Информационной система "1C: Бухгалтерия"

Основной вид операции реализации - основной вид операции по реализации, который будет проставляться по умолчанию в документах реализации;

Основной вид подакцизного ТМЗ - вид подакцизного ТМЗ, по умолчанию будет устанавливаться для новых элементов справочника Номенклатура;

Основной вид поступления для НДС - основной вид НДС к зачету;

Основной ответственный - работник организации, который по умолчанию будет указываться в документах как ответственный за совершение хозяйственных операций;

Основной склад - место хранения, которое будет указываться по умолчанию в документах по отражению операций по поступлению и движению запасов;

Основной тип цен продажи - тип цены номенклатуры, который будет использоваться по умолчанию при оформлении новых документов на продажу;

Группа «Панель функции»:

Показывать панель функции - при установке этого признака при запуске программы всегда будет отражаться панель функции;

Запрашивать подтверждение при закрытии - этот признак устанавливается, для того, чтобы при закрытии программы появлялось сообщение подтверждающее закрытие/не закрытие текущей информационной базы;

Контроль корреспонденции счетов - для установки контроля корреспонденции счетов;

Основная дата начала отчетов - дата, которая по умолчанию будет указываться как дата начала периода, за который необходимо сформировать отчет;

Основной каталог файлов пользователя - имя каталога, в котором будут храниться внешние файлы.

Показывать «Быстрое освоение» при начале работы системы - при установке этого признака происходит запуск соответствующей обработки при запуске программы;

Показывать в документах счета учета - при установленном признаке во всех документах режим «Показать/Скрыть счета учета» будет включенным;

Показывать движение при проведении - если признак установлен, после проведения документа, отражается движение этого документа по всем регистрам (регистры бухгалтерии, регистры сведений, регистры накопления и т.д.);

Учет по всем организациям - при установке флага, программа позволяет вести учет по всем организациям, которые были созданы в справочнике Организации.

Учетная политика (бухгалтерский учет)

Как правило, бухгалтерский и налоговый учет организации ведут в соответствии с учетной политикой. Учетная политика описывает применяемые принципы, методы, процедуры и правила, принятые компанией для подготовки и предоставления финансовой отчетности. Формирование учетной политики заключается в выборе одного из способов, предлагаемых в каждом стандарте, обосновании их, исходя из условий деятельности предприятия, и принятии в качестве основы для ведения бухгалтерского учета. Отдельные элементы учетной политики организации в конфигурации «lС:Бухгалтерия 8.1 для Казахстана» поддерживаются в автоматизированном режиме. Для того чтобы заполнить сведения учетной политики бухгалтерского учета необходимо выбрать меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика (бухгалтерский учет) соответствующего интерфейса. Записи этого регистра сведений характеризует учетную политику организации за определенный отчетный период (год).

При вводе новой записи об учетной политике необходимо указать период - дату начала года (отчетного периода), в котором будет применяться данная учетная политика. Для организаций, занимающихся производственной деятельностью, в учетной политике бухгалтерского учета следует указать, способ расчета себестоимости производства: по подразделениям или по переделам. Способ расчета по переделам предполагает, что в учете выпуска полуфабрикатов отдельными подразделениями строго отслеживается, в какое подразделение они затем передаются. Если возникают ситуации «закольцованности», то порядок переделов определяет пользователь. Такой выпуск продукции называется выпуском встречных услуг по производству. В списке «Встречный выпуск продукции услуг» (меню Предприятие - Учетная политика - Встречный выпуск продукции услуг) указывается, выпуск какой продукции, в каком подразделении и по какой номенклатурной группе требует пересчета себестоимости другого передела, так как в этом переделе выпущенная продукция выступала в качестве затраты.

Способ расчета по подразделениям более простой и может использоваться в ситуации, когда переделы всегда совпадают с подразделениями. При этом последовательность прохождения материальных запасов по подразделениям должна быть указана документом Установка порядка подразделений для закрытия счетов (меню Предприятие - Учетная политика - Установка порядка подразделений для закрытия счетов). А действующую последовательность подразделений можно посмотреть в меню Предприятие - Учетная политика - Порядок подразделений для закрытия счетов.

Учетная политика (налоговый учет)

Для заполнения сведений учетной политики организации по налоговому учету в конфигурации используется регистр сведений Учетная политика (налоговый учет) (меню Предприятие - Учетная политика).

При вводе новой записи об учетной политике налогового учета на закладке «Основная» в поле «Период» указывается дата начала года (налогового периода), в котором будет применяться данная учетная политика.

В данном регистре указываются признаки, будет ли организация выступать в качестве налогоплательщика налога на добавленную стоимость и налога на прибыль. На закладке «НДС» указывается налоговый период, за который предоставляется декларация по НДС (месяц, квартал) и метод отнесения НДС в зачет (пропорциональный и раздельный). На закладке «Налоги, взносы, отчисления с зарплаты», определяется метод расчета суммы индивидуального подоходного налога и обязательных пенсионных взносов по налоговому учету, например, если установить признак «При исчислении ИПН и ОПВ принимать исчисленные суммы к учету как удержанные», суммы к перечислению ИПН и ОПВ по налоговому учету будут рассчитываться по фактической задолженности, по принципу, сколько начислено, столько и показываем к перечислению. Если этот признак не установлен, суммы ИПН и ОПВ к перечислению по налоговому учету будут рассчитываться по удельному весу от выплаченных доходов. Реквизит «Отражение по периоду регистрации» - влияет на период исчисления налогов, если флаг по этому реквизиту установлен, то налоги будут удерживаться в период регистрации доходов. Рассмотрим пример, когда этот признак установлен. Сотрудник 15.02.2008 года предоставил больничный лист за период с 25.01. - 10.02. (период дохода составляет два месяца), начисление по больничному листу регистрируется в феврале, следовательно, программа выполнит удержание налога только в феврале месяце. Если флаг по реквизиту «Отражение по периоду регистрации», не установлен, то по приведенному выше примеру, сумма налогов распределиться на два периода: январь и февраль, программа пересчитает сумму налогов за январь, с учетом суммы начисления по больничному листу, и за февраль. В учетной политике по налоговому учету также устанавливается порядок расчета социального налога (общеустановленный режим или по рассчитываемой по упрощенной схеме).

Учетная политика (по персоналу)

В конфигурации «lС:Бухгалтерия 8.1 для Казахстана» имеется возможность вести учет движения персонала, включая учет работников по основному месту работы и по совместительству, при этом внутреннее совместительство поддерживается опционально (то есть поддержку можно отключить, если на предприятии это не принято). Так же можно вести учет по табельным номерам работников и без учета табельных номеров. Для того чтобы настроить учетную политику по учету персонала необходимо открыть меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика (по персоналу).

Установка расчета курсовой разницы по счетам

Для настройки параметров выполнения операций по курсовой разнице в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» предусмотрены специальные регистры сведений: Счета с особым порядком переоценки (Предприятие - Учетная политика - Счета с особым порядком переоценки) и Способы отражения курсовой разницы (Предприятие - Учетная политика - Способы отражения курсовой разницы).

При проведении первичных документов и документа Закрытие месяца с выбранной операцией «Переоценка валютных средств», программа автоматически формирует проводки по курсовой разнице, по счетам, которые имеют признак «Валютный», и на дату проведения документа произошло изменение рыночного курса валюты. Если в организации нет необходимости выполнять переоценку валютных сумм на счетах, при проведении первичных документов, необходимо заполнить регистр сведений Счета с особым порядком переоценки.

В этом регистре перечисляются все счета, переоценка которых, будет выполняться согласно установленному способу признания:

Не рассчитывать - остатки по счетам переоцениваться не будут;

Регламентно - переоценка валютных остатков осуществляется только документом Закрытие месяца с выбранной операцией «Переоценка валютных средств (БУ)», при этом переоценка первичными документами не производится;

По операциям - переоценка валютных остатков осуществляется только первичными документами. В операции «Переоценка валютных средств (БУ)» документа Закрытие месяца эти счета не участвует.

В регистре сведений Способы отражения курсовой разницы хранится информация о счетах бухгалтерского, налогового учета, объектов аналитического учета, для отражения дохода и расходов по курсовой разницы по бухгалтерскому и налоговому учету.

Настройка параметров учета

Важным этапом подготовки информационной базы является настройка аналитического учета материально-производственных запасов по местам хранения и расчетов с контрагентами в разрезе расчетных документов. Параметры аналитического учета устанавливаются с помощью меню Предприятие - Настройка параметров учета.

На закладке «Аналитический учет ТМЗ» устанавливаются признаки для ведения аналитического учета ТМЗ по местам хранения:

Вести складской учет - при установленном флажке, в конфигурации включается возможность вести учет ТМЗ по местам хранения. При установке этого признака на счета, по которым ведется аналитический учет по субконто «Номенклатура», добавляется еще один разрез - субконто «Складь»;

Вести суммовой учет по складам - установка этого признака предполагает ведение количественно-суммового учета ТМЗ по всем складам организации, если признак не будет установлен, то себестоимость ТМЗ будет учитываться отдельно по каждому складу;

Аналитический учет с контрагентами в разрезе расчетных документов устанавливается с помощью флажка «Вести расчеты по документам» на закладке «Аналитический учет расчетов с контрагентами». При установке этого признака, на счетах учета расчетов с контрагентами добавляется еще один аналитический разрез - субконто «Документы расчетов с контрагентами».

Если в организации возникает необходимость вести учет доходов и расходов по подразделениям, то на закладке «Структурные подразделения» установить признак «Поддержка работы со структурным подразделениям». После установки этого признака в плане счетов на счетах доходов и расходов устанавливается субконто «Подразделения».

Настройка параметров учета товарно-материальных запасов

На первом этапе работы с конфигурацией необходимо указать способ оценки запасов - это способ определения стоимости товаров, материалов и готовой продукции при их отгрузке и списании. Для того чтобы указать способы оценки для запасов необходимо открыть меню Предприятие - Способ оценки запасов. В конфигурации предусмотрено три способа расчета суммы себестоимости ТМЗ:

- По средней;

- ФИФО;

- ЛИФО;

В конфигурации предусмотрена возможность для разных счетов учета, по которым ведется аналитический учет по субконто Номенклатура, задавать разные способы оценки стоимости.

Типовой план счетов

Конфигурация «1С:Бухгалтерия 8.1 для Казахстана» содержит план счетов бухгалтерского учета и специальный план счетов налогового учета (по налогу на прибыль).

Конфигурация «lС:Бухгалтерия 8.1 для Казахстана» поставляется с планами счетов, которые заполнены предопределенными счетами и субсчетами, регламентированными законодательством.

Планы счетов являются общими для всех организаций, учет которых ведется в единой информационной базе.

Для того чтобы посмотреть план счетов бухгалтерского учета необходимо выбрать меню Предприятие - Планы счетов - Типовой план счетов (бухгалтерского учета). План счетов представляет собой список записей, каждая из которых описывается набором характеристик (значений реквизитов):

- Признак режима, в котором введена запись;

- Код;

- Наименование;

- Подчинение;

- Тип счета;

- Вид счета;

- Использование в проводках;

- Признаки валютного и количественного учета;

- Ведение аналитического учета.

Счета в план счетов могут быть введены в режиме «Конфигуратор» или в режиме «lС:Предприятие». Счета бухгалтерского учета первого и второго уровня, которые предусмотрены единым Планом счетов, а также синтетические счета, для которых в конфигурации предусмотрены специальные алгоритмы обработки учитываемой на них информации, такие счета называются предопределенными.

Каждый счет и синтетический счет плана счетов имеет номер (код).

В реквизите «Наименование» синтетического счета указывается полное наименование счета или синтетические счета

Реквизит «Подчинен счету» обеспечивает связь между счетом и открытыми к нему синтетическим счетам. В поле «Подчинен счету» указывается ссылка на тот счет, к которому относится данный синтетический счет. Например, синтетический счет «1020» - «Денежные средства в пути» подчинен счету - «1000» «Денежные средства»

Каждому счету, синтетическому счету задается его вид по отношению к балансу. Счет может быть определен как активный, пассивный или активно-пассивный. В форме списка вид счета помечается в графе «Акт»:

А - активный;

П - пассивный;

А/П - активно-пассивный.

Счет или синтетический счет может иметь следующие характеристики:

Забалансовый - конфигурация не контролирует наличие корреспондирующего счета, по забалансовым счетам не контролируется соблюдение принципа двойной записи;

Валютный - признак ведения валютного учета. По счетам, у которых установлен признак «Валютный» операция отражается в иностранной валюте и в валюте регламентированного учета (в казахстанских тенге);

Количественный - признак ведения количественного учета, если по счету (субсчету) ведется количественный учет, то при вводе проводки система будет запрашивать количество;

Запретить использовать в проводках - при установленном флажке, программа не позволит сформировать про водку по счету в целом, нужно будет обязательно выбрать субсчет.

В конфигурации на счетах и синтетических счетах можно вести не только синтетический, но и аналитический учет. Например, на счете 1300 «Запасы» аналитический учет необходимо вести по местам хранения и по номенклатуре, на счете «1251» - «Задолженность подотчетных лиц» учет необходимо вести по каждому подотчетному лицу, и по виду задолженности.

Настройки аналитического учета - это виды субконто, которые задаются в качестве свойств счетов. По каждому счету может параллельна вестись аналитический учет с использованием до трех видов субконто.

План счетов налогового учета (по налогу на прибыль)

План счетов служит для того, чтобы хозяйственные операции отображались в налоговом учете (по налогу на прибыль). Кроме того, данный план счетов используется для учета постоянных и временных разниц.

План счетов налогового учета по структуре счетов и установленным свойствам подобен плану счетов бухгалтерского учета. Коды счетов в большинстве случаев соответствуют кодам счетов бухгалтерского учета аналогичного назначения. Это облегчает сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета.

План счетов налогового учета можно открыть через меню Предприятие - Планы счетов - План счетов налогового учета (по налогу на прибыль)

Особенности плана счетов налогового учета по сравнению с планом счетов бухгалтерского учета состоят в следующем.

- Все счета налогового учета являются забалансовыми, то есть в налоговом учете могут быть про водки без корреспонденции счетов, хотя в большинстве случаев ВСС же используется корреспонденция;

- В плане счетов налогового учета присутствует счет Н410 «Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав», играющий роль аналога счетов расчетов (с поставщиками, покупателями и т.д.) бухгалтерского учета;

- Отсутствуют счета учета объектов, которые в любом случае не влияют на налог на прибыль (например, отсутствует счет учета уставного капитала, нераспределенной прибыли и т.п.).

Виды субконто (бухгалтерский и налоговый учет)

Для обозначения группы объектов одного вида (обозначения типа аналитического счета) в конфигурации используется понятие «Виды субконто». Например, видами субконто являются контрагенты, физические лица, виды платежей в бюджет и т.д. Каждому виду субконто соответствует множество конкретных объектов одного вида, которые образуют массив - справочник, перечисление или иной набор объектов аналитического учета.

Соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета

Установить соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета, можно с помощью документа Установка соответствия счетов БУ u НУ (меню Предприятие - Планы счеmов - Установка соответствия счетов бухгалтерского и налогового учета).

Соответствие счетов используется:

- Для автоматической подстановки счетов налогового учета при заполнении реквизитов документов, Если пользователь при заполнении документа изменит счет бухгалтерского учета, то в этом документе автоматически изменится счет налогового учета при условии, что в указанном регистре сведений для выбранного счета бухгалтерского учета задано соответствие;

- Для расчета и отражения разниц в оценке активов и обязательств, выявленных в результате проведения первичных документов по бухгалтерскому и налоговому учету.

Этот документ заполняется автоматически с помощью кнопки «Заполнить». Имеется два варианта заполнения документа:

- По текущему соответствию. Если необходимо изменить правило только по одному соответствию между счетами БУ и НУ, лучше выбрать режим заполнения «По текущему соответствию»;

- По умолчанию. При выборе этого режима, документ заполняется данными из макета, который входит в поставку конфигурации.

Документ Установка соответствия счетов БУ u НУ от 01.01.1980 г. с набором правил по умолчанию создается при первом запуске и при обновлении конфигурации. В этот документ пользователь может самостоятельно вносить изменения.

Ввод начальных остатков по счетам

Если в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8.1 для Казахстана» начинает работать действующая организация, то подготовку информационной системы к эксплуатации завершает ввод входящих остатков на счетах.

Организации следует определить дату, начиная с которой учет предполагается вести. Рекомендуется начинать ведение учета с начала года, квартала или месяца. Датой ввода начальных остатков должна быть дата последнего календарного дня предыдущего года (квартала, месяца).

Для ввода входящих остатков используется документ Операция (бухгалтерский u налоговый учет) (меню Проводки - Операция (бухгалтерский и налоговый учет)).

При вводе остатков по счетам бухгалтерского учета в качестве корреспондирующего счета используется вспомогательный счет «000», который не имеет субсчетов. Остатки по счетам вводятся по следующему принципу: если сальдо по счету дебетовое, то при вводе остатков, в поле «Счет ДТ» мы будем выбирать нужный нам счет, а в поле «Счет КТ)) будем выбирать счет «000». И наоборот, если сальдо по счету кредитовое, при вводе остатков по данному счету, в поле «Счет ДТ», будем выбирать счет «000», а в поле «Счет КТ», вводить нужный нам счет кредита.

Если для счета установлен признак ведения валютного учета, то при вводе остатков необходимо выбрать валюту и указать валютную сумму.

Если по счету ведется аналитический учет, то при вводе остатков указывается не только счет учета, а также указываются конкретные значения объектов аналитического учета.

Если информация по счету учитывается не только в стоимостном выражении, но и в натуральном выражении, в проводках указывается еще и количество.

При вводе остатков по забалансовым счетам вспомогательный счет «000» не используется.

Для того чтобы проверить правильно ли были введены все входящие остатки, можно воспользоваться стандартным отчетом Оборотно-сальдовая ведомость (меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость). Перед формированием отчета целесообразно установить период бухгалтерских итогов таким образом, чтобы дата ввода остатков находилась либо внутри периода итогов, либо в предыдущем относительно установленного периода. В оборотно-сальдовой ведомости следует обратить внимание на сальдо по счету «000». После ввода всех входящих остатков сальдо на данном счете должно отсутствовать.

Корректный ввод начальных остатков по отдельным счетам можно осуществить только при помощи специализированных средств, входящих в состав конфигурации. Ввод начальных остатков по ОС производится с помощью документа «Ввод начальных остатков по ОС» (меню Предприятие - Ввод начальных остатков по ОС). Ввести остатки задолженности по заработной плате, можно с помощью документа

Ввод начальных остатков по зарплате (меню Предприятие - Ввод начальных остатков по зарплате).

Сумму налога на добавленную стоимость, переносимую из предыдущих налоговых периодов в зачет необходимо отразить с помощью документа Корректировка записей регистров накопления (меню Операции - Документы - Корректировка записей регистров накопления). В документе указывается дата выполнения операции, далее нажимаем на кнопку «Настройка» в окне «Настройка состава регистров накопления» выбираем значение «НДС, взаиморасчеты с бюджетом». Табличную часть этого регистра заполняем следующим образом:

Вид движения - Приход;

Организация - организация, по которой осуществляется сумма переноса НДС в зачет из предыдущих периодов;

Сумма НДС - сумма НДС.

Входящие остатки по счетам бухгалтерского учета будут внесены, по мере рассмотрения каждого раздела бухгалтерского учета.

Дата актуальности учета

При большом объеме данных, накопленных в информационной базе, а также при большой степени детализации учета (в частности, при использовании партионного учета, при детализации расчетов с контрагентами до документов) работа по вводу новых документов в информационную базу и их проведению может существенно замедляться.

Для ускорения оперативной работы можно воспользоваться формой Дата актуальности учета (меню Предприятие - Дата актуальности учета).

В этой форме указывается организация и дата, позже которой документы этой организации не проводятся по отдельным разделам учета. После этого проведение документов с более поздней датой будет выполняться по упрощенной схеме.

Можно указать даты актуальности учета отдельно для разных видов учета.

Дату актуальности следует периодически менять на более позднюю. Дату актуальности итогов следует изменять, только после того, как создана архивная копия информационной базы. При изменении даты актуальности система предложит запустить процедуру обработки перепроведения документов, которые ранее были проведены по упрощенной схеме. Данная процедура может занять продолжительное время.

Дата запрета изменения данных

Как правило, после закрытия периода и сдачи отчетности, желательно установить запрет на изменении учетных данных закрытого периода. Для того чтобы указать дату запрета изменения данных, можно воспользоваться функцией Дата запрета изменения данных. Для того чтобы открыть форму, в которой указывается дата запрета редактирования учетных данных закрытого периода, необходимо выбрать меню Сервис - Дата запрета изменения данных.

В форме можно выбрать несколько способов для установки даты запрета изменения данных:

Общая дата - общая дата запрета редактирования будет принята для всех организаций и пользователей, которые присутствуют в рабочей информационной базе;

По организациям - при выборе этого способа, дату запрета можно установить для каждой организации в отдельности;

По организациям и ролям - дата запрета редактирования устанавливается для каждой организации и по ролям пользователей.

Дата, которая установлена в этой форме, является датой, до которой перепроводить и изменять документы система запретит.

Для того чтобы установить дату запрета для пользователя или группы пользователей, на закладке «Основная дата» необходимо нажать на кнопку «Добавить», и выбрать соответствующее значение: «Добавить группу пользователей» или «Добавить пользователя». В поле «На дату» - установить дату запрета изменения данных.

По умолчанию ограничение по дате запрета не распространяется на пользователей, которым доступна роль «Полные права». Если необходимо установить дату запрета для пользователя, которым доступна роль «Полные права», в окне формы Настройка параметров учета на закладке «Общие» (меню Предприятие - Настройка параметров учета) необходимо установить признак «Применять дату запрета для пользователей с «Полными правами».

Справочник Физические лица

Информация о физических лицах предприятия хранится в справочнике Физические лица. Справочник можно открыть с помощью меню Зарплата - Физические лица.

Для более удобного поиска и просмотра информации по физическим лицам, записи в справочнике можно структурировать. Например, информацию по физическим лицам можно структурировать по подразделениям, в которых работают сотрудники.

Справочник Физические лица содержит следующие реквизиты:

Имя - наименование элемента справочника, в этом поле можно указать фамилию, имя и отчество сотрудника, а также дополнительные сведения, которые позволят осуществлять быстрый поиск сотрудника. Информация, которая будет указана в поле «Имя» позволит различать полных однофамильцев или тезок;

ФИО - в отсеках этого реквизита указывается фамилия, имя, отчество физического лица. Данный реквизит является периодическим. Установить дату, с которой будет действовать данный реквизит можно, если нажать на кнопку «Подробнее», про смотреть историю этого реквизита можно с помощью кнопки «История». В случае, когда у работника изменяется фамилия, необходимо внести изменения, в поле ФИО, и установить дату, с которой начнут действовать эти изменения;

На закладке «Общие» заполняются все основные персональные данные: РНН, СИК, пенсионный фонд, с которым оформлен договор с работником, дата рождения, пол и т.Д., а также сведения об инвалидности и статусе участника, инвалида ВОВ и ЛИЦ, приравненных к ним.

На закладке «Дополнительная информация» указывается информация такая как: данные по карт.счетам в случае перечисления зарплаты, и контактная информация, такая как адрес проживания, телефон.

С помощью кнопки «Налоги» заполняется информация о предоставляемых вычетах при расчете индивидуального подоходного налога и сведения с предыдущего места работы, в случае если сотрудник устраивается на работу, и до момента приема на работу он проработал в другой организации.

Справочник Статьи затрат

Справочник Статьи затрат предназначен для учета затрат на производство продукции, выполнения работ, оказания услуг в разрезе отдельных статей затрат и используется как объект аналитического учета. Открыть справочник можно с помощью меню Предприятие - Статьи затрат.

Для каждой статьи затрат указывается «Категория затрат», Заполнение этого реквизита является обязательным, так как влияет на корректное распределение производственных расходов. Значение для каждой статьи выбирается из списка определенного при настройке конфигурации и может принимать одно из значений:

- Материальные расходы;

- Оплата труда;

- Прочие расходы.

Если статья затрат учитывается как вычет при расчете налога на прибыль, то для такой статьи затрат необходимо установить признак «Принимается к налоговому учету» и заполнить соответствующим значением реквизит «Вид расходов в налоговом учете». Значение выбирается из справочника «Виды расходов в налоговом учете».

На закладке «Отражение в Декларации по налогу на прибыль» указывается код строки Декларации по КПН и дата, с которой вступит в силу данная запись. Таким образом, при каждом изменении кода строки Декларации по КПН, достаточно будет указать новый код и дату, с которой он изменился.

Заполнить справочник Статьи затрат можно автоматически, для этого необходимо нажать на кнопку «Заполнить», расположенную на командной панели справочника или самостоятельно, путем добавления новых записей в справочник.

Справочник Доходы

Справочник Доходы предназначен для хранения информации по видам доходов полученных от реализации товаров, оказании услуг, выполнения работ и оказания услуг, Этот справочник является аналитическим объектом учета, по которому можно получить отчетную информацию по каким видам был получен тот или иной доход предприятия, Открыть справочник Доходы можно с помощью меню Предприятие - Доходы.

В этом справочнике указывается информация по отражению сумм полученных доходов в Декларации по корпоративному подоходному налогу.

Справочник Виды поступления ТМ3 (работ, услуг)

Сведения по всем видам поступления товарно-материальных запасов, работ и услуг для учета сумм по НДС, и формирования Декларации по НДС, хранится в справочнике Вид поступления ТМ3 (рабоm, услуг), который можно открыть с помощью меню Основная деятельность - Налоги - Налог на добавленную стоuмость - Виды поступления ТМЗ (работ, услуг).

В справочнике указывается наименование вида НДС к зачету, и код строки декларации, в которой будут отражаться суммы по данному виду поступления ТМЗ в декларации по НДС.

Справочник Виды реализации ТМ3 (работ, услуг)

Сведения по видам реализации товарно-материальных запасов, работ и услуг для учета сумм по НДС, и формирования декларации по НДС, хранится в справочнике Виды реализации ТМ3 (рабоm, услуг), который можно открыть с помощью меню Основная деятельность - Налоги - Налог на добавленную стоимость - Виды реализации ТМ3 (рабоm, услуг)..

В справочнике указывается наименование вида оборота по реализации по НДС, и код строки декларации, в которой будут отражаться суммы по данному виду реализации ТМЗ в декларации по НДС.

Вопросы для самоконтроля:

1. Как ведется бухгалтерский и налоговый учет в конфигурации «lС: Бухгалтерия 8.1 для Казахстана»?

2. Переработка сырья из материала заказчика состоит из каких этапов?

3. Что необходимо вести на первом этапе работы с конфигурацией?

4. Для какого пользователя системы можно указать отдельные настройки и значения по умолчанию?

5. Как вводится ввод начальных остатков по счетам?

3. Учет денежных средств

Цель: рассмотреть и изучить понятие учет денежных средств

План:

1. Справочники

2. Учет кассовых операций

3. Учет банковских операций

Ключевые понятия: конфигурация, касса, банки, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер,платежное поручение входящее,платежное поручение исходящее, выписка банка, справочник, субконто, статья ДДС, инкассация, кассовая книга, авансовый отчет.

В конфигурации «lС:Бухгалтерия для Казахстана 8.1» реализована возможность вести учет наличных и безналичных денежных средств. Для организации учета движения денежных средств по кассе и по расчетным счетам организации предусмотрены следующие справочники:

Ш Статьи движения денежных средств;

Ш Кассы;

Ш Банки.

Документы:

Ш Приходный кассовый ордер;

Ш Расходный кассовый ордер;

Ш Платежное поручение входящее;

Ш Платежное поручение исходящее;

Ш Платежный ордер поступление денежных средств;

Ш Платежный ордер списание денежных средств;

А также обработка «Выписка банка».

Справочник Статьи движения денежных средств

Все счета учета денежных средств в конфигурации имеют оборотное субконто «Статьи движение денежных средств», которое основано на справочнике Статьи движения денежных средств. Организация учета по данному субконто предназначена для того, чтобы в конфигурации была возможность отслеживать информацию не только по объектам денежных средств (деньги в кассе или на расчетных счетах), но и по операциям движения денежных средств. Для этого во всех документах по учету денежных средств, присутствует реквизит «Статья ДДС» (статья движения денежных средств). При заполнении этого реквизита, выбирается элемент из справочника Статьи движения денежных средств, например: «Платежи поставщикам и подрядчикам», «Поступление денежных средств от реализации товаров, работ и услуг» и.т.д. Справочник Статьи движения денежных средств можно открыть с помощью меню Банк и касса - Статьи движения денежных средств.

В справочнике Статьи движения денежных средств заполняются следующие реквизиты:

Наименование - наименование статьи;

Разрез деятельности - операционная, инвестиционная и финансовая деятельность;

Вид движения - поступление или выбытие;

Движение денежных средств - виды движения соответствуют видам движения, которые приведены в регламентированном отчете «Отчет о движении денежных средств», это предопределенные элементы справочника.

Заполнить справочник Статьи движения денежных средств можно самостоятельно, либо автоматически, для этого необходимо нажать на кнопку «Заполнить», которая расположена на командной панели окна справочника.

Корректное заполнение справочника Статьи движения денежных средств влияет на правильность заполнения регламентированного отчета Отчет о движенuu денежных средств.

Справочник Кассы

Справочник Кассы предназначен для хранения информации по кассам предприятия. Учет кассовых операций можно вести не только в валюте регламентированного учета, но и в другой валюте, определенной в справочнике Валюты. Справочник Кассы можно открыть через меню Банк и касса - Кассы.

Элементы справочника Кассы содержат следующие реквизиты:

Наименование - наименование кассы. По умолчанию в справочнике Кассы, всегда присутствует элемент с наименованием «Основная касса»;

Ответственное лицо - материально-ответственное лицо кассы (кассир), при заполнении этого поля, открывается справочник Физические лица, из которого необходимо выбрать нужное значение. Реквизит «Ответственное лицо» является периодическим реквизитом, историю изменения значения этого реквизита можно проверить с помощью кнопки «История»;

Валюта - валюта учета.

Счет учета, в корреспонденции с которым будут формироваться проводки по движению денежных средств в кассе организации, задается с помощью кнопки «Перейти» расположенной на панели инструментов формы списка Кассы.

Приходный кассовый ордер

Операции поступления денежных средств в кассу отражаются с помощью документа Приходный кассовый ордер (меню Банк и касса - приходный кассовый ордер. Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

Ш «Оплата от покупателя»

Ш «Возврат денежных средств подотчетником»;

Ш «Возврат денежных средств поставщиком»;

Ш «Возврат денежных средств работником»;

Ш «Получение наличных денежных средств в банке»;

Ш «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;

Ш «Прочий приход денежных средств».

Вид операции устанавливается с помощью кнопки «Операция». В зависимости от выбора вида хозяйственных операций изменяется реквизитный состав документа Приходный кассовый ордер.

Операцией «Оплата от покупателя» регистрируется поступление наличных денежных средств от покупателя. В документе необходимо выбрать контрагента, от которого поступают денежные средства, указать договор. В качестве договора по взаиморасчетам необходимо выбрать тот договор, в котором установлен вид «с покупателем». Указать ставку и сумму налога на добавленную стоимость, показать корреспондирующие счета для формирования проводок. При проведении документа автоматически будет определено состояние расчетов по договору. Если в документе будет заполнен реквизит «Счет авансов», поступившая сумма автоматически распределится на аванс и оплату.

Для регистрации возврата денежных средств подотчетным лицом (сотрудником предприятия) предназначена операция «Возврат денежных средств подотчетником». При выборе данного вида операции внешний вид формы документа изменяется, на форме отображается поле для выбора подотчетного лица из списка работников, в табличной части документа указывается расшифровка задолженности по подотчетному лицу (например, подотчетное лицо возвращает неиспользованные денежные средства, например денежные средства, выданные на проезд).

Регистрация поступления наличных денежных средств, возвращаемых поставщиком, оформляется через операцию «Возврат денежных средств поставщиком». В качестве договора необходимо выбрать тот договор, в котором установлен вид «с поставщиком».

Для операций «Оплата от покупателя» и «Возврат денежных средств поставщиком» на командной панели доступна кнопка «Список». При нажатии на нее, раздел «Расшифровка платежа» на закладке «Реквизиты платежа» примет вид таблицы. Такой вид раздела выбирается в тех случаях, когда по одному приходному кассовому ордеру получены денежные средства по нескольким договорам или по нескольким расчетным документам в рамках одного договора или с разными ставками НДС.

Операция «Возврат денежных средств работником» оформляется в случае возврата денежных средств, раннее выданных работнику организации. При выборе этой операции, необходимо выбрать работника и указать сумму, которая возвращается в кассу организации.

Операция «Получение наличных денежных средств в банке» предназначена для отражения факта получения наличных денежных средств с расчетного счета организации в кассу (оформление операции касса - банк). В документе необходимо указать банковский - счет, с которого получены денежные средства и вид движения денежных средств.

При поступлении наличных денежных средств по кредитам и займам используется операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами». При этом договор должен быть указан тот, в котором установлен вид «прочее».

Поступление в кассу денежных средств от структурного подразделения оформляется операцией «Оплата от структурного подразделения», в поле в поле «Контрагент» - указывается структурное подразделение (филиал организации), от которого поступили денежные средства в кассу, договор с контрагентом должен быть установлен с видом «прочее».

В документе Прuxодный кассовый ордер предусмотрена возможность фиксации так называемых прочих сумм, которые напрямую не относятся ни к одной торговой операции, Например - это может быть поступления денег в качестве процентов по акциям и т.д. В этом случае вид оплаты устанавливается "Прочий приход денежных средств", а в документе заполняется соответствующая статья движения денежных средств.

В группе полей Печать вводится необходимая информация для правильного формирования печатной формы документа, а именно: от кого получены денежные средства, на каком основании и, если они имеются, перечисляются документы, прилагаемые к приходному кассовому ордеру.

Документ Прuxодный кассовый ордер имеет печатную форму (типовая форма KO-l), которую можно открыть с помощью кнопки «Печаmь».

Расходный кассовый ордер

Для отражения операций по выдаче денежных средств из кассы организации предназначен документ Расходный кассовый ордер (меню Банк и касса - Расходный кассовый ордер).

Данным документом оформляются следующие виды хозяйственных операций:

Ш «Оплата поставщику»;

Ш «Возврат денежных средств покупателю»;

Ш «Выдача денежных средств подотчетнику»;

Ш «Выплата заработной платы по ведомостям»;

Ш «Выплата заработной платы работнику»;

Ш «Взнос наличными в банк»;

Ш «Инкассация денежных средств»;

Ш «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;

Ш «Выплата по исполнительным листам»;

Ш «Прочий расход денежных средств».

При выборе операции «Оплата поставщику» в документе необходимо выбрать поставщика и договор, договор с контрагентом должен относиться к виду «С поставщиком».

Регистрация операции возврата денежных средств покупателю, оформляется через операцию «Возврат денежных средств nокуnателю». При выборе этой операции, в документе необходимо указать покупателя и договор, договор с контрагентом должен относиться к виду «С покупателем».

Если из кассы выдают денежные средства подотчетному лицу, в документе Расходный кассовый ордер выбирается операция «Выдача денежных средств подотчетнику». В документе указывается подотчетное лицо. В табличной части документа указывается более подробная информация, на какие цели были выданы деньги и статьи движения денежных средств.

Операция «Выплата заработной платы по ведомостям» выбирается, если расходный кассовый ордер выписывается на суммы, выплаченные по платежным ведомостям. В форме указываются документы Зарплата к выплате организации, по которым произведена выплата с указанием суммы, выплаченной по каждой ведомости.

Расходный кассовый ордер с видом операции «Выплата заработной платы работнику» формируется в случае выплаты заработной платы конкретному работнику организации. Документ Расходный кассовый ордер с операцией «Выплата заработной платы работнику» можно сформировать с помощью обработки Выплата зарплаты расходными ордерами.

Операция «Взнос наличными в банк» выбирается в том случае, если происходит зачисление кассовой выручки на расчетный счет организации. При выборе этой операции в форме документа указывается счет, на который зачисляются денежные средства и статья денежных средств.

Если наличные денежных средств из кассы организации вносятся на расчетный счет через инкассаторские службы, то в документ Расходный кассовый ордер устанавливается операция «Инкассацuя денежных средств». Корреспондирующим счетом при этом является счет «Денежные средства в пути».

Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» предназначена для отражения расхода наличных денежных средств по кредитам и займам. Выбираемый договор должен иметь вид «прочее».

Операция «Выплата по исполнительным листам» выбирается, если из кассы выдаются суммы, удержанные по исполнительным листам. В форме указывается документы ИЛ перечисление получателям.

Если у физическое лицо были приобретены ТМЗ или нематериальные активы по акту закупа, и необходимо выполнить погашение задолженности перед физическим лицом, то в документе Расходный кассовый ордер выбирается операция «Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентом». Сумма, выплаченная по этой операции будет отражаться в форме 201.00 в строке 201.00.004, что уменьшит задолженность по невыплаченным доходам (201.00.005).

Операцией «Оплата структурному подразделению» оформляется выплата из кассы в целях погашения задолженности перед структурным подразделением (филиалом организации), в качестве договора у контрагента, выбирается договор с видом договора «Прочее».

В других случаях, для которых не предусмотрен свой вид операции, используется операция «Прочий расход денежных средств». Например - это может быть оплата аренды помещений, выдача денежных средств на представительские расходы и т.д.

На закладке «Печать» указывается информация, кому выдаются денежные средства, и на каком основании, документ, удостоверяющий личность, перечисляются все документы, которые прилагаются к расходному кассовому ордеру.

Кассовая книга

Все исполненные кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера), т.е. те документы, по которым произведено получение или выплата денежных средств из кассы, собираются кассиром и на их основании производится заполнение кассовой книги. В этом отчете регистрируется остаток денежных средств в кассе на начало каждого рабочего дня, все операции по приходу и расходу денежных средств за день, и выводится остаток наличности в кассе на конец рабочего дня. Для того чтобы в конфигурации сформировать отчет Кассовая книга, необходимо выбрать меню Банк и касса - Кассовая книга.

В верхней части формы отчета, пользователь может задать настройки параметров формирования отчета: период и кассу, по которой будет формироваться отчет. С помощью кнопки «Настройка» пользователь конфигурации может установить параметры печати.

Параметр «Разбивать листы по дням» позволяет получать кассовую книгу с разбивкой листов по дням, если не устанавливать этот реквизит кассовую книгу можно получить в целом за период.

Параметры «Сортировать документы по виду» и «Сортировать документы по номеру», позволяют выполнить сортировку документов по вид и номерам в пределах одного дня.

При установленном флажке «Выводить основания кассовых ордеров» в отчете, будут отражаться данные из поля «Основание» приходных и расходных кассовых ордеров.

Авансовый отчет

Работнику организации, которому выдали в подотчет денежные средства, обязан не позднее трех рабочих дней по истечению срока, на который они выданы, или со дня возвращения командировки предъявить в бухгалтерию отчет о целевом использовании денежных средств и произвести окончательный расчет по ним. Таким отчетом в бухгалтерии является документ Авансовый отчет (меню Банк u касса - Авансовый отчет).

Выдача из кассы наличных денежных средств подотчетнику суммы, которая была перерасходована работником, оформляется документом Расходный кассовый ордер, Возврат неиспользованной суммы, полученных сотрудником на хозяйственные нужды или на командировочные расходы, оформляется с помощью документа Прuxодный кассовый ордер операцией «Возврат денежных средств подотчетником».

Документ Авансовый отчет можно заполнить по следующей схеме:

В поле Физическое лицо - из справочника Физические лица указывается сотрудник, который предоставляет авансовый отчет.

В реквизите Назначение - набирается текст назначения аванса, например командировочные расходы, или текущие расходы.

На закладке «Авансы» указываем, по какому расходному кассовому ордеру выданы денежные средства в подотчет.

На закладке «ТМ3» в табличной части документа подробно расписывается информация, какие товарно-материальные запасы были приобретены подотчетным лицом. Для того чтобы правильно оприходовать ТМ3, необходимо на панели инструментов нажать на кнопку «Цены u валюта», выбрать тип цены, валюту цены и указать вариант расчета суммы налога на добавленную стоимость. Склад, на который поступают ТМ3, указывается в «шапке» формы документа.

На закладке «Оплата» указываются контрагент, с которым подотчетное лицо рассчитывалось за приобретенные у него ТМ3 или услуги, и прочие данные, необходимые для учета взаиморасчетов с контрагентами. После ввода контрагента система подставляет счета учета расчетов и счета учета авансов по умолчанию, которые могут быть откорректированы.

Данные по командировочным расходам, а также информация по прочим расходам, которые бухгалтер хочет отнести на затраты предприятия указывается на закладке Прочее. В табличной части документа перечисляются:

- Документы, по которым производилась оплата;

- Вид задолженности по подотчетному лицу;

- Поставщик, это поле заполняется в случае выбора видов задолженности таких как: приобретение актива, оплата поставщику, расходы по найму жилья, прочие вид задолженности;

- Корреспондирующий счет, на который будут отнесены затраты;

- Аналитические объекты учета.

На закладке «Выплата заработанной платы» перечисляются платежные ведомости, по которым оформляется выдача заработной платы, которую выдает подотчетное лицо. Например, мастеру смены были выданы деньги из кассы, для того, чтобы он выплатил заработную плату работникам отделения (цеха). Предварительно подготавливается документ Платежная ведомость, по которой будет оформляться выплата заработной платы, затем эта ведомость отражается на закладке «Выплата заработной платы».

Закладка «Оплата по исполнительным листам», заполняется в том случае, если подотчетник перечислил сумму задолженности по исполнительному листу через банк, или взял деньги в подотчет и оплатил сумму задолженности через банк. Для заполнения данной закладки необходимо предварительно подготовить и заполнить документ ИЛ Перечисление получателям.

Сведения о банковских счетах организации хранится в справочнике Банковские счета. Для каждой организации определен свой список банковских счетов. Для того чтобы заполнить информацию о расчетных счетах организации необходимо открыть меню Предприятия - Организации, нажать на кнопку «Перейти» и из выпадающего списка выбрать пункт Банковские счета.

При заполнении сведений о банковских счетах указывается следующая информация:

Наименование - указывается название расчетного счета;

Банк - из справочника Банки, выбирается банк, в котором открыт расчетный счет;

№ счета - номер счета в банке;

Вид - вид счета: расчетный, депозитный, иной и.т. д. указывается в соответствии с требованиями составления справок о расчетных счетах;

Дата открытия - дата открытия расчетного счета;

Дата закрытия - дата закрытия расчетного счета;

Валюта - валюта учета банковского счета. Выбрать валюту можно из справочника Валюты;

Банк для непрямых расчетов - из справочника Банки выбирается банк в случае непрямых расчетов;

В полях группы «Текст для подстановки в платежные поручения для особых условий платежа» можно ввести текст, который будет сформирован в соответствующих полях печатных форм платежных документов;

Указывать в дате документа месяц прописью - при установке данного флажка в печатных формах документов, для которых выбран данный банковский счет, в дате документа месяц будет написан не цифрами, а прописью. Например, если дата платежного поручения будет 18.01.2006 г., в печатной форме дата документа будет выглядеть следующим образом - 18 января 2006 г.