Анализ использования трудовых ресурсов

Индексный метод основан на относительных показателях динамики, пространственных сравнений, выполнения плана, выражающих отношение фактического уровня анализируемого показателя в отчетном периоде к его уровню в базисном периоде (или к плановому, или по другому объекту) [31, с. 33].

С помощью агрегатных индексов можно выявить влияние различных факторов на изменение уровня результативных показателей в мультипликативных и кратных моделях.

Способ абсолютных разниц является одной из модификаций элиминирования.

Как и способ цепной подстановки, он применяется для расчета влияния факторов на прирост результативного показателя в детерминированном анализе, но только в мультипликативных и мультипликативно-аддитивных моделях:

У = (а - b)с и У = а(b - с).

И хотя его использование ограничено, но благодаря своей простоте он получил широкое применение в АХД. Особенно эффективно применяется этот способ в том случае, если исходные данные уже содержат абсолютные отклонения по факторным показателям.

При его использовании величина влияния факторов рассчитывается умножением абсолютного прироста исследуемого фактора на базовую (плановую) величину факторов, которые находятся справа от него, и на фактическую величину факторов, расположенных слева от него в модели.

Способ относительных разниц, как и предыдущий, применяется для измерения влияния факторов на прирост результативного показателя только в мультипликативных и аддитивно-мультипликативных моделях типа

У = (а - b)с.

Он значительно проще цепных подстановок, что при определенных обстоятельствах делает его очень эффективным. [18, с. 126].

Это, прежде всего, касается тех случаев, когда исходные данные содержат уже определенные ранее относительные приросты факторных показателей в процентах или коэффициентах.



2. Краткая характеристика предприятия

2.1 Экономическая характеристика предприятия

Закрытое акционерное общество "Калининское" создано в результате реорганизации совхоза "Калининский" в соответствии с Постановлением правительства РФ № 708 от 04.09.1992 года "О порядке приватизации и реорганизации предприятий и организаций Агропромышленного комплекса" на основании решения Учредительного собрания от 26 января 1993 года.

ЗАО "Калининское" расположено вокруг областного и районного центра города Твери, который одновременно является основным пунктом сдачи всей сельскохозяйственной продукции. Основная задача земледелия ЗАО "Калининское" - обеспечение населения города Твери круглый год овощами открытого и закрытого грунта, а общественного поголовья -полноценными кормами. Расстояние от центральной усадьбы до железнодорожной станции 11 км, до порта - 7 км. Молочный и комбикормовый заводы расположены на территории хозяйства. Земельный фонд характеризуется высокой степенью освоенности и распаханности земель.

Земельный фонд характеризуется высокой степенью освоенности и распаханности земель. Почвенный покров территории хозяйства представлен дерново-подзолистыми и болотными почвами, пахотные угодья расположены на дерново-среднеподзолистых почвах, мощность гумусового горизонта которых колеблется от 18 до 30 см. По механическому составу наибольшее распространение имеют легкосуглинистые и супесчаные почвы. На сенокосах и пастбищах преобладают дерново-средне и сильноподзолистые глееватые почвы. По данным оценки земель оценочный балл пашни хозяйства равен 256.

Территория ЗАО "Калининское" расположена в зоне умеренно-континентального климата со сравнительно холодной зимой и умеренно теплым летом. Среднегодовая температура воздуха составляет + 3,4 градуса С, а сумма температур выше 10 градусов С составляет 2200 градусов С. Средняя температура самого холодного месяца января составляет 12,0 градусов С, а самого жаркого июля + 16,0 градуса С. Продолжительность периода с температурой выше 0 градусов С 200 дней, выше 5 градусов С 170 дней, выше 10 градусов 130 дней.

Для организации производственного процесса и контроля за исполнением сельскохозяйственных планов развития предприятия в ЗАО "Калининское" сформирована определенная структура, которая совершенствуется в зависимости от поставленной задачи и целей предприятия. Организационная структура ЗАО "Калининское" отражена на рис.1.

ЗАО "Калининское" состоит из четырех отделений: Литвнки, Загородное, Южное и Центральное. Связь с отделениями осуществляется по внутрихозяйственным дорогам, большинство из которых находятся в хорошем состоянии.

В отделение Литвинки входят 3 населенных пункта: поселок Литвинки, ст. Дорошиха, деревня Черногубово. Посевная площадь составляет 883 га. Производственные бригады отделения выращивают картофель, озимую рожь, ячмень, овощи открытого грунта. Поголовье крупного рогатого скота составило 830 голов, в т.ч. коров 430. На территории отделения Литвинки находится: в поселке Литвинки - молочно-товарная ферма на 400 голов; в деревне Черногубово - ферма по выращиванию молодняка на 190 голов; на станции Дорошиха - ферма по выращиванию молодняка на 100 голов. Также в поселке Литвинки расположена центральная ремонтная мастерская, автогараж, сушильно-сортировальный пункт. Среднесписочная численность работающих -107 человек.

Отделение Южное включает в себя дер. Борихино, деревню Дмитровское. Посевная площадь отделения 750 га.

В отделение Загародное входят 3 населенных пункта: поселок Загародный, деревня Жерновка, деревня Константиновка. Посевная площадь составляет 868 га. В поселке Загородный имеется ферма и молочный комплекс, также имеется сушильно-сортировальный пункт, зернохранилище, картофелехранилище.

Центральное отделение включает в себя тепличный комбинат, управление, вспомогательные и обслуживающие производства.

Тепличный комбинат занимает площадь 12,0 га. В теплицах выращивают огурцы, томаты, перец, зеленые культуры и цветы. В тепличный комбинат входят 3 цеха.

Общество считается созданным с момента его государственной регистрации Малым Советом Калининского районного Совета народных депутатов 29 января 1993 года № 131-17. Учредительным документом общества является Устав.

Таблица 1

Показатели, характеризующие размер предприятия ЗАО " Калининское" за 2012-2014 гг.

Показатели	Годы	2014г. в % к 2012г.
	2012г.	2013г.	2014г.
Валовая продукция с-х в сопоставимых ценах, тыс.руб.	327247	359550	359405	109,83
Среднегодовая численность работников, чел.	345	328	185	53,62
Площадь сельхозугодий, га	3489	3489	3489	100,00
в том числе пашни	2215	2215	2215	100,00
Среднегодовое поголовье крупного рогатого скота, гол.	2257	2257	2257	100,00
в том числе коровы	900	900	925	102,78
Среднегодовое количество тракторов, физ.ед.	46	44	41	89,13
Среднегодовое количество комбайнов, физ.ед.	10	10	12	120,00
Энергетические мощности, л.с.	14365	14362	9998	69,60



Данные табл.1 показывают, что за анализируемый период хозяйство увеличивает объемы производства продукции на 9,83%, при этом наблюдается снижение среднегодовой численности работников на 46,38%(100-53,62). Так, в 2014 году, значительно снизилась численность работников.

Площадь сельскохозяйственных угодий и пашни в течение анализируемого периода остается неизменной.

Среднегодовая численность крупного рогатого скота за анализируемый период осталась также неизменной, при этом поголовье коров выросло на 2,78%.

В среднем за последние 3 года наличие животных выросло только на 25 голов в 2014 году. Хозяйство наращивает поголовье коров, что говорит о молочной направленности производства. Обеспеченность хозяйства тракторами сократилась на 1,87%(100-89,13), и при этом сократился объем энергетических мощностей хозяйства на 30,4%(100-69,6).

К положительным моментам необходимо отнести рост численности комбайнов на 20% к уровню 2012 года.

Показатели, характеризующие, производственной потенциал оказывают влияние на состав и структуру товарной продукции на анализируемом предприятии (табл. 2)

Таблица 2

Состав и структура товарной продукции в ЗАО " Калининское" за 2012-2014 гг.

Наименование	2012г.	2013г.	2014г.
отраслей и продукции	Сумма тыс.р.	% к итогу	Сумма тыс.р.	% к итогу	Сумма тыс.р.	% к итогу
Картофель	1563	0,51	1651	0,53	4570	1,97
Овощи открытого грунта	16620	5,40	12065	3,84	9747	4,20
Овощи закрытого грунта	154690	50,23	128135	40,77	0	0,00
Итого продукция растениеводства	172873	56,13	141851	45,14	14322	6,17
Скот в живой массе - всего	15029	4,88	25440	8,09	12763	5,50
в том числе
крупный рогатый скот	15029	4,88	25440	8,09	12763	5,50
Молоко цельное	98022	31,83	120471	38,33	189908	81,79
Прочая продукция животноводства	666	0,22	911	0,29	1222	0,53
Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде, в.т.ч	21395	6,95	25602	8,15	13970	6,02
молочные продукты(в пересчете на молоко)	17933	5,82	19850	6,32	12421	5,35
мясо и мясопродукция (в пересчете на живую массу)	3462	1,12	5752	1,83	1549	0,67
Итого продукция животноводства	135112	43,87	172422	54,86	217863	93,83
Всего по организации	307985	100,00	314273	100,00	232185	100,00

Данные таблицы 2 свидетельствуют, что выручка от реализации продукции растениеводства за 2014 год снизилась более чем в 10 раз относительно в 2012 году и составила 14322 тыс. руб., тогда как в 2012 году этот показатель был равен 172873 тыс.руб.

В 2014 году выручка от реализации продукции животноводства выросла относительно и 2012 и 2013 года и составила 217863тыс. руб., при этом продажа молока в 2014 году составила 189908 тыс.руб.

Данные табл. 2 отражают изменение специализации из растениеводства в животноводство, так как доля продукции животноводства выросла относительно 2012 года более чем в два раза, тогда как доля продукции растениеводства снизилась относительно 2012 года более чем в 9 раз.

Удельный вес продукции специализированной отрасли в 2014 году составил 93,83%. Выручка от реализации продукции растениеводства в 2014 году составила всего 14322 тыс.руб., что составило 6,17%, в основном за счет овощей открытого грунта и картофеля . На основании выше изложенного можно сделать вывод, что произведенная продукция животноводства реализуется за пределы хозяйства в большей степени, чем продукция растениеводства.

Произведем расчет коэффициента специализации по формуле:



К=100,(УДix(2n-1),

где УДi-удельный вес i-го вида товарной продукции в общем объеме;

n-порядковый номер отдельных видов продукции по их удельному весу в ранжированном ряду.

Сформируем табл. 3 с ранжированным удельным весом продукции хозяйства в 2014 году.

Таблица 3

Ранжированный ряд удельного веса продукции ЗАО "Калининское" в 2014 году

Наименование отраслей и продукции	Уд.вес продукции., %	Порядковый номер вида продукции в ранжированном ряду	Коэффициент специализации
Картофель	1,97	7	0,18
Овощи открытого грунта	4,20	6
Итого продукция растениеводства	6,17	3
Крупный рогатый скот	5,50	5
Молоко цельное	81,79	2
Прочая продукция животноводства	0,53	8
Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	6,02	4
Итого продукция животноводства	93,83	1

К=100/[Уд.i*(2n-1)= =100/(93,83*1+81,79*3+6,17*5+6,02*7+5,5*9+4,2*11+1,97*13+0,53*15)=

=100/541,45=0,18

Так как коэффициент специализации равен 0,18, что меньше чем 0,4, то можно говорить о невысоком уровне специализации в хозяйстве и специализируется оно в животноводческой отрасли.

Предприятие специализируется на производстве молока и мяса.

Рассмотрим основные производственные и экономические показатели ЗАО " Калининское ", воспользуемся таблицей 4.

Таблица 4

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности

ЗАО "Калининское " за 2012-2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Выручка от продажи продукции, тыс.руб.,	307985	314273	232185
в том числе.
- от продажи продукции растениеводства	172873	141849	20015
- от продажи продукции животноводства	135112	172424	212170
Себестоимость проданной всей продукции, тыс.руб., в.т.ч	262505	292610	207866
- себестоимость проданной продукции растениеводства, тыс.руб.	124225	125438	13461
- себестоимость проданной продукции животноводства, тыс.руб.	138280	167172	194405
Прибыль(убыток) от продажи продукции, тыс.руб.	38311	5542	14692
в том числе по растениеводству	48648	16411	6554
по животноводству	-3168	5252	17765
Уровень рентабельности(убыточности) основной деятельности,%	14,59	1,89	7,07
в том числе по растениеводству	39,16	13,08	48,69
по животноводству	-2,29	3,14	9,14
Приходится валовой продукции на одного среднегодового работника, тыс.руб.	948,54	1096,19	1942,73
Дебиторская задолженность, тыс.руб.	22182	23741	9503
Кредиторская задолженность, тыс.руб.	156149	127603	136484
Отношение дебиторской задолженности к кредиторской задолженности,%	14,21	18,61	6,96

Анализируя таблицу 4 можно сделать следующие выводы. Выручка от реализации снизилась в 2014 году за счет снижения производства и продажи продукции растениеводства.

Кроме того за анализируемый период произошло увеличение производства и реализации продукции животноводства до 212170 тыс.руб., что отражает изменение специализации хозяйства.

Результаты производства и реализации совокупной продукции хозяйства оказали на показатель прибыли и она снизилась до 14692 тыс.руб. относительно 2012 года.

Необходимо отметить, что рентабельность растениеводства растет и рентабельность животноводства также увеличивается.

Доля дебиторской задолженности незначительная и продолжает снижаться, что отражает благополучность реализации продукции на рынке.

2.2 Организация аналитической работы на предприятии

Экономический анализ является важнейшим инструментом для принятия правильного управленческого решения по основным вопросам производства и реализации продукции.

Содержание анализа хозяйственной деятельности как научной дисциплины вытекает прежде всего из тех функций, которые он выполняет. Одной из таких функций является изучение характера действия экономических законов, установление закономерностей и тенденций экономических явлений и процессов в конкретных условиях предприятия.

В ЗАО " Калининское " отсутствует должность аналитика. Но данные обязанности возложены на главного экономиста, который и анализирует производство и реализацию молока и остальной продукции хозяйства. Он составляет аналитические таблицы. Таблицы содержат информацию о себестоимости, о включенных в нее затрат, сколько молока "пошло" предприятию на производство продукции, какой объем продукции был реализован на сторону, а следовательно и полученная выручка. Также в аналитической таблице приведены сравнения фактического года с базисным годом, что дает возможность сравнить полученные результаты, выявлять причины изменений, а следствии и повышать финансовые результаты.

Важной функцией экономического анализа является научное обоснование текущих и перспективных планов. Без глубокого экономического анализа результатов деятельности предприятия за прошлые годы (5-10 лет) и без обоснованных прогнозов на перспективу, без изучения закономерностей развития экономики предприятия, без выявления имевших место недостатков и ошибок нельзя разработать научно обоснованный план, выбрать оптимальный вариант управленческого решения.

К функциям анализа относится также контроль за выполнением планов и управленческих решений, за экономным использованием ресурсов. Вместе с тем ряд экономистов принижают или вовсе отрицают эту функцию анализа, приписывая ее исключительно бухгалтерскому учету и контролю. Безусловно, бухгалтерский учет выполняет очень существенные контрольные функции в момент регистрации, обобщения и систематизации информации о хозяйственных операциях и процессах. Однако это не исключает контроль и при проведении анализа хозяйственной деятельности. Анализ проводится не только с целью констатации фактов и оценки достигнутых результатов, но и с целью выявления недостатков, ошибок и оперативного воздействия на процесс производства. Именно поэтому необходимо повышать оперативность и действенность анализа.

Центральная функция анализа, которую он выполняет на предприятии, -- поиск резервов повышения эффективности производства на основе изучения передового опыта и достижений науки и практики.

Следующая функция анализа - оценка результатов деятельности предприятия по выполнению планов, достигнутому уровню развития экономики, использованию имеющихся возможностей. Это имеет большое значение. Объективная оценка деятельности предприятия поощряет рост производства, повышения его эффективности, и наоборот.

И наконец, разработка мероприятий по использованию выявленных резервов в процессе хозяйственной деятельности -- также одна из функций экономического анализа.

Таким образом, экономический анализ как наука представляет собой систему специальных знаний, связанных с исследованием тенденций хозяйственного развития, научным обоснованием планов, управленческих решений, контролем за их выполнением, оценкой достигнутых результатов, поиском, измерением и обоснованием величины хозяйственных резервов повышения эффективности производства, и разработкой мероприятий по их использованию. экономический нормативный учет персонал

В настоящее время экономический анализ занимает важное место среди экономических наук. Его рассматривают в качестве одной из функций управления производством.

Известно, что система управления состоит из следующих взаимосвязанных функций: планирования, учёта, анализа и принятия управленческих решений.

Планирование представляет очень важную функцию в системе управления производством на предприятии. С его помощью определяются направление и содержание деятельности предприятия, его структурных подразделений и отдельных работников. Главной задачей планирования является обеспечение планомерности развития экономики предприятия и деятельности каждого его члена, определение путей достижения лучших конечных результатов производства. Для управления сельскохозяйственным производством нужно иметь полную и правдивую информацию о ходе производственного процесса, о ходе выполнения планов. Поэтому одной из функций управления производством является учет. Он обеспечивает постоянный сбор, систематизацию и обобщение данных, необходимых для управления производством и контроля за ходом выполнения планов и производственных процессов.

Однако для управления производством нужно иметь представление не только о ходе выполнения плана, результатах хозяйственной деятельности, но и о тенденциях и характере происходящих изменений в экономике предприятия. Осмысление, понимание информации достигаются с помощью экономического анализа. В процессе анализа первичная информация проходит аналитическую обработку:

· проводится сравнение достигнутых результатов производства с данными за прошлые отрезки времени, с показателями других предприятий и среднеотраслевыми;

· определяется влияние разных факторов на величину результативных показателей;

· выявляются недостатки, ошибки, неиспользованные возможности, перспективы и т.д.

На основе результатов анализа разрабатываются и обосновываются управленческие решения. Экономический анализ предшествует решениям и действиям, обосновывает их и является основой научного управления производством, обеспечивает его объективность и эффективность. Таким образом, экономический анализ --это функция управления, которая обеспечивает научность принятия решений.

Как функция управления экономический анализ тесно связан с планированием и прогнозированием производства, поскольку без глубокого анализа невозможно осуществление этих функций. Важная роль экономического анализа в подготовке информации для планирования, оценке качества и обоснованности плановых показателей, в проверке и объективной оценке выполнения планов. Утверждение планов для предприятия по существу также представляет собой принятие решений, которые обеспечивают развитие производства в будущем планируемом отрезке времени. При этом учитываются результаты выполнения предыдущих планов, изучаются тенденции развития экономики предприятия, выявляются и учитываются дополнительные резервы сельскохозяйственного производства.

Экономический анализ является средством не только обоснования планов, но и контроля за их выполнением. Планирование начинается и заканчивается анализом результатов деятельности предприятия. АХД позволяет повысить уровень планирования, сделать его научно обоснованным.

Большая роль отводится анализу в деле определения и использования резервов повышения эффективности производства. Он содействует экономному использованию ресурсов, выявлению и внедрению передового опыта, научной организации труда, новой техники и технологии производства, предупреждению излишних затрат и т.д.

Таким образом, экономический анализ является важным элементом в системе управления производством, действенным средством выявления внутрихозяйственных резервов, основой разработки научно обоснованных планов и управленческих решений.

Роль анализа как средства управления производством с каждым годом возрастает.

Это обусловлено разными обстоятельствами. Во-первых, необходимостью неуклонного повышения эффективности производства в связи с ростом дефицита и стоимости сырья, повышением науко- и капиталоемкости производства.

Во-вторых, отходом от командно-административной системы управления и переходом к рыночным отношениям. В-третьих, созданием новых форм хозяйствования в связи с разгосударствлением экономики, приватизацией предприятий и прочими мероприятиями экономической реформы.

В этих условиях руководитель предприятия не может рассчитывать только на свою интуицию. Управленческие решения и действия сегодня должны быть основаны на точных расчетах, глубоком и всестороннем экономическом анализе. Они должны быть научно обоснованными, мотивированными, оптимальными. Ни одно организационное, техническое и технологическое мероприятие не должно осуществляться до тех пор, пока не обоснована его экономическая целесообразность. Недооценка роли экономического анализа, ошибки в планах и управленческих действиях в современных условиях приносят чувствительные потери. И наоборот, те предприятия, на которых серьезно относятся к экономическому анализу, имеют хорошие результаты, высокую экономическую эффективность.

Теснейшим образом экономический анализ связан и с таким важным принципом управления, как режим экономии. Внедрение действенного коммерческого расчета во все отрасли хозяйства, обеспечение лучших результатов при наименьших затратах, соблюдение строжайшего режима экономии требуют постоянного наблюдения за всеми слагаемыми производственной себестоимости, глубокого анализа затрат по статьям и элементам. При этом особо тщательно должны анализироваться непроизводительные расходы и потери. Только повседневный контроль за такими расходами и потерями, оперативный анализ факторов, их обусловивших, помогут исключить нерациональные траты живого и овеществленного труда. Соблюдение режима экономии повышает экономическую эффективность производства, увеличивает прибыль и расширяет возможности материального стимулирования.



3. Анализ и совершенствование изучаемой темы

3.1 Анализ трудовых ресурсов ЗАО "Калининское" и эффективности его использования

Интенсификация производства, повышение его экономической эффективности и качества продукции предполагают максимальное развитие хозяйственной инициативы трудовых коллективов предприятий.

Вначале проведем анализ кадрового потенциала предприятия по половому признаку, уровню образования, возрасту и стажу персонала.

Таблица 5

Анализ кадрового состава по полу в ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.
	Всего	В том числе по категориям:	Всего	В том числе по категориям:	Всего	В том числе по категориям
		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие
Численность персонала предприятия	345	283	56	30	2	328	245	49	31	3	185	117	35	30	3
Структура ППП по полу: мужчины	107	87	17	2	1	178	158	15	3	2	97	77	15	3	2
женщины	238	170	39	28	1	150	87	34	28	1	88	40	20	27	1

Оценка кадрового потенциала показала, что на предприятии наблюдается преобладание мужского состава. При этом, численность женщин специалистов снижается, а мужчин также снижается по причине общего снижения численности персонала предприятия.



Таблица 6

Анализ кадрового состава по возрасту в ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.
	Всего	В том числе по категориям:	Всего	В том числе по категориям:	Всего	В том числе по категориям
		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие
Численность персонала предприятия	345	283	56	30	2	328	245	49	31	3	185	117	35	30	3
Возрастной состав	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
18-25	23	23	0	0	0	21	21	0	0	0	12	12	0	0	0
26-36	35	22	0	12	1	32	21	0	11	0	15	14	0	1	0
37-50	78	65	3	9	1	61	48	3	9	1	50	36	4	9	1
Старше 50	209	173	53	9	0	214	155	46	11	2	108	55	31	20	2

Возраст персонала в основном преобладает старше 50 лет. Численность персонала старше 50 лет снижается и снижается численность персонала возрастом от 18 до 25 лет и причиной тому является общее сокращение персонала предприятия что негативно характеризует динамику возрастного состава трудовых ресурсов предприятия.



Таблица 7

Анализ кадрового состава по образованию в ЗАО "Калининское"

за 2012-2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.
	Всего	В том числе по категориям:	Всего	В том числе по категориям:	Всего	В том числе по категориям
		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие
Численность персонала предприятия	345	283	56	30	2	328	245	49	31	3	185	117	35	30	3
Уровень образования
Общее среднее	322	108	51	0	2	306	241	44	18	3	161	113	30	17	1
Среднее специальное	14	2	0	12	0	13	2	0	11	0	14	3	1	10	0
Незаконченное высшее	3	1	1	1	0	3	1	1	1	0	3	0	0	1	2
Высшее	6	1	4	1	0	6	1	4	1	0	7	1	4	2	0

Данные табл.7 показывают, что образование у персонала предприятия в основном среднее, но у служащих, в состав которых входят руководители и специалисты в основном среднее-специальное, высшее и неоконченное высшее образование. Наблюдается небольшая тенденция к росту высшего образования, незаконченного высшего и среднего специального, но эта тенденция не является преобладающей.



Таблица 8

Анализ кадрового состава по стажу работы в ЗАО "Калининское"

за 2012-2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.
	Всего	В том числе по категориям:	Всего	В том числе по категориям:	Всего	В том числе по категориям
		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие		Рабочие	Служащие	Работники торговли	Сезонные рабочие
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Численность персонала предприятия	345	283	56	30	2	328	245	49	31	3	185	117	35	30	3
Распределение ППП по стажу работы: до 1г.	78	75	0	1	2	67	63	1	1	2	65	62	0	1	2
1 -2 г.	16	13	0	3	0	29	25	1	2	1	32	29	3	3	2
2-5	16	14	2	0	0	21	18	2	1	0	23	20	2	0	0
5 и более	235	181	54	26	0	211	139	45	27	0	65	6	30	26	-1

Данные табл. 5,6,7,8 показывают, что в ЗАО "Калининское" происходит движение кадрового потенциала предприятия, что отражается в росте показателей общей численности персонала, изменение структуры персонала по половому признаку, изменение состава по возрастному признаку, по образовательному уровню и стажу работы.

На предприятии наблюдается рост численности персонала со стажем стаж работы от 5 лет и более и небольшой рост трудовых ресурсов со стажем от 2 до 5 лет. Численность персонала со стажем до 1 года и от года до 2 лет снижается, что говорит о большой текучести кадрового состава за анализируемый период.

Таблица 9

Динамика структуры и численности трудовых ресурсов ЗАО "Калининское" по стажу работы

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение
				За 2012-2013 гг.	За 2013-2014 гг.
	Чел.	Доля в общем составе,%	Чел.	Доля в общем составе,%	Чел.	Доля в общем составе,%	Чел.	%	Чел.	%
Всего персонала	345	100,00	328	100,00	185	100,00	-17	-	-143	-
Стаж до 1года	78	22,61	67	20,43	65	35,14	-11	-2,18	-2	14,71
Стаж от 1года до 2 лет	16	4,64	29	8,84	32	17,30	13	4,20	3	8,46
Стаж от 2до 5 лет	16	4,64	21	6,40	23	12,43	5	1,76	2	6,03
Стаж 5 лет и более	235	68,12	211	64,33	65	35,14	-5	-3,79	-3	-29,19

Данные табл. 9 показывают, что за 2012-2014 гг. в ЗАО "Калининское" произошло снижение среднесписочного состава персонала на 143 человека. При этом необходимо отметить, что за анализируемый период численность персонала имеющего наибольший стаж работы не изменился, так как это руководящий состав и специалисты, которые имеют довольно хорошие условия труда и высокие материальные стимулы. Рост персонала произошел в основном за счет рабочих, которые имеют стаж более 5 лет.

Произведем далее анализ структуры трудовых ресурсов ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.(табл.10).



Таблица 10. Исходные данные для анализа структуры персонала ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.

Должность	Удельный вес,%	Изменение 2014 г. отн. 2012 г.
	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Процентных пункта
Персонал работающих, всего,в т.ч.	100,00	100,00	100,00	-
Служащие	16,23	14,94	18,92	2,69
Работники торговли	8,70	9,45	16,22	7,52
Рабочие	82,03	74,70	63,24	-18,79
Сезонные рабочие	0,58	1,22	1,62	1,04

Данные табл.10 показывают, что в ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг. произошло изменение структуры персонала в среднесписочном составе:

· Доля служащих выросла на 2,69 процентных пункта;

· Доля работников торговли выросла на 7,52 процентных пункта;

· Доля рабочих снизилась на 18,79 процентных пункта;

· Доля сезонных рабочих выросла на 1,04 процентных пункта.

К недостаткам в использовании трудового потенциала необходимо отнести рост доли руководителей, доли специалистов и доли сезонных рабочих, при снижении доли основных рабочих.

Проанализируем далее динамику движения рабочей силы предприятия ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.(табл.11).

Таблица 11. Исходные данные для расчета показателей движения рабочей силы в ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.

Показатели	Обоз-начение	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение
					2012-2013 гг.	2013-2014 гг.
					Чел.	%	Чел.	%
Количество принятого на работу персонала,чел.	Nп	28	25	21	-3	-10,71	-4	-16,00
Количество уволившихся работников, чел.	Nу	49	42	51	-7	-14,29	9	21,43
Количество уволившихся работников по собственному желанию, чел.	Nу.с.ж	43	39	47	-4	-9,30	8	20,51
Количество уволенных работников за нарушение трудовой дисциплины, чел.	Nу.т.д	6	3	4	-3	-50,00	1	33,33
Количество работников проработавших весь год,чел	Nп.п	267	261	113	-6	-2,25	-148	-56,70
Среднесписочная численность персонала, чел.	Nсс	345	328	185	-17	-4,93	-143	-43,60

Данные табл.11 показывают, что в ЗАО "Калининское" за 2012-2013 гг. произошло изменение среднесписочного состава, он снизился на 17 человек.

При этом, необходимо отметить, что число принятых на работу в 2013 г. оказалось меньше на 3 чел., чем показатель 2012 г. К положительным моментам необходимо отнести снижение числа работающих уволенных по собственному желанию на 4 человек, а уволенных за нарушение трудовой дисциплины снизилось на 3 человека в 2013 году.

При этом число работников, проработавших полный год снизилось за 2012-2013 гг. на 6 человек, что является негативным фактором формирования постоянного состава персонала.

Проведенный анализ показал, что за 2013-2014 годы в ЗАО "Калининское" также произошло снижение среднесписочной численности персонала на 143 человека.

К положительным факторам необходимо отнести снижение численности уволившихся работников по собственному желанию на 8 человек. Снижение численности персонала, проработавшего полный год свидетельствует об отрицательной тенденции формирования более постоянного рабочего коллектива.

Далее на основании данных табл. 11 произведем расчет показателей движения трудовых ресурсов предприятия.

Показатели движения персонала за 2012 г.

Коэффициент оборота по приему (Кпр.):

Кпр =28/345=0,081

Коэффициент оборота по выбытию (Кв.):

Кв= 49/345=0,142

Коэффициент текучести кадров (Кт.):

Кт= (43+6)/345=0,142

Коэффициент постоянства состава персонала (Кп.п..):

Кп.п.=267/345=0,774

Показатели движения персонала за 2013 г.

Коэффициент оборота по приему (Кпр.):

Кпр= 25/328=0,076

Коэффициент оборота по выбытию (Кв.):

Кв= 42/185=0,128

Коэффициент текучести кадров (Кт.):

Кт =(39+3)/328=0,128

Коэффициент постоянства состава персонала (Кп.п..):

Кп.п.=261/328=0,796.

Показатели движения персонала за 2014 г.

Коэффициент оборота по приему (Кпр.):

Кпр =21/185=0,114

Коэффициент оборота по выбытию (Кв.):

Кв =51/185=0,276

Коэффициент текучести кадров (Кт.):

Кт =(47+4)/185=0,276

Коэффициент постоянства состава персонала (Кп.п..):

Кп.п. =113/185=0,5611.

Рассчитанные показатели разместим в табл.12 и проанализируем их динамику за 2012-2014 гг.



Таблица 12

Анализ динамики показателей движения трудового потенциала предприятия ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение,+,-
				2012-2013 гг.	2013-2014 гг.
Коэффициент оборота по приему	0,081	0,076	0,114	-0,005	0,037
Коэффициент оборота по выбытию	0,142	0,128	0,276	-0,014	0,148
Коэффициент текучести кадров	0,142	0,128	0,276	-0,014	0,148
Коэффициент постоянства состава персонала	0,774	0,796	0,611	0,022	-0,185

Данные табл.12 показывают, что в ЗАО "Калининское" за 2012-2013 гг. произошло снижение коэффициента оборота персонала по приему на 0,005, что является негативным фактором формирования постоянного коллектива.

Оборот по выбытию снизился на 0,014, а коэффициент текучести персонала также снизился на 0,014, что отражает сокращение доли выбывшего и уволенного по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины персонала в среднесписочной его численности, что также позитивно характеризует процесс движения персонала предприятия в 2012-2013 годах.

Показатель постоянства персонала в 2013 году вырос на 0,022, что отражает повышение стабильности основного состава предприятия.

Данные табл.12 показывают, что в ЗАО "Калининское" за 2013-2014 гг. произошло увеличение коэффициента оборота персонала по приему на 0,037, что является положительным фактором формирования постоянного коллектива.

Оборот по выбытию вырос на 0,148 и коэффициент текучести персонала вырос на 0,148, что отражает рост доли выбывшего и уволенного по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины персонала в среднесписочной его численности, что отрицательно характеризует процесс движения персонала предприятия в 2012-2013 годах.

Снижение коэффициента постоянства персонала в 2013-2014 годах на 0,185 отражает рост среднесписочной численности персонала, проработавшего полный год и повышение стабильности основного состава предприятия.

К важнейшим показателям управления трудовым потенциалов относится эффективность использования рабочего времени на предприятии, поэтому мы проведем его анализ(табл.13).

Таблица 13

Анализ использования фонда рабочего времени ЗАО "Калининское"

за 2012-2014 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г	2014 г.	Изменение
				2012-2013 гг.	2013-2014 гг.
				Абсолют.	%	Абсолют.	%
Среднесписочная численность рабочих, чел.	283	245	117	-38	-13,43	-128	-52,24
Отработано за год одним рабочим, дн.	235	262	272	27	11,68	9	3,56
Отработано за год одним рабочим, ч.	2066	2125	2349	59	2,85	224	10,53
Средняя продолжительность рабочего дня,ч.	8,80	8,10	8,65	-0,70	-7,90	0,55	6,73
Годовой полезный фонд рабочего времени, ч	697000	647000	434532	-50000	-7,17	-212468	-32,84

Данные табл.13 показывают, что в ЗАО "Калининское" за 2012-2013 гг. наблюдается рост:

· отработанных рабочих дней одним рабочим на 1 день в году;

· количества отработанных часов одним рабочим в год на 59 часов;

Рост показателей свидетельствует о более полном использовании рабочего времени персонала, что может положительно сказаться на результатах деятельности предприятия.

При этом наблюдается снижение:

· средней продолжительности рабочего дня на 0,07 часа;

· общего годового полезного фонда рабочего времени на 50000 часов.

За 2013-2014 годы в ЗАО "Калининское" наблюдается рост:

· средней продолжительности рабочего дня на 0,55 часа;

· количества отработанных часов одним рабочим на 224 часа.

Что положительно характеризует использование трудовых ресурсов ЗАО "Калининское" за 2013 -2014 годы.

При этом за этот же период наблюдается снижение общего годового полезного фонда рабочего времени на 212468 часа.

Сформируем исходную таблицу для расчета производительности труда(табл.14).

Таблица 14

Данные для расчета производительности труда персонала ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение, +,-
				2012-2013 гг.	2013-2014 гг.
				Абсолют.	%	Абсолют.	%
Валовая продукция, тыс.руб.	327247	359550	359405	32303	9,87	-145	-0,04
Среднесписочная численность персонала,чел.	345	328	185	-17	-4,93	-143	-43,60
Среднесписочная численность рабочих,чел.	283	245	117	-38	-13,43	-128	-52,24
Отработано за год одним рабочим, дн.	235	262	272	27	11,68	9	3,56
Отработано за год одним рабочим, ч.	2066	2125	2349	59	2,85	224	10,53
Средняя продолжительность рабочего дня,ч.	8,80	8,10	8,65	-0,70	-7,90	0,55	6,73

Данные табл.14 показывают, что в ЗАО "Калининское" за 2012-2013 гг. произошло увеличение объема валовой продукции 9,87%, что является позитивным фактом при сокращении среднесписочной численности всех работающих на 0,4,93%.

За 2013-2014 годы в ЗАО "Калининское" наблюдается снижение объема производства продукции на 0,04%. При этом на предприятии произошло сокращение среднесписочной численности персонала на 43,6% и снижение рабочих на 52,24% за анализируемый период, что позитивно характеризует формирование показателей эффективности использования трудовых ресурсов ЗАО "Калининское".

Произведем расчет показателей производительности персонала ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг. и сведем их в табл.15.

Таблица 15

Исходные данные для анализа производительности труда

в ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.(тыс.руб.)

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение, +,-
				2012-2013 гг.	2013-2014 гг.
				Абсолютн.	%	Абсолютн.	%
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.руб.	948,54	1096,19	1942,73	147,65	15,57	846,54	77,23
Среднегодовая выработка одного рабочего/тыс.руб.	1156,35	1467,55	3071,84	311,20	26,91	1604,29	109,32
Среднедневная выработка, тыс.руб.	4,93	5,60	11,31	0,67	13,64	5,72	102,11
Среднечасовая выработка, тыс.руб.	0,56	0,69	1,31	0,13	23,39	0,62	89,37

Данные табл.15 показывают, что в ЗАО "Калининское" за 2012-2013 гг. произошло увеличение среднегодовой выработки одного работающего на 15,57% и рост среднегодовой выработки одного рабочего на 26,91%.

При этом, среднедневная выработка рабочего выросла на 13,64%, а среднечасовая выработка рабочего увеличилась на 23,39%.

Причиной такого роста является:

· Рост объема валовой продукции;

· Рост среднесписочной численности персонала.

За 2013-2014 гг. в ЗАО "Калининское" произошло увеличение среднегодовой выработки одного работающего на 77,23% и рост среднегодовой выработки одного рабочего на 109,32%.

При этом, среднедневная выработка рабочего 89,37%.

Причиной такого роста является также:

· незначительное сокращение объема валовой продукции;

· высокий уровень сокращения среднесписочной численности всего персонала и основных рабочих предприятия.

Выявленные тенденции позитивно характеризуют эффективность использования трудовых ресурсов в ЗАО "Калининское" за анализируемый период.

Далее проведем анализ динамики расходов на оплату труда персонала в ЗАО "Калининское" (табл.16).

Таблица 16. Динамика расходов на оплату труда ЗАО "Калининское" за 2012-2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение
				2012-2013 гг.	2013-2014 гг.
				Абсол.	%	Абсол.	%
Расходы на оплату труда, тыс. руб.	70259	65748	52187	-4511	-6,42	-13561	-20,63
Доля расходов на оплату труда в объеме выручки от продаж, %	22,81	20,92	22,48	-1,89	-	1,56	-
Доля расходов на оплату труда в полной себестоимости, %	26,76	22,47	25,11	-4,30	-	2,64	-
Среднемесячная заработная плата одного работника,тыс. руб.	16,97	16,70	23,51	-0,27	-1,57	6,80	40,73
Среднемесячная заработная плата одного рабочего,тыс. руб.	15,38	16,53	21,30	1,15	7,50	4,77	28,85
Среднемесячная заработная плата одного служащего, тыс.руб.	19,85	21,19	24,66	1,34	6,75	3,47	16,38

Данные табл. 16 показывают, что за 2012-2013 г. расходы на оплату труда снизились на 6,42% и причиной такого изменения является сокращение фактического размера заработной платы работников на 1,57%. Кроме того, негативным фактом в формировании себестоимости сельскохозяйственного производства является рост среднемесячной заработной платы одного служащего на 6,75%. Но, одновременно, рост средней заработной платы является позитивным фактором в стимулировании повышения производительности труда основных рабочих среднемесячная зарплата которых выросла за 2013 год на 7,5%.

За 2013-2014 г. расходы на оплату труда сократились еще на 20,63% и причиной такого изменения является снижение среднесписочной численности персонала на 143 человека.

Кроме того, наблюдаем рост среднемесячной заработной платы у всех категорий работников при одновременном снижении фонда заработной платы персонала.

При этом необходимо отметить, что за 2012-2013 гг. доля заработной платы в полной себестоимости снизилась на 4,3 процентных пункта, а в объеме выручки от продаж снизилась на 1,89 процентных пункта.

За 2013-2014 годы доля заработной платы в выручке от продаж выросла 1,56 процентных пункта, а доля ее в себестоимости производства сельхозпродукции выросла на 2,64 процентных пункта относительно 2013 года.

Проведем оценку использования планового времени предприятием ЗАО "Калининское" и его потерь в 2014 г.(табл.17).



Таблица 17

Оценка потерь рабочего времени ЗАО "Калининское" за 2014 г.

Показатель	На одного рабочего	Изменение
	План	Факт	На одного рабочего	На всех рабочих
Количество календарных дней	365	365	0	0
Номинальный фонд рабочего времени, дни	311	311	0	0
Неявки на работу, дни	34	39	5	585
В т.ч.
ежегодные отпуска	30	30	0	0
болезни	4	5	1	117
прогулы	0	2	2	234
простои	0	2	2	234
Явочный фонд рабочего времени, дни	277	272	-5	-585
Продолжительность рабочего дня,ч	8,85	8,65	-0,2	-23,4
Бюджет рабочего времени,ч	2451	2353	-99	-11542
Внутрисменные простои, ч	4	12	8	936
Полезный фонд рабочего времени,ч	2447	2341	-107	-12478

Данные табл.17 показывают, что за 2014 г. в ЗАО "Калининское" произошло снижение фонда полезного рабочего времени относительно плановых показателей за счет внутрисменных простоев на 936 часов.

Для повышения эффективности использования трудовых ресурсов в 2014году также необходимо увеличить производительность труда за счет более эффективного использования рабочего времени и снизить потери рабочего времени за счет снижения простоев.

3.2 Совершенствование экономического анализа по теме исследования и эффективность предлагаемых мероприятий

Важнейшим фактором повышения эффективности использования трудовых ресурсов предприятия является повышение квалификации персонала и на основе этого увеличение показателей выработки всего персонала и основных рабочих ЗАО "Калининское" в планируемом периоде.

Люди с более высокой общеобразовательной подготовкой быстрее осваивают профессии и становятся квалифицированными специалистами; они быстрее осознают общественную значимость своего труда, у них, как правило, более высокая организованность и дисциплина труда, больше творческой инициативы и изобретательности в работе. Несомненно, все это сказывается на производительности труда и качестве выпускаемой продукции.

Для повышения эффективности использования трудовых ресурсов предлагаем увеличить производительность труда рабочих предприятия ЗАО "Калининское" за счет повышения квалификации персонала, что позволит показатели производительности труда формировать в рамках плана предприятия.

Для обоснования возможного увеличения производительности труда воспользуемся сравнительной табл. 18, которая дает оценку сравнения производительности труда у машинистов-трактористов.

Таблица 18

Оценка изменения нормы времени на уборку картофеля с 1 гектара земли при повышении квалификации

	Квалификационный разряд машиниста-тракториста	Изменение нормы времени на уборку картофеля с 1 гектара земли
	4-ый	5-ый	абсолютное	%
Норма времени на уборку картофеля с1 гектара земли, мин.	261,38	256,00	-5,38	-2,06

Таким образом, мы видим, что при повышении квалификации машиниста-тракториста, может снизиться норма на уборку картофеля с 1 гектара земли, что позволит увеличить производительность труда.

Произведем оценку изменения показателей производительности труда ЗАО "Калининское" в планируемом периоде в табл. 19.

Таблица 19

Оценка изменения производительности труда в ЗАО "Калининское" при повышении квалификации персонала

Показатель	Факт 2014г.	Расчетный период	Отклонение от 2014 г.
			Абсолютное	%
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.руб.	1942,73	1948,19	5,46	0,28
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс.руб.	3071,84	3080,47	8,63	0,28
Среднедневная выработка, тыс.руб.	11,31	11,34	0,03	0,28
Среднечасовая выработка,тыс.руб.	1,308	1,311	0,004	0,28

Данные табл.19 показывают, что в ЗАО "Калининское" может произойти рост среднегодовой выработки одного работающего относительно 2014 на 0,28%.

Эффективность использования трудовых ресурсов можно оценить по использованию рабочего времени.

Анализ использования трудовых ресурсов показал, что на ЗАО "Калининское" в течение 2014 года произошла большая потеря рабочего времени по разным причинам. В результате этих потерь недопроизведена продукция и тем самым потеряна прибыль предприятия.

Данные проведенного анализа во второй главе курсовой работы показывают, что за 2014 г. в ЗАО "Калининское" произошло снижение фонда полезного рабочего времени относительно плановых показателей на 10926,8 часа.

Для повышения эффективности использования трудовых ресурсов необходимо увеличить производительность труда за счет более эффективного использования рабочего времени и снизить потери рабочего времени за счет снижения прогулов и простоев.

Для совершенствования управления использования трудовых ресурсов ЗАО "Калининское" в планируемом периоде предлагаем за счет повышения эффективности кадровой политики связанной с усилением контроля за дисциплиной персонала, снижения внутрисменных простоев добиться снижения нарушений трудовой дисциплины и за счет улучшения организации работы уменьшить внутрисменные простои, что позволит повысить результаты производственной деятельности и финансовые результаты предприятия.

Таблица 20

Данные для расчета резервов по снижению потерь рабочего времени на ЗАО "Калининское"

Показатель	На одного работника	Отклонение
		от 2014 г.
	Факт	Расчетный	На одного	На всех
	2014 г.	период	работника	работников
Количество календарных дней	365	365	-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дни	311	311	-	-
Неявки на работу, дни	39	30	-9	-1053
В т.ч.
ежегодные отпуска	30	30	0	0
болезни	5	5	0	0
прогулы	2	0	-2	-234
простои	2	0	-2	-234
Явочный фонд рабочего времени, дни	272	281	9	1107
Средняя продолжительность рабочего дня,ч	8,65	8,65	0	0
Бюджет рабочего времени,ч	2349	2431	82	9574
Внутрисменные простои, ч	12	0	-12	-1404
Полезный фонд рабочего времени,ч	2337	2431	94	10978

Данные табл.20 показывают, что при организации контроля за дисциплиной персонала и повышения организации трудового процесса может произойти сокращения потерь рабочего времени за счет снижения простоев и прогулов предприятие ЗАО "Калининское" может снизить общие потери всем персоналом в планируемом периоде на 1404 часа.

Увеличение полезного фонда рабочего времени позволит увеличить объем произведенной продукции и услуг при сохранении уровня производительности труда ЗАО "Калининское".

Повышение трудового потенциала за счет эффективного использования рабочего времени является важным фактором увеличения производительности труда на предприятии ЗАО "Калининское".

Реализация предложенных мероприятий позволит получить экономический эффект, выраженный в росте валовой и чистой прибыли .

Произведем оценку возможного изменения финансового результата деятельности ЗАО "Калининское" при увеличении производительности труда персонала за счет повышения квалификации рабочих (табл. 21).

Для обоснования роста производительности труда при повышении квалификационного разряда обратимся к данным второй главы, согласно данным которой, время на уборку картофеля снижается на 2,06% при переходе на один разряд рабочего выше, поэтому произойдет увеличение объема валовой продукции за тоже время, что одновременно может снизить себестоимость производства картофеля. При этом может произойти рост товарной продукции и повышение финансового результата деятельности предприятия.

Таблица 21

Оценка динамики формирования прибыли ЗАО "Калининское" при повышении квалификации рабочих (тыс. руб.)

Показатель	2014 г.	Расчетный период	Отклонение от показателя 2014 г.
			Тыс.руб.	(%)
Товарная продукция	232185	232835	650	0,28
Себестоимость товарной продукции	207866	207658	-208	-0,1
Валовая прибыль	24319	25177	858	3,53

Проведенная оценка формирования прибыли в табл. 21 показала, что в ЗАО "Калининское" при повышении квалификации рабочих и производительности труда может произойти увеличение объема производства и как следствие этого рост объема реализации услуг на 0,28%, что положительно может сказаться на показателе валовой и чистой прибыли, которая может увеличиться на 3,53% относительно 2014 года.

На втором этапе мы можем улучшить результаты использования трудовых ресурсов за счет снижения простоев, что позволит эффективнее использовать полезное рабочее время персонала.

Произведем расчет полученной дополнительной выручки от реализации и прибыли при снижении потерь рабочего времени на 1404 часа.

Таблица 22. Расчет показателей ЗАО "Калининское" при снижении потерь рабочего времени

Показатели	2014г	Расчетный период	Изменение,+,-
Товарная продукция,тыс.руб.	232185	234021	1836
Себестоимость, тыс.руб.	207866	208074	208
Валовая прибыль, тыс.руб.	24319	25947	1628
Численный состав рабочих,чел.	117	117	0
Полезный фонд рабочего времени,ч	2337	2431	94
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс.руб.	1,31	1,31	0

Данные табл. 22 показывают, что при снижении потерь рабочего времени за счет улучшения контроля дисциплины персонала и организации производства ЗАО "Калининское" в планируемом периоде позволит предприятию увеличить объем производства и реализации на 1836 тыс.руб., что положительно может повлиять на формирование валовой прибыли, прибыли от продаж и чистой прибыли.

Причиной увеличения показателей прибыли является увеличение полезного фонда рабочего времени в расчетном периоде.



Заключение

Результаты, выполненной курсовой работы позволяют сделать выводы, отражающие наиболее важные моменты проведенного анализа использования трудовых ресурсов в ЗАО "Калининское".

От эффективности использования трудовых ресурсов предприятия зависят результаты деятельности предприятия, поэтому оценка возможностей персонала предприятия имеет важнейшее значение для его развития.

В ЗАО "Калининское" происходит движение кадрового потенциала предприятия, что отражается в росте показателей общей численности персонала, изменение структуры персонала по половому признаку, изменение состава по возрастному признаку, по образовательному уровню и стажу работы.

Возраст персонала в основном преобладает старше 50 лет. Численность персонала старше 50 лет снижается и снижается численность персонала возрастом от 18 до 25 лет и причиной тому является общее сокращение персонала предприятия что негативно характеризует динамику возрастного состава трудовых ресурсов предприятия.

Образование у персонала предприятия в основном среднее, но у служащих, в состав которых входят руководители и специалисты в основном среднее-специальное, высшее и неоконченное высшее образование. Наблюдается небольшая тенденция к росту высшего образования, незаконченного высшего и среднего специального, но эта тенденция не является преобладающей.

На предприятии наблюдается рост численности персонала со стажем стаж работы от 5 лет и более и небольшой рост трудовых ресурсов со стажем от 2 до 5 лет. Численность персонала со стажем до 1 года и от года до 2 лет снижается, что говорит о большой текучести кадрового состава за анализируемый период.