Развитие табунного коневодства

Сроки

Весна

1

Ветеринарный осмотр всего поголовья и отбор слабых лошадей на усиленную подкормку

15 марта - 1 мая

2

Предслучная подготовка жеребцов-производителей и кобыл путем усиленной подкормки сеном и овcом для ранней случки

март-апрель

3

Оценка жеребцов

10 марта - 1 апреля

4

Подготовка кормов к выжеробочным базам, ремонт или строительство крытых баз для ранней выжеребки

с 15 марта

5

Пригон конематок для выжеребки

за 20-30 дней до начала выжеребки

6

Строительство и ремонт изгородей, засыпка ям,погребов на старых участках,закрытие дверей старых домов,амбаров,сараев.

май

7

Формирование косяков,перегон лошадей на летние пастбища

май

8

Кастрация жеребцов

май

9

Стрижка грив,хвостов,таврение

15апреля-5мая

10

Посев фуражных культур для коневодческих ферм

июнь

11

Охрана страховых фондов сена и вывоз их из затопленных мест

апрель

12

Организация весеннего пала на сенокосах и пастбищах

сразу после схода снега

13

Перегон лошадей из затапливаемых мест на безопасные

перед разливом реки,май

Лето

1

Выбор летних пастбищ и перегон на них лошадей

1-5 июня

2

Организация базы для дойки кобыл,подготовка к кумысоделию

25-30 мая

3

Выбор кобыл для доения

до 30 мая

4

Организация отдыха рабочих лошадей перед сенокосом

1-15 июня

5

Участие в сенокосе, заготовка витаминного сена

июнь-август

6

Объезд косяков,осмотр всего конепоголовья,организация дымокуров на местах скопления лошадей,ремонт и строительство теневых сараев,промежуточных и основных баз

июнь-июль-август

Осень

1

Выбор отавных пастбищ,начало организации нажировки

20-25 августа

2

Огораживание и ремонт изгородей аласных и речных сенокосов для содержания лошадей

в период замерзания озер и речек

3

Объезд лошадей на местах нажировок и организация водопоя

в период ледостава

4

Сбор всего поголовья,инвентаризация и ветеринарный осмотр выбраковка на убой

октябрь

5

Осенний отъем жеребят от маток

20октября-15ноября

Зима

1

Объезд пастбищ,выбор участков подкормки

15сентября-1октября

2

Оборудование баз с расколом,баз для жеребят отъемышей,огораживание осенних запасов

сентябрь

3

Учет и определение качества качества запасов грубых кормов составление кормового баланса

15сентября-15октября

4

Перегон косяков с осенних пастбищ на зимние

с 25 октября

5

Начало организации подкормки лошадей

ноябрь-декабрь

6

Организация отгона лошадей на дальние тебеневочные массивы

ноябрь

7.3 Структура готовой продукции

Средний годовой объем доходов за период проекта (5 лет), с учетом постепенного выхода на проектную мощность, составит, около 270 млн. рублей. После выхода на проектную мощность совокупный объем выручки за период проекта (10 лет) составит 2 346,3 млн. рублей.

В таблице представлена структура готовой продукции.

Таблица 21.

Показатель	Всего за период проекта
	ед. изм.	в ед. изм.	в %	тыс. рублей	% к выручке
Поступление выручки от реализации	тонн	11164,87	100	2346306,1	100
Мясо	тонн	2683,26	24,03	1108186,38	47,23
Молоко	тонн	8284,98	74,2	1173153,17	50,0
Субпродукты	тонн	196,63	1,76	64966,55	2,76

В структуре готовой продукции кобылье молоко будет занимать 74% , мяса 24%, субпродукты - 1,76%.

8. КОММЕРЧЕСКИЙ ПЛАН

8.1 Виды получаемых доходов по проекту

Текущие доходы проекта образуются путем получения выручки от реализации мяса, молока (кумыса) и субпродуктов. Поступления от продаж показаны в приложении.

8.2 Ценовая политика

Предполагаемые цены продажи продукции представлены в таблице ниже.

Цены на выпускаемую продукцию

Таблица 22.

№	Наименование продукции	Цена без НДС	Цена с НДС
1	Мясо (конина) за 1 т., тыс. рублей	400,0	472,0
2	Кобылье молоко (кумыс) за 1 т., тыс. рубл.	180,0	205,4
3	Субпродукты за 1 т. тыс.рублей	280,0	330,4

8.3 Структура и объемы доходов

Средний ежемесячный объем доходов за период проекта (5 лет), с учетом постепенного выхода на проектную мощность, составит около 26165,7 тыс. рублей.

Валовой объем продаж и доля от максимального объема продаж по видам продукции ( в рублях) показаны в приложении.

Объем выручки по видам продукции

Таблица 23.

Строка	2009г.	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
субпродукты	2246720	3700480	7004480	7430696	7430696	7430696
молоко	45382800	55507200	101680128	138654720	138654720	138654720
мясо	51831500	75942440	109527600	124412120	124412120	124412120
ИТОГО	99461020	135150120	218212208	270497536	270497536	270497536

9. ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ ПРОЕКТА

В настоящем проекте были выделены следующие виды затрат:

Ш Постоянные расходы;

Ш Переменные расходы.

При расчете себестоимости были использованы данные рекомендации разработанные Якутским научно-исследовательским институтом сельского хозяйства (ЯНИИСХ г.Якутск). Расчеты произведены при расчете на 100 голов лошадей.

9.1 Постоянные расходы

При расчете финансовых показателей данного проекта учтены текущие постоянные расходы при выходе на полное проектное поголовье.

Полный перечень текущих постоянных расходов представлен в таблице ниже.

Постоянные затраты

Таблица 24.

№	Статья расходов	Итого в год	Примечание
1	Заработная плата	25072,0
2	Начисления на ФОТ	5014,4
3	Ремонт зданий и сооружений	935,32	5% от стоимости зданий в год
4	Ремонт оборудования	2774,7	17% от стоимости оборудования
5	Ремонт автотехники	9376,12	8% от стоимости
6	Транспортно-сбытовые расходы	452,2
7	Прочие расходы	2500,0
	ИТОГО	33548,04

Амортизация

Стоимость амортизируемого имущества составляет сумму состоящую из стоимости конебаз, производственного оборудования и стоимости автотракторной техники.

Таблица 25.

Основные средства	Первоначальная стоимость	Срок службы	Суммарные амортизационные отчисления в месяц, в рубл.
Конебаза	18706516,0	5	310528,16
Производственное оборудование	16322080,0	5	270946,5
Автотракторная техника	117201600,0	5	1945546,5
ИТОГО			2527021,16

9.2 Переменные затраты

Доля затрат на электроэнергию приходится на работу холодильных установок, которые будут работать круглосуточно. Ежемесячные расходы на электроэнергию при среднемесячном потреблении 40540,54 кВт при тарифе 1,48 рублей за кВт/час (с учетом НДС) составит 60000,0 рублей. Годовая сумма расходов составит 720000 рублей.

Ежемесячные расходы на ГСМ в зависимости от характера транспортных средств меняются. Годовая сумма расходов на ГСМ составит 1200000 рублей.

Для полноценного ведения финансово-хозяйственной деятельности необходимо наличие лицензии на грузоперевозку грузов - 4500 рублей (1500*3 ед.). Лицензия выдается сроком на 5 лет. Также необходимо наличие на пожарную безопасность 1250 рублей, ЦГСЭН - 2050 рублей. Данные лицензии выдаются сроком на 1 год. Всего сумма составит за год 85800,0 рублей.

Расходы на рекламу составят ежемесячно - 25000 рублей. Реклама будет вестись еженедельно на радио Виктория, НВК Саха. Также будут заказаны 2 больших плаката, общей стоимостью 60 тыс. рублей. В год на рекламу расходы составят 360 000 рублей.

Услуги связи. Ежемесячная абонентская плата на 2 аппарата составит 3000 рублей (с учетом НДС), за Интернет услуги 1200 рублей. Всего за месяц услуги связи составят 4200 рублей. В год данная сумма составит 50400 рублей.

Расходы на обслуживание холодильных установок и сигнализации. Ежемесячное обслуживание холодильных установок и сигнализации согласно договоров составят 3000 рублей (1500 - за обслуживание холодильных установок, 1500 - за обслуживание сигнализации). Всего сумма расходов составят 36000 рублей.

К прочим расходам отнесены расходы на командировочные, канцтовары и т.д., а также на другие непредвиденные расходы. Планируемая сумма расходов в месяц составит 2500 тыс. в год рублей.

9.3 Налоги

Согласно общей системы налогообложения предприятие плати ЕСН по ставке 20%, из них на ФОТ работников будут начислены отчисления на обязательное пенсионное страхование по ставке 15,8%, отчисления ФГСС страховых взносов на обязательное социальное страхование 1,9% и от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний согласно классу риска по ставке 2,3%.

Налог на прибыль составляет 24%. НДС - 18%. Налог на имущество - 2,2%. Также за транспортные средства изымается транспортный налог по тарифу 65 руб./л.с.

В таблице 25 представлены суммы налогов на пятый год реализации проекта

Таблица 26.

Налоги	Ставка	Сумма в год, Тыс.рубл.
		5 год реализации	10 год реализации
Единый социальный налог, том числе	20%	5014,4	4952,4
Налог на прибыль	24%		22052,8
НДС	18,0%	53095,83	57120,0
Налог на имущество	2,2%	6069,9	3588,08

9.4 Анализ структуры себестоимости

лошадь мясной инвестиционный сбыт

Расчет затрат в товарном хозяйстве на 100 голов

В таблице 28 показано движение поголовья лошадей в товарных хозяйствах при средней численности лошадей 100 голов. В структуре табуна маточное поголовье составляет 44%, жеребцы - производители - 5%, рабочие лошади - 5%, молодняк до 1 года - 28% (в т.ч. кобылицы - 14%, жеребчики - 14%), молодняк до 2-х лет 8% (в т.ч. кобылицы - 6%, жеребчики - 2%), молодняк до 3-х лет 8% (в т.ч. кобылицы - 6%, жеребчики - 2%), прочие жеребцы - 2%. Деловой выход жеребят от 100 январских кобыл запланирован на уровне 65%, ежегодная выбраковка взрослых лошадей - 15%. Основной убойный контингент - лошади находившиеся на откорме и молодняк до 1 года. При данных показателях движения поголовья лошадей сохранение поголовья достигает до 98%.

Рис.7.Кол-во голов: 1- рабочие лошади, 2 - конематки, 3 - лошади на откорме



Рис.8.Кол-во голов: 1- лошади на откорме, 2-прочие жеребцы, 3-жеребчики 3 года, 4-кобылы 3 года, 5-жеребчики 2 года, 6-кобылы 2 года, 7-жеребчики 1 года, 8- кобылы 1 года, 9-жеребчики текущего года, 10-кобылы текущего года

Таблица 27 Расчет ФОТ в товарных хозяйствах

Наименование	коэфф.	коневод	Помощник коневода	Дояр	Итого
Разряд оплаты труда		5	4	6
Дневная ставка		64,49	60,78
Голов		56	56	13	125
Дневная норма обслуживания голов		60	60	13	60
Нормативная численность работников, чел		0,9	0,9	0,3	2,1
Затраты труда на весь обьем:
на 1 человека, в чел./днях		283	283	74
на нормативную численность, в чел./днях		264,1	264,1	18,5
Тарифный ФОТ		17826,4	16054	7195,76	41076,16
Северный и районный коэффициенты		2,8	2,8	2,8
Годовой тарифный фонд зарплаты на весь обьем работы		49913,92	44951,2	20148,13	115013,248
Доплата за продукцию:	0%	0	0	0	0
Доплата за мастерство рабочим живодноводства	0%	0	0	0	0
Всего с учетом доплат		49913,92	44951,2	20148,13	115013,248
Надбавка за стаж работы	18%	8984,51	8091,22	3626,66	20702,38
ФОТ		58898,43	53042,42	23774,79	135715,63
Отпускные	14,63%	8616,84	7760,11	3478,25	19855,20
Всего ФОТ		67515,27	60802,52	27253,04	155570,83
Отчисления социальные	11,80%	7966,80	7174,70	3215,86	18357,36

Таблица 28. Движение поголовья лошадей в товарных хозяйствах

Виды и группы животных	Наличие на начало года	Приход	Расход	Наличие на конец года	Среднегодовое поголовье, гол.	Среднесуточный прирост живой массы 1 головы, гр	Прирост живой массы, т	Кормодни, ед
	голов	живая масса, т.	Усредненный вес 1 гол. (ж.в.), т.	Балансовая стоимость, тыс. руб	Живой приплод и перевод из других групп	Перевод в другие группы	Реализация на мясо (снятие с откорма)	падеж	голов	живая масса, т	Усредненный вес 1 гол, (ж.в.) , кг
					голов	живая масса, т	голов	живая масса, т	голов	живая масса 1 гол., т	живая масса, т	голов	живая масса, т
Жеребцы-производители	5	2,1	0,42	64	1	0,42	1	0,4						5	2,1	420	5			1825
Рабочие лошади	5	2	0,4	59	1	0,4	1	0,4						5	2	400	5			1825
Конематки	44	16,3	0,37	518	6	2,22	6	2,2						44	16,1	366	47			17070
Лошади на откорме		0	0,38		8	3,04		0	8	0,392	3,14			0	0		1	393	0,096	244
прочие жеребцы	2	0,74	0,37	21			2	0,7			0			0	0		2	282	0,180	638
Жеребчики до 3 лет	2	0,64	0,32	21				0			0			2	0,74	370	2	274	0,200	730
Кобылы до 3 лет	6	1,92	0,32	62			6	1,9			0			0	0		2	276	0,250	905
Жеребчики до 2 лет	2	0,52	0,26	21				0			0			2	0,64	320	2	301	0,220	730
Кобылы до 2 лет	6	1,56	0,26	62				0			0			6	1,92	320	6	233	0,510	2190
Жеребчики до 1 года	14	2,52	0,18	145				0	11	0,259	2,85	1	0,213	2	0,52	261	12	267	1,168	4375
Кобылы до 1 года	14	2,52	0,18	145				0	7	0,259	1,81	1	0,213	6	1,56	260	12	269	1,226	4559
Жеребчики тек. года		0			14	0,49		0			0			14	2,52	180	8	670	2,030	3030
Кобылы тек. года		0			14	0,49		0			0			14	2,52	180	8	670	2,030	3030
ИТОГО	100	30,8	3,46	1118	44	7,06	16	5,7	26	0,303		2	0,426	100	30,6	308	112	364	7,910	41151

Таблица 29. Потребность в кормах и их стоимость (на планируемый год)

Показатели	Среднегодовое поголовье, гол.,	Всего кормов, кормоединиц	Стоимость кормов, тыс. рубл.	Стоимость кормов-всего, тыс. рублей
			Концентраты	Грубые	прочие
		на 1 гол., ц	всего, т	на 1 гол., ц	всего, т	сумма, тыс. рубл.	на 1 гол., ц	всего, т	сумма, тыс. рубл.	на 1 гол., ц	всего, т	сумма, тыс. рубл.
Взрослые (конематки, жеребцы-производители, рабочие лошади)	57	3,95	22,52	1,53	8,72	17,35	33	188,1	188	0,06	0,34	0,34	205,80
жеребцы-производители	5	2,66	1,33	1	0,50	0,995	4	2	2	0,02	0,01	0,01	3,01
рабочие лошади	5	17,36	8,68	7	3,50	6,965	25	12,5	12,5	0,02	0,01	0,01	19,48
конематки	47	2,66	12,50	1	4,70	9,353	4	18,8	18,8	0,02	0,09	0,09	28,25
Молодняк	56	4,92	27,55	1,63	9,13	18,16	68	380,8	381	0,2	1,12	1,12	400,08
лошади на откорме	1	2,66	0,27	1	0,10	0,199	4	0,4	0,4	0,02	0	0,00	0,60
прочие жеребцы	2	2,66	0,53	1	0,20	0,398	4	0,8	0,8	0,02	0	0,00	1,20
Жеребчики 3 года.	2	3,57	0,71	1,5	0,30	0,597	5	1	1	0,02	0	0,00	1,60
кобылы 3 года.	2	3,57	0,71	1,5	0,30	0,597	5	1	1	0,02	0	0,00	1,60
Жеребчики 2 года	2	3,57	0,71	1,5	0,30	0,597	5	1	1	0,02	0	0,00	1,60
Кобылы 2 года	6	3,57	2,14	1,5	0,90	1,791	5	3	3	0,02	0,01	0,01	4,80
Жеребчики 1 года	12	3,57	4,28	1,5	1,80	3,582	5	6	6	0,02	0,02	0,02	9,61
Кобылы 1 года	12	3,57	4,28	1,5	1,80	3,582	5	6	6	0,02	0,02	0,02	9,61
Жеребчики тек. года	8	8,26	6,61	2	1,60	3,184	15	12	12	0,02	0,02	0,02	15,20
Кобылы тек. года	8	8,26	6,61	2	1,60	3,184	15	12	12	0,02	0,02	0,02	15,20
ИТОГО	113												717,63

Таблица 30 Амортизационные отчисления и затраты на ремонт основных средств коневодческой базы на 100 голов

№	Наименование	Балансовая стоимость	Норма амортизации,%	Сумма амортизации, рублей	Сумма ремонта, рублей
1	Семисекционный раскол	41744	5	2087,2	1043,6
2	Эстакада	24805	5	1240,25	620,125
3	Сарай со станком фиксатором	21587	5	1079,35	539,675
4	Жилой дом	100144	2,5	2503,6	1251,8
5	Баня	46342	2,5	1158,55	579,275
6	Гараж	147732	5	7386,6	3693,3
7	Сарай с ледником	74802	5	3740,1	1870,05
8	Туалет	5648	5	282,4	141,2
9	Изгородь	140632	12,5	17579	8789,5
	ИТОГО	603436		37057,05	18528,525

Таблица 31. Распределение амортизационных отчислений и ремонтного фонда по половозрастным группам

	Товарное хозяйство
Среднегодовое поголовье,голов	113
Основное стадо	57
Молодняк	56
Стоимость спецодежды	9209
Основное стадо	4645
Молодняк	4564

Таблица 32. Расчет затрат на транспортные расходы

Наименование	Зерно	Сено	Всего
Потребность кормов всего,тн.	17,78	77,55	95,33
Основное стадо	8,68	33,21	41,89
Молодняк	9,11	44,35	53,46
Масса перевозимого груза	14,5	7	21,5
Количество рейсов	1,2	11,1	12,3
Среднее растояние перевозок	10	5	15
Грузооборот	177,8	387,8	565,6
Тариф за 1ткм.руб.	6,62	31,15	37,77
Стоимость перевозок, тыс.руб.	1,2	12,1	13,3
Основное стадо	0,6	5,2	5,8
Молодняк	0,6	6,9	7,5
в т.ч. стоимость ГСМ	0,5	6	6,5
Основное стадо	0,2	2,6	2,8
Молодняк	0,3	3,4	3,7
стоимость работ и услуг	0,7	6	6,7
Основное стадо	0,3	2,6	2,9
Молодняк	0,3	3,5	3,8

Таблица 33 Тариф на профилактические мероприятия против инфекционных болезней

№	Наименование диагностических средств,биопрепаратов	Затраты на 1 голову,рублей
1	Маллеин	1,8
2	Антиген сапной для связывания комплементаРСК	0,2
3	С-ка сапная для реакции связывания комплемента РСК	0,7
4	Антиген сапной цветной для пластинчатой реакции агглютинации	6
5	Сибирская язва	0,5
6	Параскаридоз	17,3
7	Гатрофилез	17,3
8	Взятие крови	9,1
9	Вакцинация	10,5
10	Аллергическое исследование на сап	5,88
11	Серол исследование на сап	7
12	Вирусологическое исследование на ринопневмонию	102
13	Спирт	5
14	Шприцы	42
	Итого	225,28

Таблица 34. Общая сумма в средствах для защиты животных

Наименование	Товарное хозяйство
Среднегодовое поголовье голов	113
Основное стадо	57
Молодняк	56
Сумма затрат на проведение профилактических мероприятий, руб.	25456,64
Основное стадо	12841
Молодняк	12616
Сумма затрат на лечение, руб.	23955
Основное стадо	9769
Молодняк	14185
Всего затрат,руб.	49411,64
Основное стадо	22610
Молодняк	26801

Расчет прочих расходов

Страхование сельскохозяйственных животных, принадлежащих товаропроизводителю

Таблица 35.

Ставка	%
от года	2
до года	3,3

	Голов	Балансовая стоимость,тыс.руб.	Расходы на страхование,руб.
Товарное хозяйство			26181
Основное стадо	54	588	11760
Молодняк	46	437	14421

Таблица 36.Специальная одежда табунщиков

№	Наименование	Цена за 1 штуку	Срок годности,мес.	Общая стоимость на одну базу товарного поголовья,рублей.
1	Брюки на утепляющей основе	1678	24	1577
2	Полушубок меховой	3815	24	3586
3	Шапка ушанка	925	24	870
4	Обувь(валенки)	567	24	533
5	Рукавицы(овчина)	70	12	132
6	Рукавицы брезентовые	25	12	53
7	Сапоги резиновые	179	12	381
8	Костюм суконный	800	24	1704
9	Накомарник	25	12	53
10	Очки солнцезащитные	150	12	320
11	Халат	800	12	800
	Итого	9034		9209
	На одну условную голову			81,5

Таблица 37. Распределение затрат на приобретение спецодежды по половозрастным группам

	Товарное хозяйство
Среднегодовое поголовье,голов	113
Основное стадо	57
Молодняк	56
Стоимость спецодежды	9209
Основное стадо	4645
Молодняк	4564

Таблица 38.Расчет затрат на приобретение табельного снаряжения

Наименование охотничьего снаряжения	Количество	Цена за 1 единицу в руб.	% износа	Стоимость , рублей
Карабин	2	8200	20	3280
Патроны,шт.	400	6,7		2680
Ядохимикаты(0,005г.на 1голову)	0,25	250		63
Капкпны	20	150	100	3000
Мотопила "Дружба"	1	6000	33	1980
Радиостанция "Карат"	1	25000	20	5000
Итого				16003

Таблица 39. Распределение затрат на приобретение табельного снаряжения по половозрастным группам

	Товарное хозяйство
Среднегодовое поголовье,голов	113
Основное стадо	57
Молодняк	56
Сумма на приобретение табельного снаряжения	16003
Основное стадо	8072
Молодняк	7930

Таблица 40. Расчет затрат на приобретение шорно-седельных изделий сельскохозяйственного назначения

№	Наименование	Ед.измерения	Цена , рублей	Товарное хозяйство
1	Седло кавалерийское	в сборе	2950	5015
2	Упряжь в сборе	шт.	2480	4216
3	Дуга	шт.	700	700
4	Оглобли	пара	200	200
	Итого		6330	10131
	Затраты на 1 услов.голову			90
	взрослое стадо			5110
	молодняк			5021

Таблица 41. Прочие расходы

	товарное хозяйство
Среднегодовое поголовье, голов	113
Основное стадо	57
Молодняк	56
Сумма затрат на страхование,руб.	26181
Основное стадо	11760
Молодняк	14421
Сумма затрат на приобретение табельного снаряжения	16003
Основное стадо	8072
Молодняк	7930
Сумма затрат на приобретение шорно-седельных изделий	10131
Основное стадо	5110
Молодняк	5021
Сумма затрат на приобретение спецодежды	9209
Основное стадо	4645
Молодняк	4564
Налог на землю	10251
Основное стадо	5171
Молодняк	5080
Другие затраты,руб.	5650
Основное стадо	2850
Молодняк	2800
Всего прочих затрат,руб.	77424
Основное стадо	37608
Молодняк	39816
Справочная информация:
Ставка страхования	%
от года	2
до года	3,3
Ставка налога на землю	%
Сельхозугодия,га.	6,8
Ставка на1 га	15,12

Таблица 42. Производство и себестоимость продукции коневодства в товарных хозяйствах, тыс. рублей

Виды и группы животных и птиц	оплата труда с отчислениями	средства защиты животных	корма	работы и услуги	содержание основных средств	организация производства и управления	прочие затраты	всего затрат	выход продукции	себестоимость продукции
					всего	амортизация	ремонт основных средств				Наименование	Количество тонн	всего	единицы, тыс.руб.
Всего	174	49	226,5	14	101	67	33	0	77	641,5	Молоко	7,02	32,292	4,6
Основное стадо	88	25	100,68	7	51	34	17	0	39	310,68	Приплод, голов	28	305,2	10,9
Молодняк	86	24	125,82	7	50	33	16	0	38	330,82	Прирост тонн	9	304,2	33,8
Структура затрат,%	27,12%	7,64%	35,31%	2,18%	19,05%	10,44%	5,14%	0,00%	12,00%	100%			641,69

Таблица 43 Себестоимость живой массы в товарных хозяйствах

	код	коневодство
		голов	живая масса , тонн	стоимость, тыс.руб.
Остаток на начало года	1	46	10,42	477
Поступило:приплод	2	28	0,98	239,7
Поступило:прирост живой массы	3	Х	8,929	261,7
Постановка взрослого скота на откорм	4	8	3,04	36
Покупка и прочие поступления	5
Итого	6	82	23,4	1014,4
Падеж	7	2	0,4	Х
Итого для калькуляции	8	80	22,9	1014,4
Себестоимость 1 тонны живой массы	9	Х	Х	44
Перевод в другие учётные группы	10	8	2,862	127
Продажа и прочее выбытие в т.ч.	11	26	8,861	392
на мясо	12	26	8,861	392
На племпродажу	13
Остаток на конец года	14	46	11,22	496
Себестоимость 1тонны живой массы скота и птицы,реализованной на мясо	15	Х		Х

Себестоимость рассчитана по"Методической рекомендации по составлению технологических карт и расчету себестоимости продукции табунного коневодства в Республике Саха(Якутия)на 2005г.

10. ФАКТОРЫ РИСКА И СТРАТЕГИЯ ИХ ПРЕОДОЛЕНИЯ

Республика Саха (Якутия) по своему географическому положению является областью рискованного сельскохозяйственного производства.

В наиболее общем виде риск- это вероятность понести потери и убытки.

Инвестиционный риск характеризует вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь, его уровень при оценке определяется как отклонение ожидаемых доходов от инвестирования от средней или расчетной величины. Поэтому оценка инвестиционных рисков всегда связана с оценкой ожидаемых доходов и их потерь.

Назначение анализа рисков - дать необходимые данные для принятия решений о целесообразности участия в проекте и выработки мер по защите от возможных финансовых потерь.

10.1 Факторы, влияющие на деятельность кооператива

В процессе реализации проекта, а также в период дальнейшего функционирования предприятие может столкнуться с различными видами рисков:

По сферам проявления:

ь Экономический;

ь Политический;

ь Социальный;

ь Экологический;

ь Прочих видов.

По источникам возникновения:

ь Собственно хозяйственный;

ь Связанный с персоналиями;

ь Обусловленный природными и экономическим факторами.

По среде возникновения:

ь Внешние непредсказуемые события;

ь Внешние предсказуемые, н неопределенные события;

ь Внутренние непредсказуемые события;

ь Внутренние предсказуемые, но неопределенные события.

По причине возникновения:

ь Неопределнность будущих событий;

ь Непредсказуемость поведения партнеров;

ь Недостаток информации.

Качественная оценка (идентификация рисков) базируется на экспертных оценках возможности осуществления угрозы и степени возникающих неблагоприятных последствий. Качественная оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача - определить возможные виды рисков (области возникновения), а также факторы, влияющие на уровень рисков при выполнении определенного вида деятельности. Преимуществом качественного подхода является универсальность, отсутствие необходимости в точных данных и дорогостоящих программных средствах, возможность проводить оценку до расчета эффективности проекта. К основным недостаткам следует отнести трудность в привлечении независимых экспертов и субъективность оценок.

Количественная оценка угроз выражает вероятность их осуществления и степень воздействия в числовых величинах. Использование количественной оценки целесообразно в случае наличия возможности выразить возможные убытки при наступлении последствий в случае возникновения рисков точной мерой (например, суммой затрат на приобретение и введение в эксплуатацию оборудования, в случае неполучения лицензии на осуществление лицензируемой деятельности или объемов контрактов с клиентами, в случае возникновения эпидемий и спадом поголовья скота, в случае нанесения деловой репутации).

Смысл выявления рисков на этапе инвестиционного проектирования состоит в том, что для анализа, оценки и, в конце концов, управления рисками первоначально необходимо идентифицировать возможные риски применительно к конкретному проекту, тогда как такая важная работа, как поиск причин их возникновения или описание возможных мероприятий и получение полной стоимостной оценки всех показателей, может проводиться на последующих этапах.

Для настоящего проекта был проведен качественный и количественный анализ.

10.2 Качественный анализ рисков

Качественные риски можно классифицировать неспецифические и специфические. Неспецифические риски. К первой группе относятся неспецифические риски, т.е. прямо или косвенно угрожающие практически любому проекту. В этой категории можно выделить макроэкономические риски (ухудшение экономической ситуации в стране, колебания курса валют и т.д.), административные риски (изменения правил согласования налогового законодательства и пр.), а также форс-мажорных обстоятельств. Подробно рассматривать данную группу рисков не имеет смысла, поскольку снизить их вероятность практически невозможно. Основным методом борьбы с неспецифическими рисками является страхование проекта. Таким образом для обеспечения сохранности имущества предприятия, защиты финансовых интересов при возникновении претензий со стороны третьих лиц предусматривается использование страхования. У страховых фирм г. Якутска имеются специальные программы, позволяющие страховать залоговое имущество и имущества, являющегося предметом лизинга, страхование машин и механизмов от поломок, страхование от перерывов в хозяйственной деятельности и т.д.

Таблица 44. Качественный анализ рисков

№	Наименование риска	Оценка риска	Примечание
Внешние риски - связаны с изменением экономической ситуации
1	Удорожание сырья	Средний	Повышение цен на сырье приведет к необходимости повышения отпускных цен на готовую продукцию. Это может привести к снижению спроса на продукцию предприятия. Риск снижается тем фактором, что конкуренты также будут вынуждены повысить отпускные цены для сохранения рентабельности. Тем не менее общее повышение цен может привести к снижению платежеспособного спроса на рынке в целом. Риск снижается возможностью повышения отпускных цен на продукцию при сохранении выгодного позиционирования по цене, более низкой относительно цен подобных производителей.
2	Снижение рентабельности бизнеса как результат конкуренции	Средний	Уровень конкуренции в отрасли может быть оценен как средний. Производители однотипной продукции конкурируют как правило, только в цене. Риск снижается возможностью производства качественной продукции на современном оборудовании. Риск снижается поддержанием относительно низкой отпускной цены на продукт по сравнению с аналогами.
3.	Снижение уровня спроса	Очень невысокий	Потребители данной продукции - в основном частные лица, мясо перерабатывающие комбинаты, предприятия общественного питания. Учитывая тенденции роста на данных рынках, наблюдаемые в последние годы, вряд ли возможно снижение спроса на продукцию.
Внутренние риски - связаны с деятельностью проекта
4	Задержки с поставкой техники и оборудования	Средний	Поставщики автотехники и оборудования имеют высокую репутацию на рынке. В то же время возможны задержки поставки, связанные с транспортировкой и оформлением. Риск можно снизить привлекая опытного специалиста по логистике и предусмотрев резерв денежных средств на беспрепятственное оформление.
5	Задержки с вводом в эксплуатацию, поломки оборудования	Средний	Поставщик оказывает в пуско-аналодочных работах, сервисном обслуживании и обучении персонала. Риск снижается подбором надежного оборудования, квалифицированной эксплуатацией, проведением регулярного технического осмотра и плановых осмотров. Страхованием залогового имущества и имущества, являющегося предметом лизинга, страхование машин и механизмов от поломок, страхование от перерывов в хозяйственной деятельности и т.д.
6	Снижение качества продукции как результат низкого качества сырья и /или задержки поставок компаний-поставщиков	Низкий	Риск нивелируется налаженными связями между отдельными хозяйствами и развитием прочной кормовой базы с полной комплектацией кормоуборочной техникой, строительство капитальных хранилищ для кормов; существующим опытом с поставщиками необходимого сырья, кормов и т.д., а также тщательной проработкой договоров с участием опытного юриста.
7	Сбытовые риски	Низкий	Данные риски для проекта значительно снижаются, в связи налаженными связями внутри районов существующих хозяйств с покупателями по продаже такой продукции. А также организацией сети специализированных магазинов.

10.3 Количественный анализ рисков

Анализ чувствительности

Количественный анализ рисков был проведен методом анализа чувствительности. Было проанализировано влияние на критерии эффективности проекта следующих параметров проекта:

Ш Физический объем реализации;

Ш Прямые издержки;

Ш Ставки налогов;

Ш Цены сбыта

Ш Зарплата персонала;

Ш Объемы инвестиций.

Влияние изменения этих параметров на показатели доходности и эффективности проекта представлены в таблице 45.

Таблица 45

Параметры	-20%	-10%	0%	10%	20%
Объём сбыта	6091009,17	9694140,83	13297272,48	16900404,13	20503535,79
Прямые издержки	14356002,67	13826637,57	13297272,48	12767907,38	12238542,29
Объём инвестиций	14503517,28	13900394,88	13297272,48	12694150,08	12091027,68
Ставки налогов	16396887,32	14813120,96	13297272,48	11849341,87	10469329,13
Цена сбыта	5032278,98	9164775,73	13297272,48	17429769,23	21562265,98
Зарплата персонала	14451481,81	13874377,15	13297272,48	12720167,81	12143063,15

Уровень проекта является средним, проект остается финансово устойчивым и окупается в заданные сроки даже при изменениях ключевых параметров проекта (до 9%).

С точки зрения окупаемости проекта в заданный срок:

ь Наиболее влияющий фактор - объемы инвестиций; критическое отклонение достигает 5,5%;

ь Наименее влияющий фактор - объем постоянных затрат; критическое отклонение достигает 143%.

Проект не окупается за 10 лет при снижении объемов реализации на - 9%, цен на реализации более чем - 9%, повышении переменных затрат на 110%, росте размера постоянных затрат на 143% или повышении объема инвестиций более чем на 6%.

11. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

11.1 Условия привлечения инвестиционных ресурсов

Потребность в финансовых ресурсах и структура финансирования.

Потребность в финансовых ресурсах по проекту составляет 400,00 млн. рублей.

Планируется, что финансирование настоящего проекта будет осуществляться:

Ш за счет привлеченных средств.

Условия привлечения заемных средств

Для составления настоящего бизнес-плана были приняты следующие условия привлечения денежных средств; кредит на сумму 400,00 млн. рублей предоставляется на 5 лет (60 месяцев) на период: май 2009 г. - апрель 2014 г. Процентная ставка по кредиту составит 18% годовых. Отсрочка первой выплаты по процентам 24 месяца.

Привлечение кредита происходит одним траншем в соответствии с календарным планом - графиком финансирования инвестиций.

Условия погашения заемных средств

Погашения кредита планируется с 25 месяца проекта.

Погашение кредита планируется осуществлять за счет свободного денежного потока после уплаты текущих расходов, налогов и процентов по кредиту.

На погашение кредита планируется направлять 90% свободного денежного потока, срок выплаты тела кредита составит 36 месяцев равными долями (3 года: май 2011- апрель 2014 г.г.).

Погашение процентов по кредиту

С 25 месяца начала периода проекта начисляются и выплачиваются проценты на используемые средства.

Проценты, начисленные за истекший период, выплачиваются в начале следующего периода.

Сумма начисленных процентов за период пользования кредитом достигнет 181,87 млн. рублей.

11.2 Показатели проекта

Экономическая эффективность проекта была подтверждена путем расчета традиционных финансовых показателей, используемых в проектном анализе.

Горизонт расчета проекта - 60 месяцев (5 лет).

Для расчета финансовых показателей, с учетом характера проекта, была принята ставка дисконтирования 12,5%.

Чистая прибыль по завершении реализации проекта составит 87,5 млн. рублей.

План движения денежных средств, план доходов и расходов, прогнозный баланс, расчет окупаемости и показателей инвестиционного анализа по проекту приведены в приложении к настоящему бизнес-плану.

Размещено на Allbest.ru