Отчёт о прибылях и убытках

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 1 ЗА ДКАБРЬ 2008 г.

ПО КРЕДИТУ СЧЕТА 50 КАССА» В ДЕБЕТ СЧЕТОВ

Дата кассового отчета

51

70

71

Итого

(или за какие числа)

1--31 декабря

18 340

627 360

5 400

651 100

Итого

18 340

627 360

5 400

651 100

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2 ЗА ДЕКАБРЬ 2008 г.

ПО КРЕДИТУ СЧЕТА 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА» В ДЕБЕТ СЧЕТОВ

Дата выписки банка (или за какое время представлена) 1--31 декабря

50

60

66

68

69

76

Итого

651 100

89 680

61 360

59 000

94 400

2 600

290 000

320 000

28 700

21 620

32 686

11 024

4 940

76 018

4 181

7 602

60 000

11 700

45 666

17 600

4 170

850

1 100

1 306 897

Итого

651 100

307 040

322 000

83 006

103 765

141 086

1 607 997

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 4 ЗА ДЕКАБРЬ 2008 г.

ПО КРЕДИТУ СЧЕТА 66 «КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ БАНКОВ И ЗАЙМЫ»

Основание -- дана выписка банка

С кредита счета 66 в дебет счетов

Итого

51

91-2

и другие

7--13 декабря

936 000

32 000

-

968 000

Итого

936 000

32 000

-

968 000

№ расчётного документа

Поставщик

№ приходного документа

Стоимость материалов по учётной цене

С кредита счетов в дебет счетов

Сумма акцепта по счёту или неотфактур. постав.

Отметка об оплате

На конец месяца

08

15

19

25

26

Дата оплаты

С расчётного счёта

За неприбывший груз

Сальдо по неоплаченным счетам

А

Б

В

Г

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

145

ОАО «Тракторный завод»

145

48 000

50 000

9 000

59 000

17.12

59 000

78

ОАО «Автоприбор»

780

78 000

80 000

14 400

94 400

18.12

94 400

51

ЗАО «Механический завод»

40

76 000

13 680

89 680

25.12

89 680

10

МП «Программист»

18

52 000

9 360

61 360

27.12

61 360

116

ОАО «Энергоресурс»

-

977

4 600

825

6 402

-

-

-

6 402

127

ОАО «Центр Телком»

-

397

2 203

2 600

28.12

2 600

-

-

ИТОГО

126 000

128 000

130 000

47 814

4 600

3 028

313 442

-

307 040

-

6 402

№ Отчёта

Ф.И.О. подотчётного лица

Остаток на начало месяца

Выдано под отчёт

Выдано в возмещение перерасхода

Возвращенные не используемые суммы

Израсходовано из подотчётных сумм

сальдо на конец

Дата возникновения задолженности

Дебет

Кредит

Корр. счёт

Сумма

дата

Дата

Корр. счёт

Сумма

Дата

Кредит счёта 71 в дебет счетов

По предъявленному отчёту

Кредит счёта 71 в дебет счетов

50

70

Дата

Утв. сумма

26

19

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

51

Фролов С.И.

25.11

4 300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 300

4 100

200

-

52

Котова М.К.

-

-

-

50

1 550

26.12

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 550

53

Ветров И.И.

-

-

-

50

2 700

26.12

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 700

54

Серова Л.П.

-

-

-

50

1 150

26.12

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 150

ИТОГО

4 300

-

-

5 400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5 400

Обороты за январь-ноябрь

Оборот за декабрь

Итого за год

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Дебиторская краткосрочная задолженность

181 060

181 060

142 520

161 420

323 780

342 680

Кредиторская краткосрочная задолженность

273 384

284 310

122 386

170 386

395 770

454 696

Итого

454 444

465 370

265 106

332 006

719 550

797 376

Основание (где требуется) дата, № документа

С кредита счетов 09,19,58,68,76,77 в дебет счетов

ИТОГО

09

19

26

44-1

51

58

68

70

77

90-3

91-2

99

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

С кредита счёта 58

Расчёт бухгалтерии: разница между покупной и номинальной стоимостью облигации

2 500

2 500

Списание акций

60 000

60 000

ИТОГО

62 500

62 500

С кредита счёта 68

Расчёт бухгалтерии:

Условный расход по налогу на прибыль

-

Отложенные налоговые активы

9 700

740

10 440

Отложенные налоговые обязательства

3 320

3 320

Постоянные налоговые обязательства

НДС

241 261

7 779

249 040

НДФЛ

57 600

57 600

Налог на имущество

9 474

9 474

Транспортный налог

3 298

3 298

ИТОГО

9 700

-

3 298

-

-

-

-

57 600

740

241 261

17 253

333 172

С кредита счёта 19

Расчёт бухгалтерии по НДС

56 106

56 106

С кредита счёта 76

Ведомость №7

8 092

4 254

40 700

161 620

60 000

22 940

34 400

332 006

С кредита счёта 77

Расчёт бухгалтерии: отложенные налоговые обязательства

5 300

5 300

№ строки

Дебетуемые счета, статьи аналитического учёта

Кредитуемые счета

Разные суммы, уже отраженные в других регистрах

ИТОГО за месяц по цеху

02

10

16

20

23

25

28

69

70

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

25 «Общепроизводственные расходы»

Амортизация производственного оборудования и транспортных средств

20100

20100

2

Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств

90642

90642

3

Эксплуатация оборудования

7305

26758

34063

4

Содержание аппарата управления

2200

110

11220

41098

52318

5

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

10600

10600

6

Содержание зданий, сооружений, инвентаря

2050

2050

ИТОГО по счёту 25

30700

2200

110

-

90642

-

-

18525

67856

2050

212083

20 «Основное производство»

Изделие А

70500

3525

-

-

109019

2350

35295

129286

349975

Изделие Б

60100

3005

-

-

103064

33367

122224

321760

ИТОГО по счёту 20

0

130600

6530

212083

2350

68662

251510

671735

28 «Брак в производстве»

2980

2980

№ строки

Дебетуемые счета, статьи аналитического учёта

Кредитуемые счета

Разные суммы, уже отраженные в других регистрах

ИТОГО за месяц по цеху

02

10

16

20

23

25

28

69

70

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

25 «Общепроизводственные расходы»

Амортизация производственного оборудования и транспортных средств

17 200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17 200

2

Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств

-

-

-

-

72 479

-

-

-

-

-

72 479

3

Эксплуатация оборудования

-

-

-

-

-

-

-

6 603

24 188

-

30 791

4

Содержание аппарата управления

-

-

-

-

-

-

-

11 630

42 596

-

54 226

5

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

10 200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10 200

6

Содержание зданий, сооружений, инвентаря

-

2 400

120

-

-

-

-

-

-

1 700

4 220

ИТОГО по счёту 25

27 400

2 400

120

-

72 479

-

-

18 233

66 784

1 700

189 116

20 «Основное производство»

Изделие А

-

90 400

4 520

-

-

99 040

-

26 471

96 964

-

317 395

Изделие Б

-

58 700

2 935

-

-

90 076

-

24 075

88 188

-

263 974

ИТОГО по счёту 20

-

149 100

7 455

-

-

189 116

-

50 546

185 152

-

581 369

№ СТРОКИ

Дебетуемые счета статьи аналитического учёта

Кредитуемые счета

Разные суммы, уже отражённые в других регистрах

ИТОГО за месяц по цеху

02

10

16

25

69

70

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

1

25 «Общепроизводственные расходы»

Амортизация производственного оборудования и транспортных средств

6 050

6 050

2

Эксплуатация оборудования

4 733

17 338

22071

3

Содержание аппарата управления цеха

9 000

32 964

41 964

4

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

1 400

1400

5

Содержание зданий и, сооружений, инвентаря

1 500

75

-

850

2425

ИТОГО по счёту 25

7 450

1 500

75

-

13 733

50 302

850

73 910

23 «Вспомогательные производства»

Заказ №301

6300

315

40974

9233

33820

-

90642

Заказ № 302

4700

235

32936

7422

27186

-

72 479

ИТОГО по счёту 23

-

11 000

550

73 910

16 655

61 006

-

163 121

№ строки

Статьи аналитического учёта

Оборот по дебету с кредита счетов

Разные суммы, уже отраженные в других регистрах

ИТОГО за месяц

02

05

10

16

69

70

А

Б

1

2

3

4

5

6

10

11

1

Содержание аппарата управления предприятием

-

-

1 100

55

17 998

65 928

825

85 906

2

Служебные командировки аппарата управления предприятием

-

-

-

-

-

-

4 100

4 100

3

Амортизация нематериальных активов

-

1 830

-

-

-

-

-

1 830

4

Амортизация основных средств общехозяйственного назначения

9 700

-

-

-

-

-

-

9 700

5

Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

-

-

-

-

-

-

-

-

6

Общехозяйственные расходы

-

-

-

-

-

-

7 815

7 815

7

Обязательные отчисления

-

-

-

-

-

980

3 298

4 278

ИТОГО по счёту 26

9 700

1 830

1 100

55

17 998

66 358

16 038

113 629

В дебет счетов

С кредита счетов

Прочие затраты

25

26

Итого

02

05

10

16

20

23

28

69

70

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

25 «Общехозяйственные расходы» -- всего, том числе:

65 550

-

6 100

305

-

163 121

-

50 491

184 942

4 600

-

-

475 109

цех № 1

30 700

-

2 200

110

-

90 642

-

18 525

67 856

2 050

-

-

212 083

цех № 2

27 400

-

2 400

120

-

72 479

-

18 233

66 784

1 700

-

-

189 116

цех № 3

7 450

-

1 500

75

-

-

-

13 733

50 302

850

-

-

73 910

23 «Вспомогательные производства»

-

-

11 000

550

-

-

-

16 655

61 006

-

73 910

-

163 121

20 «Основное производство» -- всего, том числе:

279 700

13 985

-

-

2 350

119 208

436 662

-

401 199

-

1 253 104

цех № 1

-

-

130 600

6 530

-

-

2 350

68 662

251 510

-

212 083

-

671 735

цех № 2

-

-

149 100

7 455

-

-

-

50 546

185 152

-

189 116

-

581 369

28 «Брак в производстве»

-

-

-

-

2 980

-

-

-

-

-

-

2 980

Всего по счетам 20, 23, 25, 28

65 550

-

296 800

14 840

2 980

163 121

2 350

186 354

682 610

4 600

475 109

-

1 894 314

26 «Общехозяйственные расходы»

9 700

1 830

1 100

55

17 998

66 908

14 680

-

-

112 271

97 «Расходы будущих периодов»

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Всего по журналу по экономическим элементам

75 250

1 830

297 900

14 895

Х

Х

Х

204 352

749 518

19 280

Х

Х

1 363 025

комплексных расходов

Х

Х

Х

Х

2 980

163 121

2 350

Х

Х

Х

475 109

-

643 560

№ п/п

Наименование показателей

Матер. затраты

Расходы на оплату труда

Отчисления на соц.нужды

Амортизация

Прочие расх.

Итого

1

Всего затрат по экономическим элементам (1 раздел сводной ведомости)

312 795

749 518

204 352

77 080

20 638

1 364 383

2

Исключается внутризаводской оборот: стоимость оприходованных со счетов № 20,23,28 отходов, материалов, тары и топлива собственной выработки

6 130

300

-

-

-

6 430

3

Затраты на производство по элементам без внутреннего оборота

За месяц

С начала года

Материальные затраты

Расходы на оплату труда

Отчисления на соц. нужды

Амортизация

Прочие расходы

Итого

Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота с начала года

1 693 870

3 071 770

1 197 990

864 100

224 757

7 052 487

В дебет счетов

С кредита счетов

Разные суммы из других журналов-ордеров

Итого

40*

02

05

10

15

16

20

23

25

26

28

69

70

10

-

-

-

126 000

-

5 800

-

-

-

330

-

-

13 000

145 130

16

-

-

-

4 000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 000

40

-

-

-

-

-

1 217 571

-

-

-

-

-

-

-

1 215 571

43

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 187 500

1 187 500

1 187 500

69

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 120

116 365

120 485

70

-

-

-

-

-

-

-

-

-

300

-

-

707 900

708 200

90-2

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

882 951

882 951

34 271

90-5

-

-

-

-

-

-

-

-

112 271

-

-

-

-

112 271

-

91-2

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

639

2 342

172 379

175 360

Итого

-

-

-

130 000

-

1 221 371

-

-

112 271

630

639

6 462

3 080 095

4 551 468

1 215 771

По ж/о № 10

73 250

1 830

297 900

-

14 895

2 980

163 121

475 109

-

2 350

204 352

749 518

20 638

2 007 943

Всего

73 250

1 830

297 900

130 000

14 895

1 224 351

163 121

475 109

112 271

2 980

204 991

755 980

3 100 733

6 559 411

1 215 571

В дебет счетов

С кредита счетов, субсчетов

№ счета, субсчета

Наименование

43

44-1

62-1

90-1

90-2

Себестоимость продаж

854 880

-

-

-

51

Расчетные счета

-

-

679 215

-

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

-

-

-

1 581 600

90-6

Коммерческие расходы

-

38 700

-

-

Итого

854 880

38 700

679 215

1 581 600

Показатель

Готовая продукция

С начала года по отчетный месяц включительно

Оборот по кредиту

9 150 800

Суммы вырученные, списанные

Оборот по дебету

6 625 900

Нормативная стоимость

Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)

554 683

НДС

1 395 885

Коммерческие расходы

181 400

Управленческие расходы

633 190

Прибыль

869 108

Показатель

Готовая продукция

За отчетный месяц

Обороты по кредиту

1 581 600

Суммы вырученные, списанные

Обороты по дебету

854 880

Нормативная себестоимость

Отклонения фактической себестоимости от нормативной

28 071

Налог на добавленную стоимость

241 261

Управленческие расходы

113 629

Коммерческие расходы

40 700

Прибыль от продаж

303 059

С начала года по отчетный месяц включительно

Обороты по кредиту

10 732 400

Суммы вырученные, списанные

Обороты по дебету

7 480 780

Нормативная себестоимость

Отклонение фактической себестоимости от нормативной

(582 754)

Налог на добавленную стоимость

1 637 146

Коммерческие расходы

220 100

Управленческие расходы

746 819

Прибыль от продаж

1 172 167

Содержание операции

С кредита счета 84-1 в дебет счетов

Итого

99

Выявлена нераспределенная прибыль

910 301

-

910 301

Итого

910 301

-

910 301

№ записи

Основание (где требуется) и содержание записи

С кредита счета 01 в дебет

С кредита счета 91-1 в дебет

02

91-2

Итого

10

76

Итого

1

Производственное оборудование

50 000

1 000

51 000

12 300

-

12 300

2

Компьютер

1 000

39 000

40 000

-

49 200

49 200

3

Акции

-

-

-

-

80 000

80 000

4

Штрафы, пени, неустойки

-

-

-

-

1 520

1 320

Итого

51 000

40 000

91 000

12 300

130 720

143 020

Виды основных средств

Остаток на начало года

Поступило (введено)

Выбыло

Остаток на конец месяца, руб.

Здания

444 560

701 000

-

1 145 560

Сооружения

350 100

-

-

350 100

Машины и оборудование

1 300 970

254 000

230 270

1 324 700

Транспортные средства

450 000

-

185 000

265 000

Производственный и хозяйственный инвентарь

836 100

-

61 700

774 400

Рабочий скот

-

-

-

0

Продуктивный скот

-

-

-

0

Многолетние насаждения

-

-

-

0

Другие виды основных средств

179 890

-

-

179 890

Итого

3 561 620

955 000

476 970

4 039 650

в том числе: производственные

2 886 890

955 000

476 970

3 364 920

непроизводственные

674 730

-

-

674 730

Виды основных средств

Остаток на начало года

Поступило (введено)

Выбыло

Остаток на конец года, руб.

За декабрь

Машины и оборудование

1 324 700

38 000

91 000

1 271 700

За январь-декабрь

Здания

444 560

701 000

-

1 145 560

Сооружения

350 100

-

-

350 100

Машины и оборудование

1 300 970

292 000

321 270

1 271 700

Транспортные средства

450 000

-

185 000

265 000

Производственный и хозяйственный инвентарь

836 100

-

61 700

774 400

Рабочий скот

-

-

-

-

Продуктивный скот

-

-

-

-

Многолетние насаждения

-

-

-

-

Другие виды основных средств

179 890

-

-

179 890

Итого в том числе:

3 561 620

993 000

567 970

3 986 650

производственные

2 886 890

993 000

567 970

3 311 920

непроизводственные

674 730

-

-

674 730

Виды нематериальных активов

Остаток на начало года

Движение нематериальных активов за январь-ноябрь

Остаток наконец отчетного периода

Амортизация нематериальных активов

дебет

кредит

на начало года

начислено за январь-ноябрь

на конец месяца

Исключительное право патентообладателя на изобретение

85 000

60 000

-

145 000

10 000

16 845

26 845

Итого

85 000

60 000

-

145 000

10 000

16 845

26 845

Виды нематериальных активов

Остаток на начало года

Движение нематериальных активов за январь-декабрь

Остаток на конец года

Амортизация нематериальных активов

дебет

кредит

на начало года

начислено за январь-декабрь

на конец года

Исключительное право патентообладателя на изобретение

85 000

60 000

-

145 000

10 000

16 845

26 845

Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера

-

52 000

-

52 000

-

-

-

Итого

85 000

112 000

-

197 000

10 000

16 845

26 845

Обороты, руб.

С начала года до отчетного месяца

За отчетный месяц

Итого за год

Статья аналитического учета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Прибыль/убыток

869 108

-

303 059

-

1 172 817

Сальдо прочих доходов и расходов

76 642

21 514

-

-

55 128

Условный расход налога на прибыль

226 980

67 571

-

296 212

-

Постоянное налоговое обязательство

19 123

3 320

-

20 443

-

Чистая прибыль (нераспределенная) прибыль (убыток) отчетного года

910 301

-

917 563

-

Итого

246103

945 750

1 002 706

303 059

1 234 218

1 227 295

Статья аналитического учета

Обороты, руб.

С начала года до отчетного месяца

За отчетный месяц

Итого за год

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

Выручка от реализации ценных бумаг

-

-

-

80 000

-

80 000

Балансовая стоимость акций

-

-

60 000

-

60 000

-

Выручка от реализации основных средств

-

-

-

49 200

-

49 200

НДС по реализованным основным средствам

-

-

7 505

-

7 505

-

Остаточная стоимость выбывших основных средств

1 970

-

1 0003900

-

2 9703900

-

Материалы от ликвидации основных средств

69 700

-

12 300

-

82 000

Расходы на демонтаж оборудования

20 000

-

2 981

-

22 981

-

Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций

-

-

2 500

-

2 500

-

Проценты по облигациям

-

-

-

12 000

-

12 000

За пользование

-

4 950

1 100

-

1 100

4 950

Штрафы, пени, неустойки

47 710

176 110

13 700

1 520

61 410

177 630

НДС по штрафам

26 864

-

274

-

27 138

-

Проценты по кредитам банка

52 210

-

32 000

-

84 210

-

Оздоровительные мероприятия

-

-

7 000

-

7 000

-

Налог на имущество

25 364

-

9 474

-

34 838

-

Списание сальдо прочих доходов и расходов

76 642

-

-

21 514

55 128

-

Итого

250 760

250 760

176 534

176 534

405 780

405 780

Основание (где требуется) и содержание записи

С кредита счета 08 в дебет счетов

01

04

Итого

1. Производственное оборудование

76 000

-

76 000

2. Исключительное авторское право на программный продукт

-

52 000

52 000

итого

76 000

52 000

128 000

Показатель

На начало года

Возникло обязательств

Погашено обязательств

На конец года

Кредиторская задолженность -- всего в том числе:

1 092 412

15 454 141

15 025 854

1 520 699

за товары и услуги (счет 60)

452 900

3 946 536

4 144 620

254 816

по оплате труда (счет 70)

339 800

4 305 030

4 204 790

440 040

по расчетам по соц. страхованию и обеспечению (счет 69)

92 800

1 174 591

1 088 020

179 371

по платежам в бюджет (счет 68)

189 112

2 522 607

2 351 613

360 106

по авансам полученным (счет 62-2)

0

3 060 577

2 823 877

236 700

по прочим кредиторам (счет 76)

17 800

444 800

412 934

49 666

Показатель

На начало года

Возникло обязательств

Погашено обязательств

На конец года

Дебиторская задолженность -- всего в том числе:

313 200

12 681 043

11 619 388

1 374 855

за товары, услуги (счет 62)

277 000

10 732 400

9 779 045

1 230 355

авансы выданные (счет 60-2)

0

1 342 463

1 342 463

0

задолженность за подотчетными лицами (счет 71)

6 200

137 000

137 800

5 400

задолженность работников по предоставленным займам (счет 73)

0

145 600

17 600

128 000

Прочие виды задолженности (счет 76)

30 000

323 580

342 480

11 100

Вид основных средств

Остаток на начало года

Остаток на конец года

Здания и сооружения

650 120

745 470

Машины, оборудование

920 810

1 148 530

Транспортные средства

110 000

160 000

Другие

349 140

387 420

Всего

2 030 070

2 441 420

Показатель

Источник информации

Январь-ноябрь

Декабрь

Январь-декабрь

ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Оплата приобретенных ТМЦ

Операции по Дт 60-1

847 537

153 400

1 000 937

Оплата труда

Операции по Дт 70 и Кт 50

3 176 330

627 360

3 803 690

Выплаты во внебюджетные социальные фонды

Оборот по Дт 69

876 135

103 765

979 900

Выдача подотчетных сумм

Операции по Дт 71 и Кт 50

131 600

5 400

137 000

Выдача авансов

Оборот по Дт 60-2

1 342 463

0

1 342 463

Выплата налогов

Оборот по Дт 68

1 669 102

144 412

1 813 514

Оплата процентов по полученным кредитам

Оборот по Дт 66

52 210

32 000

84 210

Погашение кредиторской задолженности

Операции по Дт 76 и Кт 50, 51

273 384

139 986

413 370

в том числе штрафы уплаченные:

47 710

11 700

59 410

Из кассы банка

Оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51

19 000

18 340

37 340

Из банка в кассу

Операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51

3 310 189

651 100

3 961 289

Другие выплаты

Оборот по дебету счетов 69, 73

210 500

23 720

234 220

Итого

11 908 450

1 899 483

13 807 933

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, НМА

Операции по дебету счетов 60, 76

1 218 000

151 040

1 369 040

Долгосрочные финансовые вложения

Операции по дебету счета 58

140 000

0

140 000

Итого

1 358 000

151 040

1 509 040

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Возврат кредитов

Операции по дебету счета 66

928 130

290 000

1 218 130

Краткосрочные финансовые вложения

Операции по дебету счета 58

0

60 000

60 000

Итого

928 130

350 000

1 278 130

Всего

14 194 580

2 400 523

16 595 103

Показатель

Источник информации

Январь-- ноябрь

Декабрь

Январь-декабрь

ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Выручка от реализации товаров, продукции

Операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51

6 275 953

679 215

6 955 168

Авансы, полученные от покупателей

Оборот по кредиту счета 62-2

3 060 577

0

3 060 577

Из банка в кассу предприятия

Оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51

3 310 189

651 100

3 961 289

Из кассы в банк

Операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50

19 000

18 340

37 340

Прочие поступления от прочих дебиторов

Оборот по кредиту счета 76 и дебету счетов 50, 51

181 060

20 420

201 480

в том числе штрафы уплаченные

Оборот по кредиту счета 91-1

176 110

1 520

177 630

Итого

12 846 779

1 369 075

14 215 854

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Выручка от реализации:

основных средств

Операции по кредиту счета 76

0

49 200

49 200

процентов по облигациям

Операции по кредиту счета 76

0

12 000

12 000

Итого

0

61 200

61 200

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Получение кредитов

Кредитовые обороты по счету 66

1 238 000

936 000

2 174 000

Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг

Операции по кредиту счета 76

0

80 000

80 000

Итого

1 238 000

1 016 000

2 254 000

Всего

14 084 779

2 446 275

16 531 054

№ п/п

Показатели расчета

Изделия

А

Б

1

Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20)

33090

-

2

Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел I)

667 370

585 734

3

Незавершенное производство на конец месяца(операция 38)

31 701

30 142

4

Себестоимость окончательного брака (операция 35)

2 980

-

5

Стоимость возвратных отходов (операция 27)

3 500

2 300

6

Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 38)

662 279

553 292

7

Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 39)

648 200

539 300

8

Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 40)

14 079

13 992

№п/п

Показатели

Сумма, руб.

1

Себестоимость окончательного брака (операция 42)

2 980

2

Стоимость брака по цене возможного использования (операция 43)

330

3

Удержания из заработной платы за брак (операция 23)

300

4

Потери от брака (операция 44)

2 350

№п/п

Показатели

Сумма, руб.

1

Сумма НДС, предъявленная предприятию и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету -- всего в том числе:

56 106

1.1

по основным средствам

13 680

1,2

по НМА

9 360

1.3

по расходам на командировки

200

1.4

по материалам

23 400

1.5

по услугам

9 466

По состоянию на

Первоначальная стоимость основных средств (счет 01)

Сумма начисленной амортизации (счет 02)

Остаточная стоимость имущества

1 января 2007

3 561 620

2 030 070

1 531 550

1 февраля 2007

3 657 120

2 185 962

1 471 158

1 марта 2007

3 848 120

2 344 370

1 503 750

1 апреля 2007

3 848 120

2 373 752

1 474 368

1 мая 2007

3 943 620

2 420 180

1 523 440

1 июня 2007

4 039 120

2 445 585

1 593 535

1 июля 2007

4 134 620

2 475 709

1 658 911

1 августа 2007

4 325 620

2 574 423

1 751 197

1 сентября 2007

4 325 620

2 677 340

1 648 280

1 октября 2007

4 516 620

2 874 613

1 642 007

1 ноября 2007

4 516 620

2 894 170

1 622 450

1 декабря 2007

4 039 650

2 419 170

1 620 480

1 января 2008

3 986 650

2 441 420

1 545 230

Итого

52 743 120

32 156 764

20 586 356

№ п/п

Показатели

Сумма, руб.

1

Исчисленная сумма транспортного налога за год -- всего в том числе:

13 190

ГАЗ 33021 -- бортовой

2 000

КАМАЗ 5410

8 190

ЗСА 3370-20

3 000

2

Сумма налога, уплаченная за 9 месяцев

9 892

3

Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 41)

3 298

№

Показатели

Сумма, руб.

п/п

1

Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 54)

303 059

2

Сальдо прочих доходов и расходов (операция 60)

21 514

3

Прибыль (убыток) до налогообложения

281 545

4

Ставка налога на прибыль, %

24

5

Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2005 г. (операция 61)

67 571

Месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

по кредиту счетов

Итого по дебету

Дебет

Кредит

08

На 1 декабря

Декабрь

76 000

76 000

91 000

4 024 650

-

Месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

по кредиту счетов

Итого по дебету

Дебет

Кредит

01

На 1 декабря

Декабрь

51 000

-

-

-

51 000

75 250

2 443 420

Месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

по кредиту счетов

Итого по дебету

Дебет

Кредит

08

На 1 декабря

Декабрь

52 000

-

-

-

-

52 000

-

197 000

Месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

по кредиту счетов

Итого по дебету

Дебет

Кредит

На 1 декабря

Декабрь

-

-

-

-

-

-

1 830

26 845

Месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

по кредиту счетов

Итого по дебету

Дебет

Кредит

60

На 1 декабря

Декабрь

128 000

128 000

128 000

-

-

Месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

по кредиту счетов

Итого по дебету

Дебет

Кредит

68

На 1 декабря

Декабрь

9 700

9 700

-

107 020

Месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

по кредиту счетов

Итого по дебету

Дебет

Кредит

15

20

28

91-1

На 1 декабря

Декабрь

126 00

5 800

330

13 000

145 130

297 900

1 244 730