Із 1960-х років керівництво банківськими установами переважно здійснювалося через управління активами. Вважалося, що джерела формування ресурсів банку, капітал і зобов'язання, не залежать від діяльності установи, а визначаються, перш за все, можливостями і потребами клієнтів та акціонерів. Насамперед управлінські рішення приймалися, виходячи з того, якими повинні бути умови кредиту і напрями розміщення банківських ресурсів.

Рис. 3.1. Підходи до управління фінансовими потоками банку

У 1960--1970-х роках банкіри усвідомили, що пасивами також можна управляти. Перевагою цієї стратегії є те, що, здійснюючи управління пасивами, банк у змозі підвищити свою прибутковість шляхом контролювання процентних витрат, що дозволяє реструктуризувати баланс у напрямі мінімізації витрат за залученими та позиченими коштами.

Управління фінансовими потоками банку через пасиви не виключає паралельного управління активами. Основним недоліком цього підходу є неврахування ефективності різних напрямів їх розміщення. У період піднесення економічної активності та зростання попиту на кредитні ресурси використання цього підходу є вигідним і доцільним. Але підчас зниження попиту на кредитні ресурси цей підхід призводить до скорочення прибутків.

На сьогодні в банківській системі України чітко простежується тенденція управління через пасиви. Досить високий рівень процентних ставок на вітчизняному кредитному ринку не дає змоги позичальникам активно використовувати інструментарій кредитування у своїй діяльності, і банки при формуванні ресурсів дедалі частіше стикаються з проблемою їх ефективного розміщення.

Управління депозитними операціями (УДО)- це сукупність стратегічних і тактичних заходів, які проводить комерційний банк з метою залучення тимчасово вільних грошових коштів клієнтів, та утворення на цій основі кредитних ресурсів. Надійність і сталість джерел формування кредитних ресурсів забезпечується на основі багатоманітності видів проведення та умов проведення депозитних операцій стосовно конкретних юридичних і фізичних осіб.

Ефективне УДО передбачає розширення мережі та видів депозитних рахунків, задоволення потреб клієнтів в найрізноманітніших банківських послугах, забезпечення гарантій вкладень через систему страхування депозитів тощо. Режим функціонування депозитних рахунків у банку має відповідати потребам максимального спрощення порядку проведення депозитних операцій.

Передумовою здійснення науково обгрунтованого УДО комерційного банку є попередній аналіз стану, структури і використання ресурсної бази та пасивних операцій.

Стратегічні інструменти УД банку включають заходи, спрямовані на зміцнення його позицій на депозитному ринку, що передбачає врахування всього комплексу чинників, які створюють зовнішнє середовище для банківської діяльності.

Тактичні інструменти УДО у банку включають заходи поліпшення внутрішньої організації депозитної роботи: вдосконалення правил і порядку здійснення депозитних угод, поліпшення роботи персоналу банку, який займається пасивними операціями, пошук нових форм роботи з клієнтами, зменшення ймовірності ризику та нераціональних рішень тощо.

У стратегічному плані УД діяльністю банку спирається на маркетинг депозитного ринку, регулювання попиту і пропозиції депозитних послуг. У тактичному плані УДО банку передбачає налагодження чіткого моніторингу кількості та якості свого депозитного портфеля.

Ефективне УДО створює умови для оптимального ресурсного регулювання в комерційному банку. Вміле маневрування ресурсами - важливий показник професіоналізму банківського персоналу.

Залучення грошових коштів на депозити в банк втрачає будь-який сенс, якщо немає надійних каналів їх наступного прибуткового розміщення.

Комерційний банк відповідає перед вкладником за зобов'язаннями, що випливають з депозитного договору, власними коштами, майном і всіма належними активами.

У наш час спостерігаються така тенденція, що надійна та ефективна система гарантування вкладів створює умови для захисту інтересів вкладників на випадок неплатоспромлжності чи банкрутства банку, зменшення ризику кризи банківської системи внаслідок втрати ліквідності через масове зняття депозитів, підвищення ефективності управління крошово-кредитною сферою економіки внаслідок збільшення обсягу депозитів. Тому відчизняним банкам слід звернути на це увагу, адже не всі вони, нажаль, являються членами “Фонду гарантування вкладів”, і сам Фонд, за умови вступу до нього всіх комерційних банків України, потрібно збільшувати, адже разом з цим збільшуватиметься надійність вкладів і, як наслідок, довіра українців до банківської системи.

Питання фінансового контролю за депозитними операціями визначаються чинним законодавством, нормативними актами НБУ і внутрішніми документами банку. Внутрішній бухгалтерський контроль за депозитними операціями має бути побудований таким чином, щоб гарантувати, що:

Ш депозити прийняті на умовах щодо строків і лімітів згідно з правилами і нормами, схваленими правлінням банку;

Ш всі депозити прийняті на підставі та відповідно до відсоткової ставки, яка застосовується у банку;

Ш всі бухгалтерські записи, проведені за депозитними рахунками, вірно відображені у бухгалтерському обліку.

Гарантією успішного управління депозитними операціями є взаємовигідні відносини між банком і клієнтом. Щоб збільшити депозитні залучення, банк повинен ретельно і постійно вивчати інтереси і запити вкладників. Важливо, щоб банк надавав вкладникам найзручніші форми депозитного обслуговування, які б зводили до мінімуму витрачений ними час.[ ]

Вміле використання досвіду західної банківської практики з урахуванням специфіки вітчизняної економіки і ментальності населення має суттєве значення для поліпшення роботи комерційних банків в Україні.

Метою управління зобов'язаннями банку “Фінанси та кредит” є залучення достатнього обсягу коштів із найменшими витратами для фінансування тих активних операцій, які має намір здійснити банк. Отже, у процесі формування цих ресурсів керівництво банку враховувє два основні параметри управління - вартість депозитних коштів та їх обсяг.

Для забезпечення бажаної структури, обсягів та рівня витрат за депозитними зобов'язаннями банки використовують різні методи залучення коштів.(див. Рис. 3.2.)



Рис. 3.2. Методи залучення коштів

Банк “Фінанси та кредит” в умовах загострення конкурентної боротьби в банківській сфері велику увагу приділяє саме неціновим методам управління, оскільки підвищення депозитних ставок має обмеження, і не завжди ціновий метод управління можна застосовувати.

Нецінова політика банку базується на таких принципах:

Ш якісна реклама;

Ш поліпшений рівень обслуговування;

Ш розширення спектра пропонованих банком рахунків та послуг;

Ш комплексне обслуговування;

Ш додаткові види безкоштовних послуг;

Ш розташування філій у місцях, максимально наближених до клієнтів;

Ш пристосування графіка роботи до потреб клієнтів тощо.

Оскільки банк “Фінанси та кредит” основну увагу приділяє фізичним особам, а нецінові методи управління базуються на маркетингових дослідженнях того сектора ринку, який обслуговується , підрозділами банку проводиться вивчення потреб клієнтури, розроблення нових фінансових інструментів та операцій, що пропонуються клієнтам.

Загалом застосування нецінових методів потребує деяких (іноді й значних) витрат. Тому, обираючи метод управління залученими коштами, менеджмент банку має порівнювати витрати пов'язані з підвищенням депозитної ставки, та витрати, які супроводжуватимуть упровадження нецінових прийомів. На практиці ці методи слід застосовувати паралельно.

Малі та середні Українські банки надають перевагу ціновим методам управління оскільки депозитні ставки не підлягають регулюванню і встановлюються банком самостійно, залежно від потреби в залучених коштах. Нецінові методи управління ще не досить популярні у вітчизняній банківські практиці, але загострення конкурентної боротьби та зниження загального рівня дохідності спонукає банки до пошуків нових прийомів заохочення клієнтів.

ІІІ.2 Шляхи підвищення ефективності депозитної діяльності банку

При залученні коштів право вибору залишається за клієнтом, а банк змушений вести нерідко тверду конкуренцію за вкладника, втратити якого досить легко. Обмеженість ресурсів, пов'язана з розвитком банківської конкуренції, веде до тісної прив'язки до певних клієнтів. Якщо коло цих клієнтів вузьке, то залежність від них банка дуже висока. У частині пасивних операцій вибір банку звичайно обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж до позичальників. Внаслідок цього в сформованій ситуації для рішення проблеми формування ресурсної бази банку необхідно підсилити роботу з розширення кола вкладників. Тому банку потрібна грамотна депозитна політика, в основу якої ставиться підтримка необхідного рівня диверсифікованості, забезпечення можливості залучення грошових ресурсів з інших джерел і підтримка збалансованості з активами по строках, обсягах і процентних ставках.

З метою розширення свого кредитного потенціалу банкам необхідно активізувати свою депозитну політику. Цього можна досягти декількома способами, у тому числі за допомогою розширення переліку внесків. Так, можна припустити, що для клієнтів будуть вигідні цільові вклади, виплата яких буде присвячена до періоду відпусток, дням народжень або інших свят. Їхні строки коротше традиційних, а відсоток - вище. Прикладом цільового вкладу можуть стати так називані «новорічні внески», «різдвяні внески», тобто протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року й Різдва, а наприкінці року банк видає гроші вкладникам, що бажають, а інші можуть продовжувати нагромадження грошей до наступного нового року.

Для клієнтів з різним рівнем доходу банк “Фінанси та кредит” міг би запропонувати принципово нові фінансові послуги, наприклад, з'єднання традиційного депозитного внеску із цілим набором небанківських послуг - страхових, туристичних або по придбанню споживчих товарів із знижкою.

Для найбільшої зацікавленості клієнтів банк ”Фінанси та кредит” може запропонувати виплату відсотків по розміщених вкладах наперед з метою компенсації інфляційних втрат. У цьому випадку вкладник при вкладенні коштів на певний строк відразу ж одержує належний йому доход. Однак у тому випадку, якщо договір буде розірваний достроково, банк перерахує відсотки по внеску й зайво виплачені суми будуть утримані із суми внеску.

З метою підтримки стійкого положення й динамічного розвитку на ринку депозитних послуг в банку “Фінанси та кредит” доцільно створити систему страхування депозитів. Це питання є актуальним у наш час. Дана система буде вигідна й для банку й для його клієнтів. Для клієнтів система страхування депозитів буде приваблива з погляду схоронності їхніх внесків при можливому банкрутстві банку, що забезпечить даному банку переваги в порівнянні з іншими банками, де така система відсутня. Ця система дасть банку додатковий приплив тимчасово вільних коштів населення і юридичних осіб у внески, тому що клієнт буде впевнений, що його внесок захищений у кризових ситуаціях. Приплив коштів відповідно дозволить банку розширити свою базу для кредитування реального сектора економіки. Об'єктами страхування в першочерговому порядку (через недолік джерел фінансування) повинні стати депозити фізичних осіб, а в перспективі й депозити юридичних осіб.

У рамках даного питання необхідно відзначити й той факт, що з метою підвищення ефективності керування ризиком ліквідності даної кредитної організації виникає необхідність вжити заходів по мінімізації негативного впливу непередбаченого вилучення населенням строкових вкладів на фінансовий стан банку. Тільки у випадку захисту від дострокового вилучення банк повною мірою зможе використати депозити населення для розширення середньо- і довгострокового кредитування, настільки необхідного економіці.

Для проведення ефективного керування депозитами необхідно визначити оптимальний обсяг періоду зберігання строкових вкладів як фізичних, так і юридичних осіб. При цьому банку “Фінанси та кредит” особливу увагу варто приділити тому, що строки депозитів повинні бути пов'язані зі строками оборотності кредитів, на видачу яких можуть бути спрямовані термінові депозити.

На закінчення можна сказати, що кожен банк розробляє свою депозитну політику, визначаючи види депозитів, їхні строки й відсотки по них, умови проведення депозитних операцій опираючись при цьому на специфіку своєї діяльності й з огляду на фактор конкуренції з боку інших банків й інфляційні процеси, що протікають в економіці.

Беручи до уваги все вищесказане, можна, для підвищення конкурентоспроможності банку на ринку депозитних послуг та показників його діяльності, розробити банківський депозитний продукт, який буде доцільним доповненням списку депозитів ТОВ “Фінанси та кредит”.

Розробка банківського продукту ТОВ «Фінанси та кредит»

Депозитний проект “Житловий”

Для того, щоб розробити банківський продукт потрібно визначити наступні пункти:

Ш Умови депозиту

Ш Техніко-економічне обґрунтування

Ш Маркетингові заходи щодо впровадження депозиту.

Ш Депозитна угода

Ш Розрахунок точки беззбитковості впровадження депозиту

Умови депозиту

Даний депозитний проект, який розроблений з метою підвищення результативності діяльності ТОВ “Фінанси та кредит ”, розрахований на мешканців які проживають у м.Києві. Він являє собою строковий депозит з правом поповнення протягом усієї діі договору. Щодо процентів по депозиту, то вони нараховуються щомісячно за фіксованою процентною ставкою і приєднуються до вкладу. Як побачимо далі відсоткова ставка по депозиту “Житловий” є дещо нижчою ніж взагалом по ринку, це через те, що після закінчення строку дії договору банк надає вкладнику пільговий достроковий кредит на придбання житла.

Умови депозитного вкладу “Житловий” від ТОВ “Фінанси та кредит ” наведені у табл.3.1.

Табл.3.1.

Умови депозитного вкладу “Житловий”

Характеристика	Грошовий вклад на визначений термін з правом поповнення. Проценти за вкладом нараховуються щомісячно за фіксованою відсотковою ставкою та приєднуються до вкладу. Після закінчення строку поповнення вкладу банк надає вкладнику довгостроковий кредит (на пільгових умовах) на придбання житла. Для отримання пільгового кредиту під придбання квартири, наш клієнт повинен накопичити 30% від вартості бажаного житла.
Мінімальний внесок	2500 грн/500 доларів США або Євро
Річні відсоткові ставки	Строки вкладу	Мінімальна ставка за вкладом	Строк кредиту	Мінімальна ставка за кредитом
		Гривні	Долари США/Євро		Гривні	Долари США/Євро
	3 роки 4 роки 5 років	11%	7%	5 років 7 років 10 років	15,5% річних 16,0% річних 16,5% річних	11% річних 11.5% річних 12% річних
Сума поповнення	Вираховується індивідуально в залежності від вартості квартири
Умови виплати процентів	В кінці строку разом з поверненням вкладу для придбання житла.

Техніко-економічне обґрунтування

Загальні тенденції

На сучасному етапі найважливішу роль у формуванні ресурсної бази банків відіграють кошти населення.

Український ринок фінансових ресурсів є ще досить вразливим через зовнішні, економічні зміни; через невпевненість вкладників у надійності власних заощаджень, через недовіру до банків.

Сума вкладів фізичних і юридичних осіб у банках недостатня для задоволення потреб кредитного та інвестиційного фінансування економіки.

Але як свідчить статистика вклади як фізичних осіб, так і суб'єктів господарювання збільшується, особливо, це збільшення кількості вкладів суб'єктами господарювання до яких відносяться і приватні підприємці.

З 2003 року до кінця 2005р сума вкладів збільшилась з 6,238 до 19, 204 млн. грн.., (у 3 рази).В перспективі це дає змогу банкам запроваджувати певні нові програми для їхньої підтримки і розвитку, до того ж в такому випадку є певні резерви для покриття збитків у разі непередбачуваних обставин, що в даних умовах є дуже важливим фактором.

На час проведення дослідження виявлено депозити “Житловий” та “Житловий-Плюс”, які надає АКБ “Аркада”.

Відмінністю нашого депозиту від депозиту АКБ “Аркада” наведені у табл.3.2.

Табл.3.2.

Порівняльна характеристика Житловийвих депозитів ТОВ “Фінанси та кредит” та АКБ “Аркада”

Показник	ТОВ “Фінанси та кредит ”	АКБ “Аркада”
Валюта	Гривня	Долар США/Євро	ОдІн*	Долар США
Мінімальний внесок	2500	500	100	350
Річні відсоткові ставки за вкладом	Строк вкладу	Мінімальна ставка за вкладом, %
	3 роки	11	7	10	6,3
	4 роки
	5 років
Річні відсоткові ставки за кредитом	Строк кредиту	Мінімальна ставка за кредитом, %
	5 роки	15,5% річних	11% річних	16,6% річних	12,0% річних
	7 роки	16,0% річних	11,5% річних	17,1% річних	12,5% річних
	10 років	16,5% річних	12% річних	18% річних	13,0% річних
Умови виплати процентів	В кінці строку разом з поверненням вкладу для придбання житла

*ОдІн - власна грошова одиниця АКБ ”Аркада”

Провівши порівняльну характеристику можна зауважити, що депозитний поект “Житловий” буде мати більший успіх ніж схожий продукт банку “Аркада” тому, що:

Ш Мінімальна ставка за вкладом АКБ “Аркада” приблизно на 1% менша;

Ш Мінімальна ставка за кредитом АКБ “Аркада” приблизно на 1% більша.

На даний час у м. Києві мешкає 1584,2 тис. осіб віком від 18 до 50 років або 42,2% від загальної кількості мешканців. З цієї кількості мешканців 53% перебувають у зареєстрованому або у незареєстрованому шлюбі. З цієї сукупності 62% бажають придбати квартиру, але не мають достатніх коштів. Тому 613 тис. осіб і є потенційними клієнтами депозитного вкладу “Житловий”. Дослідивши попит на житло у м.Києві, яке купується в столиці ми отримали досить цікаву картину. (Див. Дод. А)

Маркетингові заходи щодо впровадження депозиту

Для розповсюдження інформації про депозитний проект “Житловий” наш банк буде використовувати засоби рекламної компанії (Див. Дод. Б). Також буде розроблено рекламний проспект (Див. Дод. В).

Після проведення аналізу усіх доходів та витрат, якщо умови депозитного проекту будуть прийнятними як для банку так і для клієнта, підписується депозитна угода, вигляд якої представлено нижче.

Депозитна угода

ДОГОВІР № ___

про залучення коштів на депозитний вклад “Житловий”

м.Київ “___” ______________ 200_ року

ТОВ “Фінанси та кредит ”, надалі "БАНК", в ocoбі Голови Правління Остапенка Миколи Івановича, що діє на підставі Статуту, з однієї сторони, та ___________________________, надалі "ВКЛАДНИК", з другої сторони, в подальшому “Сторони”, уклали цей договір про наступне:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ

1.1 БАНК відкриває ВКЛАДНИКУ строковий вкладний рахунок №________________, надалі рахунок.

1.2. ВКЛАДНИК передає, а БАНК приймає грошові кошти на умовах цього Договору в сумі ___________ (______________________) ______________________, надалі вклад, строком __________ та зобов`язується повернути суму вкладу та нараховані відсотки ВКЛАДНИКУ на умовах і в порядку, що передбачені цим договором.

1.3. БАНК відкриває ВКЛАДНИКУ поточний рахунок №______________________ (Договір про здійснення розрахунково-касового обслуговування № ___________________________), якщо ВКЛАДНИК не має відкритого в Банку поточного рахунку в валюті вкладу.

1.4. Операції за Рахунком здійснюються згідно з чинним законодавством України, включаючи нормативно-правові акти Національного банку України, а також з цим Договором.

2. УМОВИ ВКЛАДУ

2.1. ВКЛАДНИК перераховує в безготівковій формі або вносить в касу БАНКУ готівкою вказані в пункті 1.2. цього Договору грошові кошти на протязі 3 (Трьох) робочих днів з дня укладення даного договору.

2.2. БАНК нараховує ВКЛАДНИКУ відсотки щомісячно в передостанній робочий день календарного місяця, а також на момент їх виплати з розрахунку ___% (___________________) відсотків річних.

2.3. ВКЛАДНИК доручає Банку нараховані відсотки за вкладом направляти на поповнення ВКЛАДУ на початку кожного місяця, що є наступним за місяцем, протягом якого кошти знаходились на рахунку. У разі, якщо день зарахування відсотків на поповнення вкладу та повернення суми вкладу співпадає з вихідним (святковим) днем, зарахування відсотків на поповнення вкладу та повернення суми вкладу здійснюється в перший робочий день, що є наступним за вихідним (святковим) днем.

2.4. При розрахунку відсотків враховується перший день зарахування всієї суми вкладу на рахунок та не враховується останній день (п.п.1.2.,2.7.2.,5.1 Договору) дії Договору.

2.5. Сторони встановлюють, що при нарахуванні відсотків по цьому Договору використовується метод “факт/факт”, тобто приймається фактична кількість днів у місяці та фактична кількість днів у році.

2.6. В період дії цього Договору (п.1.2. цього Договору) ВКЛАДНИК має поповнювати депозитний рахунок на ________ (______________) гривень 00 копійок щомісяця.

2.7. Дострокове зняття ВКЛАДНИКОМ частини вкладу не допускається.

2.8. Договір може бути достроково припинений за письмовою заявою ВКЛАДНИКА, але не раніше ніж через 30 (Тридцять) днів після внесення коштів на депозитний рахунок.

2.8.1. У разі дострокового припинення Договору за заявою ВКЛАДНИКА в період від 90 (Дев`яноста) днів до строку закінчення дії договору відсотки за поточний місяць не нараховуються, а відсотки за попередній місяць не виплачуються. У разі отримання ВКЛАДНИКОМ нарахованих відсотків за попередній місяць сума, що була виплачена, повертається ВКЛАДНИКОМ або утримується БАНКОМ із суми вкладу у момент припинення дії Договору.

2.9. Сторони встановлюють, що зобов'язання по нарахуванню відсотків вступає в дію з моменту зарахування на рахунок суми вкладу і діє на протязі строку, вказаного в пункті 1.2. цього Договору.

2.10. Після закінчення терміну дії Договору, згідно умов вказаних в п.п. 1.2., 5.1. , відсотки по вкладу не нараховуються.

2.11. Після закінчення терміну дії Договору, якщо ВКЛАДНИК вчасно не отримав суму вкладу та (або) нарахованих відсотків, згідно умов вказаних в п.п. 1.2., 5.1., сума вкладу та (або) нарахованих відсотків перераховуються на поточний рахунок №______________________________________

2.12 БАНК що річно відраховує від процентів депозиту ВКЛАДНИКА 5% до Податкової Адміністрації.

3.ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН

3.1. ВКЛАДНИК має право:

3.1.1Отримувати нараховані відсотки за вкладом згідно умов п.п. 2.2.-2.5. цього Договору.

3.1.2.В період дії цього Договору (п.1.1. цього Договору) поповнювати вклад та частково знімати частину вкладу (п.п.2.6, 2.7).

3.1.3.На дострокове розірвання цього Договору та отримання суми ВКЛАДУ згідно умов п. 2.8.1.

3.1.4.По закінченні терміну дії Договору отримати суму вкладу, а також нараховані по ньому проценти.

3.2. ВКЛАДНИК зобов'язаний:

3.2.1.Внести кошти на депозитний рахунок Банку, що обумовлені п.1.2.

3.2.2.Додержуватись умов і положень цього Договору.

3.2.3.Письмово повідомити БАНК про свій намір достроково припинити Договір за 3 (Три) робочих дні до пропонованої дати припинення Договору.

3.2.4.Оплачувати послуги БАНКУ (перерахування суми вкладу та/або відсотків на інший рахунок і т.ін.) відповідно до встановлених БАНКОМ тарифів і у визначені БАНКОМ строки.

3.2.5.Повідомити БАНК про зміни своєї адреси, адреси одержання кореспонденції, паспортних даних та ін. протягом 3 (Трьох) робочих днів з дня їх зміни.

3.3. БАНК має право :

3.3.1.Вимагати від ВКЛАДНИКА надання документів, необхідних для оформлення депозитного договору і для отримання грошових коштів.

3.3.2. Використовувати кошти ВКЛАДНИКА на свій розсуд на протязі строку дії цього Договору.

3.3.3. Змінювати розмір відсоткової ставки за вкладом , внаслідок зміни плати за кредитні ресурси на підставі нормативних актів НБУ та Правління Банку.

3.3.4. Достроково розірвати Договір згідно умов п.5.

3.4. БАНК зобов'язаний:

3.4.1. Згідно з умовами цього Договору прийняти на зберігання суму грошових коштів ВКЛАДНИКА, вказану в пункті 1.2. цього Договору.

3.4.2. Згідно з умовами цього Договору повернути ВКЛАДНИКУ прийнятий від нього на зберігання вклад та виплатити відсотки по ньому.

Виплата вкладу та відсотків по ньому може здійснюватися як шляхом виплати готівки з каси БАНКУ, так і за заявою ВКЛАДНИКА перераховуватися на його поточний рахунок. У випадку дострокового припинення Договору за заявою ВКЛАДНИКА виплата вкладу та відсотків по ньому здійснюється БАНКОМ шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок ВКЛАДНИКА або через касу БАНКУ з урахуванням вимог п. 2.8.1. цього Договору.

3.4.3. Виконувати належним чином всі умови цього Договору і доручення ВКЛАДНИКА, пов'язані з рухом грошових коштів на рахунку.

3.4.4. Забезпечити збереження таємниці вкладу, крім випадків надання довідки про рахунок і вклад у випадках, що передбачені чинним законодавством України.

4. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН

4.1.Сторони за невиконання зобов`язань по цьому Договору несуть відповідальність у відповідності з законодавством України.

4.2. БАНК несе повну відповідальність за повернення прийнятого на збереження вкладу. При несвоєчасному поверненні суми депозиту та нарахованих по ньому відсотків БАНК сплачує ВКЛАДНИКУ пеню у розмірі облікової ставки НБУ, яка діяла в цей період, від суми, що не була перерахована за кожний день прострочки.

4.3. БАНК звільнюється від відповідальності за часткове або повне невиконання умов цього Договору, якщо це сталося внаслідок непередбачених умов , як то: стихійні лиха, пожежі, військові дії та ін., або внаслідок зміни законодавства, що зробили неможливим або збитковим виконання БАНКОМ своїх зобов'язань.

4.4. БАНК знімає з себе відповідальність за наслідки пов'язані з ненаданням чи несвоєчасним наданням ВКЛАДНИКОМ інформації, що вказана в п.п.3.2.3., 3.2.5. цього Договору.

4.5. При порушенні ВКЛАДНИКОМ терміну, передбаченого п.2.1. дійсного договору, Банк має право припинити дію цього договору.

4.6. ВКЛАДНИК несе відповідальність про вірогідність інформації , що була їм надана БАНКУ для оформлення цього Договору : адреса , паспортні дані та ін.

5. ІНШІ УМОВИ

5.1. У разі зміни економічної ситуації або кредитної політики у державі, кон'юктури ринку, зміни облікової ставки Національного банку України, БАНК має право змінювати умови цього Договору, про що він письмово повідомляє ВКЛАДНИКА. У разі відмови ВКЛАДНИКА прийняти нові умови Договору БАНК має право достроково розірвати Договір та повернути суму депозиту ВКЛАДНИКУ. БАНК письмово інформує ВКЛАДНИКА про зміни умов цього Договору не пізніше ніж за 10 (Десять) календарних днів до дня введення у дію нових умов, використовуючи при цьому наступну процедуру :

5.1.1.БАНК не пізніше ніж за 10 (Десять) календарних днів інформує ВКЛАДНИКА рекомендованим листом щодо змін умов цього Договору. Документом, що засвідчує виконання БАНКОМ своїх зобов'язань щодо інформування ВКЛАДНИКА, є повідомлення відділення зв'язку про відправку рекомендованого листа ВКЛАДНИКУ за адресою одержання кореспонденції, що вказана ним у розділі 6 Договору.

5.1.2.У разі, якщо ВКЛАДНИК не з'явився до строку, що вказаний в рекомендованому листі або при незгоді ВКЛАДНИКА з новими умовами Договору, дія Договору припиняється, при цьому БАНК повертає вклад і здійснює виплату відсотків за період, на протязі якого сума вкладу фактично знаходилася на рахунку у БАНКУ. При цьому відсотки нараховуються у розмірі, зазначеному в пункті 2.2 цього Договору. При виплаті відсотків день припинення дії Договору не враховується.

5.1.3. Датою припинення дії Договору вважається:

- день зміни умов Договору, вказаний у рекомендованому листі, якщо ВКЛАДНИК не з'явився у БАНК до строку, що був зазначений у рекомендованому листі;

день отримання БАНКОМ письмової відмови ВКЛАДНИКА від зміни умов Договору, якщо вона надійшла до дня зміни умов Договору, вказаного у рекомендованому листі.

5.1.4. У разі згоди ВКЛАДНИКА на зміни умов Договору, оформляється додаткова угода, яку підписують обидві сторони. Додаткова угода укладається у двох примірниках, по одному примірнику кожній з сторін.

5.2. Окрім умов даного Договору сторони при його виконанні керуються також чинним законодавством України, включаючи нормативні документи Національного банку України, і внутрішніми нормативними документами БАНКУ.

5.3. Спірні питання, які можуть виникнути між БАНКОМ і ВКЛАДНИКОМ у зв'язку з виконанням цього Договору, вирішуються шляхом проведення переговорів. При недосягненні згоди Сторонами, спірні питання передаються зацікавленою стороною на розгляд суду у порядку, встановленому чинним законодавством України.

5.4. Цей Договір, всі доповнення та зміни щодо Договору, відповідно оформлені і підписані сторонами, мають однакову юридичну силу і складаються у двох примірниках - кожній стороні по одному примірнику. Доповнення та зміни щодо Договору є невід'ємною частиною Договору.

6.РЕКВІЗИТИ СТОРІН

БАНК	ВКЛАДНИК
ТОВ “Фінанси та кредит ” 02156 Україна, м. Київ, Індустріальна, 27 МФО 200958, Код ЕГРПОУ 30056230, к\с 3400555701 в Головному управлінні НБУ по м. Києву і Київській обл.

Голова Правління Вкладник

________________________ ________________________Розрахунок точки беззбитковості впровадження депозиту

Таблиця 3.4.

Витрати та доходи ТОВ “Фінанси та кредит ” на впровадження депозиту “Житловий”

№ з/п	Статті витрат/доходів	Сума, тис. грн.
Змінні витрати
1	Витрати на папір, фарбу	4
2	Витрати на електроенергію	14
3	Витрати на з/п працівникам	12
4	Витрати пов'язані з акцією	60
5	Витрати на виплати % за депозитами	11 756, 425
Загальна сума змінних витрат	11 846,425
Постійні витрати
1	Витрати на з/п керівництву	12,6
2	Загальногосподарські витрати	3
3	Витрати на рекламу	37,4
Загальна сума постійних витрат	53
Загальна сума витрат	11 899, 425
Дохід від розміщення коштів	65 910, 933
Прибуток	54 011, 508

Точка беззбитковості - це показник обсягу коштів, які необхідно залучити банку, що забезпечить покриття поточних витрат доходами банку від розміщення цих коштів.

; [ ]

де: FC - постійні витрати;

Р - ціна розміщення коштів;

VC - змінні витрати, на одиницю залучених коштів.

До постійних витрат відносимо ті, обсяг, яких не змінюється в залежності від обсягу залучених/розміщених коштів.

До них відносимо:

Ш витрати на рекламу;

Ш витрати на заробітну плату керівництву;

Ш загальногосподарські витрати.

До змінних витрат відносяться витрати, які змінюються в залежності від обсягу залучених коштів.

До них відносяться:

Ш витрати на папір, фарбу;

Ш витрати на електроенергію;

Ш витрати на заробітну плату працівникам;

Ш витрати пов'язані з акцією;

Ш витрати на виплати % за депозитами.

Розрахуємо витрати на виплати відсотків по депозитах.

Так як наш депозит розраховано майже на всі верстви населення, припустимо, що ми залучили на вклад 50 000 нас., мінімальний розмір вкладу - 2500 грн. Отже, ми залучаємо 125 млн. грн. Всі кошти буде розміщено на 3 роки під 3% річних.

Розраховуємо кошти, які були розміщені на 3 роки (36 місяців):

125 000 000 * (1+0,03/12)³⁶ = 136 756 425 грн.

136 756 425 - 125 000 000 = 11 756 425 грн. - витрати на виплати % за депозитами

Розраховуючи дохід від розміщення коштів, потрібно зазначити, що норма обов'язкових резервів для короткострокових депозитів - 7%, для довгострокових - 6,5%. Так як в нас довгостроковий депозит, використовуємо ставку 6,5%. Всі кошти розмістимо під 5,5% річних.

125 млн. грн.*0,065 = 8,125 млн. грн.

125 млн. грн. - 8,125 млн. грн. = 116,875 млн. грн. - розміщуємо під 15% річних.

Отже, розміщуємо 116,875 млн. грн. на 3 роки:

116,875 * (1+0,15/12) ³⁶ = 182,785 933 млн. грн.

182,785 933 - 116,875 = 65,910 933 млн. грн. - дохід від розміщення коштів.

Таким чином, прибуток знаходимо як різницю між доходом та сумою загальних витрат.

Прибуток = 65, 910 933 - 11, 899 425 = 54, 011 508 млн. грн.

За даними Таблиці 4 розрахуємо точку беззбитковості, де:

VC = Сума змінних витрат/сума залучених коштів =

= 11 846 425 / 125 000 000 = 0,094 грн.

Р = ставка % по кредитам в розрахунку на 365 днів = 0,15 грн. (дохід, який отримує банк за кожну розміщену гривню).

Точка беззбитковості = 53 000 / (0,15-0,094) = 946 428 грн.

Розрахувавши точку беззбитковості, можна зробити висновок, що банк залучив набагато більшу суму коштів, ніж потрібно для беззбиткової діяльності, тому банк отримує прибуток в розмірі 54 011 508 грн.



Рис.3.3. Точка беззбитковості.

Висновки до Розділу ІІІ

Розглядаючи шляхи розширення діяльності банку “Фінанси та кредит” на ринку депозитних послуг було піднято наступні питання:

Ш Удосконалення методів управління депозитами банку;

Ш Шляхи підвищення ефективності депозитної діяльності банку.

В умовах жорсткої конкуренції на ринку банківських депозитних послуг єдиним виходом для банку який хоче зберегти достойну конкурентну позицію, а саме таким банком являється ТОВ “Фінанси та кредит,” є ефективна політика управління депозитними операціями, це означає, що воно передбачає розширення мережі та видів депозитних рахунків, задоволення потреб клієнтів в найрізноманітніших банківських послугах, забезпечення гарантій вкладень через систему страхування депозитів тощо. Режим функціонування депозитних рахунків у банку має відповідати потребам максимального спрощення порядку проведення депозитних операцій.

Передумовою здійснення науково обґрунтованого управління депозитними операціями комерційного банку є попередній аналіз стану, структури і використання ресурсної бази та пасивних операцій.

Стратегічні інструменти управління депозитними операціями банку включають заходи, спрямовані на зміцнення його позицій на депозитному ринку, що передбачає врахування всього комплексу чинників, які створюють зовнішнє середовище для банківської діяльності.

Для того, щоб розробити банківський продукт потрібно визначити наступні пункти:

Ш Умови депозиту

Ш Техніко-економічне обґрунтування

Ш Маркетингові заходи щодо впровадження депозиту.

Ш Депозитна угода

Ш Розрахунок точки беззбитковості впровадження депозиту

Висновки та пропозиції

Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнтові до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Варто враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні й використаються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків або трастові операції). Але є певний базовий набір, без якого банк не може існувати й нормально функціонувати на ринку депозитних послуг. Серед них не останнє місце займають залучення й розміщення тимчасово вільних коштів у депозити.

Після обробки теоретичних засад організації депозитних послуг банку у першому розділі можна зробити висновоки:

Ш Ринок депозитних послуг, як економічна категоріярозкрити є досить мало вивченим, і тільки якщо об'єднати маркетингове визначення ринку та економічні знання про ринок депозитів можна розкрити його сутність. Що стосується історії, то даних є досить багато. Історія українського ринку депозитних послуг розпочалася ще у 1990 році.

Ш Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банків. Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими й в основу їх класифікації можуть бути покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення, ступінь прибутковості й т.д.

Структура їх у банку рухлива й залежить від кон'юнктури грошового ринку. Цьому джерелу формування банківських ресурсів властиві деякі недоліки. Мова йде про значні матеріальні й грошові витрати банку при залученні коштів у депозити, обмеженості вільних коштів у рамках окремого регіону. Крім того, мобілізація коштів у депозити, залежить значною мірою від клієнтів, а не від самого банку. Єдиним по сьогоденню стійким джерелом росту кредитних ресурсів банку є організовані заощадження населення. Середньомісячний темп приросту приватних внесків от уже два роки стабільно тримається на рівні 3,6-3,7 %. Фундаментом швидкого росту внесків населення є тенденція до збільшення його реальних доходів, що носить сталий характер.

Ш Забезпечення нормативною базою депозитних операцій банку є доволі задовільним. Депозитну діяльність банку регулюють три закони та інструкції, положення і правила. Саме на основі них розробляється вся внутрішня документація банку . Вони, нормативні акти, визначають що називається депозитом та депозитною діяльністю, види вкладів, порядок проведення депозитних операцій, правила ведення бухгалтерського обліку по депозитним операціям, контроль за їх виконанням, а також проведення депозитних операцій з банківськими металами та іноземною валютою.

Проаналізувавши депозитні операції банку “Фінанси та кредит” у другому розділі можна сказати, що органи, які беруть участь у керуванні банківськими депозитними операціями (Правління банку, КУАП, Управління індивідуального та корпоративного бізнесу, Управління ризиками, Служба внутрішнього аудиту) співпрацюють та взаємопов'язані один з одним.

.КУАП визначає умови залучення банком ресурсів, їх внутрішньо системного перерозподілу ; на основі результатів структурного і маржинального аналізу фінансового ринку встановлює процентні ставки по депозитам; погоджує умови нових видів депозитів, зміни до умов діючих.

Управління індивідуального бізнесу та Управління корпоративного бізнесу розробляють нові банківські продукти та надають їх на затвердження Правлінню банку; доводять до установ банку типові форми договорів; виносять на розгляд КУАП індивідуальні умови обслуговування окремих клієнтів банку; виносять на розгляд КУАП нові та зміни до діючих видів депозитів.

Контроль депозитних операцій установ банку за їх відповідністю депозитній політиці ТОВ “Фінанси та кредит” здійснюється управлінням ризиками (з питань відповідності вартості залучених ресурсів рівню дохідності активів банку) управлінням індивідуального бізнесу (з питань дотримання умов типових договорів депозиту); управлінням корпоративного бізнесу (з питань дотримання умов типових договорів депозиту); службою внутрішнього аудиту (внутрішній аудит дотримання нормативних вимог).

Для підвищення ефективності депозитної діяльності та для урегулювання внутрішньобанківських відносин щодо управління цією діяльністю, банк користується внутрішньою нормативною документацією, що базується на нормативних актах Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України та Національного Банку України.

Зміцнення депозитної бази є дуже важливим для банків. За рахунок збільшення загального обсягу внесків і розширення кола вкладників юридичних осіб і фізичних осіб, можна поліпшити організацію депозитних операцій і систему стимулювання залучення внесків. Цього можна досягти шляхом розширення депозитних рахунків юридичних і фізичних осіб до запитання, що дозволить повніше задовольнити потреби клієнтів, поліпшити обслуговування, підвищити зацікавленість у розміщенні коштів у банках.

Уповноважені органи банку в процесі своєї діяльності несуть певні витрати, саме тому необхідно розглянути витрати пов'язані з обслуговуванням депозитів. Проаналізувавши динаміку складу та структури витрат, можна побачити,що основну частину займають сплачені процентні витрати(більше 50%). Найбільша сума процентних витрат припадає на витрати за коштами фізичних осіб, яка складає на 01.01.05 року 361, 7 тис. грн.

Метою аналізу витрат є підвищення ефективності банківської діяльності шляхом скорочення витрат і тим самим збільшення прибутків. Аналіз витрат передбачає:

Ш Визначення суми сплачених витрат протягом певного періоду в абсолютному та відносному вигляді;

Ш Визначення структури та динаміки витрат;

Ш Визначення та кількісну оцінку факторів, що вплинули на розмір витрат;

Ш Порівняння результатів діяльності банку стосовно витратності з результатами попередніх періодів;

Ш Визначення можливих резервів зменшення витрат.

Джерелами аналізу витрат є звіт про прибутки та збитки, баланс, оборотно-сальдові відомості та внутрішня документація.

ТОВ “Фінанси та кредит” займає сьоме місце на ринку депозитних послуг серед банків-конкурентів, а це свідчить про досить вдалу, гнучку та розумну політику, орієнтованість перш за все на клієнта і його потреби. Наприклад система бонусів, що передбачена для тих клієнтів, які співпрацюють з банком досить довгий термін, цей захід стимулює не тільки приплив нових клієнтів у очікуванні бонусів, а й старих клієнтів переконає залишити свої кошти саме у цьому банку та не міняти його; також досить великий вибір вкладів, для різноманітних цілей також зацікавить потенційних вкладників.

У третьому розділі магістерської роботи ведеться мова про шляхи розширення діяльності банку “Фінанси та кредит” на ринку депозитних послуг.

Конкурентна боротьба між банками на ринку депозитних ресурсів змушує їх вживати заходів по розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів. Для цих цілей комерційним банкам важливо розробити стратегію депозитної політики, виходячи із цілей і завдань комерційного банку, закріплених у його Статуті й з необхідності збереження банківської ліквідності.

Для стійкого розвитку банківської системи необхідно захистити банки від ризику дострокового вилучення внесків і створити ефективну систему гарантування внесків, як наслідок зросте довіра населення добанку і, звичайно, кількість клієнтів.

.Розглядаючи шляхи розширення діяльності банку “Фінанси та кредит” на ринку депозитних послуг потрібно наголосити на важливості управління депозитними операціями, адже ефективне УДО створює умови для оптимального ресурсного регулювання в комерційному банку. Вміле маневрування ресурсами - важливий показник професіоналізму банківського персоналу.

Розробку нового, оригінального та унікального банківського продукту також можна віднести до методів підвищення ефективності діяльності банку. Розроблений для ТОВ “Фінанси та кредит” депозитний продукт “Житловий” буде мати попит у клієнтів, адже:

Ш купівля житла в Києві є ціллю для багатьох киян та гостей міста;

Ш значно вигідніші процентні ставки ніж у банків-конкурентів по аналогічним продуктам;

Ш в умовах вкладу передбачається поповнення;

Ш кредит на житло видається пільговий та під досить низький в порівнянні з іншими банками відсоток.

У цілому ж можна відзначити, що в нашій країні спостерігається тенденція до збільшення коштів на депозитах, призначених для розрахунку за допомогою пластикових карт, зростає також частка банків, що збільшують свої ресурси за рахунок залучення коштів фізичних осіб, поступово рухаються у напрямку західного рівня процентні ставки, зростає довіра населення та його обізнаність, інформованість, і в цілому спостерігається поліпшення ситуації в банківській сфері.