Под ред.- ИНФРА-М, 1997. - 720 с.

27. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. - Алматы: Экономика, 1996. - 364 с.

28. Султанова А. С. Состояние и проблемы вексельного обращения в Казахстане // Банки Казахстана, №10, 2001

29. Сухов П.А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы// Деньги и кредит 1996.-№11.-с.19.

30. Тимоти У. Кох. Управление банком. - Уфа: Спектр. Часть V,1993.

31. Финансово-кредитный словарь. М., 1994 г.

32. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. Дробозиной Л.А. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 479 с.

33. Эриашвили Н. Д. Банковское право. М., 1999