Регулирование и надзор Центральным банком Российской Федерации деятельности кредитных организаций: состояние и направление деятельности

Содержание:

Введение._______________________________________________________3

Глава I. Развитие системы банковского надзора в России. Подразделения Банка России занимающиеся организацией и осуществлением надзора за деятельностью кредитных организаций.______________________________5

1.1Становление и развитие системы банковского надзора в России._______5

1.2 Подразделения Банка России занимающиеся организацией и осуществлением надзора за деятельностью кредитных организаций.______10

Глава II. Принципы и механизмы банковского надзора в России._________13

2.1 Регулирование банковской деятельности и банковский надзор

в России.________________________________________________________13

2.1.1 Организационная структура банковского регулирования и банковского надзора в России._______________________________________________

2.1.2 Проблемы правового обеспечения банковского регулирования и банковского надзора в России._____________________________________15

2.2 Текущий надзор.______________________________________________17

2.2.1 Документарный надзор._______________________________________17

2.2.2 Инспектирование.____________________________________________19

Глава III. Финансовое оздоровление кредитных организаций. Противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Основные направления повышения эффективности банковского надзора в России._________________________________________________22

3.1 Финансовое оздоровление кредитных организаций._________________22

3.2 Противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.______________________________________________________25

3.3 Возможные перспективы развития банковского надзора, выработанные Ассоциацией российских банков.____________________________________30 Заключение.______________________________________________________33

Список использованных источников._________________________________34

Введение:

Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование.

Необходимость регулирования банковской деятель-ности вообще, и государственного в частности, обусловли-вается особой экономической и социальной природой бан-ков, их значимостью для развития экономики страны. Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспе-чения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков. Государственное регулирование банковской деятель-ности осуществляется законодательными органами посред-ством принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специаль-ным органом, устанавливающим регулятивные нормы и тре-бования к кредитным институтам.

В законодательных и других официальных документах регулирование банковской деятельности посредством уста-новления законодательных норм и регулятивных требова-ний к кредитным институтам определяется как банковское регулирование.

Таким образом выстраивается особая система, называ-емая банковским надзором, включающая совокупность мер по установлению и проведению в жизнь требований к кре-дитным институтам, направленных на обеспечение стабиль-ного функционирования всей банковской системы.

Банковский надзор могут осуществлять как централь-ные банки, так и другой орган, уполномоченный государством.

В настоящее время в мировой практике тенденция такова, что банковское регулирование и банковский над-зор осуществляют разные органы. В нашей стране органом банковского регулирования и надзора в соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» является Банк России.

Независимо от того, выполняет ли эту деятельность один орган или несколько, банковское регулирование и бан-ковский надзор есть единый процесс, поскольку имеют еди-ную сферу и цели регулирования, различны лишь способы и инструменты, технологии и процедуры достижения этих целей.

Именно поэтому банковский надзор следует определить как разновидность государственного (банковского) регулирования, осуществляемого надзорным органом посредством специфических процедур, технологий и инст-рументов.

Тема данной курсовой работы является актуальной, поскольку необходимость банковского надзора определяется особенностями деятельности коммерческих банков, которые работают главным образом на основе привлеченных средств, в том числе денежных средств населения. Поэтому важно завоевать доверие населения к банковской деятельности и защитить средства вкладчиков.

В данной работе рассматриваются вопросы становления и развития системы банковского надзора в России, принципы и механизмы банковского надзора. Уделяется внимание проблемам правового обеспечения банковского регулирования и банковского надзора в России. Также затронуты такие немаловажные институты регулирования как, финансовое оздоровление кредитных организаций и противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Излагаются возможные перспективы развития банковского надзора, выработанные Ассоциацией российских банков.

Глава I. Развитие системы банковского надзора в России. Подразделения Банка России занимающиеся организацией и осуществлением надзора за деятельностью кредитных организаций.

1.1. Становление и развитие системы банковского надзора в России.

Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция Российской Федера-ции, Федеральный закон «О Центральном банке Россий-ской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Первые банковские законы, регулирующие деятель-ность Банка России и коммерческих банков, были приняты в 1990 г. Уже в первой редакции этих законов содержалось указание на то, что Центральный банк осуществляет над-зор за деятельностью кредитных организаций, устанавли-вает для них обязательные нормативы, проводит проверки на месте соблюдения кредитными организациями и их филиалами действующего законодательства и нормативных актов Банка России.

Вместе с тем в банковском законодательстве 90-х годов не был четко прописан порядок надзора за деятельностью коммерческих банков.

Новая редакция этих законов, принятая в 1995 и 1996 г., существенно расширила изложение этих вопросов.

С тех пор законодательно зафиксированы процедуры выдачи и отзыва лицензий на банковскую деятельность; порядок представления отчетности в Банк России; способы обеспечения стабильности банковской системы; экономи-ческие нормативы, которых должны придерживаться ком-мерческие банки; основные подходы к организации и про-ведению инспекционных проверок.

Законодательство четко определило и цель банковского регулирования и надзора, которая состоит в поддержании стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов. При этом отмечено, что Банк Рос-сии не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организации, за исключением случаев, предусмотрен-ных федеральными законами.

Впоследствии банковское законодательство расшири-лось за счет ряда новых законов:

- Федерального закона от 14 октября 1998 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», определившего порядок регулирова-ния отношений, возникающих в связи с несостоя-тельностью (банкротством) кредитных организаций;

- Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», установившего порядок формирования, хранения и использования кредит-ных историй, принципы взаимодействия бюро кре-дитных историй с заемщиками и Банком России;

- Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», предусматривающего усло-вия допуска банков в систему страхования вкладов, а также порядок их участия в этой системе;

- Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которому органами валютного регулирова-ния являются Правительство Российской Федерации Банк России, а органом валютного контроля - Банк России.

Наряду с развитием банковского законодательства за эти годы была создана серьезная нормативная база Банка России, касающаяся банковского регулирования и надзора, существенно расширившая правовую основу банковского регулирования и надзора.

Нормативные документы Банка России имеют харак-тер положений, инструкций, указаний, рекомендаций: они предназначены для кредитных институтов и подразделений Банка России, осуществляющих надзорные функции Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»..

Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и тре-бования к кредитным организациям.

Первая группа пруденциальных норм регулирует пре-дельные уровни банковских рисков. Первоначально их сос-тав, алгоритм расчета и предельные значения были зафик-сированы в Инструкции Банка России № 1 от 1991 г. «О порядке регулирования деятельности банков», в соответ-ствии с которой было установлено 10 экономических нормативов, которые, в свою очередь, подразделялись на четыре группы и регулировали: 1-я группа -капитал банка, 2-я -объем обязательств банка, 3-я -ликвидность баланса, 4-я -максимальный размер риска на одного заем-щика.

В апреле 1995 г. в связи с принятием новой редакции Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», существенно изменившей набор экономических нормативов, была пересмотрена и Инструкция Банка России № 1, принятая 1 октября 1997 г. В соответствии с ней состав экономических нормативов был расширен, впоследствии он изменялся еще несколько раз. В последней редакции данного документа (от 6 мая 2002 г.) экономических нормативов насчитывалось 17, они регули-ровали: достаточность капитала банка; ликвидность; мак-симальный размер риска на одного заемщика или группы связанных заемщиков; максимальный размер крупных кре-дитных рисков; максимальный размер риска на одного кре-дитора (вкладчика); максимальный размер кредитов, гаран-тий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам; максимальный раз-мер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населе-ния; максимальный размер вексельных обязательств банка; использование собственных средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

В 2004 г. вместо Инструкции Банка России № 1 была принята новая, регулирующая банковскую деятельность: Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 110-И «Об обязательных нормативах банков». В соответ-ствии с этим документом была существенно изменена сис-тема регулирования банковской деятельности.

Кроме того, в рамках Концепции развития ипотечного кредитования, принятой Правительством Российской Феде-рации, Банком России в Инструкции от 31 марта 2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных органи-заций, осуществляющих эмиссию облигацией с ипотечным покрытием» внесены некоторые изменения в методику рас-чета действующих обязательных нормативов примени-тельно к данной группе кредитных организаций, а также установлен для них ряд дополнительных нормативов.

Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.

Третья группа нормативных требований Банка России касается правил выполнения отдельных банковских опе-раций.

К ним, в частности, относятся:

- Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

- Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредит-ными организациями денежных средств и их воз-врата (погашения)»;

- Положение Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федера-ции».

К инструментам надзора, посредством которых осу-ществляется регулирование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые сотрудниками Банка России.

К таким инструментам следует отнести:

1) Инструкцию Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», посредством которой регулируется лицензионная деятельность;

2) методики по анализу деятельности кредитных орга-низаций, на основе которых ведется аналитическая работа сотрудников Банка России. Создание таких методик позво-ляет дать аналитикам Банка России единый инструмента-рий диагностики кредитной организации, включающий определение основных направлений и методов анализа, информационной базы, способов обобщения аналити-ческой информации;

3) Инструкции и методики, регулирующие инспекци-онную деятельность Банка России.

Наряду с общей инструкцией, регулирующей органи-зацию инспекционной деятельности, в 1997--1999 гг. был разработан ряд методических рекомендаций по проверке отдельных операций и участков деятельности банков: кас-совой работы, депозитных и валютных операций, кредит-ного портфеля и др.

Накопление опыта инспекционных и аудиторских про-верок, изучение международной практики обусловило совершенствование созданного методического обеспече-ния и разработку новых методических документов.

В целях повышения эффективности инспекционной деятельности была усилена ориентация на проверку транс-парентности учета и отчетности, выявление и оценку бан-ковских рисков, на качество инспекционных процедур.

Выводы инспектора стали формироваться в виде мотиви-рованного суждения.

4) инструкции, положения, методические разработки, касающиеся оценки деятельности кредитных организаций, классификации их по степени проблемности.

С введением системы страхования депозитов кредит-ных организаций в 2004 г. была разработана методика оценки финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкла-дов (Указания Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. № 1379-У). В соответствии с этой мето-дикой все банки подразделяются на допускаемые в систему страхования вкладов и недопускаемые. Критериями оценки являются: достаточность капитала, качество активов, доход-ность, ликвидность и качество управления банком, в том числе банковскими рисками. По содержанию данная мето-дика существенно приближена к международным стандар-там оценки финансовой устойчивости банка.

В целом процесс становления и развития банковского надзора в России характеризуется следующими особенно-стями:

- начиная с 1990-х годов в России происходил процесс формирования отдельных элементов системы бан-ковского надзора, адекватной рыночным условиям;

- в настоящее время в России уже сложилась система банковского надзора, все элементы которой в значи-тельной мере соответствуют международным стан-дартам;

- особенностями современной российской системы банковского надзора являются: сосредоточение этой функции у Банка России; превалирование централи-зованного регулирования банковской деятельности по сравнению с саморегулированием; в основном экстенсивный характер надзора; отсутствие доста-точного опыта и квалификации у сотрудников над-зорного блока Банка России и его территориальных учреждений.

1.2 Подразделения Банка России занимающиеся организацией и

осуществлением надзора за деятельностью кредитных организаций.

Организацией и осуществлением текущего банков-ского надзора в Банке России занимаются два подразделе-ния: 1) Департамент банковского регулирования и надзора и 2) Главная инспекция кредитных организаций. Каждое из них имеет ряд управлений, отражающих основные направления их деятельности Организация деятельности Центрального банка: учебник/ Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонтова; под общ. Ред. Г.Г. Фетисова.- М.: КНОРУС, 2006 с. 403-405..

Департамент банковского регулирования и надзора имеет следующие управления:

- Управление методологии финансовых рисков;

- Управление методологии рисков внутрибанковских систем;

- Управление методологии текущего надзора;

- Управление анализа банковского сектора;

- Управление экспертизы правовых актов;

- Управление организации надзора за кредитными организациями Московского региона;

- Управление организации надзора за кредитными организациями российских регионов;

- Организационно-экономическое управление;

- Управление информационного обеспечения.

Главная инспекция кредитных организаций Банка Рос-сии включает следующие подразделения:

- Инспекцию № 1;

- Инспекцию № 2;

- Управление инспектирования кредитных организа-ций с преобладающим участием в капитале Россий-ской Федерации нерезидентов;

- Управление инспектирования кредитных организа-ций по специальным проверкам;

- Информационно-аналитическое управление;

- Управление координации и методологии сопровож-дения инспекционной деятельности Организация деятельности Центрального банка: учебник/ Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонтова; под общ. Ред. Г.Г. Фетисова.- М.: КНОРУС, 2006 с. 404..

Как видно из приведенной структуры, в Банке России особо выделены подразделения, занимающиеся методоло-гическими, аналитическими, организационными, право-выми и информационными вопросами текущего надзора.

В территориальных учреждениях Банка России в основ-ном выдержана укрупненная схема организации текущего надзора, т.е. в большинстве территориальных учреждений имеются подразделения, занимающиеся дистанционным надзором и инспектированием. Исключение составляют территории, в которых имеется небольшое количество кре-дитных организаций, например Калмыкия, Карачаево-Чер-кессия. В этих территориальных управлениях Банка России вопросами текущего надзора и инспектирования занима-ется одно подразделение.

Если методологическая работа и макроэкономический анализ главным образом осуществляются в подразделениях Банка России, то первичная работа с отчетностью кредит-ных организаций и самими кредитными организациями, в том числе в процессе их инспектирования, преимуще-ственно проводится на уровне территориальных учрежде-ний с последующей передачей информации соответству-ющему подразделению Банка России.

Наиболее принципиальные вопросы банковского регу-лирования и надзора выносятся на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России, представляющего собой совещательный орган, созданный по решению Совета директоров.

В последние годы главной задачей всех структурных подразделений, занимающихся текущим банковским над-зором, является повышение эффективности надзора, т.е. лучшее выполнение ими своих задач, не сопровожда-ющееся пропорциональным увеличением ресурсов, выде-ляемых на эти цели.

Этому содействует проведение Банком России ряда мер, отвечающих передовой международной банковской практике. Это:

- формирование текущего банковского надзора как системы, т.е. разработка методик анализа, оценки и мониторинга финансового состояния банка как единого комплексного технологического процесса, в которой включены специалисты дистанционного и контактного надзора;

- ориентация на содержательную составляющую теку-щего надзора, предполагающего интенсификацию процедур надзора на стадии как проведения анализа и оценки финансового состояния банка, так и при-нятия мер надзорного реагирования по результатам этих оценок;

- совершенствование организационной структуры текущего надзора с выделением института курато-ров, обеспечивающего систематическую контактную деятельность Банка России;

- повышение квалификации сотрудников Банка Рос-сии, занимающихся вопросами текущего банков-ского надзора.

Глава II. Принципы и механизмы банковского надзора в России.

2.1 Регулирование банковской деятельности и банковский надзор в России.

2.1.1 Организационная структура банковского регулирования и банковского надзора в России.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»Банк России, как орган банковского регулирования и банковского надзора, призван поддерживать стабильность банковской системы Российской Федерации и обеспечивать защиту интересов кредиторов и вкладчиков.

Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные данным Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, - объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров. Руководитель Комитета банковского надзора назначается председателем Банка России из числа членов Совета директоров. Председатель Банка России по представлению председателя Комитета банковского надзора назначает заместителей председателя Комитета банковского надзора, в том числе из числа руководителей структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета банковского надзора Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»..

В настоящее время в состав Комитета банковского надзора входят следующие структурные подразделения Банка России:

- Департамент банковского регулирования и надзора;

- Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций;

- Департамент финансового мониторинга и валютного контроля;

- Юридический департамент;

- Главная инспекция кредитных организаций;

- Главное управление безопасности и защиты информации;

- Московское главное территориальное управление Бачка России.

Комитет банковского надзора отвечает за подготовку решений по реализации политики Банка России в сфере банковского регулирования и надзора.

Основными задачами подразделений, входящих в Комитет банковского надзора, являются методическое и организационное обеспечение законодательно установленных функций Банка России в сфере банковского регулирования и банковского надзора. Эта работа охватывает весь «надзорный цикл»: от лицензирования кредитных организаций, осуществления текущего надзора за их деятельностью, инспектирования, до финансового оздоровления и осуществления в случае необходимости мероприятий по ликвидации финансово неустойчивых кредитных организаций.

Реализация политики Банка России в области регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций осуществляется через его территориальные учреждения в субъектах Российской Федерации (национальные банки и главные управления). По состоянию на 1.01.2007 г. в системе Банка России функционировали 19 национальных банков и 59 главных управлений.

2.1.2 Проблемы правового обеспечения банковского регулирования и банковского надзора в России.

Развитие банковского бизнеса требует адекватного надзорного инструментария, поэтому, несмотря на достигнутый за последние годы очевидный прогресс в области банковского законодательства, правовое обеспечение банковского регулирования и надзора является далеким от совершенства и требует серьезного дальнейшего улучшения как в сфере законодательства, так и в сфере нормативных актов Банка России.

Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг. Это предполагает существенное развитие Банком России содержательных подходов при осуществлении надзора. Для этого необходимо законодательно наделить Банк России полномочиями по применению профессионального (мотивированного) суждения в надзорной практике Банковский надзор: европейский опыт и российская практика: пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Банка России. Этап III»: пер. с англ./ Ред. М. Олсен. - М., 2005 с.138.

.

Одной из характерных особенностей российского банковского сектора является его недостаточная капитализация. Важной мерой, которая способна стимулировать собственников банков к наращиванию капитальной базы и поддержанию адекватного уровня достаточности капитала банков, станет повышение минимального требования к его достаточности. Невыполнение этого требования будет рассматриваться как основание для обязательного отзыва лицензии на осуществление банковских операций. В целях привлечения иностранного капитала следует установить общий для резидентов и нерезидентов порядок приобретения крупных пакетов акций (долей) кредитной организации.

Требует дальнейшего совершенствования правовая база консолидированного надзора, в том числе в области составления консолидированной отчетности и расчета на ее основе консолидированных рисков.

Стремительное развитие технологий дистанционного банковского обслуживания, в том числе Интернет-банкинга, ставит задачу правового регулирования такого рода деятельности и пруденциального ограничения связанных с этим операционных рисков, в том числе технологического и правового.

Одной из основных причин потери банками устойчивости является низкий уровень управления. В этой связи готовятся изменения в Закон о банках относительно повышения требований к владельцам и руководителям кредитных организаций. Это нужно, чтобы эффективно противодействовать участию в управлении кредитными организациями руководителей и владельцев с сомнительной репутацией или неустойчивым финансовым положением. В связи с этим будут предусмотрены меры в сфере регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций Банковский надзор: европейский опыт и российская практика: пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Банка России. Этап III»: пер. с англ./ Ред. М. Олсен. - М., 2005 с. 139.

.

Своевременному и эффективному применению мер воздействия по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций будет способствовать внесение изменений в законодательство, направленных на совершенствование процедуры ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков, исключение залога из конкурсной массы в случае банкротства должника.

Необходимо уточнить полномочия Банка России в области рассмотрения дел об административных правонарушениях в банковской сфере в соответствии с его функциями и полномочиями как органа банковского надзора. Также нужно установить административную ответственность должностных лиц кредитной организации за нарушения, связанные с осуществлением банковской деятельности.

В максимальной степени соответствовать международным стандартам российский банковский сектор будет по завершению третьего этапа его реформирования (2004 - 2008 гг.), после реализации задач, предусмотренных в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года.

2.2 Текущий надзор.

Текущий надзор (надзор за повседневной деятельностью кредитных организаций) включает в себя документарный (дистанционный) надзор и инспектирование. Стратегической задачей текущего надзора является обеспечение надлежащего уровня управления кредитной организацией, т.е. такого управления, которое учитывает как внутренние, так и внешние аспекты деятельности кредитной организации и обеспечивает ее функционирование на непрерывной основе.

2.2.1 Документарный надзор.

В Российской Федерации центральным звеном текущего надзора является документарный надзор. Его задача заключается в том, чтобы посредством постоянного мониторинга деятельности кредитной организации на возможно ранней стадии обнаруживать возникающие в ее деятельности проблемы, обострение которых может вызвать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, подорвать платежеспособность кредитной организации и, в конечном счете, привести ее к банкротству. Документарный надзор позволяет также своевременно применить к банку адекватный комплекс корректирующих мероприятий, направленных на преодоление выявленных в деятельности кредитной организации негативных явлений и тенденций Организация деятельности Центрального банка: учебник/ Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонтова; под общ. Ред. Г.Г. Фетисова.- М.: КНОРУС, 2006 с. 402..

Документарный надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется в Российской Федерации территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения кредитной организации.

Информационной базой документарного надзора являются:

- отчетность кредитных организаций (включая консолидированную отчетность банковской/консолидированной группы, банковского холдинга в случае, если кредитная организация является головной организацией или участником банковской/консолидированной группы, банковского холдинга);

- акты инспекционных проверок:

- данные, полученных в ходе посещения кредитной организации сотрудниками надзора, совещаний с руководством (руководителями подразделений) кредитной организации либо путем запроса информации от кредитной организации:

- внутренние документы кредитной организации, регламентирующие порядок, процедуры контроля за рисками, функционирования системы и службы внутреннего контроля, бизнес-планы и др.;

- аудиторские заключения;

- сведения из средств массовой информации, включая электронные;

- другая существенная с точки зрения деятельности кредитной организации информация.

Не реже одного раза в месяц надзорные подразделения территориальных учреждений Банка России анализируют текущее финансовое состояние поднадзорных кредитных организаций. По итогам такого анализа выносится оценка финансовой устойчивости, а также, в случае необходимости, принимается решение о применении к кредитной организации корректирующих мер надзорного характера.

В настоящее время оценка финансовой устойчивости кредитной организации осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций». При этом оценка базируется, в основном, на оценке состояния собственных средств (капитала) и ликвидности кредитной организации. По результатам оценки кредитные организации классифицируются на финансово стабильные (I категория) или проблемные (II категория). В рамках каждой из указанных категорий выделяются по две группы (всего четыре группы). Для классификации кредитных организаций по формализованным критериям разработано программное обеспечение. Для вынесения оценки территориальное учреждение использует также мотивированное суждение.

2.2.2 Инспектирование.

Проверки кредитных организаций проводятся Банком России в рамках реализации функций банковского регулирования и надзора. Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации либо по мотивированному решению Совета директоров. Повторная проверка, проводимая на основании мотивированного решения Совета директоров, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.

Проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки.

Основной целью проведения проверок кредитных организаций является оценка общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе:

- оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации;

определение размера рисков, активов, пассивов;

оценка качества активов кредитной организации, величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации;

оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации;

оценка финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации;

выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации Инструкция Банка России от 25 августа 2003 года № 105-И «О порядке про-ведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченны-ми представителями Центрального банка Российской Федерации».

Проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два вида:

комплексные - проводятся по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период, в срок до 60 рабочих дней;

тематические - проводятся по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией, за определенный период, в срок до 35 рабочих дней.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, они подразделяются на:

- региональные - проверки структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России;

- межрегиональные - проверки структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) также могут быть:

- плановыми - такие проверки проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных

организаций, составляемым на очередной календарный год, но при необходимости возможно внесение изменений в Сводный план;

- внеплановыми - они проводятся на основе решения Совета директоров Банка России. Председателя Банка России (лица, его замещающего). Комитета банковского надзора Банка России, а также решения о проведении внеплановой проверки кредитной организации, которое принимается руководством Банка России по предложению структурного подразделения Банка России, решения руководителя территориального учреждения Банка России (при проведении региональной проверки) или генерального инспектора межрегиональной инспекции.

Подготовка к проведению проверок кредитных организаций осуществляется на основе имеющейся в Банке России информации. Подготовка проводится для того, чтобы уточнить вопросы, подлежащие проверке, проверяемый период, и определить объем выборки документов (информации), необходимых для проведения проверок. Предварительной оценке подлежат:

- финансовое состояние кредитных организаций;

- подверженность кредитных организаций рискам;

- системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций;

- достоверность представляемой в Банк России отчетности кредитных организаций;

- устранение нарушений и недостатков, выявленных в ходе предшествующих проверок кредитных организаций:

- исполнение кредитными организациями требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Результаты проверки кредитной организации отражаются в акте проверки и докладной записке о результатах проверки. При проведении проверки кредитной организации, имеющей филиалы, составляется сводный акт проверки.

Акт проверки состоит из трех частей: вводной, аналитической и заключительной. Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала).

Глава III. Финансовое оздоровление кредитных организаций. Противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Основные направления повышения эффективности банковского надзора в России.

3.1 Финансовое оздоровление кредитных организаций.

Реализация государственной политики в сфере предупреждения банкротства и финансового оздоровления кредитных организаций осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и изданными на их основании нормативными актами Банка России.

Работа по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций осуществляется на трех уровнях - самой кредитной организацией, территориальным учреждением Банка России и Банком России.

В области предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций практическими задачами надзорного блока Банка России являются:

- контроль за соблюдением кредитными организациями требований Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в части принятия мер по предупреждению банкротства и финансовому оздоровлению:

- обеспечение своевременного предъявления требований об осуществлении кредитными организациями мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также требований о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала):

- проведение экспертной оценки планов мер по финансовому оздоровлению (реорганизации) кредитных организаций и контроль за выполнением предусмотренных ими мероприятий:

- контроль за деятельностью временных администраций по управлению кредитными организациями как инструмент для осуществления мер по предупреждению банкротства Банковский надзор: европейский опыт и российская практика: пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Банка России. Этап III»: пер. с англ./ Ред. М. Олсен. - М., 2005 с. 156.

.

При возникновении у кредитных организаций оснований, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», Банку России предоставлены полномочия реализовать следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

- финансовое оздоровление кредитной организации;

- назначение временной администрации по управлению кредитной организацией:

- реорганизация кредитной организации.

В случае возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитные организации, ее учредители (участники) обязаны принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации.

Кредитные организации могут осуществлять меры по предупреждению банкротства по требованию Банка России или самостоятельно.

В случае установления указанных оснований Банк России вправе направить в кредитную организацию:

- требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению;

- требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);

- требование о реорганизации кредитной организации.

При получении требования Банка России кредитная организация обязана принять решение об осуществлении мер по финансовому оздоровлению (разработка и осуществление плана мер по финансовому оздоровлению).

Порядок и сроки представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а также порядок и сроки осуществления контроля за его выполнением устанавливаются нормативными актами Банка России.

В случае, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, зарегистрированного учредительными документами, кредитная организация обязана осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а в случае невозможности ее увеличения - снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) и внести соответствующие изменения в учредительные документы в соответствии с нормативными актами Банка России.

Неисполнение кредитной организацией требований Банка России является основанием для применения Банком России мер в порядке надзора, установленных Федеральными законами.

Со дня возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства и до дня их устранения кредитная организация обязана уведомлять Банк России о проведении общих собратий учредителей (участников) кредитной организации, заседаний совета директоров (наблюдательного совета), на которые Банк России вправе направить наблюдателя, а также информировать о совершении сделок с заинтересованными лицами и крупных сделок.

3.2 Противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

Под влиянием общемировых тенденций глобализации, бурного развития информационных и коммуникационных технологий, интенсификации денежных потоков неизбежно растет уязвимость банковской системы перед попытками ее использования в целях легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Проникновение в банковскую систему средств, имеющих преступное происхождение, представляет серьезную угрозу ее устойчивости и стабильности, поскольку резко повышает вероятность возникновения рисков, прежде всего - правового, кредитного и операционного, а также риска потери репутации. Деятельность кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ) как важная составляющая механизма управления рисками стала одним из актуальных вопросов, решаемых в последнее время российским банковским сообществом. Эта тенденция повлияла и на расстановку акцентов банковского надзора в сфере ПОД/ФТ: от формального к содержательному, основанному на мотивированном экспертном суждении относительно деятельности банка и направленному на оценку возможных рисков участия кредитной организации или ее клиентов в схемах, связанных с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма.

Правовые механизмы ПОД/ФТ в Российской Федерации регламентируются Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Основные направления деятельности кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ ориентированы на выполнение возложенной на них данным Федеральным законом функции: выявлять операции, подлежащие обязательному контролю (на основании законодательно установленных критериев), и подозрительные операции (согласно дополнительным признакам), и представлять информацию о таких операциях непосредственно в уполномоченный орган (Федеральную службу по финансовому мониторингу Росфинмониторинг) в порядке, установленном Банком России. Направления деятельности сформулированы в Федеральном законе и включают в себя:

- разработку правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления;

- назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение этих правил, и реализацию указанных программ;

- реализацию иных внутренних организационных мер в целях ПОД/ ФТ.

Рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ подготовлены и утверждены Банком России в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Они основываются на 40 Рекомендациях Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), стандартах Базельского комитета по банковскому надзору, Всеобщих директивах по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе («Вольфсбергских принципах»), а также учитывают положительную практику организации такой работы в кредитных организациях индустриально развитых иностранных государств и российских банках. Рекомендации содержат комплекс мер (программ), которые кредитным организациям следует осуществлять в целях ПОД/ ФТ. и которые включают в себя Банковский надзор: европейский опыт и российская практика: пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Банка России. Этап III»: пер. с англ./ Ред. М. Олсен. - М., 2005 с. 160.

:

- процедуры идентификации и изучения клиентов и выгодоприобретателей;

- механизмы выявления в деятельности клиентов операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, и иных подозрительных операций;

- правила документального фиксирования и хранения информации, а также обучения сотрудников кредитной организации вопросам ПОД/ФТ;

- порядок отказа от заключения договоров банковского счета и выполнения распоряжения клиента о совершении операции, а также порядок приостановления операций клиентов в случаях, установленных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Кредитные организации разрабатывают правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с учетом рекомендаций Банка России, самостоятельно определяя полноту их применения в зависимости от специфики своей деятельности и деятельности своих клиентов (имея при этом в виду необходимость соблюдения требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативных актов Банка России).

Ответственность за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления возлагается на специальных должностных лиц (ответственных сотрудников по ПОД/ФТ). Ответственные сотрудники по ПОД/ФТ должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным Банком России. Банком России также определены квалификационные требования и к сотрудникам структурного подразделения кредитной организации по ПОД/ФТ в случае его создания кредитной организацией под руководством ответственного сотрудника по ПОД/ФТ.

С учетом особенностей своей деятельности, деятельности клиентов, степени риска совершения клиентами операций в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, кредитные организации разрабатывают программы подготовки и обучения кадров по ПОД/ФТ. Банк России установил требования к подготовке и обучению кадров по ПОД/ФТ в кредитной организации, регламентирующие такие вопросы, как разработка и утверждение в кредитной организации программы обучения по ПОД/ФТ (включающей порядок проведения обучения, его формы и порядок проверки знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ ФТ), плана реализации данной программы (включающего тематику обучающих мероприятий по ПОД/ФТ, сроки их проведения и лиц, ответственных за проведение обучения), а также перечня структурных

подразделений кредитной организации, сотрудники которых должны

пройти обучение по ПОД/ФТ.

Для обеспечения передачи кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Банком России установлен порядок, предусматривающий использование информационных и телекоммуникационных каналов связи Банка России. Информация передается в электронном виде с применением современных криптографических технологий, обеспечивающих высокую степень ее защищенности от несанкционированного доступа. Использование унифицированных форматов дает возможность осуществлять автоматизированную обработку передаваемой информации в уполномоченном органе.

Чтобы предотвратить использование банковской системы для финансирования терроризма, Банк России регулярно доводит до сведения кредитных организаций перечни лиц, имеющих отношение к экстремистской деятельности, которые формируются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Банк России в рамках реализации надзорных функций осуществляет контроль за исполнением кредитными организациями требований законодательства в сфере ПОД/ФТ. ориентируясь на оценку возможных рисков участия кредитных организаций либо их клиентов в операциях, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, в целях обеспечения своевременного принятия упреждающих мер надзорного реагирования.

Основные формы контроля:

1. Документарный (текущий) надзор с акцентом на реализацию проактивной функции банковского надзора, основанной на использовании информационных и аналитических систем мониторинга текущего состояния кредитных организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований в области ПОД/ФТ для выявления на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности кредитных организаций по ПОД/ФТ.

2. Инспекционные проверки кредитных организаций, основанные на данных документарного надзора, а также подготовленных Банком России и периодически обновляемых им методологических рекомендациях.

Надзорная деятельность в области ПОД/ФТ осуществляется Банком России по следующим основным направлениям:

- проверка организации в кредитных организациях внутреннего контроля по соблюдению законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ:

- проверка соответствия практической деятельности кредитных организаций положениям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ:

- проверка соответствия практической деятельности кредитных организаций собственным правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программам его осуществления.

Специфической особенностью применения мер воздействия к кредитным организациям за неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ является право Банка России отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случае неоднократного нарушения ей в течение одного года требований Федерального закона «О противодействии детализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», сопровождающегося реальной угрозой интересам кредиторов и вкладчиков.

3.3 Возможные перспективы развития банковского надзора, выработанные Ассоциацией российских банков.

Возможные в перспективе изменения в правовой базе банковского надзора в значительной мере будут зависеть от позиции банковского сообщества. Если, конечно, оно, памятуя об ошибках и упущениях прошлых лет, станет более активно участвовать в совершенствовании банковского законодательства.

Как показала работа состоявшегося 6 апреля 2007 года XVIII съезда Ассоциации российских банков (АРБ), дискуссия о проблемах банковского надзора не осталась незамеченной в банковском сообществе. Не случайно одним из трех основных вопросов повестки дня форума стал вопрос о банковском надзоре как инструменте развития банковской системы и обеспечения конкурентоспособности российских кредитных организаций.