Проектирование автотранспортного предприятия для перевозки 1350 тыс. т. грузов

6.2. Экономический раздел

Таблица 6.1 Исходные технико-эксплуатационные показатели использования автотранспортных средств АТП

	Показатели	По моделям	АТП
1	2	3	4	5
1	Модель автомобиля	КАМАЗ-53215	МАЗ-5516А5-375
2	Среднее время нахождения в наряде Тн, час.	7,91	6,83	7,21
3	Средняя грузоподъемность подвижного состава q, т.	11	20	16,86
4	Средний суточный пробег Lсут, км.	226,34	228,46	227,72
5	Средний коэффициент статического использования грузоподъёмности гс	0,98	0,72	0,77
6	Средняя техническая скорость движения подвижного состава Vт, км/ч.	37,0	37,0	37,0
7	Средняя эксплуатационная скорость движения подвижного состава Vэ, км/ч.	28,6	33,4	31,6
8	Средний коэффициент использования пробега в	0,5	0,5	0,5
9	Среднее время простоя подвижного состава под погрузкой и разгрузкой за одну ездку tп-р, ч.	0,9	0,6	0,75
10	Средний пробег единицы подвижного состава с грузом за ездку lег, км.	53,63	104,81	79,44
11	Списочное количество автомобилей, Асп	77	145	222
12	Пробег всего парка автомобилей за год Аlгод, км.	5695022	10730030	16425052
13	Автомобиле-часы в наряде всего парка автомобилей за год АЧн, а-ч.	199026	321019	520045
14	Годовой объём перевозок QАТПгод, т.	540003	809998	1350001
15	Годовой грузооборот РАТПгод, т • км.	28957686	84374835	113332521

6.2.1 Расчет стоимости основных производственных фондов

Расчет стоимости основных производственных фондов АТП производится последующим группам: здания и сооружения; дорогостоящие инвентарь и приспособления; оборудование и рабочие машины; автотранспортные средства.

Стоимость зданий и сооружений

Стоимость зданий и сооружений определяется по формуле:

перевозка автомобильный ремонт

Ц_з = ц_з · V_з

где Ц_з - общая стоимость здания, руб/ м³;

ц_з - стоимость одного м³ здания, руб/ м³;

V_з - объем здания, м³;

Стоимость открытой стоянки и затраты на благоустройство незастроенной территории определяется по формуле:

Ц_c = ц_с · S_о,

где ц_с - стоимость одного м² открытой стоянки или благоустройства территории, руб/м²;

S_о - площадь открытой стоянки или благоустройства территории, м².

Затраты на проектно-изыскательские работы (привязка к местности) принимаем в размере 15% от стоимости зданий и сооружений.

Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений следует принимаем в размере 2ё4% от стоимости зданий и сооружений.

Стоимость оборудования и рабочих машин определяется в размере 20ё30% для грузовых от стоимости зданий и сооружений.

Для средних условий эксплуатации стоимость грузового АТС составляет 60ё70 от стоимости всех основных фондов производственного назначения.

Балансовая стоимость Ц_аб парка АТС рассчитывается на основании среднесписочного количества АТС, их оптовой цены и добавленной стоимости на доставку и приобретение по формуле:

Ц_аб = Ц_а · К_т · К_н,

где Ц_а - оптовая цена данной модели АТС, руб.;

К_т - коэффициент, учитывающий затраты на доставку и постановку на учет АТС (К_т=1,06ё1,08);

К_н - коэффициент, учитывающий налог на приобретение АТС (К_н=1,1).

Определим балансовую стоимость АТС.

бортовой:

Ц_{аб борт.} = Ц_а · К_т · К_н · N_авт = 2000000 · 1,05 · 1,1 · 77 = 177870 тыс. руб.

самосвал:

Ц_{аб самос.} = Ц_а · К_т · К_н · N_авт = 2200000 · 1,05 · 1,1 · 145 = 368445 тыс. руб.

Результаты расчета стоимости основных фондов (ОФ) приведены в таблице 6.2.

Балансовая стоимость основных фондов создается за счет капитальных вложений. Источником финансирования капитальных вложений являются собственный капитал, включая амортизационные отчисления, бюджетные ассигнования и банковский кредит.

Таблица 6.2 Стоимость основных фондов АТП

№ п.п	Виды основных фондов	Общая площадь здания, м2	Объём здания, м3	Удельная стоимость, руб/м3 или руб/м2	Балансовая стоимость единицы ОФ тыс. руб.
1	Производственный корпус	3276	22932	10000	229320
2	Административно-бытовой корпус	700	2100	11000	23100
3	Трансформаторная станция	70	210	6000	1260
4	Центральный тепловой пункт	128	384	6000	2304
5	Очистные сооружения	207	1035	7000	7245
6	Открытая стоянка	17000	-	2000	34000
7	Благоустройство незастроенной территории	18240	-	500	9120
8	Привязка к местности (15% от суммы п,п,1-6)	-	-	-	44584
9	Итого по зданиям и сооружениям (п,п,1-8)	-	-	-	350933
10	Дорогостоящие инструменты, приспособления и инвентарь (2,,,4% от п,9)	-	-	-	7019
11	Оборудование и рабочие машины (30% от п,9)	-	-	-	105280
12	Всего ОФ без АТС (п,9+п,10+п,11)	-	-	-	463232
13	Автотранспортные средства	-	-	-	546315
	Всего ОФ (п,12+п,13)				1009547

6.2.2 Расчёт потребности АТП в материальных затратах

Расчет материальных затрат на выполнение прогнозируемого объема перевозок проводится в натуральном и стоимостном выражении по следующим группам: автомобильное топливо, смазочные материалы, керосин для технологических нужд, обтирочные материалы, прочие эксплуатационные материалы, ремонтные материалы и запасные части, восстановление износа и ремонт шин. Расчет ведем за год.

Объемный расход автомобильного топлива для АТС, работа которых учитывается в тонно-километрах определим по формуле:

G_л = 0,01 · (Н_л + H_ткм · q ·--g--·--b) · K_з · K_д · K_г · L_общ = 0,01 · (25 + 1,3 · 16,86 · 0,77 · 0,5) · 1,042 · 0,85 · 1,005 · 16425052 = 4888835 л

где Н_л = 25 л/100км - норма расхода топлива на пробег;

Н_ткм = 1.3 л/100 км - норма расхода топлива на транспортную работу;

q = 16,86 т - грузоподъемность автомобиля;

К₃ = 1.042 - коэффициент, учитывающий расход топлива в зимний период (три зимних месяца);

K_д = 0.85 - коэффициент, учитывающий дорожные условия (для внегородских дорог с усовершенствованным покрытием;

К_г = 1.005 - коэффициент, учитывающий расход топлива на внутри гаражные нужды;

L_общ = 16425052 км - общий пробег всех АТС;

g = 0,77 - средний коэффициент статического использования грузоподъёмности;

в = 0,5 - средний коэффициент использования пробега;

Расход смазочных материалов по каждому виду (моторное масло, трансмиссионное масло, консистентная смазка) определяется по формуле:

G_см = G_л · К_см

где К_см - норма расхода смазочных материалов в литрах от расхода топлива для масел или в килограммах от расхода топлива для консистентной смазки (приложение 2, табл. 12).

Моторные масла: G_м.м. = 4888835 · 0,05 = 244442 л

Трансмиссионные масла: G_т.м. = 4888835 · 0,005 = 24444 л

Пластичные смазки: G_п.с. = 4888835 · 0,003 = 14667 кг

Специальные масла: G_с.м. = 4888835 · 0,01 = 48888 кг.

Расход технического керосина G_к принимается в размере 0.5% от весового расхода топлива:

G_к = 0,005 · G_л · r_т = 4888835 · 0,005 · 0,825 = 20166 кг

где r_т = 0,825 кг/л - плотность топлива.

Расход обтирочных материалов G_об определяется по нормам Н_об расхода на одну единицу АТС в год: грузовые автомобили - 36 кг/ед.

G_об = А_сс · Н_об = 222 · 36 = 7992 кг

Затраты на прочие эксплуатационные материалы (электролит, дистиллированную воду, антифриз, тормозную жидкость) можно принять в размере 10% от суммы затрат по всем видам масел и техническому керосину.

Затраты на ремонтные материалы (З_рм) и запасные части (3_зч) необходимые для проведения технических обслуживаний и текущих ремонтов в денежном выражении определяются на основании норм затрат в руб. на 1000 км пробега и общего пробега парка по формуле:

- ремонтные материалы

З_рм = 0,001 · Н_рм · L_общ = 0,001 · 150 · 16425052 = 2463758 руб.

где Н_рм = 150 руб./1000 км - норма затрат на ремонтные материалы (приложение 1, табл. 14);

- запасные части

З_з.ч. = 0,001 · Н_зч · L_общ = 0,001 · 134 · 16425052 = 2200957 руб.

Затраты на восстановление и ремонт шин определяются на основании нормативов на 1000 км пробега и норм пробега шин по типам автомобилей.

Расчет затрат на восстановление и ремонт шин проводится по формуле:

3_ш = 0,001 · Ц_ш · n_к· Н_ш · L_общ = 0,001 · 8000 · 10 · 0,89 / 100 · 16425052 = 11694637 руб.

где Ц_ш = 8000 руб. - стоимость одного комплекта шин (покрышка, камера, ободная лента);

n_к = 10 - число колес на автомобиле без учета запасного колеса, шт;

Н_ш = 0,89% - норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега для соответствующего размера шин и условий эксплуатации (приложение 1, табл. 15).

Результаты расчёта потребности в материальных затратах приведены в таблице 6.3.

Таблица 6.3 Потребность АТП в материальных затратах

№	Вид материала	Количество	Цена за единицу, руб.	Всего затраты тыс. руб.
1	Автомобильное топливо, л	4888835	32	156443
2	Моторное масло, л	244442	400	97777
3	Трансмиссионное масло, л	24444	100	2444
4	Консистентная смазка, кг	14667	80	1173
5	Технический керосин, л	20166	30	605
6	Обтирочные материалы, кг	7992	40	320
7	Специальные масла, л	48888	150	7333
8	Прочие материалы	-	-	10933
9	Всего масел и других эксплуатационных материалов (сумма п,п, 2-8)	-	-	120585
10	Ремонтные материалы	-	-	2464
11	Запасные части	-	-	2201
12	Всего ремонтные материалы и запчасти	-	-	4665
13	Восстановление и ремонт шин	-	-	11695
	Итого			293388

6.2.3 Расчет численности и фонда оплаты труда по категориям работающих

А) Расчет фонда оплаты труда водителей

Среднесписочная численность водителей

Среднесписочная численность водителей определяется по формуле:

N_в = (АЧ_р + 0.2 · АЧ_ТО-2 + АЧ_р · t_п.з.) / (Ф_г.в. · К_w) = (520045 + 0,2 · 48108 + 520045 · 0,042) / (1755 · 1,1) = 286 чел.

где АЧ_р = 520045 ч - автомобиле часы работы на линии (рассчитаны в эксплуатационной части проекта);

АЧ_ТО-2 - объем времени участия водителей в ТО, может быть принят равным 10-20% от трудоемкости ТО-2;

t_п.з. - подготовительно - заключительное время водителей, принимается 0.042 час на 1 час работы водителей;

Ф_г.в. = 1755 ч - годовой фонд рабочего времени водителя;

К_w = 1.1 - коэффициент роста производительности труда.

Расчет основной заработной платы водителей

Сдельная расценка за 1 т перевозимого груза и за 1 т·км транспортной работы определяется по формулам:

S_т = (С_час · t_пр) / (60 · q) = (140 · 41) / (60 · 16,86 ) = 5,7 руб/т;

S_ткм = (С_час · (t_дв + t_пр) · К_зп) / (60 · V · q · в_н) = (140 · (60+41) · 1,25) / (60 · 38 · 16,86 · 0,45) = 1,0 руб/т·км;

где С_час = 140 руб. - часовая тарифная ставка водителя третьего класса данной группы автомобилей, руб.;

t_пр = 41 мин. - норма времени простоя автомобиля под погрузкой и разгрузкой на ездку;

t_дв = 60 мин. - норма времени движения автомобиля на 1 ч работы;

q = 16,86 т. - грузоподъемность автомобиля;

К_зп = 1,25 - коэффициент, учитывающий изменение сдельных расценок от класса перевозимого груза (принимается для 2-го класса);

b_н = 0,48 - нормативный коэффициент использования пробега;

V = 38 км/ч - норма пробега автомобилей для соответствующей категории дорог "II".

S_т - сдельная расценка, за 1 тонну перевезенного груза, руб.;

Р_ткм = 38 (113332521) должно быть т·км - транспортная работа;

S_ткм - сдельная расценка за 1 т·км транспортной работы.

Основная заработная плата водителей, работающих по сдельным расценкам за перевезенные тонны и выполненные тонно-километры, определяется по формуле:

ОЗП = Q_т · S_т + Р_ткм · S_ткм = 1350001 · 5,7 + 113332521 · 1,0 = 121028 тыс. руб.

где Q_т = 1350001 т - объем перевоза груза;

Расчет доплат водителям

Водителям, работающим на грузовых и легковых автомобилях, выплачивается ежемесячная надбавка от часовой тарифной ставки водителя 3 класса в следующих размерах: водителям второго класса - 10%, водителям первого класса - 25%.

Принимаем, что на АТП работает:

- водителей первого класса - 10% , 29 чел.;

- водителей второго класса - 20%, 57 чел.

Надбавку за классность рассчитывают за отработанное время исходя из месячной тарифной ставки водителя 3 класса.

Н_кл = С_час · Ф_мв · n_м · (d_кл2 · N_в2 + d_кл1 · N_в1) = 140 · 1755 · 11 · (0,1 · 57 + 0,25 · 29) = 35000 тыс. руб.,

где n_м = 11 - число месяцев работы водителя в планируемом периоде;

N_в2, N_в1 - численность водителей, соответственно второго и первого классов;

d_кл2, d_кл1 - надбавка за классность водителям, соответственно второго и первого классов;

Доплата бригадирам за руководство бригадой:

Д_бр= 0,01 · С_час · Ф_гв · n_бр · d_бр = 0,01 · 140 · 1755 · 14 · 10 = 344 тыс. руб.

где n_бр - количество бригад водителей;

n_бр = N_в / n_в = 286 / 20 = 14;

n_в - количество водителей в бригаде;

d_бр = 10% - доплата бригадирам за руководство бригадой.

Доплата за работу в сверхурочное время, принимаем 5 ч 7% от основной заработной платы.

Д_св.у. = 0,05 · ОЗП = 0,05 · 121028 = 6051 тыс. руб.

Премии водителям за качественное выполнение работ принимает 40% от фонда основной заработной платы.

Д_пр. = 0,4 · ОЗП = 0,4 · 121028 = 48411 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата - 10,6% от фонда основной заработной платы.

Д_доп. = 0,106 · ОЗП = 0,106 · 121028 = 12829 тыс. руб.

Расчет отчислений на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды для частного предприятия составляют 39,5% от суммы основной и дополнительной оплаты труда.

О_соц = 0,395 · (ОЗП + Д_доп) = 0,395 · (121028 + 12829) = 52874 тыс. руб.

Фонд оплаты труда водителей.

ФОТ_в = ОЗП + Н_кл + Д_бр + Д_св.у + Д_пр +Д_доп = 121028 + 35000 + 344 + 6051 + 48411 + 12829 = 223663 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного водителя.

З_ср.м. = ФОТ_в / (12 · N_в) = 223663 / (12 · 286) = 65,2 тыс. руб.

Б) Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Численность ремонтных рабочих - N_pp = 122 чел.

Расчёт заработной платы ремонтных рабочих

Основная заработная плата ремонтных рабочих включает: заработную плату рассчитанную по тарифам за отработанное время и различные виды доплат - за руководство бригадой, сверхурочные работы, работы в ночное время и др.

Заработная плата по тарифу производится по формуле:

3П_РР = С_час · Т = 200 · 212275 = 42455 тыс. руб.

где С_час = 200 руб/ч - часовая тарифная ставка, соответствующая условиям труда;

Т = 212275 чел·ч- трудоемкость работ, выполняемых в соответствующих условиях труда, чел·ч.

Общую величину доплат ремонтным рабочим по укрупненному расчёту целесообразно принимать в размере 8ё10% от основной заработной платы по тарифу.

Д_{общ.доп} = 0,1 · 3П_РР = 0,1 · 42455 = 4246 тыс. руб.

Премирование за выполнения задания по обеспечению выпуска автомобилей на линию - в размере до 30 % тарифной ставки.

Д_пр = 0,3 · 3П_РР = 0,3 · 42455 = 12737 тыс. руб.

Основная заработная плата ремонтных рабочих.

ОЗП_рр = 3П_РР + Д_{общ.доп} + Д_пр = 42455 + 4246 + 12737 = 59438 тыс. руб.

Дополнительную заработную плату принимаем в размере 11% от основной заработной платы ремонтных рабочих.

Д_доп = 0,11 · ОЗП_рр = 0,11 · 59438 = 6538 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

О_соц = 0,395 · (ОЗП_рр + Д_доп) = 0,395 · (59438 + 6538) = 26061 тыс. руб.

Фонд оплаты труда ремонтных рабочих

ФОТ_рр = ОЗП_рр + Д_доп = 59438 + 6538 = 65976 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего

З_ср.рр = ФОТ_рр / (12 · N_pp) = 65976 / (12 · 122) = 45 тыс. руб.

В) Расчёт фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Численность вспомогательных рабочих принимаем в размере 20ё25% от численности ремонтных рабочих.

N_вр = 0,25 · N_рр = 122 · 0,25 = 31 чел.

Заработная плата по тарифу производится по формуле:

3П_вр = С_час · Т · N_вр = 150 · 1840 · 31 = 8556 тыс. руб.

где Т = 1840 ч - годовой фонд рабочего времени вспомогательного рабочего.

Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, а также премии, могут быть приняты в размере 20% от заработной платы по тарифам.

Д_{общ.доп} = 0,2 · 3П_вр = 0,2 · 8556 = 1711 тыс. руб.

Основная заработная плата ремонтных рабочих.

ОЗП_вр = 3П_вр + Д_{общ.доп} = 8556 + 1711 = 10267 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата принята в размере 10,6% от заработной платы по тарифам.

Д_д = 0,106 · О3П_вр = 0,106 · 10267 = 1088 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

О_соц = 0,395 · (ОЗП_вр + Д_д) = 0,395 · (10267 + 1088) = 4485 тыс. руб.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

ФОТ_вр = ОЗП_вр + Д_д = 10267 + 1088 = 11355 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего

З_ср.вр = ФОТ_вр / (12 · N_вр) = 11355 / (12 · 31) = 30,5 тыс. руб.

Г) Расчёт фонда оплаты труда ИТР

Численность ИТР принимаем 15% от числа водителей. В указанный процент не входят работники сторожевой службы и пожарной охраны, а также производственно-линейный персонал.

N_итр = 286 · 0,15 = 43 чел.

Таблица 6.4 Штатный список ИТР АТП

№	Структурные подрапзделения, наименование должности	Кол-во раб, чел.	Ср. мес. оклад, руб.	Годовая ЗП, тыс. руб
1	2	3	4	5
Общее руководство
1	Генеральный директор АТП	1	70000	840
2	Зам, гендиректора по экономике	1	60000	720
3	Зам, гендиректора по эксплуатации	1	60000	720
4	Главный инженер	1	55000	660
5	Секретарь	2	22000	528
	Итого:	6	267000	3468
Планово-экономический отдел
1	Начальник отдела	1	40000	480
2	Старший экономист	1	30000	360
3	Экономист	2	24000	576
	Итого:	4	94000	1416
Отдел труда и заработной платы
1	Начальник отдела	1	38000	456
2	Нормировщик	3	22000	792
	Итого:	4	60000	1248
Бухгалтерия
1	Главный бухгалтер	1	40000	480
2	Кассир	1	22000	264
	Итого:	2	62000	744
Отдел кадров
1	Начальник отдела	1	38000	456
2	Инженер по кадрам	2	22000	528
	Итого:	3	60000	984
Отдел эксплуатации
1	Начальник отдела	1	40000	480
2	Руководитель группы по организации перевозок	1	28000	336
3	Линейный диспетчер	4	22000	1056
	Итого:	6	90000	1872
Производственно-технический отдел
1	Начальник отдела	1	40000	480
2	Инженер	1	22000	264
3	Диспетчер производства	1	22000	264
4	Начальник БД	1	30000	360
	Итого:	4	114000	1368
Производственно-линейный персонал
1	Главный механик	1	42000	504
2	Начальник участка	1	30000	360
3	Мастер	2	24000	576
	Итого:	4	96000	1440
Отдел технического контроля
1	Начальник ОТК	1	28000	336
2	Контроллёр	5	21000	1260
	Итого:	6	49000	1596
Отдел материального-технического снабжения
1	Начальник отдела	1	39000	468
2	Инженер	1	23000	276
3	Экспедитор	2	18000	432
4	Зав, складом	1	23000	276
	Итого:	5	103000	1452
Младший обслуживающий персонал и пожарная охрана (ПСО)
1	Сторож	2	15000	360
2	Уборщик	2	14000	336
3	ПСО	2	18000	432
	Итого:	6	47000	1128
Прочие рабочие (ПВР)
1	Инструментальщик кладовщик	1	16000	192
2	Подсобные рабочие	1	18000	216
	Итого:	2	34000	408
	Всего ИТР	52		17124

Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, могут быть приняты в размере 20% от заработной платы.

Д_{общ.доп} = 0,2 · 3П_итр = 0,2 · 17124 = 3425 тыс. руб.

Основная заработная плата ИТР

ОЗП_итр = 3П_итр + Д_{общ.доп} = 17124 + 3425 = 20549 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата принята в размере 10,6% от заработной платы.

Д_д = 0,106 · О3П_итр = 0,106 · 20549 = 2178 тыс. руб.

Премирование по результатам хозяйственной деятельности - в размере до 40% тарифной ставки.

Д_пр = 0,4 · 3П_итр = 0,4 · 17124 = 6850 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

О_соц = 0,395 · (ОЗП_итр + Д_д) = 0,395 · (20549 + 2178) = 8977 тыс. руб.

Фонд оплаты труда ИТР

ФОТ_итр = ОЗП_итр + Д_д + Д_пр = 20549 + 2178 + 6850 = 29577 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного ИТРовца

З_ср.итр = ФОТ_итр / (12 · N_итр) = 29577 / (12 · 52) = 47 тыс. руб.

Расчет фонда оплаты труда дан в таблице 6.5.

Таблица 6.5 Потребность в персонале и фонд оплаты труда

№	Категории работающих	Потребность, чел.	Ср. мес. з/п, тыс. руб.	ФОТ, тыс. руб.	Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	ФОТ с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб.
1	Водители	286	65,2	223663	52874	276537
2	Ремонтные рабочие	122	45	65976	26061	92037
3	Вспомогательные рабочие	31	30,5	11355	4485	15840
4	Руководители, специалисты и служащие (ИТР)	52	47	29577	8977	38554
	Всего ФОТ	491		330571	92397	422968

6.2.4 Затраты на амортизацию подвижного состава

Затраты на амортизацию определяются исходя из балансовой стоимости и норм амортизационных отчислений с учетом срока службы по формуле:

- бортовой:

З_{ам.борт.} = (С_атс · Н_а.сл · А_сс) / 100 = (2310,0 · 15 · 77) / 100 = 26681 тыс. руб.

- самосвал:

З_{ам.самос.} = (С_атс · Н_а.сл · А_сс) / 100 = (2541,0 · 15 · 145) / 100 = 55267 тыс. руб.

С_атс - балансовая стоимость одного АТС, руб.;

Н_а.сл - норма амортизационных отчислений в зависимости от амортизационного срока службы АТС, %;

А_сс - среднесписочное количество АТС;

Норму амортизационных отчислений применительно к конкретным условиям эксплуатации определим для автомобилей с учетом амортизационного срока Н_а.сл по формуле:

- бортовой:

Н_{ам.сл.борт.} = (100 · (С_атс - С_о)) / (С_атс · Т_сл) = (100 · (2310,0 - 231)) / (2310,0 · 6) = 15%

- самосвал:

Н_{ам.сл.самос.} = (100 · (С_атс - С_о)) / (С_атс · Т_сл) = (100 · (2541,0 - 254,1)) / (2541,0 · 6) = 15%

где С_о - остаточная стоимость одного АТС (можно принять 10% от С_атс), руб.;

Т_сл - амортизационный (нормативный) срок службы одного АТС (можно принять 6 лет);

Нормы амортизационных отчислений по стационарным основным фондам (здания, сооружения, оборудование и т.п.) принимаем в размере 3ё8%.

Затраты на амортизацию зданий и сооружений:

З_ам.зд. = (С_зд · Н_а.зд) / 100 = (350933 · 5) / 100 = 17547 тыс. руб.

где С_зд - балансовая стоимость зданий и сооружений.

Затраты на амортизацию технологического оборудования:

З_об. = (С_об · Н_а.зд) / 100 = (112299 · 5) / 100 = 5615 тыс. руб.

где

С_об - балансовая стоимость технологического оборудования.

Результаты расчёта затрат на амортизацию по основным фондам представлены в таблице 6.6

Таблица 6.6 Затраты на амортизацию основных фондов

№	Основные фонды	Балансовая стоимость ОФ, тыс. руб.	Норма отчислений, %	Стоимость отчислений, тыс. руб.
1	Бортовой	177870	15	26681
2	Самосвал	368445	15	55267
3	Здания, сооружения производственного назначения	350933	5	17547
4	Технологическое оборудование	112299	5	5615
	Всего	1009547		105110

6.2.5 Прочие затраты

По укрупненному расчету величина прочих затрат должна составлять 5ё7% общей величины сметы эксплуатационных затрат.

6.2.6 Смета эксплуатационных затрат

Расчет эксплуатационных затрат сводим в таблицу 6.7.

Таблица 6.7 Смета эксплуатационных затрат

№	Статьи затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	Структура затрат, % к итогу
1	ФОТ всего персонала	330571	37,6
2	Отчисления на социальные нужды	92397	10,5
3	Автомобильное топливо	156443	17,8
4	Материалы:
	Эксплуатационные	120585	13,7
	Ремонтные	2464	0,3
5	Восстановление и ремонт автомобильных шин	11695	1,3
6	Запасные части	2201	0,3
7	Амортизация ОПФ всех видов	105110	12,0
8	Прочие затраты	57503	6,5
	Всего затрат	878969	100

6.2.7 Калькуляция себестоимости перевозок

Калькуляция себестоимости перевозок представляет собой расчет величины эксплуатационных затрат, приходящихся на единицу транспортной работы.

При калькуляции себестоимости предусматривают статью затрат "Накладные расходы", которые не зависят от размеров движения (транспортной работы) и по производственному назначению относятся к постоянным затратам.

Накладные расходы определяют как сумму прочих затрат, фонда оплаты труда с отчислениями на социальные нужды вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих, амортизации основных фондов без АТС.

Для средних условий эксплуатации величина накладных расходов может составить 15ё20% от общей величины эксплуатационных затрат АТП.

Себестоимость перевозок по каждой статье определяют путем деления суммы эксплуатационных затрат УS_эк соответствующей статьи за определенный период времени на выполненную транспортную работу

УR = 113332521 т·км.

Себестоимость калькулируют по грузовым перевозкам на 10 т·км при применении тарифа за выполненные т·км.

Определим накладные расходы:

Н_р = 57503 + 54394 + 23162 = 135059 тыс. руб.

Калькуляция себестоимости перевозок приведена в таблице 6.8

Таблица 6.8 Калькуляция себестоимости перевозок

№	Статьи затрат	Всего по АТП, тыс. руб.	Себестоимость, руб./10 т·км	Структкра затрат, % к итогу
1	Фонд оплаты труда водителей с отчислением на социальные нужды	276537	24,4	31,5
2	Автомобильное топливо	156443	13,8	17,8
3	Смазочные и эксплуатационные материалы	120585	10,6	13,7
4	Техническое обслуживание и ремонт АТС	96702	8,5	11,0
5	Восстановление и ремонт шин	11695	1,0	1,3
6	Амортизация АТС	81948	7,2	9,3
7	Накладные расходы	135059	11,9	15,4
	Всего	878969	77,4	100

6.2.8 Расчёт потребности нормируемых оборотных средств

Исходными данными для определения оборотных средств являются смета эксплуатационных затрат и установленные нормы запаса в днях по каждой группе материальных ценностей, входящих в состав оборотных средств.

В соответствии с Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации в составе средств в обороте (малоценные быстроизнашивающиеся предметы) учитываются предметы, срок службы которых меньше года, независимо от стоимости, а также стоимостью на дату приобретения не более пятидесятикратного установленного законом минимального размера месячной оплаты труда за единицу без ограничения срока их службы.

Сумма потребных нормируемых оборотных средств Ф_{н. об} определяется по формуле:

Ф_н.об = (S_i · H_i) / Д_к

где S_i - затраты по каждой группе материальных ценностей, согласно сметы эксплуатационных расходов;

H_i - нормы запаса по каждой группе материальных ценностей;

Д_к = 357 дней - число календарных дней расчетного периода.

К эксплуатационным материалам относятся: смазочные и обтирочные материалы, технический керосин и др. Фонд оборотных агрегатов можно определить из расчета 70ё75% от норматива оборотных средств по статье "Запасные части". Прочие нормируемые оборотные средства (топливо для хозяйственных нужд, материалы, лесоматериалы, краски, тормозная жидкость, малоценный и быстро изнашивающийся инвентарь и инструменты, спецодежда и т.п.) можно принять в размере 5% от их общей суммы.

Результаты расчета потребности нормируемых оборотных средств приведены в таблице 6.9.

Таблица 6.9 Потребность в нормируемых оборотных средствах

№	Наименование оборотных средств	Сумма затрат, тыс. руб.	Норма запаса, дни	Норматив оборотных средств, тыс. руб.
		По схеме затрат расходов	На день
1	Автомобильное топливо	156443	438,2	5	2191
2	Эксплуатационные материалы	120585	337,8	30	10133
3	Ремонтные материалы	2464	6,9	25	173
4	Автомобильные шины	11695	32,8	25	819
5	Запасные части	2201	6,2	14	86
6	Фонд оборотных агрегатов				60
7	Прочие нормируемые средства				673
	Всего нормируемые оборотные средства, Фн.об				14135

6.2.9 Расчёт финансовых показателей

Экономическая целесообразность хозяйственной деятельности предприятия определяется абсолютными и относительными показателями. Различают две основные группы показателей экономического эффекта и экономической эффективности.

Экономический эффект - показатель, характеризующий общий результат хозяйственной деятельности предприятия. В АТП в качестве основного показателя безубыточности предприятия является прибыль. Однако по этому показателю, взятому изолированно, нельзя сделать обоснованный вывод по использованию вложенного капитала и ресурсов. Поэтому используют показатели экономической эффективности деятельности предприятия.

Экономическая эффективность - относительный показатель, который соизмеряет полученный эффект с затратами и ресурсами при достижении этого эффекта.

В АТП в качестве основных относительных показателей, характеризующих уровень экономической эффективности хозяйственной деятельности предприятия, являются рентабельность общая (основных фондов и нормируемых оборотных средств), рентабельность производственных затрат и другие показатели. Расчет ведем за год.

Прибыль П_б от реализации работ и услуг определяется как разница между суммой всех доходов и поступлений и суммой всех затрат, понесённых предприятием за период деятельности с начала года.

Прибыль (балансовая) определяется из выражения:

П_б = Д - З_экс = 1140352 - 877194 = 263158 тыс. руб.

где Д - общая сумма доходов за грузовые перевозки;

З_экс - эксплуатационные затраты.

Доход предприятия определим по укрупненной формуле:

Д = З_экс · К_Р = 877194 · 1,3 = 1140352 тыс. руб.

где К_Р - коэффициент, учитывающий рентабельную работу АТП для средних условий эксплуатации по грузовым перевозкам К_Р = 1,3

Эксплуатационные затраты определим по формуле:

З_экс = 0,1 · С_усл · Р = 0,1 · 77,4 · 113332521 = 877194 тыс. руб.

где С_усл = 77,4 руб. / (10 т·км) - себестоимость грузоперевозок;

Р = 113332521 т·км - произведенная работа за год.

Прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия (П_ост) можно рассчитывать из выражения:

П_ост = П_б - Н_пр - Н_им - Н_дор - Н_др = 263158 - 63158 - 20474 - 22807 - 3947 = 152772 тыс. руб.

где Н_пр - налог на прибыль (24% от П_б), руб.;

Н_пр = 0,24 · 263158 = 63158 тыс. руб.

Н_им - налог на имущество (2% от стоимости основных и нормируемых оборотных фондов), руб.;

Н_им = 0,02 · (1009547 + 14135) = 20474 тыс. руб.

Н_дор - налог на пользователей автомобильных дорог (2% от доходов за перевозки), руб.;

Н_дор = 0,02 · 1140352 = 22807 тыс. руб.

Н_др - другие виды налогов, относимые на прибыль, платежи кредиторам и собственникам предприятия (1,5% от П_б), руб.

Н_др = 0,015 · 263158 = 3947 тыс. руб.

Фонд технического перевооружения и реконструкций (60% от П_ост), тыс. руб.

ФТР = 152772 · 0,6 = 91663 тыс. руб.

Фонд социального развития (25% от П_ост), тыс. руб.

ФСР = 152772 · 0,25 = 38193 тыс. руб.

Фонд материального стимулирования (10% от П_ост), тыс. руб.

ФМС = 152772 · 0,1 = 15277 тыс. руб.

Резервный фонд (5% от П_ост), тыс. руб.

РФ = 152772 · 0,05 = 7639 тыс. руб.

Рентабельность общая R_общ по балансовой прибыли показывает сколько денежных единиц прибыли получено предприятием с единицы стоимости активов (основных фондов и нормируемых оборотных средств).

R_общ = П_б / (Ф_осн + Ф_н.об) · 100% = 263158 / (1009547 + 14135) · 100 = 26%

Рентабельность перевозок R_пер по балансовой прибыли показывает, насколько эффективно предприятие ведет производственную деятельность по перевозкам (по выпуску продукции) и рассчитывается по формуле:

R_пер = П_б / З_экс · 100% = 263158 / 877194 · 100 = 30 %

Рентабельность по чистой (остающейся на предприятии) прибыли:

R_{пер.чист} = П_ост / З_экс · 100% = 152772 / 877194 · 100 = 17 %

Показатель производительности труда в натуральном (W_н) и стоимостном выражении (W_с) определяется как объем транспортной работы или объем валового дохода на одного работающего:

- в натуральном выражении:

W_н = Р / N_раб = 113332521 / 491 = 230820 т·км/чел.

- в стоимостном выражении:

W_с = Д / N_раб = 1140352 / 491 = 2323 тыс.руб./чел.

6.2.10 Расчёт показателей использования производственных фондов

Эффективность производства оценивается также и другими показателями, характеризующими использование производственных фондов.

Фондоотдача К_оф, показывает размер дохода на один рубль основных фондов:

К_оф = Д / Ф_осн = 1140352 / 1009547 = 1,13

Период окупаемости инвестиций Т_ок в проектируемое предприятие:

Т_ок = (Ф_осн + Ф_н.об) / П_ост = (1009547 + 14135) / 152772 = 6,7 лет,

6.2.11 Оценка экономической эффективности инвестиций.

Оценку варианта эффективности инвестиций рекомендуется проводить по показателю чистый дисконтированный доход (ЧДД). Вспомогательными показателями могут быть период окупаемости инвестиций, индекс доходности и другие показатели, отражающие интересы участников или специфику проекта.

ЧДД определяется как алгебраическая сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенных к базисному (начальному) шагу.

При равномерных инвестициях:

ЧДД = - ? [Kt / (1+R)^t] + ? [(Пч + З_ам) / (1+R)^t] + Kл/(1+R)^t, тыс. руб.

Где: t - номер шага расчета (год);

R - норма дисконта (0.15);

Kt - размер инвестиций t-го периода (Ф_осн + Ф_н.об);

Пч - чистая прибыль;

З_ам - амортизационные затраты;

Кл - ликвидные капиталовложения за весь период расчета, рекомендуется прибыль Кл = 0,1 · К;

ЧДД = - 1023682/(1+0,15) + (152772+105110)/(1+0,15)¹ + (152772+105110)/(1+0,15)² + (152772+105110)/(1+0,15)³ + (152772+105110)/(1+0,15)⁴ + (152772+105110)/(1+0,15)⁵ + 0,1·1023682/(1 + 0,15)⁶ = 18560 тыс. руб.

ЧДД инвестиционного проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии.

6.2.12 Расчёт точки безубыточности

При оценке всех затрат инвестиционного проекта (в дипломе это создание АТП) их можно условно разделить на две составляющие:

- постоянные затраты (новые капвложения - это основные фонды, табл. 6.3), они не изменяются в течение реализации проекта;

- переменные затраты, зависящие от количества проданных услуг (в нашем случае грузоперевозки).

При методике расчета затрат в соответствии с [14] переменные затраты соответствуют себестоимости грузоперевозок (табл.6.8.).

Точкой безубыточности инвестиционного проекта называют количество проданных товаров, услуг и т.д. после которого проект полностью окупается (включая все новые капвложения) и инвестор начинает получать чистую прибыль. Эту точку можно определить графически, построив графики доходов и расходов в зависимости от количества проданных услуг и аналитически по формуле. При графическом определении точку безубыточности получают как точку пересечения графика доходов и расходов.

Аналитически точку безубыточности определим по формуле:

Р_кр = (З_пост · 10) / (Ц_усл - С_усл) = (1023682000 · 10) / (100,4 - 77,4) = 445079130 т·км

где Р_кр - величина транспортной работы в т·км при которой проект полностью окупается;

З_пост = 1023682000 руб. - затраты постоянные (балансовая стоимость всех основных фондов + оборотные фонды);

Ц_усл = 100,4 руб. / (10т·км) - цена единицы услуги, т.е. десяти т·км при рентабельности продажи 30%;

С_усл = 77,4 руб. / (10т·км) - себестоимость единицы услуги, т. е. десяти т·км.

График безубыточности проекта показан на рис. 6.1.



Рис. 6.1 График безубыточности.

Результаты экономических расчетов сводим в таблицу 6.10.

Таблица 6.10 Технико-экономические показатели АТП

№	Наименование технико-экономических показателей АТП	Единица измерения	Значение показателей
			КАМАЗ-53215 (бортовой)	МАЗ-5516А5-375 (самосвал)	АТП
1	Среднесписочное количество подвижного состава АТП	Ед.	77	145	222
2	Коэффициент технической готовности	-	0,91	0,91	0,91
3	Коэффициент использования парка	-	0,91	0,91	0,91
4	Годовой объем перевозок	тыс.т	540	810	1350
5	Грузооборот	тыс.т·км	28958	84375	113333
6	Время в наряде	час	7,91	6,83	7,21
7	Среднесуточный пробег одного автомобиля	км	226,34	228,46	227,72
8	Годовой пробег одного автомобиля	км	5695022	10730030	16425052
9	Производительность труда водителей	тыс.т·км/чел	-	-	396
10	Себестоимость перевозок	руб./10т·км	-	-	77,4
11	Стоимость основных производственных фондов	тыс.руб.	-	-	1009547
12	Стоимость нормируемых производственных средств	тыс.руб.	-	-	14135
13	Инвестиции в АТП	тыс.руб.	-	-	1023682
14	Срок окупаемости инвестиций	лет	-	-	6,7
15	Общая рентабельность	%	-	-	30
16	Рентабельность перевозок	%	-	-	17

Таблица 6.11 Формирование и распределение прибыли в АТП, тыс. руб.

№	Наименование показателей	Величина
1	Доходы без НДС	1140352
2	Материальные затраты	878969
3	Автомобильное топливо	156443
4	Эксплуатационные материалы	120585
5	Восстановление и ремонт шин	11695
6	Техническое обслуживание и ремонт автомобилей	96702
7	Фонд оплаты труда персонала АТП	330571
8	Отчисления на социальные нужды	92397
9	Амортизация основных фондов	105110
10	Накладные расходы	135059
11	Баланс (валовая прибыль)	263158
12	Налог на прибыль	63158
13	Налог на имущество	20474
14	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	152772
15	Платежи по кредитам и % по долгосрочным кредитам	3947
16	Выплата дивидендов	-
17	Фонд развития производства	91663
18	Фонд социального развития	38193
19	Фонд материального поощрения	15277
20	Резервный фонд	7639

Заключение

В дипломном проекте разработан проект АТП для перевозки 1350 тыс. тонн грузов для заданного района грузоперевозок. Дипломный проект состоит из нескольких частей связанных друг с другом

В эксплуатационной части проведен анализ грузопотоков, разработаны грузовые маршруты перевозок, определена потребность предприятия в подвижном составе. Здесь же с помощью специальной методики выбран оптимальные тип и моделей подвижного состава (КАМАЗ-53215 и МАЗ 5516А5), определены основные технические показатели предприятия.

В технологической части определены объем и виды технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава, рассчитано количество ремонтных рабочих. Кроме этого здесь же разработан производственный корпус АТП, подобрано технологическое оборудование для ремонта подвижного состава, разработан генеральный план предприятия и подробно рассмотрена компоновка агрегатного участка.

В конструкторской части в дипломном проекте разработано гидравлическое приспособление для выпрессовки и впрессовки деталей малых и средних габаритов, проведен расчет на прочность элементов приспособления, пояснена рентабельность внедрения гидроприспособления в производство.

В ремонтно-технологической части дипломного проекта подробно рассмотрен текущий ремонт шатуна автомобиля КАМАЗ 53215, разработан технологический маршрут ремонта шатуна, определены и проанализированы его возможные дефекты в результате эксплуатации.

В разделе "Безопасность и экологичность проектных решений" проведен анализ вредных и опасных производственных факторов возникающих на агрегатном участке и экологичной безопасности АТП, разработаны мероприятия, обеспечивающие нормы труда и экологичность. В этом разделе проведены расчеты освещенности рабочих мест и загазованности рабочей зоны выхлопными газами.

В экономической части дипломного проекта разработана организационно-структурная схема предприятия, определены потребные капвложения и себестоимость перевозки грузов. В этом разделе показано, что окупаемость проекта наступает через 6,7 лет при цене единицы услуги 100,4 руб./(10т*км). В экономическом разделе определены основные технико-экономические показатели АТП.

Список используемой литературы

1. Проектирование предприятий автомобильного транспорта (Организация и планирование перевозок). Бачурин А.А., Бугримов В.А. Под редакцией Лукашиной Н.В., Цатуряна Э.О. М.: Издательство МГОУ, 2007.

2. Напольский Г.М. Технологическое проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания: Учебник для вузов. - М.: Транспорт, 1993. - 271 с.

3. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. / М-во автом. трансп. РСФСР. - М.: Транспорт, 1986. - 72 с.

4. Тарасов В.В. Проектирование предприятий автомобильного транспорта. Уч. пособие и задания по курсовому проектированию. МГОУ, 2007.

5. Напольский Г.М. Технологическое проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания: Учебник для вузов. - М.: Транспорт, 1993. - 271 с.

6. Автомобили МАЗ-5336, -6303: Руководство по эксплуатации, техническому обслуживанию и ремонту, каталог запасных частей / А. Кузнецов. - М.: Издательский дом Третий Рим, 2007. - 216 с.

7. Техническая эксплуатация автомобилей: Учебник для вузов/ Под ред. Г.В. Крамаренко. - М.: Транспорт, 1983.-488 с.

8. Проектирование авторемонтных предприятий. Справочник инженера-механика. Верещак Ф.П., Абелевич Л.А. Транспорт, 1973. - 328 с.

9. Афанасьев Л.Л. и др. Гаражи и станции технического обслуживания автомобилей. (Альбом чертежей). - М.: Транспорт, 1980. - 216 с.

10. Сарбаев В.И. и др. Механизация производственных процессов технического обслуживания и ремонта автомобилей: Учебное пособие. - М.: МГИУ, 2006 - 284 с.

11. Техническая эксплуатация автомобилей: Учебник для вузов / Под ред. Кузнецова Е.С. - М.: Транспорт, 1991 - 413 с.

12. Бейлин В.И., Быховский М.Л. Проектирование предприятий автомобильного транспорта (Объемно-планировочные решения). Методические указания по дипломному проектированию М.: МГОУ. 2002.

13. Иванов М.Н. Детали машин. Учебник для студентов втузов. - М.: высшая школа. 1998.

14. Мариниченко А.В. Безопасность жизнедеятельности: Учебное пособие. М., "Дашков и К", 2007.

15. Проектирование предприятий автомобильного транспорта (Организационно-экономическая часть дипломного проекта). Методические указания по экономике. МГОУ, М. 2001.

Размещено на Allbest.ru