Организационно-правовая характеристика предприятия и составление бухгалтерской отчетности
Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, об изменениях капитала, о движении денежных средств и составление приложений к ним для ЗАО "Монолит". Специфика бухгалтерской отчетности и управления в сфере производства и продажи контейнеров для хлеба.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.06.2009 |
| Размер файла | 129,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1200,00
100,00
7
Напильники (5 штук)
3
600,00
20.01.00
200,00
16,67
8
ПК
5
8210,00
10.01.00
1642,00
136,83
Списан 12.03.01.
9
Факс
5
6232,00
05.01.00
1246,40
103,87
10
Офисная мебель
5
12900,00
12.02.00
2580,00
215,00
11
Автомобиль «Газель»
4
84100,00
20.03.01
21025,00
1752,08
12
ПК
5
20000,00
10.03.02
4000,00
333,33
Введен в эксплуатацию 15.03.01.
Задание 1.2
Запишите данные синтетических счетов бухгалтерского учета, содержащиеся в главной книге, в оборотную ведомость, представленную ниже:
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ по счетам синтетического учета за 2002г.
|
Номер счета |
Сальдо на 01.01.02г. |
Оборот за 2002 год |
Сальдо на 01.01.03г. |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
01 |
591142,00 |
100410,00 |
160820,00 |
530732,00 |
|||
|
02 |
102928,70 |
18462,50 |
72792,27 |
157258,47 |
|||
|
04 |
10000,00 |
10000,00 |
|||||
|
05 |
749,97 |
749,97 |
|||||
|
08 |
171100,00 |
30000,00 |
141100,00 |
||||
|
10 |
31267,67 |
349024,13 |
346791,80 |
33500,00 |
|||
|
19 |
800,00 |
116584,83 |
87684,83 |
29700,00 |
|||
|
20 |
491891,83 |
486384,99 |
5506,84 |
||||
|
25 |
98317,74 |
98317,74 |
|||||
|
26 |
161248,50 |
161248,50 |
|||||
|
43 |
17230,10 |
486384,99 |
498392,39 |
5222,70 |
|||
|
44 |
83679,60 |
83679,60 |
|||||
|
50 |
415,98 |
153874,84 |
152873,49 |
1417,33 |
|||
|
51 |
80852,10 |
1575534,10 |
770062,89 |
886323,31 |
|||
|
58 |
28000,00 |
28000,00 |
|||||
|
60 |
33936,45 |
405995,27 |
699508,96 |
327450,14 |
|||
|
62 |
27940,80 |
1185239,82 |
1175534,10 |
37646,52 |
|||
|
66 |
56000,00 |
56000,00 |
|||||
|
67 |
361600,00 |
361600,00 |
|||||
|
68 |
1283,50 |
234974 |
266058,40 |
32367,90 |
|||
|
69 |
63621,09 |
64449,09 |
828,00 |
||||
|
70 |
175690,80 |
181036,80 |
5346,00 |
||||
|
80 |
500000,00 |
500000,00 |
|||||
|
82 |
50000,00 |
25000,00 |
75000,00 |
||||
|
84 |
61500,00 |
25000,00 |
36500,00 |
||||
|
90 |
1110840,42 |
1110840,42 |
|||||
|
91 |
77400,00 |
77400,00 |
|||||
|
96 |
15600,00 |
15600,00 |
|||||
|
99 |
44983,65 |
185431,87 |
140448,22 |
||||
|
749648,65 |
749648,65 |
7168258,11 |
7168258,11 |
1709148,70 |
1709148,70 |
Задание 2.1
Составьте годовой бухгалтерский баланс (форма №1) ЗАО «Монолит» на основе имеющихся данных.
Бухгалтерский баланс
|
на __1 января____2003г. |
Коды |
|||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
|||
|
Дата (год, месяц, число) |
01 |
01 |
2003 |
|
|
Организация ___ЗАО «Монолит»_______________________________________________ по ОКПО |
||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ______________________________ИНН |
7705188280 |
|||
|
Вид деятельности ___________________________________________________по ОКДП |
||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности ______закрытое акционерное общество___________________ по ОКОПФ / ОКФС |
||||
|
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 |
|||
|
Адрес _г. Москва, ул. Маросейка, д. 21 ____________________ ___ |
||||
|
Дата утверждения |
||||
|
Дата отправки (принятия) |
||||
|
Актив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04, 05) |
110 |
9 |
||
в том числе:патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
9 |
||
|
организационные расходы |
112 |
|||
|
деловая репутация организации |
113 |
|||
|
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
488 |
373 |
|
в том числе:земельные участки и объекты природопользования |
121 |
|||
|
здания, машины и оборудование |
122 |
488 |
373 |
|
|
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
141 |
||
|
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
|||
в том числе:имущество для передачи в лизинг |
136 |
|||
|
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) |
140 |
|||
в том числе:инвестиции в дочерние общества |
141 |
|||
|
инвестиции в зависимые общества |
142 |
|||
|
инвестиции в другие организации |
143 |
|||
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
|||
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
488 |
524 |
|
Актив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы |
210 |
48 |
44 |
|
|
в т. ч.: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13,16) |
211 |
31 |
33 |
|
|
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
|||
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
6 |
||
|
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
|||
|
товары отгруженные (45) |
215 |
|||
|
расходы будущих периодов (31) |
216 |
|||
|
прочие запасы и затраты (43) |
217 |
17 |
5 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
1 |
30 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем |
230 |
|||
|
в т. ч.: покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
|||
|
векселя к получению (62) |
232 |
|||
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
|||
|
авансы выданные (61) |
234 |
|||
|
прочие дебиторы |
235 |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение |
240 |
28 |
38 |
|
|
В т. ч.: покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
28 |
38 |
|
|
векселя к получению (62) |
242 |
|||
|
Задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
|||
|
Задолженность участников по взносам в уставный капитал(75) |
244 |
|||
|
авансы выданные (61) |
245 |
|||
|
прочие дебиторы |
246 |
|||
|
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
28 |
||
|
в т. ч. : займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
|||
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|||
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
28 |
||
|
Денежные средства |
260 |
81 |
887 |
|
в том числе:касса (50) |
261 |
1 |
||
|
расчетные счета (51) |
262 |
81 |
886 |
|
|
валютные счета (52) |
263 |
|||
|
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
|||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
158 |
1027 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
646 |
1551 |
|
|
Пассив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (85) |
410 |
500 |
500 |
|
|
Добавочный капитал (87) |
420 |
|||
|
Резервный капитал (86) |
430 |
50 |
75 |
|
|
в т. ч.: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|||
|
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
|||
|
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
|||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
62 |
37 |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
|||
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
х |
140 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
х |
||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
612 |
752 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (92, 95) |
510 |
362 |
||
|
в т. ч.: кредиты банков, подл. погашению более чем через 12 мес. |
511 |
362 |
||
|
займы, подл. погашению более чем через 12 месяцев после отч. даты |
512 |
|||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
362 |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (90, 94) |
610 |
56 |
||
в т. ч.: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцевпосле отчетной даты |
611 |
56 |
||
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 мес. После отч.даты |
612 |
|||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
34 |
365 |
|
|
в т. ч.: поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
33 |
327 |
|
|
векселя к уплате (60) |
622 |
|||
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
|||
|
Задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
5 |
||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
|||
|
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
1 |
33 |
|
|
авансы полученные (64) |
627 |
|||
|
прочие кредиторы |
628 |
|||
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
|||
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
|||
|
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
16 |
||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
34 |
437 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
646 |
1551 |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
|
Наименование показателя |
Код |
На начало отчетного |
На конец отчетного |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Арендованные основные средства (001) |
910 |
|||
|
в том числе по лизингу |
911 |
|||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное |
920 |
|||
|
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
|||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
|||
|
Обеспечение обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
|||
|
Обеспечение обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
|||
|
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
|||
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных |
980 |
|||
|
990 |
||||
Руководитель _________ ______________ Главный бухгалтер _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"__________ ____г. (квалификационный аттестат профессионального
бухгалтера от "___"____ ________г. .№ ______________)
Задание 3.1
Составьте отчет о прибылях и убытках (форма №2) ЗАО «Монолит» на основе имеющихся данных за 2003 год.
Отчет о прибылях и убытках
|
за _____год_________2002 г. |
Коды |
|||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
|||
|
7705188280 |
||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности ___закрытое акционерное общество |
||||
|
________________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС |
||||
|
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 |
|
Наименование показателя |
Код |
За отчетный |
За аналогичный период |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
926 |
||
|
в том числе от продажи: |
011 |
|||
|
Готовой продукции |
012 |
926 |
||
|
013 |
||||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
498 |
||
|
в том числе проданных: |
021 |
|||
|
Готовой продукции |
022 |
498 |
||
|
023 |
||||
|
Валовая прибыль |
029 |
428 |
||
|
Коммерческие расходы |
030 |
84 |
||
|
Управленческие расходы |
040 |
161 |
||
|
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040) |
050 |
183 |
||
|
II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
|||
|
Проценты к уплате |
070 |
|||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
|||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
|||
|
III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы |
120 |
65 |
||
|
Внереализационные расходы |
130 |
62 |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130)) |
140 |
185 |
||
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
45 |
||
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
140 |
||
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы |
170 |
|||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
|||
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
140 |
||
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
СПРАВОЧНО. Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*: по привилегированным |
201 |
|||
|
по обычным |
202 |
|||
|
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию*: по привилегированным |
203 |
|||
|
по обычным |
204 |
_______________________
* Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности.
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период |
|||
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы пеней и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
|||||
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
|||||
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
|||||
|
Курсовые разницы по операциям |
240 |
|||||
|
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
х |
х |
|||
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
|||||
|
270 |
Руководитель __________ ______________ Главный бухгалтер ________ __________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"____"_________________ _____г.
Задание 4.1
Заполните форму отчета об изменениях каппитала (форма №3) ЗАО «Монолит» на основе имеющихся данных за 2003 год.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
за год 2002г. Форма № 3 по ОКУДДата (год, месяц, число) |
КОДЫ |
||
|
0710003 |
|||
|
Организация ___________ЗАО «Монолит»____________________________по ОКПО |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности __________________________________________________________по ОКДП |
|||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности______закрытое акционерное общество ___________________________ по ОКОПФ / ОКФС |
|||
|
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 |
|
Наименование показателя |
Код строки |
Остаток на начало отчетного года |
Поступило в отчетном году |
Израсходовано (использовано) в отчетном году |
Остаток на конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
I Капитал Уставный (складочный) капитал |
010 |
500 |
500 |
|||
|
Добавочный капитал |
020 |
|||||
|
Резервный фонд |
030 |
50 |
25 |
75 |
||
|
040 |
||||||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего |
050 |
62 |
140 |
25 |
177 |
|
|
в том числе: прошлых лет |
051 |
62 |
25 |
37 |
||
|
отчетного года |
052 |
140 |
140 |
|||
|
053 |
||||||
|
054 |
||||||
|
055 |
||||||
|
056 |
||||||
|
Фонд социальной сферы |
060 |
|||||
|
Целевые финансирование и поступления - всего |
070 |
|||||
|
в том числе: из бюджета |
071 |
|||||
|
072 |
||||||
|
073 |
||||||
|
Итого по разделу I |
079 |
612 |
165 |
25 |
752 |
|
|
II. Резервы предстоящих расходов - всего |
080 |
16 |
16 |
|||
|
в том числе |
081 |
|||||
|
082 |
||||||
|
083 |
||||||
|
084 |
||||||
|
085 |
||||||
|
086 |
||||||
|
Итого по разделу II |
089 |
16 |
16 |
|
III. Оценочные резервы - всего |
090 |
|||||
|
в том числе |
091 |
|||||
|
092 |
||||||
|
Итого по разделу III |
099 |
Изменение капитала <*>
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За предыдущий период |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Величина капитала на начало отчетного периода |
100 |
612 |
||
|
Увеличение капитала всего |
110 |
140 |
||
|
в том числе: за счет дополнительного выпуска акций |
111 |
|||
|
за счет переоценки активов |
112 |
|||
|
за счет прироста имущества |
113 |
|||
|
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) |
114 |
|||
|
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского чета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала |
115 |
140 |
||
|
Уменьшение капитала всего |
120 |
|||
|
в том числе: за счет уменьшения номинала акций |
121 |
|||
|
за счет уменьшения количества акций |
122 |
|||
|
за счет реорганизации юридического лица ( разделение, выделение) |
123 |
|||
|
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала |
124 |
|||
|
Величина капитала на конец отчетного периода |
130 |
752 |
-------------------------------
<*> Заполняют и представляют в составе бухгалтерской отчетности только хозяйственные товарищества и общества.
СПРАВКИ
|
Наименование показателя |
Код строки |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного года |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1) Чистые активы |
150 |
611 |
722 |
|||
|
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
|||||
|
за отчетный год |
за предыдущий год |
за отчетный год |
за предыдущий год |
|||
|
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
2) Получено на расходы по обычным видам деятельности всего |
160 |
|||||
|
в том числе: |
161 |
|||||
|
162 |
||||||
|
163 |
||||||
|
Капитальные вложения во внеоборотные активы |
170 |
|||||
|
в том числе: |
171 |
|||||
|
172 |
||||||
|
173 |
Руководитель ____________________ Главный бухгалтер _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "__" ________________ ____ г.
Задание 5.1
На основе имеющихся данных счетов бухгалтерского учета составьте отчет о движении денежных средств (форма №4) ЗАО «Монолит»за 2003 год.
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Форма № 4 по ОКУДза год 2002 г. Дата (год, месяц, число) |
КОДЫ |
||
|
0710004 |
|||
|
Организация __ЗАО «Монолит______________________________________________по ОКПО |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика ИННВид деятельности __________________________________________________________по ОКДП |
|||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности___________________________________ |
|||
|
__________________________________________________________________по ОКОПФ/ОКФС |
|||
|
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 |
|
Наименование показателя |
Код строки |
Сумма |
Из нее |
|||
|
по текущей деятельности |
по инвестиционной деятельности |
по финансовой деятельности» |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
81 |
X |
X |
Х |
|
|
2. Поступило денежных средств -всего |
020 |
1729 |
1729 |
|||
в том числе:выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг |
030 |
1175 |
1175 |
X |
X |
|
|
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
|||||
|
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
X |
Х |
|||
|
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
|||||
|
безвозмездно |
070 |
|||||
|
кредиты полученные |
080 |
50 |
50 |
|||
|
займы полученные |
085 |
350 |
350 |
|||
|
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
X |
||||
|
прочие поступления |
110 |
154 |
154 |
|||
|
3. Направлено денежных средств - всего |
120 |
923 |
923 |
|||
в том числе:на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
130 |
406 |
406 |
|||
|
на оплату труда |
140 |
152 |
X |
X |
Х |
|
|
отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
64 |
X |
X |
Х |
|
|
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
|||||
|
на выдачу авансов |
170 |
|||||
|
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
X |
Х |
|||
|
на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
X |
Х |
|||
|
на финансовые вложения |
200 |
|||||
|
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
X |
||||
|
на расчеты с бюджетом |
220 |
147 |
147 |
X |
||
|
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
|||||
|
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
154 |
154 |
|||
|
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
887 |
X |
X |
Х |
|
Наименование показателя |
Код строки |
Сумма |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
СПРАВОЧНО.Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) -всего |
270 |
||
в том числе:по расчетам: с юридическими лицами |
280 |
||
|
с физическими лицами |
290 |
||
|
из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов |
291 |
||
|
бланков строгой отчетности |
292 |
||
Наличные денежные средства:поступило из банка в кассу организации |
295 |
154 |
|
|
сдано в банк из кассы организации |
296 |
Руководитель________________________________ Главный бухгалтер ____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"__________________ г.
Задание 6.1
На основе имеющихся данных счетов бухгалтерского учета заполните приведенную ниже форму приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) ЗАО «Монолит»за 2003 год.
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
|
КОДЫ |
||||
|
Форма № 5 по ОКУД |
0710005 |
|||
|
за__год___ 2002__ г. Дата (год, месяц, число) |
||||
|
Организация ____ЗАО «Монолит» ___________________________________________по ОКПО |
||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
||||
|
Вид деятельности ____________________________________________________________по ОКДП |
||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности ____________________________________ ____________________________________________________________________по ОКОПФ/ОКФС |
||||
|
Единица измерения тыс.руб./млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 |
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
|
Наименование показателя |
Код строки |
Остаток на начало отчетного года |
Получено |
Погашено |
Остаток на конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Долгосрочные кредиты |
110 |
362 |
362 |
|||
|
в том числе не погашенные в срок |
111 |
|||||
|
Долгосрочные займы |
120 |
|||||
|
в том числе не погашенные в срок |
121 |
|||||
|
Краткосрочные кредиты |
130 |
56 |
56 |
|||
|
в том числе не погашенные в срок |
131 |
|||||
|
Краткосрочные займы |
140 |
|||||
|
в том числе не погашенные в срок |
141 |
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
|
Наименование Показателяs |
Код строки |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Дебиторская задолженность:краткосрочная |
210 |
28 |
1186 |
1176 |
38 |
|
|
в том числе просроченная |
211 |
|||||
из нее длительностьюсвыше 3 месяцев |
212 |
|||||
|
долгосрочная |
220 |
|||||
|
в том числе просроченная |
221 |
|||||
из нее длительностьюсвыше 3 месяцев |
222 |
|||||
|
из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
223 |
|||||
Кредиторская задолженность:краткосрочная |
230 |
34 |
1211 |
880 |
365 |
|
|
в том числе просроченная |
231 |
|||||
из нее длительностьюсвыше 3 месяцев |
232 |
|||||
|
долгосрочная |
240 |
|||||
|
в том числе просроченная |
241 |
|||||
из нее длительностьюсвыше 3 месяцев |
242 |
|||||
|
из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
243 |
|||||
Обеспечения:полученные |
250 |
|||||
|
в том числе от третьих лиц |
251 |
|||||
|
выданные |
260 |
|||||
|
в том числе третьим лицам |
261 |
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
|
Наименование показателя |
Код строке |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
б |
|
1) Движение векселейВекселя выданные |
262 |
|||||
|
в том числе просроченные |
263 |
|||||
|
Векселя полученные |
264 |
|||||
|
в том числе просроченные |
265 |
|||||
2) Дебиторская задолженностьпо поставленной продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости |
266 |
3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
|
Наименование организации |
Код строки |
Остаток на конец отчетного года |
||
|
всего |
в той числе длительностью свыше 3 месяцев |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
270 |
||||
|
271 |
||||
|
272 |
||||
|
273 |
||||
|
274 |
||||
|
275 |
||||
|
276 |
||||
|
277 |
||||
|
278 |
||||
|
279 |
4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность
|
Наименование организации |
Код строки |
Остаток на конец отчетного года |
||
|
всего |
в той числе длительностью свыше 3 месяцев |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
280 |
||||
|
281 |
||||
|
282 |
||||
|
283 |
||||
|
284 |
||||
|
285 |
||||
|
286 |
||||
|
287 |
||||
|
288 |
||||
|
289 |
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
|
Наименование показателя |
Код строки |
Остаток на начало отчетного года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫПрава на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности |
310 |
10 |
10 |
|||
в том числе права, возникающие:из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. |
311 |
|||||
|
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование |
312 |
10 |
10 |
|||
|
из прав на ноу-хау |
313 |
|||||
|
Права на пользование обособленными природными объектами |
320 |
|||||
|
Организационные расходы |
330 |
|||||
|
Деловая репутация организации |
340 |
|||||
|
Прочие |
349 |
|||||
|
Итого (сумма строк 310+320+330+340+349) |
350 |
10 |
10 |
|||
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВАЗемельные участки и объекты природопользования |
360 |
|||||
|
Здания |
361 |
300 |
300 |
|||
|
Сооружения |
362 |
|||||
|
Машины и оборудование |
363 |
171 |
72 |
99 |
||
|
Транспортные средства |
364 |
84 |
84 |
|||
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
365 |
36 |
20 |
8 |
48 |
|
|
Рабочий скот |
366 |
|||||
|
Продуктивный скот |
367 |
|||||
|
Многолетние насаждения |
368 |
|||||
|
Другие виды основных средств |
369 |
|||||
|
Итого (сумма строк 360-369) |
370 |
591 |
20 |
80 |
531 |
|
в том числе:производственные |
371 |
591 |
20 |
80 |
531 |
|
|
непроизводственные |
372 |
|||||
III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИИмущество для передачи в лизинг |
381 |
|||||
|
Имущество, предоставляемое по договору проката |
382 |
|||||
|
Прочие |
383 |
|||||
|
Итого (сумма строк 381-383) |
385 |
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Из строки 371, графы 3 и 6: передано в аренду - всего |
387 |
|||
|
в том числе здания |
388 |
|||
|
сооружения |
389 |
|||
|
390 |
||||
|
391 |
||||
|
переведено на консервацию |
392 |
|||
|
Амортизация амортизируемого имущества: нематериальных активов |
393 |
1 |
||
|
основных средств - всего |
394 |
103 |
157 |
|
|
в том числе: зданий и сооружений |
395 |
58 |
88 |
|
|
машин, оборудования, транспортных средств |
396 |
31 |
49 |
|
|
других |
397 |
14 |
20 |
|
|
доходных вложений в материальные ценности |
398 |
|||
|
СПРАВОЧНО. Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: первоначальной (восстановительной) стоимости |
401 |
Х |
||
|
амортизации |
402 |
Х |
||
|
Имущество, находящееся в залоге |
403 |
|||
|
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется - всего |
404 |
|||
|
в том числе: нематериальных активов |
405 |
|||
|
основных средств |
406 |
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
|
Наименование показателя” |
Кох |
Остаток на начало отчетного года |
Начислено (образовано) |
Использовано |
Остаток на конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Собственные средства организации -всего |
410 |
62 |
140 |
25 |
177 |
|
|
в том числе: прибыль, оставшаяся в распоряжении организации |
411 |
62 |
140 |
25 |
177 |
|
|
412 |
||||||
|
413 |
||||||
|
Привлеченные средства - всего |
420 |
418 |
418 |
|||
|
в том числе: кредиты банков |
421 |
418 |
418 |
|||
|
заемные средства других организаций |
422 |
|||||
|
долевое участие в строительстве |
423 |
|||||
|
из бюджета |
424 |
|||||
|
из внебюджетных фондов |
425 |
|||||
|
прочие |
426 |
|||||
|
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) |
430 |
62 |
558 |
25 |
595 |
|
|
СПРАВОЧНО. Незавершенное строительство |
440 |
141 |
141 |
|||
|
Инвестиции в дочерние общества |
450 |
|||||
|
Инвестиции в зависимые общества |
460 |
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
|
Наименование показателя |
Код строки |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
|||
|
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Паи и акции других организаций |
510 |
|||||
|
Облигации и другие долговые обязательства |
520 |
|||||
|
Предоставленные займы |
530 |
|||||
|
Прочие |
540 |
|||||
|
СПРАВОЧНО. По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги |
550 |
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
|
Наименование показателя |
Кед строке |
За отчетный год |
За предыдущий год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Материальные затраты |
610 |
322 |
||
|
в том числе: |
611 |
|||
|
612 |
||||
|
613 |
||||
|
Затраты на оплату труда |
620 |
181 |
||
|
Отчисления на социальные нужды |
630 |
65 |
||
|
Амортизация |
640 |
73 |
||
|
Прочие затраты |
650 |
|||
|
в том числе: |
651 |
|||
|
652 |
||||
|
653 |
||||
|
Итого по элементам затрат |
660 |
|||
|
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства |
670 |
5 |
||
|
расходов будущих периодов |
680 |
|||
|
резервов предстоящих расходов |
690 |
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
|
Наименование показателя |
Код |
Причитается по расчету |
Израсходовано |
Перечислено в фонды |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Отчисления в государственные внебюджетные фонды:в Фонд социального страхования |
710 |
6 |
6 |
||
|
в Пенсионный фонд |
720 |
50 |
49 |
||
|
в Фонд занятости |
730 |
3 |
3 |
||
|
на медицинское страхование |
740 |
6 |
6 |
||
|
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
X |
|||
|
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий |
755 |
||||
|
Среднесписочная численность работников |
760 |
||||
|
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг |
770 |
||||
|
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации |
780 |
Руководитель________________________Главный бухгалтер ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"__________________ г.
Список рекомендуемой литературы.
1. Гражданский кодекс РФ, части I и II.
2. Федеральный закон “О бухгалтерском учете” от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ.
3. Положение по ведению бухгалтеркого учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г.
№ 34-н.
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности прдприятий и Инструкция по его применению, утвержденные приказом № 94н от 31.10.2000 г.
5. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98 (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.12.1999г. №107н).
6. Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство» ПБУ 2/94 (приложение к приказу Минфина РФ от 20.12.1994г. №167).
7. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 10.01.2000г, №2н).
8.Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 (утверждено приказом Минфина РФ от 06.07.1999г. №43н).
9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ5/01 (утверждено приказом Минфина РФ от 09.06.2001г. №44н).
10. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 (утверждено приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. №26н).
11. Положение по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» ПБУ 7/98 (утверждено приказом Минфина РФ от 25.11.1998г. №56н).
12. Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» ПБУ 8/01.
13. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (утверждено приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. №32н).
14. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (утвержден приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. №33н).
15. Положение по бухгалтерскому учету «Информация об аффилированных лицах» ПБУ 11/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 13.01.2000г. №5н).
16. Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» ПБУ 12/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 27.01.2000г. №11н).
17. Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» ПБУ 13/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 16.10.2000г. №92н).
18. Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 16.10.2000г. № 91н).
19. Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 №67н «Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности»
Подобные документы
Нормативно-правовая база для составления отчетности предприятия. Состав годовой бухгалтерской отчетности: баланс; отчет о прибылях, убытках и изменениях капитала; о движении денежных средств. Методология формирования показателей финансовой отчетности.
курсовая работа [584,6 K], добавлен 11.12.2012Порядок составления и формирования показателей бухгалтерской отчетности. Форма № 1 "Бухгалтерский баланс". Отчет о прибылях и убытках. Отчет об изменениях капитала. Учет движения денежных средств. Составление приложения к бухгалтерскому балансу.
курсовая работа [29,4 K], добавлен 26.05.2014Состав и основные требования к составлению бухгалтерской отчетности. Бухгалтерский баланс: отчет о прибылях и убытках, движении капитала, денежных средств. Порядок предоставления бухгалтерской отчетности и составления сводной бухгалтерской отчетности.
курсовая работа [47,2 K], добавлен 28.04.2008Система нормативного регулирования учета и отчетности в России. Бухгалтерский баланс. Отчет о прибылях и убытках, об изменениях капитала, о движении денежных средств, о целевом использовании полученных средств. Приложение к бухгалтерскому балансу.
курс лекций [32,3 K], добавлен 07.12.2008Сущность бухгалтерской отчетности и ее основные формы. Роль бухгалтерского баланса. Отчет о прибылях и убытках, об изменении капитала, о движении денежных средств. Значение бухгалтерской отчетности при проведении анализа финансового состояния предприятия.
реферат [38,0 K], добавлен 23.12.2013Составление регистров бухгалтерского учета и форм отчетности. Содержание и порядок составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала, о движении денежных средств. Взаимная сверка показателей форм отчетности.
курсовая работа [154,7 K], добавлен 09.02.2011Нормативное регулирование представления бухгалтерской отчетности. Состав и содержание отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса, отчетов об изменениях капитала и движении денежных средств. Схемы взаимоувязки показателей бухгалтерской отчетности.
курсовая работа [70,2 K], добавлен 15.03.2013Изучение назначения и задач годовой бухгалтерской отчетности, включающей: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств. Анализ эффективности использования производственных ресурсов.
контрольная работа [460,2 K], добавлен 31.03.2011Организация нормативной базы и разработка системы регулирования бухгалтерской отчетности. Структура системы финансовой отчетности: баланс, элементы и формирование отчетов о прибылях и убытках, об изменениях капитала, а также о движении денежных средств.
курсовая работа [41,9 K], добавлен 10.10.2014Аналитические возможности формы №1 годовой (квартальной) бухгалтерской отчетности "Бухгалтерский баланс", формы №2 "Отчет о прибылях и убытках". Анализ и составление формы №3 "Отчет об изменении капитала", формы №4 "Отчет о движении денежных средств".
курсовая работа [61,6 K], добавлен 22.10.2012
