Организационно-правовая характеристика предприятия и составление бухгалтерской отчетности
Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, об изменениях капитала, о движении денежных средств и составление приложений к ним для ЗАО "Монолит". Специфика бухгалтерской отчетности и управления в сфере производства и продажи контейнеров для хлеба.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.06.2009 |
| Размер файла | 129,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
15
СОДЕРЖАНИЕ
1.Организационно-правовая характеристика предприятия
Задание 1.1
Задание 1.2
Тема 2 «Бухгалтерский баланс (форма №1)»
Задание 2.1.
Тема 3 «Отчет о прибылях и убытках (форма 2)»
Задание 3.1.
Тема 4 «Отчет об изменениях капитала (форма 3)»
Задание 4.1
Тема 5 «Отчет о движении денежных средств (форма 4)»
Задание 5.1.
Тема 6 «Приложение к бухгалтерскому балансу
(форма 5)»
Задание 6.1.
3.Список рекомендуемой литературы
1. Организационно-правовая характеристика предприятия
ВЫПИСКА ИЗ УЧРЕДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ:
1. Тип общества: Закрытое акционерное общество.
2. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Монолит».
3.Дата создания: 30 декабря 1998 года.
С момента регистрации Общество является юридическим лицом, имеет расчетный счет и другие счета в банке, круглую печать и штамп со своим наименованием и фирменным знаком, реквизиты.
4. Общество отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Общество не отвечает по обязательствам государства и акционера общества. Акционер не отвечает по обязательствам Общества и несет риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости принадлежащих ему акций.
ПРЕДМЕТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Целью создания общества является осуществление самостоятельной хозяйственной деятельности для производства продукции в интересах удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
Основным видом деятельности ЗАО «Монолит» является производство и продажа контейнеров для хлеба .
УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ:
1.Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов, и составляет 500 000 (пятьсот тысяч) рублей, который распределяется следующим образом:
Яковлев Алексей Алексеевич - доля составляет 50% уставного капитала на сумму 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей,
Задорин Николай Михайлович - доля составляет 50% уставного капитала на сумму 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.
ОРГАНЫ УПРАВЕНИЯ:
Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров.
Руководством текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к общей компетенции Общего собрания акционеров, осуществляется исполнительным органом Общества - Генеральным директором.
Генеральный директор:
- Без доверенности от имени Общества, представляет его во всех учреждениях, предприятиях, органах власти и управления.
- Заключает сделки от имени Общества, совершает иные юридически значимые действия, выдает доверенности, принимает на работу и увольняет сотрудников, налагает взыскания и поощряет сотрудников.
- Открывает банковские счета.
- Утверждает штаты.
Юридический адрес и реквизиты фирмы:
г.Москва, ул.Маросейка, д.21.
Банк: АК «ММБ-Банк Москвы» г.Москвы
Счет № 40702810600210000102
ИНН 7705188280
ЗАО «Монолит»
Утверждено приказом
генерального директора
№1 от 01.01.2003г.
Положение об учетной политике ЗАО «Монолит» на 2003 год
Положение об учетной политике Компании (далее Общество) на 2003 год разработано в соответствии с:
Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ;
Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н;
Положениями по бухгалтерскому учету: ПБУ 1, ПБУ 2, ПБУ 3, ПБУ 4, ПБУ 5, ПБУ 6, ПБУ 7, ПБУ 8, ПБУ 9, ПБУ 10, ПБУ 11, ПБУ 12, ПБУ 13, ПБУ 14, ПБУ 15.
В данном Положении не раскрываются вопросы оценки статей бухгалтерского баланса и вопросы учета активов и обязательств, правила ведения бухгалтерского учета которых закреплены в действующих нормативных актах системы нормативного регулирования бухгалтерского учета РФ и являются обязательными для субъектов хозяйственной деятельности.
1. Общие положения
1.1. Формирование учетной политики Общества осуществляется исходя из допущений и требований, предусмотренных ПБУ 1 «Учетная политика организации».
1.2. Учетная политика Общества формируется главным бухгалтером и утверждается приказом генерального директора. Изменения в Положение об учетной политике вносятся по представлению Главного бухгалтера и утверждаются приказом генерального директора.
1.3. Ответственность за организацию бухгалтерского учета несет генеральный директор.
1.4. Бухгалтерский учет в Обществе осуществляется главным бухгалтером и бухгалтером-кассиром.
1.5. Главный бухгалтер Общества руководствуется действующими нормативными документами системы нормативного регулирования бухгалтерского учета, несет ответственность за соблюдение содержащихся в них методологических принципов ведения бухгалтерского учета.
1.6. Главный бухгалтер обеспечивает контроль за отражением на счетах бухгалтерского учета всех осуществляемых Обществом хозяйственных операций, предоставлением оперативной информации, составлением в установленные сроки финансовой отчетности.
1.7. Главный бухгалтер подписывает совместно с руководителем документы, служащие основанием для приема и выдачи товарно-материальных ценностей и денежных средств, а также расчетных, кредитных и финансовых документов.
1.8. Главный бухгалтер не имеет права принимать к оформлению и исполнению документы по операциям, противоречащим законодательству и нарушающим договорную и финансовую дисциплину.
2. Выбранные способы ведения учета
2.1. Средства труда сроком полезного использования более 12 месяцев учитываются в составе основных средств.
Основные средства принимаются к учету в сумме фактических затрат на их приобретение (изготовление) и доведения до состояния пригодного к использованию.
Амортизационные отчисления по основным средствам начисляются линейным способом исходя из первоначальной стоимости основных средств и срока их полезного использования.
В целях равномерного включения затрат на ремонт основных средств в издержки на производство продукции, в Обществе создается резерв на ремонт основных средств.
2.2. Предметы сроком полезного использования менее 12 месяцев независимо от стоимости, поступившие после 1 января 2001 года учитываются в составе материально-производственных запасов.
Указанные предметы принимаются к учету в сумме фактических затрат на приобретение (изготовление).
Предметы, стоимостью на дату приобретения (изготовления) ниже установленного лимита за единицу, списываются в расход (на издержки производства) без начисления амортизации. В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации в Обществе ведется контроль за их движением.
2.3. Нематериальные активы принимаются к учету в сумме фактических затрат на их приобретение (изготовление). Стоимость нематериальных активов погашается путем начисления амортизации исходя из первоначальной стоимости активов и срока полезного использования. Если срок полезного использования нематериальных активов не определен в соответствующих документах (договорах, актах), то он устанавливается равным 20 годам.
Для учета начисленных сумм амортизационных отчислений по нематериальным активам используется счет 05.
2.4. Материальные ценности (сырье и материалы) принимаются к учету по фактической стоимости их приобретения. Учет ведется на счете 10 «Материалы», без использования счетов 15 «Заготовление материалов» и 16 «Отклонения в стоимости материалов».
Определение фактической себестоимости материальных ценностей, списываемых в производство, производится по себестоимости каждой единицы.
2.5. Общество отражает свои затраты в том периоде, к которому они относятся, независимо от времени их фактической оплаты. При этом расходы, понесенные или оплаченные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим периодам, Общество отражает в бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельной статьей «Расходы будущих периодов» и относит их на издержки производства (включает в состав затрат) в течение того периода, к которому они относятся.
2.6. Учет затрат на производство в Обществе ведется на счетах 20 «Основное производство» и 25 «Общепроизводственные расходы» с последующим отнесением неполной фактической производственной себестоимости продукции на счета реализации в момент признания расходов по обычным видам деятельности.
Оценка остатков незавершенного производства производится по фактически произведенным затратам.
Учет затрат на обслуживание, организацию и управление финансово-хозяйственной деятельностью Общества ведется на счете 26 «Общехозяйственные расходы». Соответствующие расходы признаются затратами периода и относятся непосредственно в дебет счета 90 «Продажи».
2.7. Для целей налогообложения выручка от продажи продукции (товаров, работ, услуг) и прочей реализации определяется по мере отгрузки покупателям (заказчикам) продукции.
2.8. Общество отражает доходы, полученные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, как доходы будущих периодов с включением в результаты хозяйственной деятельности при наступлении отчетного периода, к которому они относятся.
2.9. Чистая прибыль распределяется и используется согласно порядку, определенному учредительными документами и дополнительными решениями акционеров Общества.
2.10. Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте учитываются в составе внереализационных доходов (расходов) и отражаются на счете «Прибыли и убытки».
2.11. Порядок проведения инвентаризаций определяется действующими нормативными актами. При этом полная инвентаризация имущества Общества проводится один раз в год по состоянию на 30 декабря.
3. Выбранные варианты техники учета
3.1. В Обществе бухгалтерский учет ведется по журнально-ордерной форме бухгалтерского учета.
3.2. Общество ведет учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета, утвержденного приказом Министерства Финансов РФ от 31.10.2000 г. № 94н.
Для учета имущества, обязательств и хозяйственных операций Общества применяется Рабочий план счетов бухгалтерского учета приложение 1 к настоящему Положению.
3.3. Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а также расчеты (справки) бухгалтерии.
3.4. Учет ведется в рублях и копейках.
3.5. Распределение расходов по отдельными видами деятельности (видами продукции) производится пропорционально величине дохода по каждому из видов деятельности (видов продукции) в общей сумме дохода за отчетный период.
3.6 Внутрипроизводственная отчетность составляется, оформляется и представляется согласно по требованию руководителей в определяемой ими форме.
4. Заключительные положения.
4.1. Настоящее положение об учетной политике Общества применяется, начиная с 1 января 2001 года.
4.2. Если какие-либо пункты настоящего Положения об учетной политике вступают в противоречие с принятыми изменениями и/или дополнениями к существующим нормативным актам или новыми нормативными актами, то соответствующие пункты прекращают свое действие с момента вступления в силу данных нормативных актов.
Приложение №1
к Положению «Учетная политика организации».
Рабочий план счетов бухгалтерского учета
финансово-хозяйственной деятельности.
|
Счет |
Наименование счета |
Субсчет |
Наименование субсчета |
|
|
01 |
Основные средства |
01-1 |
Выбытие основных средств |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
|||
|
04 |
Нематериальные активы |
|||
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|||
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
|||
|
10 |
Материалы |
|||
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
|||
|
20 |
Основное производство |
|||
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
|||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|||
|
43 |
Готовая продукция |
|||
|
44 |
Расходы на продажу |
|||
|
45 |
Товары отгруженные |
|||
|
50 |
Касса |
|||
|
51 |
Расчетные счета |
|||
|
52 |
Валютные счета |
|||
|
58 |
Финансовые вложения |
|||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|||
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|||
|
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
|||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
68-168-268-368-4 |
Расчеты по НДСРасчеты по налогу на прибыльРасчеты по подоходному налогуДругие налоги |
|
|
69 |
Расчеты по социальномустрахованию и обеспечению |
69-169-269-3 |
Расчеты по соц.страхован.Расчеты по пенс.обеспеч.Расчеты по мед.страхован. |
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|||
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
|||
|
75 |
Расчеты с учредителями |
|||
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|||
|
80 |
Уставный капитал |
|||
|
82 |
Резервный капитал |
|||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|||
|
90 |
Продажи |
|||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|||
|
96 |
Резервы предстоящих расходов |
|||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
|||
|
98 |
Доходы будущих периодов |
|||
|
99 |
Прибыли и убытки |
Задание 1.1
На основании данных, приведенных в таблице 1, сделайте записи в журнале регистрации хозяйственных операций за декабрь месяц и главной книге, приведенной
Таблица 1.
|
№ п/п |
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма (рублей) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. |
02.12. |
Отражена задолженность фирме-подрядчику за строительство офисного помещения (в том числе НДС). |
61 200,00 |
|
|
2. |
04.12. |
Поступила очередная партия материалов (в том числе НДС). |
40 800,00 |
|
|
3. |
04.12. |
Начислены проценты по заемным средствам: долгосрочному кредиту; краткосрочному кредиту. |
5 800,00 2 000,00 |
|
|
4. |
05.12. |
Отпущены в производство материалы. |
29 300,00 |
|
|
5. |
06.12. |
Отражена задолженность поставщикам (в том числе НДС) за: электроэнергию на производственные нужды; телефон; рекламу продукции; аренду офисного помещения. |
1 440,00 600,00 2 400,00 3 600,00 |
|
|
6. |
08.12. |
В качестве вклада в уставный капитал ООО «Вера» внесены материалы (стоимость данного вклада ЗАО «Монолит» по согласованию с другими участниками составляет 28 000 рублей). |
25 000,00 |
|
|
7. |
10.12. |
Начислена сумма амортизации по НА |
83,33 |
|
|
8. |
10.12. |
Начислена сумма амортизации по ОС: производственного назначения; общехозяйственного назначения; автомобиля, занятого доставкой готовой продукции покупателям. |
3 559,73 652,20 1 752,80 |
|
|
9. |
20.12. |
Начислена заработная плата: основных производственных рабочих; общепроизводственного персонала; управленческого персонала; водителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям. |
5 600,00 3 400,00 6 500,00 3 100,00 |
|
|
10. |
20.12. |
Начислена сумма ЕСН с заработной платы сотрудников. |
6 621,60 |
|
|
11. |
20.12. |
Удержан налог на доходы с физических лиц |
2 418,00 |
|
|
12. |
21.12. |
В целях равномерного включения расходов на ремонт офисного помещения в затраты отчетного периода направлена сумма на создание резерва предстоящих расходов. |
5 200,00 |
|
|
13. |
22.12. |
Поступила на склад готовая продукция |
45 300,20 |
|
|
14. |
22.12. |
Оплачены счета поставщиков материалов и услуг. |
46 000,00 |
|
|
15. |
22.12. |
Сумма НДС по приобретенным ценностям предъявлена к вычету из бюджета. |
26 800,00 |
|
|
16. |
23.12. |
Отгружена покупателям готовая продукция. |
42 700,50 |
|
|
17. |
23.12. |
Отражена задолженность покупателя готовой продукции. |
104 415,96 |
|
|
18. |
23.12. |
Отражена сумма НДС с проданной продукции. |
17 402,66 |
|
|
19. |
26.12. |
На расчетный счет поступила выручка от покупателя готовой продукции. |
113 400,00 |
|
|
20. |
27.12. |
Начислена сумма налога на прибыль. |
16 197,77 |
|
|
21. |
28.12. |
Погашена задолженность бюджету по налогам. |
23 500,00 |
|
|
22. |
28.12. |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами. |
6 000,00 |
|
|
23. |
28.12. |
С расчетного счета внесены в кассу предприятия наличные на выплату заработной платы сотрудникам. |
11 000,00 |
|
|
24. |
28.12. |
Выплачена заработная плата сотрудникам. |
12 000,00 |
|
|
25. |
28.12. |
Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала. |
25 000,00 |
Журнал регистрации хозяйственных операций.
|
№ опер. |
Дата записи |
Первичные документы |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1 |
02.12 |
Отражена задолженность фирме-подрядчику за строительство офисного помещенияВ т.ч. НДС |
51000,0010200,00 |
0819 |
6060 |
||
|
2 |
04.12 |
Поступила очередная партия материаловВ том числе НДС |
34000,006800,00 |
1019 |
6060 |
||
|
3 |
04.12 |
Начислены проценты по заемным средствам:долгосрочному кредитукраткосрочному кредиту |
5800,002000,00 |
0810 |
6766 |
||
|
4 |
05.12 |
Отпущены в производство материалы |
29300,00 |
20 |
10 |
||
|
5 |
06.12 |
Отражена задолженность поставщикам (в том числе НДС) за:электроэнергию на производственные нуждыВ т.ч. НДСтелефонВ т.ч. НДСрекламу продукцииВ т.ч. НДСаренду офисного помещенияВ т.ч. НДС |
1200,00240,00500,00100,002000,00400,003000,00600,00 |
2519261944192619 |
6060606060606060 |
||
|
6 |
08.12 |
В качестве вклада в уставной капитал ООО «Вера» внесены материалы (стоимость данного вклада ЗАО «Монолит» по согласованию с другими участниками составляет 28000 рублей)Отражена разница (28000-25000) |
25000,003000,003000,00 |
585891 |
109199 |
||
|
7 |
10.12 |
Начислена сумма амортизации по НА |
83,33 |
25 |
05 |
Журнал регистрации хозяйственных операций.
|
№ опер. |
Дата записи |
Первичные документы |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
8 |
10.12 |
Начислена сумма амортизации по ОС:производственного назначенияобщехозяйственного назначенияавтомобиля, занятого доставкой готовой продукции покупателям |
3559,73652,201752,80 |
252644 |
020202 |
||
|
9 |
20.12 |
Начислена заработная плата:основных производственных рабочихобщепроизводственного персоналауправленческого персоналаводителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям |
5600,003400,006500,003100,00 |
20252644 |
70707070 |
||
|
10 |
20.12 |
Начислена сумма ЕСН с заработной платы сотрудников:- Основных производственных рабочих- общепроизводственного персонала- управленческого персонала- водителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям |
1993,601210,402314,001103,60 |
20252644 |
69696969 |
||
|
11 |
20.12 |
Удержан налог на доходы с физических лиц |
2418,00 |
70 |
68 |
||
|
12 |
21.12 |
В целях равномерного включения расходов на ремонт офисного помещения в затраты отчетного периода направлена сумма на создание резерва предстоящих расходов |
5200,009453,46 |
2620 |
9625 |
||
|
13 |
22.12 |
Поступила на склад готовая продукция |
45300,20 |
43 |
20 |
||
|
14 |
22.12 |
Оплачены счета поставщиков материалов и услуг |
46000,00 |
60 |
51 |
Журнал регистрации хозяйственных операций.
|
№ опер. |
Дата записи |
Первичные документы |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
15 |
22.12 |
Сумма НДС по приобретенным ценностям предъявлена к вычету из бюджета |
26800,0018166,20 |
6890 |
1926 |
||
|
16 |
23.12 |
Отражена покупателям готовая продукция |
42700,507956,40 |
90/290/2 |
4344 |
||
|
17 |
23.12 |
Отражена задолженность покупателя готовой продукции |
104415,96 |
62 |
90 |
||
|
18 |
23.12 |
Отражена сумма НДС с проданной продукцииОтражен финансовый результат |
17402,6618190,20 |
90/390/3 |
6899 |
||
|
19 |
26.12 |
На расчетный счет поступила выручка от покупателя готовой продукции |
113400,00 |
51 |
62 |
||
|
20 |
27.12 |
Начислена сумма налога на прибыль |
16197,77 |
99 |
68 |
||
|
21 |
28.12 |
Погашена задолженность бюджету по налогам |
23500,00 |
68 |
51 |
||
|
22 |
28.12 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами |
6000,00 |
69 |
51 |
||
|
23 |
28.12 |
С расчетного счета внесены в кассу предприятия наличные на выплату заработной платы сотрудникам |
11000,00 |
50 |
51 |
||
|
24 |
28.12 |
Выплачена заработная плата сотрудникам |
12000,00 |
70 |
50 |
||
|
25 |
28.12 |
Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала |
25000,00 |
84 |
82 |
71
ГЛАВНАЯ КНИГА.
Счет № 01 “Основные средства” (*) Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 08 по журналу-ордеру No |
С кредита счета 01 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
591142,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
591142,00 |
Янвварь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
591142,00 |
Февраль |
|||||||||
|
20000,00 |
80410,00 |
100410,00 |
160820,00 |
530732,00 |
Март |
|||||||
|
0,00 |
0,00 |
530732,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
530732,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
530732,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
530732,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
530732,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
530732,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
530732,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
530732,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
530732,00 |
Декабрь |
|||||||||
|
20000,00 |
80410,00 |
100410,00 |
160820,00 |
Итого |
* См. расшифровку остатка по счету 01 «Основные средства» на стр. 47
Счет № 02 “Амортизация основных средств”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-Итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 01 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
Кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
102928,70 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
6369,90 |
109298,60 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
6369,90 |
115668,50 |
Февраль |
|||||||||
|
18462,50 |
18462,50 |
6369,90 |
103575,90 |
Март |
||||||||
|
0,00 |
5964,73 |
109540,63 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
5964,73 |
115505,36 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
5964,73 |
121470,09 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
5964,73 |
127434,82 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
5964,73 |
133399,55 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
5964,73 |
139364,28 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
5964,73 |
145329,01 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
5964,73 |
151293,74 |
Ноябрь |
|||||||||
|
0,00 |
5964,73 |
157258,47 |
Декабрь |
|||||||||
|
18462,50 |
18462,50 |
72792,27 |
Итого |
Счет № 04 “Нематериальные активы” (*)
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 08 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Февраль |
|||||||||
|
10000,00 |
10000,00 |
0,00 |
10000,00 |
Март |
||||||||
|
0,00 |
0,00 |
10000,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
10000,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
10000,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
10000,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
10000,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
10000,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
10000,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
10000,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
10000,00 |
Декабрь |
|||||||||
|
10000,00 |
10000,00 |
0,00 |
Итого |
* В марте 2002 года был приобретен патент на промышленный образец изделия, стоимостью 10000 рублей.
Счет № 05 “Амортизация нематериальных активов”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту- итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Февраль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Март |
|||||||||
|
0,00 |
83,33 |
83,33 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
83,33 |
166,66 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
83,33 |
249,99 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
83,33 |
333,32 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
83,33 |
416,65 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
83,33 |
499,98 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
83,33 |
583,31 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
83,33 |
666,64 |
Ноябрь |
|||||||||
|
0,00 |
83,33 |
749,97 |
Декабрь |
|||||||||
|
0,00 |
749,97 |
Итого |
Счет № 08 “Вложения во внеоборотные активы” (*)
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 60 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 67 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 60 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
дебет |
Кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Февраль |
|||||||||
|
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
0,00 |
Март |
||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
42000,00 |
42000,00 |
0,00 |
42000,00 |
Октябрь |
||||||||
|
36500,00 |
5800,00 |
42300,00 |
0,00 |
84300,00 |
Ноябрь |
|||||||
|
51000,00 |
5800,00 |
56800,00 |
0,00 |
141100,00 |
Декабрь |
|||||||
|
159500,00 |
11600,00 |
171100,00 |
30000,00 |
Итого |
* С октября 2002 года ЗАО «Монолит» ведет строительство офисного помещения.
Счет № 10 “Материалы”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 60 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 66 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 60 по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
Кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
||
|
31267,67 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
18624,13 |
18624,13 |
13069,00 |
36822,80 |
Январь |
||||||||
|
0,00 |
23422,80 |
13400,00 |
Февраль |
|||||||||
|
14400,00 |
14400,00 |
27800,00 |
0,00 |
Март |
||||||||
|
30000,00 |
30000,00 |
21000,00 |
9000,00 |
Апрель |
||||||||
|
35000,00 |
35000,00 |
28500,00 |
15500,00 |
Май |
||||||||
|
24000,00 |
24000,00 |
27300,00 |
12200,00 |
Июнь |
||||||||
|
37000,00 |
37000,00 |
29600,00 |
19600,00 |
Июль |
||||||||
|
33000,00 |
33000,00 |
28300,00 |
24300,00 |
Август |
||||||||
|
32000,00 |
32000,00 |
29200,00 |
27100,00 |
Сентябрь |
||||||||
|
45000,00 |
2000,00 |
47000,00 |
32500,00 |
41600,00 |
Октябрь |
|||||||
|
40000,00 |
2000,00 |
42000,00 |
31800,00 |
51800,00 |
Ноябрь |
|||||||
|
34000,00 |
2000,00 |
36000,00 |
54300,00 |
33500,00 |
Декабрь |
|||||||
|
343024,13 |
6000,00 |
349024,13 |
346791,80 |
Итого |
Счет № 19 “НДС по приобретенным ценностям.”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 60 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
800,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
5064,83 |
5064,83 |
5864,83 |
0,00 |
Январь |
||||||||
|
1340,00 |
1340,00 |
1340,00 |
0,00 |
Февраль |
||||||||
|
10220,00 |
10220,00 |
10220,00 |
0,00 |
Март |
||||||||
|
7340,00 |
7340,00 |
0,00 |
7340,00 |
Апрель |
||||||||
|
8340,00 |
8340,00 |
15680,00 |
0,00 |
Май |
||||||||
|
6140,00 |
6140,00 |
2140,00 |
4000,00 |
Июнь |
||||||||
|
8740,00 |
8740,00 |
1340,00 |
11400,00 |
Июль |
||||||||
|
7940,00 |
7940,00 |
0,00 |
19340,00 |
Август |
||||||||
|
7740,00 |
7740,00 |
20000,00 |
7080,00 |
Сентябрь |
||||||||
|
18740,00 |
18740,00 |
0,00 |
25820,00 |
Октябрь |
||||||||
|
16640,00 |
16640,00 |
4300,00 |
38160,00 |
Ноябрь |
||||||||
|
18340,00 |
18340,00 |
26800,00 |
29700,00 |
Декабрь |
||||||||
|
116584,83 |
116584,83 |
87684,83 |
Итого |
Счет № 20 “Основное производство” .
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 10 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 69 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 70 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 25 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
13069,00 |
1297,83 |
3645,60 |
7937,80 |
25950,23 |
25950,23 |
0,00 |
Январь |
|||||
|
23422,80 |
1297,83 |
3645,60 |
7937,80 |
36304,03 |
36304,03 |
0,00 |
Февраль |
|||||
|
27800,00 |
1297,83 |
3645,60 |
7937,80 |
40681,23 |
26381,23 |
14300,00 |
Март |
|||||
|
21000,00 |
1495,20 |
4200,00 |
7690,66 |
34385,86 |
36065,50 |
12630,36 |
Апрель |
|||||
|
28500,00 |
1495,20 |
4200,00 |
7690,66 |
41885,86 |
43260,80 |
11245,42 |
Май |
|||||
|
27300,00 |
1495,20 |
4200,00 |
7690,66 |
40685,86 |
45700,30 |
6230,98 |
Июнь |
|||||
|
29600,00 |
1495,20 |
4200,00 |
7690,66 |
42985,86 |
47680,60 |
1536,24 |
Июль |
|||||
|
28300,00 |
1495,20 |
4200,00 |
7690,66 |
41685,86 |
38100,50 |
5121,60 |
Август |
|||||
|
29200,00 |
1495,20 |
4200,00 |
7690,66 |
42585,86 |
43620,80 |
4086,66 |
Сентябрь |
|||||
|
32500,00 |
1993,60 |
5600,00 |
9453,46 |
49547,06 |
48320,70 |
5313,02 |
Октябрь |
|||||
|
31800,00 |
1993,60 |
5600,00 |
9453,46 |
48847,06 |
49700,10 |
4459,98 |
Ноябрь |
|||||
|
29300,00 |
1993,60 |
5600,00 |
9453,46 |
46347,06 |
45300,20 |
5506,84 |
Декабрь |
|||||
|
321791,80 |
18845,49 |
52936,80 |
98317,74 |
491891,83 |
486384,99 |
Итого |
Счет № 25 “Общепроизводственные расходы” .
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 02 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 69 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 70 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 60 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 05 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
4161,40 |
676,40 |
1900,00 |
1200,00 |
7937,80 |
7937,80 |
0,00 |
Январь |
|||||
|
4161,40 |
676,40 |
1900,00 |
1200,00 |
7937,80 |
7937,80 |
0,00 |
Февраль |
|||||
|
4161,40 |
676,40 |
1900,00 |
1200,00 |
7937,80 |
7937,80 |
0,00 |
Март |
|||||
|
3559,73 |
747,60 |
2100,00 |
1200,00 |
83,33 |
7690,66 |
7690,66 |
0,00 |
Апрель |
||||
|
3559,73 |
747,60 |
2100,00 |
1200,00 |
83,33 |
7690,66 |
7690,66 |
0,00 |
Май |
||||
|
3559,73 |
747,60 |
2100,00 |
1200,00 |
83,33 |
7690,66 |
7690,66 |
0,00 |
Июнь |
||||
|
3559,73 |
747,60 |
2100,00 |
1200,00 |
83,33 |
7690,66 |
7690,66 |
0,00 |
Июль |
||||
|
3559,73 |
747,60 |
2100,00 |
1200,00 |
83,33 |
7690,66 |
7690,66 |
0,00 |
Август |
||||
|
3559,73 |
747,60 |
2100,00 |
1200,00 |
83,33 |
7690,66 |
7690,66 |
0,00 |
Сентябрь |
||||
|
3559,73 |
1210,40 |
3400,00 |
1200,00 |
83,33 |
9453,46 |
9453,46 |
0,00 |
Октябрь |
||||
|
3559,73 |
1210,40 |
3400,00 |
1200,00 |
83,33 |
9453,46 |
9453,46 |
0,00 |
Ноябрь |
||||
|
3559,73 |
1210,40 |
3400,00 |
1200,00 |
83,33 |
9453,46 |
9453,46 |
0,00 |
Декабрь |
||||
|
44521,77 |
10146,00 |
28500,00 |
14400,00 |
749,97 |
98317,74 |
98317,74 |
Итого |
Счет № 26 “Общехозяйственные расходы”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 02 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 69 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 70 по журналу-ордеру No |
С кредита счета 60 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 96 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
455,70 |
1993,60 |
5600,00 |
3500,00 |
11549,30 |
11549,30 |
0,00 |
Январь |
|||||
|
455,70 |
1993,60 |
5600,00 |
3500,00 |
11549,30 |
11549,30 |
0,00 |
Февраль |
|||||
|
455,70 |
1993,60 |
5600,00 |
3500,00 |
11549,30 |
11549,30 |
0,00 |
Март |
|||||
|
652,20 |
2064,80 |
5800,00 |
3500,00 |
12017,00 |
12017,00 |
0,00 |
Апрель |
|||||
|
652,20 |
2064,80 |
5800,00 |
3500,00 |
12017,00 |
12017,00 |
0,00 |
Май |
|||||
|
652,20 |
2064,80 |
5800,00 |
3500,00 |
12017,00 |
12017,00 |
0,00 |
Июнь |
|||||
|
652,20 |
2064,80 |
5800,00 |
3500,00 |
12017,00 |
12017,00 |
0,00 |
Июль |
|||||
|
652,20 |
2064,80 |
5800,00 |
3500,00 |
12017,00 |
12017,00 |
0,00 |
Август |
|||||
|
652,20 |
2064,80 |
5800,00 |
3500,00 |
12017,00 |
12017,00 |
0,00 |
Сентябрь |
|||||
|
652,20 |
2314,00 |
6500,00 |
3500,00 |
5200,00 |
18166,20 |
18166,20 |
0,00 |
Октябрь |
||||
|
652,20 |
2314,00 |
6500,00 |
3500,00 |
5200,00 |
18166,20 |
18166,20 |
0,00 |
Ноябрь |
||||
|
652,20 |
2314,00 |
6500,00 |
3500,00 |
5200,00 |
18166,20 |
18166,20 |
0,00 |
Декабрь |
||||
|
7236,90 |
25311,60 |
71100,00 |
42000,00 |
15600,00 |
161248,50 |
161248,50 |
Итого |
Счет № 43 “Готовая продукция” .
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 20 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
17230,10 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
25950,23 |
25950,23 |
31344,08 |
11836,25 |
Январь |
||||||||
|
36304,03 |
36304,03 |
29121,68 |
19018,60 |
Февраль |
||||||||
|
26381,23 |
26381,23 |
45399,83 |
0,00 |
Март |
||||||||
|
36065,50 |
36065,50 |
31280,30 |
4785,20 |
Апрель |
||||||||
|
43260,80 |
43260,80 |
46300,00 |
1746,00 |
Май |
||||||||
|
45700,30 |
45700,30 |
40210,50 |
7235,80 |
Июнь |
||||||||
|
47680,60 |
47680,60 |
45700,80 |
9215,60 |
Июль |
||||||||
|
38100,50 |
38100,50 |
43100,10 |
4216,00 |
Август |
||||||||
|
43620,80 |
43620,80 |
42600,70 |
5236,10 |
Сентябрь |
||||||||
|
48320,70 |
48320,70 |
48633,90 |
4922,90 |
Октябрь |
||||||||
|
49700,10 |
49700,10 |
52000,00 |
2623,00 |
Ноябрь |
||||||||
|
45300,20 |
45300,20 |
42700,50 |
5222,70 |
Декабрь |
||||||||
|
486384,99 |
486384,99 |
498392,39 |
Итого |
Счет № 44 “Расходы на продажу”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 02 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 69 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 70 по журналу-ордеру No |
С кредита счета 60 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
На 01 янв. |
||||||||||||
|
1752,80 |
712,00 |
2000,00 |
2000,00 |
6464,80 |
6464,80 |
0,00 |
Январь |
|||||
|
1752,80 |
712,00 |
2000,00 |
2000,00 |
6464,80 |
6464,80 |
0,00 |
Февраль |
|||||
|
1752,80 |
712,00 |
2000,00 |
2000,00 |
6464,80 |
6464,80 |
0,00 |
Март |
|||||
|
1752,80 |
783,20 |
2200,00 |
2000,00 |
6736,00 |
6736,00 |
0,00 |
Апрель |
|||||
|
1752,80 |
783,20 |
2200,00 |
2000,00 |
6736,00 |
6736,00 |
0,00 |
Май |
|||||
|
1752,80 |
783,20 |
2200,00 |
2000,00 |
6736,00 |
6736,00 |
0,00 |
Июнь |
|||||
|
1752,80 |
783,20 |
2200,00 |
2000,00 |
6736,00 |
6736,00 |
0,00 |
Июль |
|||||
|
1752,80 |
783,20 |
2200,00 |
2000,00 |
6736,00 |
6736,00 |
0,00 |
Август |
|||||
|
1752,80 |
783,20 |
2200,00 |
2000,00 |
6736,00 |
6736,00 |
0,00 |
Сентябрь |
|||||
|
1752,80 |
1103,60 |
3100,00 |
2000,00 |
7956,40 |
7956,40 |
0,00 |
Октябрь |
|||||
|
1752,80 |
1103,60 |
3100,00 |
2000,00 |
7956,40 |
7956,40 |
0,00 |
Ноябрь |
|||||
|
1752,80 |
1103,60 |
3100,00 |
2000,00 |
7956,40 |
7956,40 |
0,00 |
Декабрь |
|||||
|
21033,60 |
10146,00 |
28500,00 |
24000,00 |
83679,60 |
83679,60 |
Итого |
Счет № 50 “Касса” .
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 51 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
415,98 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
23174,84 |
23174,84 |
11436,67 |
12154,15 |
Январь |
||||||||
|
0,00 |
12154,15 |
0,00 |
Февраль |
|||||||||
|
12000,00 |
12000,00 |
11436,67 |
563,33 |
Март |
||||||||
|
9000,00 |
9000,00 |
0,00 |
9563,33 |
Апрель |
||||||||
|
16800,00 |
16800,00 |
22300,00 |
4063,33 |
Май |
||||||||
|
12000,00 |
12000,00 |
11000,00 |
5063,33 |
Июнь |
||||||||
|
19000,00 |
19000,00 |
16464,00 |
7599,33 |
Июль |
||||||||
|
6000,00 |
6000,00 |
12000,00 |
1599,33 |
Август |
||||||||
|
13500,00 |
13500,00 |
12882,00 |
2217,33 |
Сентябрь |
||||||||
|
14100,00 |
14100,00 |
15000,00 |
1317,33 |
Октябрь |
||||||||
|
17300,00 |
17300,00 |
16200,00 |
2417,33 |
Ноябрь |
||||||||
|
11000,00 |
11000,00 |
12000,00 |
1417,33 |
Декабрь |
||||||||
|
153874,84 |
153874,84 |
152873,49 |
Итого |
Счет № 51 “Расчетные счета”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 62 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 66 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 67 по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
80852,10 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
45350,47 |
45350,47 |
34556,03 |
91646,54 |
Январь |
||||||||
|
105983,63 |
105983,63 |
17176,50 |
180453,67 |
Февраль |
||||||||
|
100800,00 |
100800,00 |
79708,76 |
201544,91 |
Март |
||||||||
|
52000,00 |
52000,00 |
29200,00 |
224344,91 |
Апрель |
||||||||
|
120000,00 |
120000,00 |
134581,60 |
209763,31 |
Май |
||||||||
|
63000,00 |
63000,00 |
12000,00 |
260763,31 |
Июнь |
||||||||
|
95000,00 |
95000,00 |
77040,00 |
278723,31 |
Июль |
||||||||
|
155000,00 |
155000,00 |
11000,00 |
422723,31 |
Август |
||||||||
|
90000,00 |
50000,00 |
140000,00 |
198700,00 |
364023,31 |
Сентябрь |
|||||||
|
110000,00 |
350000,00 |
460000,00 |
40100,00 |
783923,31 |
Октябрь |
|||||||
|
125000,00 |
125000,00 |
49500,00 |
859423,31 |
Ноябрь |
||||||||
|
113400,00 |
113400,00 |
86500,00 |
886323,31 |
Декабрь |
||||||||
|
1175534,10 |
50000,00 |
350000,00 |
1575534,10 |
770062,89 |
Итого |
Счет № 58 “Финансовые вложения” (*) Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 10 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 91 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Февраль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Март |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
25000,00 |
3000,00 |
28000,00 |
0,00 |
28000,00 |
Декабрь |
|||||||
|
25000,00 |
3000,00 |
28000,00 |
0,00 |
Итого |
* В декабре в качестве вклада (взноса) в уставный капитал ООО «Вера» были внесены материалы, стоимостью 23000 рублей. Стоимость данного вклада ЗАО «Монолит», согласованная с другими участниками (учредителями) составила 28000 рублей.
Счет № 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” (*)
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 51 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 50 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
Кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
33936,45 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
1235,27 |
1235,27 |
30388,96 |
63090,14 |
Январь |
||||||||
|
1682,52 |
717,48 |
2400,00 |
8040,00 |
68730,14 |
Февраль |
|||||||
|
61320,00 |
61320,00 |
61320,00 |
68730,14 |
Март |
||||||||
|
0,00 |
0,00 |
44040,00 |
112770,14 |
Апрель |
||||||||
|
92000,00 |
92000,00 |
50040,00 |
70810,14 |
Май |
||||||||
|
0,00 |
0,00 |
36840,00 |
107650,14 |
Июнь |
||||||||
|
8040,00 |
8040,00 |
52440,00 |
152050,14 |
Июль |
||||||||
|
0,00 |
0,00 |
47640,00 |
199690,14 |
Август |
||||||||
|
150000,00 |
150000,00 |
46440,00 |
96130,14 |
Сентябрь |
||||||||
|
20000,00 |
20000,00 |
112440,00 |
188570,14 |
Октябрь |
||||||||
|
25000,00 |
25000,00 |
99840,00 |
263410,14 |
Ноябрь |
||||||||
|
46000,00 |
46000,00 |
110040,00 |
327450,14 |
Декабрь |
||||||||
|
405277,79 |
717,48 |
405995,27 |
699508,96 |
Итого |
* Кредиторская задолженность, сроком меньше 1 года.
Счет № 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками” (*)
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту- Итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 90 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 91 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
Кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
27940,80 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
59229,82 |
59229,82 |
45350,47 |
41820,15 |
Январь |
||||||||
|
64163,48 |
64163,48 |
105983,63 |
0,00 |
Февраль |
||||||||
|
96360,00 |
74400,00 |
170760,00 |
100800,00 |
69960,00 |
Март |
|||||||
|
77124,36 |
77124,36 |
52000,00 |
95084,36 |
Апрель |
||||||||
|
99604,20 |
99604,20 |
120000,00 |
74688,56 |
Май |
||||||||
|
85612,80 |
85612,80 |
63000,00 |
97301,36 |
Июнь |
||||||||
|
96905,04 |
96905,04 |
95000,00 |
99206,40 |
Июль |
||||||||
|
96423,84 |
96423,84 |
155000,00 |
40630,24 |
Август |
||||||||
|
94384,80 |
94384,80 |
90000,00 |
45015,04 |
Сентябрь |
||||||||
|
114668,04 |
114668,04 |
110000,00 |
49683,08 |
Октябрь |
||||||||
|
121947,48 |
121947,48 |
125000,00 |
46630,56 |
Ноябрь |
||||||||
|
104415,96 |
104415,96 |
113400,00 |
37646,52 |
Декабрь |
||||||||
|
1110839,82 |
74400,00 |
1185239,82 |
1175534,10 |
Итого |
* Дебиторская задолженность, сроком меньше 1 года.
Счет № 66 “Расчеты по краткосрочным кредитам и займам” (*)
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Февраль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Март |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
50000,00 |
50000,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
2000,00 |
52000,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
2000,00 |
54000,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
0,00 |
2000,00 |
56000,00 |
Декабрь |
|||||||||
|
56000,00 |
Итого |
* В сентябре 2002 года ЗАО «Монолит» получен в КБ «Мосстройбанк» кредит на приобретение материалов, сроком 6 месяцев. Ежемесячно в соответствии с кредитным договором начисляются проценты в сумме 2000 рублей.
Счет № 67 “Расчеты по долгосрочным кредитам и займам” (*) Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту- итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Февраль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Март |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
350000,00 |
350000,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
5800,00 |
355800,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
0,00 |
5800,00 |
361600,00 |
Декабрь |
|||||||||
|
0,00 |
361600,00 |
Итого |
* В октябре 2002 года ЗАО «Монолит» получен в «Сбербанке» кредит на строительство производственного помещения, сроком 2 года. Ежемесячно в соответствии с кредитным договором начисляются проценты в сумме 5800 рублей.
Счет № 68 “Расчеты по налогам и сборам” .
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту- итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 19 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 51 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
1283,50 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
5864,83 |
5466,09 |
11330,92 |
11580,57 |
1533,15 |
Январь |
|||||||
|
1340,00 |
10814,15 |
12154,15 |
12402,83 |
1781,83 |
Февраль |
|||||||
|
10220,00 |
1708,93 |
11928,93 |
35754,30 |
25607,20 |
Март |
|||||||
|
0,00 |
20200,00 |
20200,00 |
14713,06 |
20120,26 |
Апрель |
|||||||
|
15680,00 |
15600,00 |
31280,00 |
18459,70 |
7299,96 |
Май |
|||||||
|
2140,00 |
0,00 |
2140,00 |
26824,12 |
31984,08 |
Июнь |
|||||||
|
1340,00 |
40000,00 |
41340,00 |
18009,84 |
8653,92 |
Июль |
|||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
17929,64 |
26583,56 |
Август |
|||||||
|
20000.00 |
30000,00 |
50000,00 |
30093,99 |
6677,55 |
Сентябрь |
|||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
21529,34 |
28206,89 |
Октябрь |
|||||||
|
4300,00 |
0,00 |
4300,00 |
22742,58 |
46649,47 |
Ноябрь |
|||||||
|
26800,00 |
23500,00 |
50300,00 |
36018,43 |
32367,90 |
Декабрь |
|||||||
|
87684,83 |
147289,17 |
234974,00 |
266058,40 |
Итого |
Счет № 69 “Расчеты по социальному страхованию и обеспечению”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 51 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
4679,83 |
4679,83 |
4679,83 |
0,00 |
Январь |
||||||||
|
4679,83 |
4679,83 |
4679,83 |
0,00 |
Февраль |
||||||||
|
4679,83 |
4679,83 |
4679,83 |
0,00 |
Март |
||||||||
|
0,00 |
0,00 |
5090,80 |
5090,80 |
Апрель |
||||||||
|
10181,60 |
10181,60 |
5090,80 |
0,00 |
Май |
||||||||
|
0,00 |
0,00 |
5090,80 |
5090,80 |
Июнь |
||||||||
|
10000,00 |
10000,00 |
5090,80 |
181,60 |
Июль |
||||||||
|
5000,00 |
5000,00 |
5090,80 |
272,40 |
Август |
||||||||
|
5200,00 |
5200,00 |
5090,80 |
163,20 |
Сентябрь |
||||||||
|
6000,00 |
6000,00 |
6621,60 |
784,80 |
Октябрь |
||||||||
|
7200,00 |
7200,00 |
6621,60 |
206,40 |
Ноябрь |
||||||||
|
6000,00 |
6000,00 |
6621,60 |
828,00 |
Декабрь |
||||||||
|
63621,09 |
63621,09 |
64449,09 |
Итого |
Счет № 70 “Расчеты с персоналом по оплате труда” .
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 50 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 68 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
11436,67 |
1708,93 |
13145,60 |
13145,60 |
0,00 |
Январь |
|||||||
|
11436,67 |
1708,93 |
13145,60 |
13145,60 |
0,00 |
Февраль |
|||||||
|
11436,67 |
1708,93 |
13145,60 |
13145,60 |
0,00 |
Март |
|||||||
|
0,00 |
1859,00 |
1859,00 |
14300,00 |
12441,00 |
Апрель |
|||||||
|
22300,00 |
1859,00 |
24159,00 |
14300,00 |
2582,00 |
Май |
|||||||
|
11000,00 |
1859,00 |
12859,00 |
14300,00 |
4023,00 |
Июнь |
|||||||
|
16464,00 |
1859,00 |
18323,00 |
14300,00 |
0,00 |
Июль |
|||||||
|
12000,00 |
1859,00 |
13859,00 |
14300,00 |
441,00 |
Август |
|||||||
|
12882,00 |
1859,00 |
14741,00 |
14300,00 |
0,00 |
Сентябрь |
|||||||
|
15000,00 |
2418,00 |
17418,00 |
18600,00 |
1182,00 |
Октябрь |
|||||||
|
16200,00 |
2418,00 |
18618,00 |
18600,00 |
1164,00 |
Ноябрь |
|||||||
|
12000,00 |
2418,00 |
14418,00 |
18600,00 |
5346,00 |
Декабрь |
|||||||
|
152156,01 |
23534,79 |
175690,80 |
181036,80 |
Итого |
Счет № 80 “Уставный капитал”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
дебет |
Кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
||
|
500000,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Февраль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Март |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
Декабрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
Итого |
Счет № 82 “Резервный капитал”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
50000,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Февраль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Март |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
50000,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
0,00 |
25000,00 |
75000,00 |
Декабрь |
|||||||||
|
25000,00 |
Итого |
Счет № 84 “Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 82 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
61500,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Февраль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Март |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
61500,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
25000,00 |
25000,00 |
0,00 |
36500,00 |
Декабрь |
||||||||
|
25000,00 |
25000,00 |
0,00 |
Итого |
Счет № 90 “Продажи” .
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-Итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
С кредита счета 43 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 26 по журналу-ордеру No |
С кредита счета 44 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 68 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 99 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
31344,08 |
11549,30 |
6464,80 |
9871,64 |
59229,82 |
59229,82 |
0,00 |
Январь |
|||||
|
29121,68 |
11549,30 |
6464,80 |
10693,90 |
6333,80 |
64163,48 |
64163,48 |
0,00 |
Февраль |
||||
|
45399,83 |
11549,30 |
6464,80 |
16060,00 |
16886,07 |
96360,00 |
96360,00 |
0,00 |
Март |
||||
|
31280,90 |
12017,00 |
6736,00 |
12854,06 |
14237,00 |
77124,96 |
77124,96 |
0,00 |
Апрель |
||||
|
46300,00 |
12017,00 |
6736,00 |
16600,70 |
17950,50 |
99604,20 |
99604,20 |
0,00 |
Май |
||||
|
40210,50 |
12017,00 |
6736,00 |
14268,80 |
12380,50 |
85612,80 |
85612,80 |
0,00 |
Июнь |
||||
|
45700,80 |
12017,00 |
6736,00 |
16150,84 |
16300,40 |
96905,04 |
95905,04 |
0,00 |
Июль |
||||
|
43100,10 |
12017,00 |
6736,00 |
16070,64 |
18500,10 |
96423,84 |
96423,84 |
0,00 |
Август |
||||
|
42600,70 |
12017,00 |
6736,00 |
15730,80 |
17300,30 |
94384,80 |
94384,80 |
0,00 |
Сентябрь |
||||
|
48633,90 |
18166,20 |
7956,40 |
19111,34 |
20800,20 |
114668,04 |
114668,04 |
0,00 |
Октябрь |
||||
|
52000,00 |
18166,20 |
7956,40 |
20324,58 |
23500,30 |
121947,48 |
121947,48 |
0,00 |
Ноябрь |
||||
|
42700,50 |
18166,20 |
7956,40 |
17402,66 |
18190,20 |
104415,96 |
104415,96 |
0,00 |
Декабрь |
||||
|
498392,99 |
161248,50 |
83679,60 |
185139,96 |
164189,17 |
1110840,42 |
1110840,42 |
Итого |
Счет № 91 “Прочие доходы и расходы”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 01 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 68 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 99 по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
Кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
Н 01 янв. |
||||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Февраль |
|||||||||
|
61947,50 |
12400,00 |
52,50 |
74400,00 |
74400,00 |
0,00 |
Март |
||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
0,00 |
Декабрь |
||||||||
|
61947,50 |
12400,00 |
3052,50 |
77400,00 |
77400,00 |
Итого |
Счет № 96 “Резервы предстоящих расходов” (*)
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
||
|
0,00 |
На 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Февраль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Март |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Май |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июнь |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Август |
|||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Сентябрь |
|||||||||
|
0,00 |
5200,00 |
5200,00 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
5200,00 |
10400,00 |
Ноябрь |
|||||||||
|
0,00 |
5200,00 |
15600,00 |
Декабрь |
|||||||||
|
0,00 |
15600,00 |
Итого |
* Начиная с октября 2002 года в ЗАО «Монолит» создается резерв на предстоящий ремонт офисного помещения.
Счет № 99 “Прибыли и убытки”
Номер и наименование счета
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту-итого |
Сальдо |
Месяц |
|||||||||
|
с кредита счета 68 по журналу-ордеру No |
с кредита счета 84 по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
С кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
с кредита счета по журналу-ордеру No |
Итого |
Дебет |
Кредит |
|||
|
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
руб.- коп. |
Руб.- коп. |
||
|
0,00 |
Н 01 янв. |
|||||||||||
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Январь |
|||||||||
|
0,00 |
6333,80 |
6333,80 |
Февраль |
|||||||||
|
5585,37 |
5585,37 |
16938,57 |
17687,00 |
Март |
||||||||
|
0,00 |
14237,00 |
31924,00 |
Апрель |
|||||||||
|
0,00 |
17950,50 |
49874,50 |
Май |
|||||||||
|
10696,32 |
10696,32 |
12380,50 |
51558,68 |
Июнь |
||||||||
|
0,00 |
16300,40 |
67859,08 |
Июль |
|||||||||
|
0,00 |
18500,10 |
86359,18 |
Август |
|||||||||
|
12504,19 |
12504,19 |
17300,30 |
91155,29 |
Сентябрь |
||||||||
|
0,00 |
20800,20 |
111955,49 |
Октябрь |
|||||||||
|
0,00 |
23500,30 |
135455,79 |
Ноябрь |
|||||||||
|
16197,77 |
16197,77 |
21190,20 |
140448,22 |
Декабрь |
||||||||
|
44983,65 |
44983,65 |
185431,87 |
Итого |
Расшифровка остатка по счету 01 «Основные средства».
|
№ п/п |
Наименование |
Срок пол.. Исп. (лет) |
Первонач. Стоимость (рублей) |
Дата ввода в эксплуа-тацию |
Годовая сумма амортиз. Отчисл. |
Месячная сумма амортиз. Отчисл. |
Примечание |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
8 |
||
|
1 |
Здание |
10 |
300000,00 |
15.01.00 |
30000,00 |
2500,00 |
||
|
2 |
Станок ТР-1140К |
10 |
98500,00 |
22.09.01 |
9850,00 |
820,83 |
||
|
3 |
Станок ТР-1234К |
10 |
72200,00 |
26.01.00 |
7220,00 |
601,67 |
Продан 09.03.01. |
|
|
4 |
Пилы (5 штук) |
3 |
2000,00 |
15.01.00 |
666,67 |
55,56 |
||
|
5 |
Рубанок (10 штук) |
5 |
4000,00 |
16.01.00 |
800,00 |
66,67 |
||
|
6 |
Резцы (10 штук) |
2 |
2400,00 |
11.01.02 |
Подобные документы
Нормативно-правовая база для составления отчетности предприятия. Состав годовой бухгалтерской отчетности: баланс; отчет о прибылях, убытках и изменениях капитала; о движении денежных средств. Методология формирования показателей финансовой отчетности.
курсовая работа [584,6 K], добавлен 11.12.2012Порядок составления и формирования показателей бухгалтерской отчетности. Форма № 1 "Бухгалтерский баланс". Отчет о прибылях и убытках. Отчет об изменениях капитала. Учет движения денежных средств. Составление приложения к бухгалтерскому балансу.
курсовая работа [29,4 K], добавлен 26.05.2014Состав и основные требования к составлению бухгалтерской отчетности. Бухгалтерский баланс: отчет о прибылях и убытках, движении капитала, денежных средств. Порядок предоставления бухгалтерской отчетности и составления сводной бухгалтерской отчетности.
курсовая работа [47,2 K], добавлен 28.04.2008Система нормативного регулирования учета и отчетности в России. Бухгалтерский баланс. Отчет о прибылях и убытках, об изменениях капитала, о движении денежных средств, о целевом использовании полученных средств. Приложение к бухгалтерскому балансу.
курс лекций [32,3 K], добавлен 07.12.2008Сущность бухгалтерской отчетности и ее основные формы. Роль бухгалтерского баланса. Отчет о прибылях и убытках, об изменении капитала, о движении денежных средств. Значение бухгалтерской отчетности при проведении анализа финансового состояния предприятия.
реферат [38,0 K], добавлен 23.12.2013Составление регистров бухгалтерского учета и форм отчетности. Содержание и порядок составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала, о движении денежных средств. Взаимная сверка показателей форм отчетности.
курсовая работа [154,7 K], добавлен 09.02.2011Нормативное регулирование представления бухгалтерской отчетности. Состав и содержание отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса, отчетов об изменениях капитала и движении денежных средств. Схемы взаимоувязки показателей бухгалтерской отчетности.
курсовая работа [70,2 K], добавлен 15.03.2013Изучение назначения и задач годовой бухгалтерской отчетности, включающей: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств. Анализ эффективности использования производственных ресурсов.
контрольная работа [460,2 K], добавлен 31.03.2011Организация нормативной базы и разработка системы регулирования бухгалтерской отчетности. Структура системы финансовой отчетности: баланс, элементы и формирование отчетов о прибылях и убытках, об изменениях капитала, а также о движении денежных средств.
курсовая работа [41,9 K], добавлен 10.10.2014Аналитические возможности формы №1 годовой (квартальной) бухгалтерской отчетности "Бухгалтерский баланс", формы №2 "Отчет о прибылях и убытках". Анализ и составление формы №3 "Отчет об изменении капитала", формы №4 "Отчет о движении денежных средств".
курсовая работа [61,6 K], добавлен 22.10.2012
