Бухгалтерский учет расчетов с покупателями и поставщиками на примере ООО "Лайтбаг"
Изучение организации бухгалтерского учета и внутрихозяйственного контроля расчетов с поставщиками и покупателями на предприятии ООО "Лайтбаг". Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Мероприятия по совершенствованию учета расчетов.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.11.2014 |
| Размер файла | 126,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
18. Установить, что дополнительные расходы, связанные с получением и обслуживанием займов, включаются в прочие расходы.
19. Установить, что выручка для целей бухгалтерского учета определяется по методу начислений, т.е. по отгрузке продукции и перехода права собственности в том отчетном периоде, в котором они были произведены.
20. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности:
провести инвентаризацию всего имущества организации независимо от его местонахождения и всех видов финансовых обязательств в декабре 2010 г.
Приложение № 3
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||||
|
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
19 |
НДС по приобр. ценностям |
406,497.31 |
406,497.31 |
|||||
|
19.3 |
НДС по приобретенным МПЗ |
406,497.31 |
406,497.31 |
|||||
|
41 |
Товары |
573,833.29 |
2,079,843.77 |
1,791,037.12 |
862,639.94 |
|||
|
41.1 |
Товары на складах |
573,833.29 |
2,079,843.77 |
1,791,037.12 |
862,639.94 |
|||
|
44 |
Расходы на продажу |
450,612.95 |
450,612.95 |
|||||
|
44.1 |
Издержки обращения |
450,612.95 |
450,612.95 |
|||||
|
44.1.1 |
Изд. обр., не обл. ЕНВД |
450,612.95 |
450,612.95 |
|||||
|
50 |
Касса |
131,049.58 |
131,049.58 |
|||||
|
50.1 |
Касса организации в руб. |
131,049.58 |
131,049.58 |
|||||
|
51 |
Расчетные счета |
271,234.93 |
3,722,115.43 |
3,716,869.04 |
276,481.32 |
|||
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
2,981,074.33 |
3,699,715.46 |
2,875,415.66 |
2,156,774.53 |
|||
|
60.1 |
Расч. с пост. в руб. |
3,003,074.33 |
3,489,115.46 |
2,664,815.66 |
2,178,774.53 |
|||
|
60.2 |
Авансы выданные в руб. |
22,000.00 |
210,600.00 |
210,600.00 |
22,000.00 |
|||
|
62 |
Расч. с покупател. и зак. |
2,545,844.97 |
3,656,035.59 |
4,668,177.10 |
1,533,703.46 |
|||
|
62.1 |
Расч. с покуп. в руб. |
2,664,804.08 |
2,709,973.92 |
3,624,407.92 |
1,750,370.08 |
|||
|
62.2 |
Авансы получ. в руб. |
118,959.11 |
946,061.67 |
1,043,769.18 |
216,666.62 |
|||
|
68 |
Налоги и сборы |
32,235.83 |
628,040.79 |
632,538.84 |
36,733.88 |
|||
|
68.0 |
НДС К уплате |
21,498.12 |
25,053.00 |
21,794.00 |
18,239.12 |
|||
|
68.1 |
Налог на доходы физ. лиц |
19,582.00 |
27,512.00 |
7,930.00 |
||||
|
68.2 |
НДС |
0.29 |
572,605.79 |
572,604.84 |
1.24 |
|||
|
68.4 |
Налог на прибыль |
10,738.00 |
10,800.00 |
10,628.00 |
10,566.00 |
|||
|
68.4.1 |
Расчеты с бюджетом |
10,738.00 |
10,800.00 |
10,628.00 |
10,566.00 |
|||
|
69 |
Расч. по соц. страхованию |
185.39 |
39,469.00 |
55,447.47 |
15,793.08 |
|||
|
69.1 |
Социальное страхование |
9.14 |
4,369.00 |
6,137.32 |
1,759.18 |
|||
|
69.2 |
Пенсионное обеспечение |
175.60 |
30,128.00 |
42,326.31 |
12,022.71 |
|||
|
69.2.1 |
Федеральный бюджет |
0.78 |
0.78 |
|||||
|
69.2.2 |
Страховой ПФ |
0.04 |
21,088.00 |
29,628.42 |
8,540.38 |
|||
|
69.2.3 |
Накопительный ПФ |
174.78 |
9,040.00 |
12,697.89 |
3,483.11 |
|||
|
69.3 |
Медицинское страхование |
0.30 |
4,670.00 |
6,560.58 |
1,890.28 |
|||
|
69.3.1 |
ФФОМС |
0.04 |
1,657.00 |
2,327.95 |
670.91 |
|||
|
69.3.2 |
ТФОМС |
0.26 |
3,013.00 |
4,232.63 |
1,219.37 |
|||
|
69.11 |
Страхование от НС и ПЗ |
0.35 |
302.00 |
423.26 |
120.91 |
|||
|
70 |
Расч. по оплате труда |
158,561.58 |
211,631.58 |
53,070.00 |
||||
|
76 |
Разн. дебиторы, кредиторы |
18,146.30 |
159,219.01 |
144,314.48 |
33,050.83 |
|||
|
76. АВ |
НДС с авансов получ. |
18,146.30 |
159,219.01 |
144,314.48 |
33,050.83 |
|||
|
80 |
Уставный капитал |
300,000.00 |
300,000.00 |
|||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
114,615.24 |
114,615.24 |
|||||
|
84.1 |
Прибыль, подлеж. распред. |
115,325.24 |
115,325.24 |
|||||
|
84.2 |
Убыток, подлеж. покрытию |
710.00 |
710.00 |
|||||
|
90 |
Продажи |
2,769,706.07 |
2,769,706.07 |
|||||
|
90.1 |
Выручка |
2,709,973.92 |
2,709,973.92 |
|||||
|
90.1.1 |
Выручка, не обл. ЕНВД |
2,709,973.92 |
2,709,973.92 |
|||||
|
90.2 |
Себестоимость продаж |
1,791,037.12 |
1,791,037.12 |
|||||
|
90.2.1 |
Себест. прод., не обл. ЕНВД |
1,791,037.12 |
1,791,037.12 |
|||||
|
90.3 |
НДС |
413,385.83 |
413,385.83 |
|||||
|
90.7 |
Расходы на продажу |
450,612.95 |
450,612.95 |
|||||
|
90.7.1 |
Расх. на прод., не обл. ЕНВД |
450,612.95 |
450,612.95 |
|||||
|
90.9 |
Прибыль/убыток от продаж |
114,670.17 |
59,732.15 |
54,938.02 |
||||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
1,800.00 |
1,800.00 |
|||||
|
91.2 |
Прочие расходы |
1,800.00 |
1,800.00 |
|||||
|
91.9 |
Сальдо пр. дох. и расх. |
1,800.00 |
1,800.00 |
|||||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
18,680.52 |
5,059.32 |
13,621.20 |
||||
|
99 |
Прибыли и убытки |
72,160.15 |
114,670.17 |
42,510.02 |
||||
|
99.1 |
Прибыли и убытки |
61,532.15 |
114,670.17 |
53,138.02 |
||||
|
99.2 |
Налог на прибыль |
10,628.00 |
10,628.00 |
|||||
|
99.2.1 |
Условн. расход по налогу |
10,628.00 |
10,628.00 |
|||||
|
3,427,925.40 |
3,427,925.40 |
17,974,826.69 |
17,974,826.69 |
2,719,496.75 |
2,719,496.75 |
Приложение № 4
|
Отчет по продажам ТМЦ (руб.) |
|||||||
|
С 01.01.10 по 31.01.10 |
|||||||
|
Фирма / Покупатель / Документы поставки |
Поступление |
Реализация |
Прибыль |
||||
|
Сумма |
Сумма |
Процент |
Сумма |
||||
|
Лайтбаг |
562 525,55 |
706 452,91 |
25,59 |
143 927,36 |
|||
|
Альф |
1 647,28 |
4 124,76 |
150,40 |
2 477,48 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 144 от 29.06.09 (Авалант) |
1 647,28 |
4 124,76 |
150,40 |
2 477,48 |
|||
|
Вэско-Электро |
7 410,24 |
9 439,84 |
27,39 |
2 029,60 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 4 от 12.01.10 (Авалант) |
7 410,24 |
9 439,84 |
27,39 |
2 029,60 |
|||
|
ГК ГАРАНТ ЭЛЕКТРО |
21 116,40 |
25 200,00 |
19,34 |
4 083,60 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 462 от 23.12.09 (Авалант) |
21 116,40 |
25 200,00 |
19,34 |
4 083,60 |
|||
|
Джи Би Электро |
16 103,43 |
23 835,84 |
48,02 |
7 732,41 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 462 от 23.12.09 (Авалант) |
8 756,23 |
12 485,44 |
42,59 |
3 729,21 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 4 от 12.01.10 (Авалант) |
7 347, 20 |
11 350,40 |
54,49 |
4 003, 20 |
|||
|
Компания АСД |
407 268,66 |
513 054,12 |
25,97 |
105 785,46 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 360 от 02.11.09 (Авалант) |
2 199,87 |
2 653,68 |
20,63 |
453,81 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 462 от 23.12.09 (Авалант) |
100 159,99 |
119 531,22 |
19,34 |
19 371,23 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 4 от 12.01.10 (Авалант) |
304 908,80 |
390 869,22 |
28, 19 |
85 960,42 |
|||
|
Красная Линия |
3 995,32 |
5 139,84 |
28,65 |
1 144,52 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 324 от 19.10.09 (Авалант) |
3 995,32 |
5 139,84 |
28,65 |
1 144,52 |
|||
|
ЛАЙТКОМПЛЕКТ |
353,25 |
450,00 |
27,39 |
96,75 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 4 от 12.01.10 (Авалант) |
353,25 |
450,00 |
27,39 |
96,75 |
|||
|
ИП Никитин А.В. |
65 075,92 |
77 661,36 |
19,34 |
12 585,44 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 462 от 23.12.09 (Авалант) |
65 075,92 |
77 661,36 |
19,34 |
12 585,44 |
|||
|
ПРОФСВЕТ |
5 010,25 |
5 979,15 |
19,34 |
968,90 |
|||
|
Поступление ТМЦ (купля-продажа) вх. № 462 от 23.12.09 (Авалант) |
5 010,25 |
5 979,15 |
19,34 |
968,90 |
|||
|
СПУТНИК |
34 544,80 |
41 568,00 |
20,33 |
7 023, 20 |
|||
|
ИТОГО: |
562 525,55 |
706 452,91 |
25,59 |
143 927,36 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Основы учета расчетов с поставщиками и покупателями. Формы и виды расчетов с покупателями, их документальное оформление. Отражение расчетов с покупателями на счетах бухгалтерского учета. Учет дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.
курсовая работа [60,7 K], добавлен 26.04.2013Теоретические основы учета расчетов с поставщиками и покупателями, их нормативное регулирование. Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, их инвентаризация. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности.
курсовая работа [68,7 K], добавлен 31.10.2009Основы учета и контроля расчетов с покупателями и заказчиками. Рациональная организация контроля за состоянием расчетов. Совершенствование бухгалтерского учета и контроля расчетов с покупателями и поставщиками. Инвентаризация дебиторской задолженности.
дипломная работа [171,7 K], добавлен 01.06.2012Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками в системе бухгалтерского учета предприятия. Формы безналичных расчетов. Учет расчетов с персоналом по прочим операциям. Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
дипломная работа [2,2 M], добавлен 01.11.2014Виды первичных документов, на основании которых ведется учет расчетов с поставщиками и покупателями. Принципы осуществления безналичных расчетов. Организация бухгалтерского учета на предприятии, анализ его дебиторской и кредиторской задолженностей.
курсовая работа [79,1 K], добавлен 13.04.2012Понятие дебиторской и кредиторской задолженности, их классификация и оценка в бухгалтерском учете. Инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами. Нормативное регулирование учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками.
курсовая работа [152,9 K], добавлен 02.07.2015Организация и нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета расчетов с поставщиками и покупателями на примере ООО "Василек". Порядок отражения информации о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности в финансовой отчетности предприятия.
дипломная работа [964,7 K], добавлен 15.02.2014Теоретические аспекты, задачи и документальное оформление учета расчетов с покупателями и поставщиками. Учет расчетов с покупателями и поставщиками на примере предприятия ТОО "КазГлавСтрой". Новые технологии, внедряемые в организацию учета расчетов.
курсовая работа [35,9 K], добавлен 26.11.2008Характеристика и систематизация документов по учету дебиторской и кредиторской задолженности и рассмотрение организации бухгалтерского учета такого вида задолженности. Особенности учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками.
курсовая работа [60,5 K], добавлен 25.03.2011Понятие и задачи учета дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками. Значение и цели анализа финансового состояния организации. Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия.
курсовая работа [1,5 M], добавлен 06.10.2013
