Аккредитивы в международных расчетах

Оплата услуг рамбурсирующего банка должна осуществляться банком-эмитентом, если только последний не указал в аккредитиве или рамбурсных инструкциях другой банк (ст. 13 "b" "iv" UCP 600). Однако и в последнем случае банк-эмитент продолжает нести субсидиарную ответственность за оплату комиссий.

1) Платеж с рамбурсом на банк-эмитент, когда авизующий (он же исполняющий) банк отсылает в адрес банка-эмитента специальное сообщение о соответствии документов условиям аккредитива (по S.W.I.F.T. или телексу), а также сами документы (почтой) с просьбой перевести покрытие. Такой перевод может осуществляться путем кредитования корсчета "ностро" исполняющего банка как в банке-эмитенте, так и в третьем банке (в этом случае для перечисления покрытия используются сообщения формата МТ 202) 19.

В случаях когда исполняющий банк является уполномоченным банком Республики Беларусь, он производит платеж по аккредитиву только при наличии предварительного валютного покрытия или получении рамбурсирования иным способом, за исключением случаев платежа по подтвержденному аккредитиву. В последнем случае исполняющий банк дебетует отдельный балансовый счет, кредитование которого происходит после получения исполняющим банком соответствующего возмещения.

Если исполнение аккредитива путем немедленного платежа осуществляет сам банк-эмитент, то перечисление средств на счет бенефициара осуществляется путем обычного банковского перевода. Если исполнение должно осуществляться другими способами (платеж с рассрочкой, акцепт переводного векселя или же его негоциация), содержание действий банка-эмитента (другого исполняющего банка) определяется условиями аккредитива.

В случае если документы не соответствуют условиям аккредитива и банк-эмитент (другой исполняющий банк) принял решение отказать в платеже по причине расхождений, он должен в рамках предельного пятидневного срока указать "каждое расхождение" (ст. 16 "с" "ii" UCP 600). В случае отказа исполняющего банка от документов, содержащих расхождения с условиями аккредитива, исполняющий банк незамедлительно сообщает бенефициару обо всех обнаруженных расхождениях и просит бенефициара переоформить документы, если это возможно, либо представить инструкции по поводу документов с расхождениями. Данное сообщение должно быть направлено исполняющим банком бенефициару не позднее 5-го банковского дня после дня представления документов, и в нем должно быть также указано, держит ли исполняющий банк документы у себя в распоряжении бенефициара либо возвращает их ему.

Когда требования к документам не могут быть выполнены продавцом, возникает вопрос о возможности платежа против таких документов. В подобных ситуациях ранее ст. 14 UCP 500 предоставляла исполняющему банку возможность: (а) получить отдельное разрешение приказодателя на производство платежа, либо (б) выставить документы приказодателю на инкассо, либо (в) произвести условный платеж, который подлежит отмене, а счет бенефициара - обратному дебетованию, если приказодатель (эмитент) отвергнет представленные документы, или же (г) осуществить платеж против представления бенефициаром банковской гарантии (indemnity) возврата платежа. Все эти ситуации лежали, по сути, за рамками аккредитивного обязательства и регулируются иными соглашениями сторон. Поэтому теперь согласно ст. 16 UCP 600 в течение пятидневного срока банк обязан либо исполнить аккредитив, либо направить мотивированное извещение об отказе. При этом в последнем полному отказу есть альтернатива в виде передачи документов на рассмотрение приказодателю.

Приказодатель вправе оспорить оплату банком-эмитентом документов с расхождениями. Для этого, согласно п. 70 Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной Национальным банком Республики Беларусь от 29.03.2001 № 67, он должен в течение двух банковских дней после получения им документов по аккредитиву направить банку-эмитенту заявление с указанием всех обнаруженных расхождений. В случае оплаты банком-эмитентом документов по аккредитиву с расхождениями без согласия приказодателя банк-эмитент обязан по заявлению приказодателя осуществить возврат денежных средств, ранее представленных банку-эмитенту в качестве покрытия по аккредитиву.

Еще одним вариантом действий исполняющего банка может быть категорический отказ в платеже, право на который предоставлено банкам ст. 16 "а" UCP 600, а также ст. 265 БК РБ. Согласно последней норме обязательства банка-эмитента по аккредитиву прекращаются в случаях: а) исполнения аккредитива; б) истечения срока, на который он был выставлен 20  ; в) отказа бенефициара от своих прав по аккредитиву путем подачи письменного заявления банку-эмитенту; г) отзыва банком-эмитентом аккредитива, если он определен как отзывной. Дополнительно уже упоминавшаяся ст. 16 "с" UCP 600 называет еще один случай: д) если иное не оговорено в тексте аккредитива, помимо даты истечения аккредитива банки не обязаны принимать документы, дата отгрузки по которым превышает 21 день.

Действия банка-эмитента в случае закрытия аккредитива регламентированы п. 71 Инструкции № 67, согласно которому аккредитив закрывается после истечения срока для представления документов по аккредитиву или после даты последнего платежа (по аккредитивам с рассрочкой платежа, негоциацией или акцептом срочных тратт). Закрытие аккредитива оформляется в течение 10 дней после истечения срока для представления документов с прибавлением срока, необходимого для почтовой пересылки документов от исполняющего банка до банка-эмитента, а по аккредитиву с рассрочкой платежа, с учетом (негоциацией) или акцептом срочных тратт - на следующий банковский день после получения банком-эмитентом дебетового авизо или требования о возмещении произведенных платежей. Аналогичным образом осуществляется закрытие банком-эмитентом резервного аккредитива (п. 199 Инструкции № 67).

В случае предоставления банком-эмитентом другому банку валютного покрытия, которое не было полностью выплачено, закрытие аккредитива производится после получения от банка-корреспондента авизо о зачислении на счет банка-эмитента суммы неиспользованного остатка аккредитива или разрешения на дебетование его счета в банке-эмитенте. Если суммы неиспользованного остатка не будут своевременно возвращены, банк-эмитент вправе требовать проценты на эту сумму от банка, которому было предоставлено покрытие, за пользование денежными средствами банка-эмитента за период от даты истечения срока для представления документов по аккредитиву или последнего платежа, в зависимости от случая.

При закрытии аккредитива, открытого за счет предоставления банком-эмитентом кредита приказодателю, сумма неиспользованного остатка направляется на погашение указанного кредита. Внутренний аккредитив может быть закрыт на основании предъявленного банку-эмитенту письменного заявления бенефициара об отказе от своих прав по аккредитиву.

В тех случаях, когда в аккредитивной операции участвует исполняющий банк, отличный от банка-эмитента, Инструкция № 67 (п. 66) устанавливает следующий порядок закрытия аккредитива в исполняющем банке. Аккредитив подлежит закрытию после истечения срока для представления документов или после даты последнего платежа (по аккредитивам с рассрочкой платежа, с акцептом и с учетом (негоциацией) срочных тратт). В случае непоступления в исполняющий банк документов по аккредитиву оформление закрытия аккредитива производится не позднее 20 дней после истечения срока для представления документов, если к этому времени не поступит сообщение от бенефициара об ожидаемой пролонгации аккредитива. В этом случае если в течение 30 дней после истечения срока для представления документов банк-эмитент не пролонгирует аккредитив, исполняющий банк оформляет закрытие аккредитива. При оформлении закрытия покрытого аккредитива исполняющий банк возвращает банку-эмитенту сумму неиспользованного валютного покрытия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативные правовые акты

1. Устав Организации Объединенных Наций. / Действующее международное право. В 3-х томах. Составители: Ю.М. Колосов. Т.1. - М.: Издательство Московского независимого института международного права, 1996. - 858с.

2. Принципы урегулирования споров и положения процедуры СБСЕ по мирному урегулированию споров, от 8 февраля 1991г. / Действующее международное право. В 3-х томах. Составители: Ю.М. Колосов. Т.1. - М.: Издательство Московского независимого института международного права, 1996. - 858с.

3. Конституция Республики Беларусь 1994 года. Принята на республиканском референдуме 24 ноября 1996 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996г. и 17 октября 2004г.) Минск «Беларусь» 2004г.

4. Гражданский кодекс Республики Беларусь: с комментариями к разделам / Комментарии В. Ф. Чигира. - 3-е изд. - Мн.: Амалфея, 2000.-704с.

5. Трудовой кодекс Республики Беларусь, принят Палатой Представителей 8 июня 1999 года. Одобрен Советом республики 30 июня 1999 года - Мн.: Амалфея 1999. - 240с.

6. Уголовный кодекс Республики Беларусь. Принят Палатой представителей 2 июня 1999 года. Одобрен Советом Республики 24 июня 1999 года / Обзорная статья А. В. Баркова. - Мн.: Амалфея, 1999. - 320с.

7. Закон Республики Беларусь от 9 июля 1999 г. № 279-3 «О международном арбитражном (третейском) суде», в ред. Закона от 27 декабря 1997 г. № 344-3, вступил в силу с 24 сентября 1999 г. Юридическая база «ЮСИАС».

8. Постановлением Совета Министров от 27 декабря 1999 г. № 2013 «О государственной регистрации постоянно действующих международных арбитражных (третейских) судов». Юридическая база «ЮСИАС».

Доктринальная литература

9. Богуславский М.М Международное частное право. М.,2006г.

10. Международная торговля. Международный гражданский процесс. Сборник международных договоров. Мн., 2004г.

11. Международное частное право. Сборник нормативных актов. 3-е изд., перераб. и доп.: Под ред. Дмитриева Г.К. Проспект, Велби 2007г.

12. Международное частное право: Под ред., Дмитриева Г.К. Проспект, Велби 2007г.

13. Международное регулирование внешнеэкономической деятельности / Д.П. Александров, А.В. Бобков, С.А. Васьковский и др.; Под ред. В.С. Каменкова. - М.: Издательство деловой и учебной литературы. - Мн.: Дикта, 2005. - 800с.

14. Международное частное право: Сборник нормативных актов. Сост., Дмитриева Г.К., Филимонова М.В.Проспект 2007г.

15. Международное частное право: Экзаменационные ответы студенту вуза. Сост., Ларионова Е.Л. БУКЛАЙН 2006г.

16. Содружество Независимых Государств. Экономический Суд. Решения Экономического Суда Содружества Независимых Государств, 1992--2006 / [Экономический Суд Содружества Независимых Государств]. -- Минск: Ковчег, 2007г.

17. Тихиня В. Г. Международное частное право:-- Минск: МИУ, 2007г.

18. Ушаков Н.А Международное право: Учебник. - М: Юрист, 2000г.

19. Шумилов В.М. Международное финансовое право: Учебник. - 2005.