СПК «Красная Нива» было основан в октябре 1929 г, занимался разведением и содержанием племенного крупного рогатого скота мясо-молочного направления продуктивности черно-пестрой породы, а с недавнего времени и разведением коз молочного направления продуктивности. На сегодняшний день поголовье КРС полностью ликвидировано, СПК «Красная Нива» специализируется на молочном козоводстве.

Центральная усадьба расположена в деревне Горки Мытищинского района, а сама животноводческая ферма находится в поселке Еремино, здесь же находятся пункты сбыта и сдачи с-х продукции. Центральная усадьба находится в 5 км от МКАД и в 10 км от фермы. Сообщение с районным и областным центрами осуществляется по асфальтированной дороге. Расстояние от фермы до районной администрации 32 км.

Расстояние до ближайшей железнодорожной станции Долгопрудный 500 м.

Основное направление деятельности колхоза - молочное животноводство и выращивание племенного скота. Кроме этого предприятие занимается сбытом сельскохозяйственной продукции, выполнением ремонтно-строительных работ, предоставлением платных услуг населению.

Так как главное направление СПК «Красная Нива»-молочное скотоводство, природные условия не играют столь важной роли, т.к. скот содержится в помещении.

Колхоз «Красная Нива» имеет договора о поставке молока с районными школами, больницами, детскими садами, санаториями.

Большая часть козьего молока реализуется оптовикам на перерабатывающий завод «Чистая линия» (90% молока). Из козьего молока изготовляют брынзу, напиток «Тан» и др. Оптовикам козье молоко отпускают по цене 40 руб. за литр. 10% произведенного козьего молока продается населению по 60 руб. за литр.

СПК-колхоз «Красная Нива» занимает видное место в Мытищинском районе, т.к. обеспечивает большинство учреждений высококачественным молоком, но его производство убыточно, поэтому предприятие ищет новые возможности для выхода из этой тяжелой ситуации, а именно-переход к новой специализации-козоводство, которое является прибыльным за счет меньшего расхода кормов, меньшей трудоемкости молоко обходится дешевле, а цена 1 литра козьего молока выше коровьего почти в 3 раза.

Каждому уровню развития производительных сил, интенсивности сельского хозяйства и его специализации соответствуют свои определенные размеры предприятия. Главными показателями размера сельскохозяйственного предприятия является объем валовой продукции, производимой за год в стоимостном выражении, стоимость реализованной продукции. Дополнительными являются показатели площади земельных угодий; сумма основных средств производства; численность работников; поголовье животных. В таблице 2 представим показатели размера СПК «КраснаяНива»

Анализируя показатели приведенные в таблице 2 видно, что площадь сельхозугодий в 2006 году сократилась до 184 га, что меньше 2004 года на 64,1% в результате изъятия земли. Сокращение площади сельхозугодий стало главной причиной сокращения поголовья крупного рогатого скота.

Из таблицы видно сокращение среднегодового поголовья КРС на 434 головы по сравнению с 2004 годом, при этом поголовье коров стало меньше на 222 головы. Сокращение численности крупного рогатого скота было связано с тем, что в результате изъятия сельскохозяйственных земель сократилась кормовая площадь, использующаяся для собственного производства кормов, хозяйству пришлось закупать корма на стороне, что привело к увеличению себестоимости коровьего молока (при том что цена реализации молока по годам изменялась незначительно), в следствии чего производство стало убыточным.

Поголовье коз в 2006 году составило 195 голов, что больше чем в 2004 году в 3, 4 раза, поголовье козоматок увеличилось в 2,5 раза и составило 116 голов. Выбор был сделан в пользу молочного козоводства, т.к. козы неприхотливы, им требуется меньше кормов, затраты труда меньше, себестоимость производства небольшая, а цена реализации выше цены коровьего почти в 3 раза.

В связи с сокращением численности коров, объемы производства молока естественно сократились и составили 382 тонны, что меньше уровня 2004 года на 79,1%. А из-за увеличения численности коз производство козьего молока увеличилось на 55,6 т или в 8 раз.

В результате изменения специализации, свертывания растениеводства, произошло сокращение численности работников, занятых в сельскохозяйственном производстве. В 2006 году численность работников составила 80 человек, что на 71 человека меньше чем в 2004 году. Под сокращение попали такие профессии как трактористы-машинисты, операторы машинного доения, скотники.

Среднегодовая стоимость основных средств уменьшилась на 12545 тыс. руб, энергетические мощности составили в 2006 году 3120 л.с., что меньше уровня 2004 года на 59,9 %.

В результате значительного сокращения объемов производства коровьего молока, стоимость товарной продукции снизилась (в 2 раза), несмотря на увеличение объемов производства козьего молока (объемы производства которого малы по сравнению с коровьим молоком).

Следствием уменьшения выручки от реализации молока и увеличения материальных затрат стало снижение валового дохода на 9747 тыс. руб. или на 66,6%.

При фиксированной выручке от продаж снижение названных расходов непосредственно способствует увеличению прибыли. В то же время объем выручки зависит от цен на продукцию, объема и структуры проданной продукции, ее себестоимости.

Проанализируем влияние некоторых из названных факторов на изменение прибыли в отчетном году. Так как главным объектом реализации является козье молоко, проанализируем влияние факторов на прибыль от реализации молока.

3.Факторный анализ прибыли от продажи козьего молока

Из таблицы видно 3., что в 2006 году от реализации козьего молока получен убыток на сумму 1033 тыс. руб, против 540 тыс. в 2005 году. Себестоимость производства козьего молока возросла на 2800 тыс. руб. или в 4 раза. В таблице 4 посмотрим, за счет изменения каких факторов был получен убыток.

Прибыль снизилась на 1573 тыс. руб. главным образом за счет увеличения себестоимости козьего молока. Такие факторы как увеличение цен на молоко и увеличение объема продаж положительно повлияли на прибыль, способствовали ее росту: за счет увеличения объема продаж прибыль увеличилась на 404, 4 тыс. руб., за счет увеличения цен реализации- на148 тыс. руб. Увеличение себестоимости козьего молока привело к снижению прибыли на 2126 тыс. руб, и получению в 2006 году убытка в размере 1033 тыс. руб.

В связи с тем, что СПК «Красная Нива» расширяет производство козьего молока, проанализируем значение молочного козоводства в экономике предприятия (5)

Из таблицы 5 видно, что по состоянию на 2006 год отрасль занимает незначительный удельный вес по всем показателям, что связано с начальным развитием отрасли и неполным использованием производственных мощностей. В связи с развитием отрасли и наращиванием объемов производства видно увеличение значений по всем показателям. Так валовая продукция молочного козоводства увеличилась в 2006 году на 1142, 4 тыс. руб. или на 48, 6% в связи с увеличением объемов производства козьего молока. Удельный вес валовой продукции молочного козоводства в 2006 году составил 21,5 %, что выше чем в 2005 году на 17, 5%

В 2006 году от реализации козьего молока был получен убыток 1033 тыс. руб., причины снижения прибыли и получения убытка будут рассмотрены далее.

Так как все произведенное молоко реализуется, выручка от реализации совпадает со стоимостью валовой продукции. Разница в 2005 году между выручкой и стоимостью валовой продукцией объясняется тем, что стоимость валовой продукции рассчитана в сопоставимой цене 2006 года.

Выше уже говорилось о том, что на смену коровам пришли козы.

Сравним экономическую эффективность производства козьего и коровьего молока (таб. 6.), чтобы понять с чем был связан выбор СПК «Красная Нива» в пользу молочного козоводства

Анализируя данные таблицы 6, видно что затраты труда на 1 козу в 2006 году ниже чем на корову в 3,6 раза, затраты же на 1 ц козьего молока выше чем по коровьему в 3 раза.

Себестоимость 1 ц козьего молока в хозяйстве очень высокая-5278,7, что связано с неполным использованием производственных мощностей: в 2006 году введена в действие новая козоводческая ферма, рассчитанная на 2000 голов коз, а содержатся в ней чуть более 200 коз, затраты на содержание фермы высокие, а масштабы производства небольшие. К 2008 году планируется увеличить поголовье коз до 2000, а как следствие эффекта масштаба ожидается снижение затрат на единицу продукции, т.е. снижение себестоимости.

Прибыль в 2005 году по козьему молоку составляла 540 тыс. руб, а в в 2006 году был получен убыток от реализации козьего молока на сумму 1033 тыс. руб, что связано с увеличение себестоимости данного продукта.

Окупаемость кормов на производство козьего молока как видно выше чем по коровьему в 1,7 раза, что связано с меньшим количеством потребления кормов козами.

На 1 рубль затрат на производство козьего молока получают 1,1 рубля в стоимостном выражении, а окупаемость затрат коровьего молока составляет 0,26 руб, т.е. затраты не окупаются.

Уровень рентабельности козьего молока в 2005 году составил 60%, в то время как по коровьему молоку был уровень убыточности 73,5%. Как было сказано выше из-за резкого повышения себестоимости козьего молока в 2006 году производство данного продукта было убыточным на 27,9 %.

Лучшие показатели по эффективности производства(окупаемость затрат, прибыль, рентабельность) козьего молока в 2005 году связаны с тем, что козы содержались на ферме вместе с крупным рогатым скотом, затраты на содержание основных средств были незначительными

Проведенный анализ показал, что к концу 2006 года в СПК «Красная Нива» полностью произошел отказ от производства коровьего молока .

Это связано с тем, что:

ь ежегодно сокращается площадь с/х угодий за счет изъятия (на 303 га или 81,2% по сравнению с 2002 годом)

ь в связи с этим сокращение кормопроизводства (отсутствие сенокосов и пастбищ в 2006 году)

ь а как следствии удорожание кормов (в 2006 году все корма покупные),

ь следовательно повышение себестоимости молока ( себестоимость 1 ц коровьего молока увеличилась в 2006 году на 2268, 9 руб. или в 2, 6 раза по сравнению с 2005 годом)

ь убыточности ( в 2006 году убыток увеличился на 34645 тыс. руб. или в 2 раза)_

в итоге - вынужденность сокращать поголовье КРС (в 2006 году среднегодовое поголовье коров было меньше предыдущего года на 97 коров или в 2, 5 раза ) .

Для решения проблем убыточности было решено заняться разведением коз молочного направления продуктивности, т.к. расход кормов на 1 голову меньше( в 10 раз) , а корма являются главной статьей в себестоимости молока( 50%) при цене козьего молока в 3 раза выше коровьего от реализации козьего молока получают лучшие экономические результаты (в 2005 году от реализации коровьего молока получен убыток в размере 4445 тыс. руб., а от козьего прибыль 540 тыс. руб.)

В 2006 году среднегодовое поголовье коз было увеличено на 81 голову или на 71%.В результате анализа было выявлено снижение молочной продуктивности коз на 241, 7 кг в результате испытанного стресса связанным с перемещением коз на новую ферму, но из-за увеличения численности поголовья валовой надой увеличился на 552, 4 Снижение продуктивности отрицательно сказалось на валовом объеме производства козьего молока( уменьшился на 280, 4 ц).

Экономическая эффективность производства козьего молока выше коровьего (окупаемость кормов выше на 2, 08 руб, окупаемость затрат на 0, 8 руб., рентабельность на 45,6%)

В 2006 году наблюдается снижение показателей экономической эффективности в связи с резким увеличением себестоимости 1 ц козьего молока (в 2, 3 раза), значительно увеличилась статья «содержание основных средств»( в 2006 году 50% , а в 2005 году 25,6%) из-за ввода в эксплуатацию новой козоводческой фермы.

В ходе анализа был выявлен перерасход кормов как на стадо коз так и на молочное стадо крупного рогатого скота, при этом обеспеченность кормами в расчете на 1 голову коз снизилась на 2, 9 корм.ед, а по крупному рогатому скоту наоборот увеличилась на 9,5 корм.ед. В связи с увеличением объемов производства козьего молока и снижением расходов кормов на 1 ц молока, эффективность использования кормов на стадо коз увеличилась

Из всего вышесказанного становится ясным, что главная проблема- выход из убыточного состояния при помощи наращивания объемов производства козьего молока, которое осуществляется, в первую очередь за счет увеличения поголовья скота и полной загрузки производственных мощностей, также проблемой является перерасход кормов на голову скота из-за неоптимального рациона кормления.

Таким образом, задачей разработки модели стратегического планирования производственной структуры СПК «Красная Нива» будет проектирование оптимальной структуры производства на 2006 год. Для сравнения будут использованы данные за 2004-2005 год, т.к. именно в 2004 году предприятие занялось разведением коз.

III. Разработка экономико-математической модели оптимизации производственной структуры хозяйства на долгосрочную перспективу

3.1 Постановка задачи и обоснование технико-экономических коэффициентов