Разработка бизнес-плана проекта ФГУП РФЯЦ-ВНИИЭФ "Создание предприятия по оказанию услуг в области энергосбережения"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Глава 1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана
• 1.1 Понятие и сущность бизнес-плана
• 1.2 Типология бизнес-планов
• Глава 2. Маркетинговые исследования
• 2.1 Потенциал г. Саров и Нижегородской области
• 2.2 Сфера услуг в области энергосбережения и его будущие перспективы в Нижегородской области
• 2.3 Анализ основных местных / региональных конкурентов
• 2.4 Опрос потенциальных потребителей
• 2.5 Профиль целевого рынка
• 2.6 Прогнозы продаж
• Глава 3. Инвестиционное бизнес-проектирование
• 3.1 Общие положения
• 3.2 Концепция нового предприятия
• 3.3 Жизнеспособность компании
• 3.4 Анализ рынка
• 3.5 Предложение услуги
• 3.6 Снижение прогнозируемого дохода
• 3.7 Эффективность инвестиций
• Заключение
• Список использованной литературы

Введение

В любой сфере деятельности для достижения поставленных целей необходим определенный план действий. Важность планирования деятельности предприятий и организаций не уменьшается, а наоборот усиливается, так как успех работы в рыночных условиях невозможен без полного и ясного представления о перспективах и последствиях принимаемых решений.

В связи с этим все более необходимым документом в деятельности предприятий и фирм становится бизнес-план. Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего проекта. В нем отражаются проблемы, с которыми предстоит столкнуться предпринимателям в процессе достижения стоящих перед ним целей. Систематизация этих проблем в соответствующих разделах бизнес-плана помогает выработать и обеспечить их наиболее приемлемые пути решения.

Структура бизнес-плана и степень конкретизации его разделов определяется требованиями, предъявляемыми к нему потенциальным инвестором. бизнес-план маркетинг инвестиция

Ценность бизнес-плана в том, что он может и должен служить важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних (по отношению к заказчику, проекту, предприятию) источников.

Владение теоретическими и практическими навыками составления бизнес-плана - необходимое условие успешной деятельности, как работников экономических служб, так и руководителей фирм, организаций, предприятий, независимо от организационно-правовой формы и масштабов деятельности.

Разработка данного бизнес-плана создания предприятия по оказанию услуг в области энергосбережения проводится в рамках сотрудничества между РФ и Великобританией по инициативе Британо-Российского партнерства «Атомные города».

Программа ПАГ была создана в ходе встречи Большой Восьмерки на высшем уровне в июне 2002 года в целях содействия устойчивому социальному и экономическому развитию закрытых городов для создания условий, обеспечивающих стабильное будущее специалистам-ядерщикам, имеющим знания, навыки и доступ к ядерным технологиям и материалам.

Актуальность данной дипломной работы обусловлена тем, что на рынке энергоресурсов России складывается ситуация, при которой на фоне роста цен на энергоресурсы присутствует тенденция насыщения в связи с ограниченностью существующих возможностей их производства. В этих условиях внедрение энергоэффективных технологий, позволяющих экономить энергопотребление является одной из задач первостепенной важности для развивающейся промышленности и ЖКХ. Кроме того актуальность работы обусловлена необходимостью привлечения инвестиционных средств для создания новых рабочих мест в гражданском секторе для сокращаемых (в связи с реструктуризацией ЯОК) ученых и специалистов в целях снижения риска распространения ядерного оружия и технологий.

Целью дипломной работы является разработка бизнес-плана создания предприятия по оказанию услуг в области энергосбережения.

Задачами дипломной работы являются:

· изучение теоретических и практических аспектов разработки бизнес-плана;

· проведение маркетинговых исследований рынка энергосбережения г. Саров и Нижегородской области;

· оценка емкости потенциального рынка;

· разработка возможной структуры бизнеса для создаваемой компании;

· оценка финансовой реализуемости проекта и его эффективности.

Глава 1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана

1.1 Понятие и сущность бизнес-плана

За последние годы как никогда небывалую значимость приобрели инновационные предпринимательские идеи. Картина нашего бизнеса претерпела радикальные изменения, и сейчас на первый план выдвигаются такие моменты, как привлечение денежных средств и поиск надежных деловых партнеров. Консалтинговая практика показывает, что обеспечение солидной финансовой базы, необходимой для ведения бизнеса, часто является уязвимым местом предприятий. Причем это в равной степени касается как вновь создаваемых, так и уже работающих предприятий. Для этих целей служит выработанный мировой экономической практикой бизнес-план, который по содержанию и назначению представляет собой плановый документ, имеющий многоцелевой характер.

Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего проекта, анализирует все проблемы, с которыми он может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Ценность бизнес-плана в том, что он может и должен служить важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних (по отношению к заказчику, проекту, предприятию) источников.

С его помощью становиться возможным получить необходимые инвестиции, разработать реальные планы на достаточно отдаленную перспективу, составить систему фактических и прогнозных числовых оценок экономических, финансовых и социальных показателей, по которым можно было бы достоверно судить о степени успешности развития собственного дела.

Без бизнес-плана нельзя браться за реализацию проекта, иначе возможность неудачи будет слишком высока. Практически всегда на стадии разработки бизнес-плана обнаруживается множество слабых мест, пробелов и недочетов, устранение которых и явится предметом осуществления последующей работы предпринимателя или главного менеджера. Там же, где с такого рода проблемами справиться не предоставляется возможным, сам факт их выявления позволит принять своевременное управленческое решение об отказе от этого бизнес-проекта еще до того, как будут вложены средства в его осуществление.

На основе бизнес-плана принимается решение о финансировании коммерческого проекта, опираясь:

· на данные маркетинговых исследований рынка;

· на выводы из технико-экономического обоснования;

· на финансово-экономические оценки его привлекательности.

Основные цели бизнес-плана:

· продемонстрировать выгодность предлагаемого проекта как объекта инвестиций;

· показать возможности развития производства;

· представить программу осуществления целей и задач коммерческой деятельности;

· привлечь инвесторов и финансовых партнеров.

Бизнес планом предусматривается решение следующих основных задач:

· выявление потенциальных возможностей коммерческой деятельности;

· формирование организационно-управленческой и финансово-экономической оценки состояния предприятия (настоящего и будущего);

· формирование инвестиционно-проектных целей деятельности предприятия.

Существуют внешние и внутренние бизнес-планы:

· внешние - разрабатываются для потенциальных партнеров, инвесторов, банков;

· внутренние - составляются для менеджеров, собственников или руководителей предприятий.

Бизнес-план, в соответствии с его предназначением, имеет несколько функций, как внешних, так и внутренних:

1) Внешние функции бизнес-плана:

бизнес-план стандартизует процесс ознакомления с предлагаемым проектом;

бизнес-план - язык диалога с инвестором, инструмент привлечения партнеров;

бизнес-план создается для привлечения денег;

бизнес-план оказывает психологическое воздействие, создает ощущение основательности проекта.

2) Внутренние функции бизнес-плана:

с помощью бизнес-плана можно выявить недостатки в развитии предприятия;

бизнес-план придает бизнесу целенаправленность, дает возможность его использования для разработки стратегии;

бизнес-план - это инструмент контроля и управления деятельностью предприятия;

бизнес-план является инструментом самообучения.

1.2 Типология бизнес-планов

Бизнес-план - это системное планирование всех сторон деятельности проекта, компании или ее отдельного дивизиона.

С учетом назначения бизнес-плана, целей и задач, решаемых с его помощью, существует следующая классификация основных и наиболее часто встречающихся на практике типов бизнес-плана:

1) Инвестиционный бизнес-план - это бизнес-план, главной целью которого является вложение средств в проект для получения прибыли. Инвестиционные проекты также могут различаться по типам, например:

· социальные,

· экономические,

· технические,

· смешанные.

Но самое важное в них - идея. Новая идея - это хороший ресурс. Наличие реальной предпринимательской идеи специалисты считают основным фактором эффективности бизнеса и оправданности инвестиций.

2) Бизнес-план структурного подразделения - это декомпозиционная часть бизнес-плана предприятия. Поэтому часть разделов плана, относящаяся к управленческому анализу и анализу внешней среды, может в нем отсутствовать. В таком плане основной упор делается на план и последовательность проводимых мероприятий, а также на финансовое планирование.

3) Бизнес-план стационарного производства (производства с устоявшимися процессами и технологиями) - основное внимание уделяется текущему состоянию дел, финансовому плану, бюджету движения денежных средств, бюджету доходов и расходов. Это связано с тем, что для стационарного производства на первый план выступают задачи эффективного использования имеющихся ресурсов и детализация бюджетов - все то, что относится к задачам оперативного планирования.

По типу решаемых задач бизнес-планы предприятия могут подразделяться на:

· стратегические, затрагивающие миссию, стратегию и политику фирмы;

· тактические, задействующие организационную структуру и систему управления;

4) оперативные, детализирующие бюджеты и мероприятия по реализации целей.

5) Бизнес-план в форме ТЭО, т.е. технико-экономического обоснования, заявки на кредит, предназначен для привлечения банковского кредита.

Основная задача ТЭО - показать, что менеджер может представить заявку в форме, требуемой банком, и, самое главное, гарантирует минимальный риск и возврат вложений.

6) Бизнес-план венчура - это план инноваций. Венчурный бизнес (от английского слова venture - рисковать) - это рисковое предпринимательство в наукоемких сферах хозяйства. Бизнес-план венчура обычно связан с внедрением научно-исследовательских и конструкторских работ.

В настоящее время имеется множество методик по разработке бизнес-планов. Наибольшее распространение получила методика, разработанная в соответствии с рекомендациями ЮНИДО - Организации Объединенных Наций по промышленному развитию. Подход к построению типового бизнес-плана, предложенный экспертами ЮНИДО, позволяет специалисту, создающему этот документ, не упустить существенных моментов в описании текущей или планируемой деятельности предприятия и представить результаты в виде, наиболее типовом и подходящем для восприятия большинством современных финансистов и инвесторов. Данная методика выполняет роль единой базы, некоего универсального языка, позволяющего общаться между собой специалистам в области инвестиционного проектирования, финансового анализа, менеджерам компаний из различных стран мира. Большинство известных на данный момент компьютерных программ для бизнес-планирования опираются на методику ЮНИДО.

В методики ЮНИДО дается описание структуры бизнес-плана; говорится о том, как и что нужно писать в каждом разделе бизнес-плана; приводятся примеры написания бизнес-планов.

И всё же, необходимо подчеркнуть, что не существует стандарта на разработку бизнес-плана. Следовательно, структура бизнес-плана и его разделы могут меняться в зависимости от основных целей составления бизнес-плана и предъявляемых к нему требований потенциального инвестора.

Развернутая структура бизнес-плана содержит следующие разделы:

Общие сведения

Общие сведения содержат данные об основных реквизитах предприятия-инициатора инвестиционного проекта (включая адреса, телефоны, факсы, фамилию, имя и отчество руководителя предприятия и исполнителя проекта), его месторасположении, отраслевой принадлежности, сфере и организационно-правовой форме деятельности. В этом же начальном разделе указываются общие и конкретные цели инвестиционного проекта, технико-экономический уровень намечаемых к производству продукции или услуг, их конкурентоспособность и возможность сбыта и продажи, общие параметры инвестиционных затрат и их окупаемости, другие основные данные, отражающие суть проекта и его результатов.

Цель проекта должна иметь количественную определенность, т.е. в этом разделе должны быть конкретные данные об увеличении объема производства или об объеме выпуска качественно новой продукции и т.д. При этом предусматриваемые конкретные цели могут разбиваться на составляющие их подцели, устанавливаться последовательность и конкретные сроки их достижения.

Важной составляющей указанного раздела являются данные о технико-экономическом уровне создаваемого предприятия, производства, предлагаемой к выпуску продукции, ее конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынках. В него включают также сведения о структуре капитала предприятия, финансовой устойчивости, методах управления и т.д., обеспечивающих его устойчивое положение на рынке продукции и услуг.

Меморандум конфиденциальности включается в общие сведения с целью предупреждения лиц, допускаемых к ознакомлению с бизнес-планом, о конфиденциальности содержащейся в нем информации. Бизнес-планы могут иметь и грифы секретности, ограничивающие круг потенциальных читателей.

Основными составляющими раздела обычно являются:

· обоснованное изложение преимуществ объекта инвестирования в сравнении с достигнутым уровнем производства и выпускаемой продукции (услуг) на других существующих или находящихся в стадии строительства, реконструкции, технического перевооружения аналогичного направления и профиля предприятиях, производствах;

· данные потребности в финансовых и других ресурсах для реализации инвестиционного проекта;

· экономические, социальные, экологические и финансовые результаты, которые ожидается получить в результате реализации проекта (валовая и чистая прибыль, рентабельность капитала, срок окупаемости инвестиций, увеличение числа рабочих мест и улучшение качества трудовой жизни работающих, уменьшение вредных выбросов в воздушный и водный бассейны, и т.д.);

· данные об объемах намечаемой к выпуску продукции (услуг), объемах продаж, затратах на производство, сбыт и т.п.

Описание отрасли, в рамках которой осуществляются инвестиции

Описание предприятия и отрасли, как правило, содержит подразделы:

· анализ текущего состояния и перспектив развития производства намечаемой к выпуску продукции в отрасли;

· данные об объемах производства, реализации продукции (услуг) в отрасли, доле намечаемого объема производства в общем объеме производства отрасли;

· географическое положение и состояние отраслевого рынка (с указанием перечня и характеристикой потенциальных покупателей, их возможностей, фактического объема продаж, объема неудовлетворенного спроса, тенденций развития рынка).

· описание продукции (работ, услуг), подлежащей производству и реализации в результате осуществления инвестиционного проекта: ее функциональное назначение, для каких целей предназначена, свойства (в том числе специфические, определяющие достоинства продукции), технологичность в производстве, универсальность, соответствие стандартам, стоимость и др.;

· изложение стадий развития проекта - идея, эскизный проект, рабочий проект, опытная партия продукции, серийное производство, организация гарантийного и послегарантийного обслуживания;

· данные об условиях экспорта продукции, включающие оценку ее конкурентоспособности на внешнем рынке, цен реализации по данным маркетинга, патентной чистоте, а также решения по организации сбыта, созданию дилерской сети и т.д.;

· изложение отличий намечаемой к выпуску продукции (услуг) от аналогичной отечественной и импортной продукции;

· аргументацию, обосновывающую успешное осуществление инвестиционного проекта.

Оценка рынков сбыта и конкурентов

По каждому виду намечаемой к выпуску продукции в рамках оценки ее конкурентоспособности в бизнес-плане отражаются:

· качество, технико-экономические показатели продукции, престиж торговой марки, уровень послепродажного обслуживания, уровень упаковки, гарантийный срок службы, уникальность, многоплановость использования, надежность, патентная чистота;

· цена реализации продукции, скидки с цены при различных условиях поставки, формы платежей за нее, в том числе на условиях кредита, лизинга и т.д.;

· формы сбыта (прямая доставка, через торговых представителей, оптовых посредников, дилеров и др.), системы доставки и складирования;

· система продвижения продукции на рынки (прямая продажа производителем, демонстрационная торговля, показ образцов на выставках и ярмарках, стимулирование покупателей и т.д.);

· система продвижения продукции по каналам сбыта (продажа на конкурсной основе, стимулирование посредников ценами и условиями продаж, телевизионный маркетинг, реклама через средства массовой и производственной информации).

Раздел оценки рынков сбыта и конкурентов в соответствии с изложенным выше содержит следующие сведения:

· об основных потребителях (покупателях) намечаемой к выпуску продукции, в том числе единичных самостоятельных, их географическом размещении;

· по объему и ценам продаж, перспективам расширения и сбыта продукции;

· по размерам, уровню и тенденциям развития рынков сбыта с отражением трудности проникновения на рынки;

· о путях выхода на внешние рынки, экспортном потенциале или его увеличении в связи с реализацией инвестиционного проекта;

· о стратегии сбыта, продвижения продукции на рынки, включая расчет и обоснование цен реализации, ценовой политики, организацию рекламы, сервисного обслуживания, меры по стимулированию сбыта;

· о потенциальных и действующих конкурентах, их доли на рынках, финансовом положении, уровне применяемой ими технологии, имидже и авторитете.

План маркетинга

Раздел содержит: описание рынков, их основных сегментов; перечень потребителей продукции, основных конкурирующих фирм; анализ возможных осложнений при сбыте продукции из-за конкуренции, действия, обеспечивающие их устранение (обеспечение конкурентного преимущества); определение стратегии маркетинга - программы деятельности по всем направлениям и позициям маркетинговых исследований, по целевым рынкам; меры по контролю маркетинговых исследований.

В случаях, когда инвестиционным проектом предусматривается производство не одного, а нескольких видов продукции, их ассортиментных групп, в связи с чем предстоит работа на нескольких рынках и их сегментах, то возможно составление планов маркетинга по каждому виду или ассортиментной группе и даже позиции номенклатурного ряда продукции.

В плане маркетинга целесообразно также прорабатывать вопросы ценообразования. Исследовать следующие проблемы: какие цены на продукцию установить исходя из рыночной конъюнктуры; обеспечат ли они возмещение издержек производства и получение требуемой нормы рентабельности на вложенный капитал; в какой мере устанавливаемые цены отражают спрос на продукцию и конкуренцию на рынке; какие возможные меры необходимо предпринять в случае, если конкуренты снизят свои цены; какой должна быть общая стратегия при установлении цен и т.п.

В плане маркетинга важно также разработать схемы и формы сбыта продукции (со склада производителя, с промежуточных территориальных складов и баз, через посредников, оптом, в розницу), определить вид применяемого транспорта, емкость складов, требуемые запасы на складах в зависимости от вида транспорта, а также методы стимулирования продаж, организацию предпродажного и послепродажного обслуживания и др.

План маркетинга, в общем виде, включает в себя:

· мероприятия по максимальному удовлетворению требований потребителей продукции в процессе осуществления инвестиционного проекта;

· оценку возможности просчетов и ошибок и их «стоимости» при различных прогнозируемых вариантах осуществления проекта;

· данные, характеризующие маркетинговую среду реализации проекта, и информацию о возможных маркетинговых посредниках;

· мероприятия по организации рекламы и данные о затратах на нее;

· перечень конкретных покупателей продукции;

· методы стимулирования продаж;

· организация предпродажной подготовки и послепродажного обслуживания.

Инвестиционный план

Инвестиционный план представляет собой, по сути, план реализации важнейших этапов осуществления инвестиционного проекта во времени от начала его реализации до выпуска продукции и вывода предприятия, производства, технологической линии на расчетную величину использования производственной мощности.

Календарный план

В календарном плане осуществления инвестиционного проекта, связанного с новым строительством или реконструкцией, техническим перевооружением зданий, сооружений, производством необходимых строительных и монтажных работ, установкой оборудования отражаются следующие данные:

· перечень этапов предпроизводственной фазы;

· сроки проведения работ по этапам, в том числе отвода или аренды земельного участка, проведения изыскательских и проектных работ, выполнения строительных и монтажных работ, пусконаладочных работ;

· перечень потребного технологического и другого оборудования, технологической оснастки, инструмента, в том числе индивидуального изготовления, специальных материалов, сроки их приобретения и поставки;

· программа работ по подготовке кадров;

· прогнозируемые затраты по предпроизводственной фазе;

· план вывода предприятия, производства на проектную и расчетную мощности;

· потенциальные источники и условия привлечения капиталов.

Производственный план

Производственный план включает в себя следующие подразделы:

· основные требования к технологии и организации производственного процесса;

· применяемая техника и технология производства продукции (описывается какая техника и технология планируются к применению, их доступность для использования на данном объекте инвестирования, определяется необходимость и размеры затрат на приобретение новых технологий, патентов, лицензий на право производства продукции по ним);

· объем производства и производственная база (расчеты производственной или проектной мощности по годам, объемов выпуска продукции, обеспеченности для этого имеющимся в наличии оборудованием, возможностей увеличения выпуска продукции;

· потребность в сырье, материалах и энергии (объемы потребности в сырье, материалах, комплектующих изделиях, топливе и энергии всех видов, по временным периодам осуществления инвестиционного проекта и их расчетная стоимость);

· обеспечение выпуска и прогнозируемые затраты на производство продукции, услуг (дается принципиальная схема обеспечения производства ресурсами, источники их получения в разрезе поставщиков и во времени, приводятся перспективные мероприятия по совершенствованию продукции, улучшению ее качества и свойств, техники, технологии и организации производства );

· трудовые ресурсы (приводятся данные о наличии и потребности в рабочих кадрах, источники и формы привлечения их, подготовка и повышение квалификации работающих, затраты на обучение и подготовку кадров);

· издержки производства (даются расчеты постоянных и переменных издержек, с распределением по статьям, включаемым в эти издержки, приводятся обосновывающие расчеты с указанием примененных норм затрат и цен потребляемых ресурсов);

· экологическая безопасность (излагаются мероприятия по обеспечению сохранности окружающей среды, отражаются затраты на их осуществление и их эффективность).

Организационный план

Организационный план представляет собой описание принятой концепции, формы и структуры управления реализацией инвестиционного проекта. Он обычно состоит из следующих подразделов:

· организационная структура управления проектом (структурная схема, состав подразделений и их функции, организация взаимосвязи и координации, распределение обязанностей между отделами и исполнителями);

· требования к управленческому персоналу и сведения о нем (по специальностям, возрасту, стажу работы, образованию, владение акциями предприятия и т.д.);

· система материального стимулирования и поощрения руководителей и специалистов.

В начальной части раздела могут указываться: форма собственности, сведения о владельцах предприятия, о партнерах по реализации проекта.

В конце раздела могут также содержаться требования по отбору специалистов, порядку их аттестации, организации повышения квалификации и т.п.

Анализ рисков (анализ чувствительности) проекта

При составлении данного раздела бизнес-плана производится оценка степени неопределенности и риска достижения итоговых экономических показателей инвестиционного проекта. Определяются размер, время и место наступления нежелательных экономических последствий и конкретные возможные причины (изменение конъюнктуры инвестиционного рынка и рынка товаров и услуг, инфляция, изменения в налоговой системе и т.д.). Одновременно прорабатываются и отражаются в разделе мероприятия по предупреждению риска и возможному снижению потерь от него. Здесь же в случае страхования риска инвестирования определяются затраты на страховку.

Финансовый план

Финансовый план отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия и ожидаемые финансовые результаты. Он также необходим для контроля финансовой обеспеченности инвестиционного проекта на всех этапах его реализации.

Финансовый план состоит из:

· плана доходов и расходов;

· плана денежных поступлений и выплат;

· сводного баланса активов и пассивов;

· оценки эффективности инвестиционного проекта.

План доходов и расходов содержит такие показатели, как инвестиционные затраты, ожидаемый объем выручки, себестоимость реализованной продукции и услуг, эксплуатационные затраты, в том числе на управление, сбыт, аренду, рекламу, страхование имущества и рисков и т.д., сумма валовой прибыли, размер налоговых и других платежей.

План денежных поступлений и выплат составляется для прогноза сальдо реальных денег у инвестора по стадиям реализации инвестиционного проекта. Если для какого-либо периода окажется, что сальдо реальных денег имеет отрицательное значение, то необходимо для этого периода взять финансовые средства в кредит, а если сальдо реальных денег положительное и составляет существенную сумму, то необходимо свободные финансовые средства либо дать в кредит какому-либо хозяйствующему субъекту под проценты, либо передать банку под депозитный процент на возможный срок.

Обычно при реализации крупных инвестиционных проектов собственных источников их финансового обеспечения недостает. В связи с этим возникает потребность в займах. Размер и формы займов указываются в плане денежных поступлений и затрат. Формами заимствований могут быть:

· получение финансовых ресурсов путем выпуска акций;

· долговое финансирование (получение кредита в банках, инвестиционных фондах, страховых компаниях и других финансовых институтах);

· лизинговое финансирование, когда лизинговая компания приобретает у изготовителя основные средства и сдает их инициатору инвестиционного проекта в пользование на правах лизинговой оплаты, в том числе с правом выкупа.

Сводный баланс активов и пассивов отражает все средства, вкладываемые инвестором (инвесторами) в инвестиционный проект, нераспределенную прибыль, получаемую от его реализации. Оценка эффективности инвестиционного проекта содержит показатели эффективности, на основании которых инвесторы и другие участники его осуществления принимают решения об инвестировании, выходе из проекта, корректировке параметров проекта, условий реализации, возможных путях повышения его эффективности и т.д. При этом, помимо показателей экономической эффективности (чистый приведенный доход, индекс доходности инвестиций, внутренняя норма доходности инвестиций, срок окупаемости инвестиционных вложений) определяются и учитываются показатели финансовой устойчивости, ликвидности баланса инвестора, прибыльность проекта, уровень рентабельности активов.

Основными показателями эффективности инвестиционного проекта являются:

1) Чистый приведенный доход (NPV)

Показатель NPV представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег.

Чистый приведенный доход определяется по формуле:

(1.1)

где I - начальные инвестиции;

CF(t) - чистый денежный поток периода t;

N - длительность проекта (число периодов расчета);

r - ставка дисконтирования.

Обязательное условие реализации проекта: чистый приведенный доход должен быть неотрицательным.

2) Индекс прибыльности (PI)

Показатель PI демонстрирует относительную величину доходности проекта. Он определяет сумму прибыли на единицу инвестированных средств.

(1.2)

где I - начальные инвестиции;

CF(t) - чистый денежный поток периода t;

N - длительность проекта (число периодов расчета);

r - ставка дисконтирования.

Обязательное условие реализации проекта: индекс прибыльности должен быть больше 1.

3) Внутренняя норма рентабельности инвестиций (IRR)

Показатель IRR определяется из следующего соотношения:

(1.3)

где I - начальные инвестиции;

CF(t) - чистый денежный поток периода t;

N - длительность проекта (число периодов расчета);

IRR - внутренняя норма рентабельности.

Проект считается приемлемым, если рассчитанное значение IRR не ниже требуемой нормы рентабельности, которая определяется инвестиционной политикой компании.

IRR может быть использована:

· для оценки эффективности проекта если известны значения IRR для проектов данного типа;

· для оценки степени устойчивости проекта (по разности IRR - r) r не должен быть больше IRR;

· для установления участниками проекта нормы дисконта r по данным о внутренней норме доходности альтернативных направлений вложения ими собственных средств.

4) Период окупаемости инвестиций (PB) - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом.

Для расчета периода окупаемости используется следующее соотношение:

(1.4)

где I - начальные инвестиции;

CF(t) - чистый денежный поток периода t;

PB - период окупаемости.

Обязательное условие реализации проекта: период окупаемости должен быть меньше длительности проекта.

5) Дисконтированный период окупаемости (DPB) рассчитывается аналогично PB, однако, в этом случае чистый денежный поток дисконтируется.

Для расчета DPB используется следующее соотношение:

(1.5)

где I - начальные инвестиции;

CF(t) - чистый денежный поток периода t;

r - ставка дисконтирования;

DPB - дисконтированный период окупаемости.

Этот показатель дает более реалистичную оценку периода окупаемости, чем РВ, при условии корректного выбора ставки дисконтирования.

6) Средняя норма рентабельности (ARR) представляет доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализациями и величиной начальных инвестиций.

Показатель ARR рассчитывается по формуле:

(1.6)

где I - начальные инвестиции;

CF(t) - чистый денежный поток периода t;

N - длительность проекта (число периодов расчета).

Этот показатель интерпретируется как средний годовой доход, который можно получить от реализации проекта.

Выводы и предложения

Выводы и предложения по результатам составления бизнес-плана должны быть по возможности исключительно краткими, но достаточными для общей оценки сущности, целей, задач, результатов осуществления инвестиционного проекта и условиях их достижения. На них строится «резюме» бизнес-плана.

Приложения к бизнес-плану

Приложения к бизнес-плану содержат данные, использованные при экономических обоснованиях разделов бизнес-плана инвестиционного проекта, а также характеристики применяемого технологического оборудования, технологических процессов, копии лицензий и свидетельств на производство, сертификаты и другая документация, экспертные заключения по отдельным техническим и организационным решениям.

Нужно указать, что вообще говоря, данная структура является развернутой и на практике не всегда в бизнес-плане отражаются все его структурные разделы, а также каждый раздел может быть проработан с отдельной степенью глубины, т. е. на самом деле все зависит от требований инвестора.

Таким образом, процесс бизнес-планирования является неотъемлемой частью предпринимательской деятельности практически любого масштаба. Квалифицированный и объективный подход к процессу бизнес-планирования позволяет руководству проектами какой-либо бизнес-структуры принимать обоснованные решения относительно:

· выгодности предлагаемого проекта как объекта инвестиций;

· возможности развития производства;

· предполагаемой программы осуществления целей и задач коммерческой деятельности;

· инвесторов и финансовых партнеров.

· потенциальных возможностей коммерческой деятельности;

· организационно-управленческой и финансово-экономической оценки состояния предприятия (настоящего и будущего);

· инвестиционно-проектных целей деятельности предприятия.

Глава 2.  Маркетинговые исследования

Существуют различные способы разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана и маркетинговых исследований зачастую напрямую зависит от требований, которые предъявляет инвестор. В любом случае, проведение маркетинговых исследований необходимо для выработки основных предположений, которые будут составлять базу для разработки бизнес плана, в т.ч. и для оценки финансовой эффективности реализации проекта.

В данном случае проект разрабатывается на основании следующего Технического задания заказчика:

Маркетинговые исследования

I. Определение потенциала г. Саров и Нижегородской области:

1. Экономические условия и тенденции.

2. Нормативно-правовая ситуация и тенденции.

3. Технологическое состояние и тенденции.

4. Изменения в социальной сфере.

5. Естественная среда (дефицитность ресурсов, уязвимость).

II. Изучение сферы услуг в области энергосбережения, а также прогнозы на будущее в Нижегородской области:

1. Объем рынка и его перспективы.

2. Виды сегментов рынка.

3. Практика промышленного маркетинга.

4. Основные тенденции рынка.

5. Возможности привлечения средств из международных программ.

III. Анализ основных местных / региональных конкурентов:

1. Описание услуг.

2. Положение на рынке (сильные и слабые стороны с точки зрения заказчика).

3. Рыночная практика (каналы распределения; ценообразование; продвижение товара; стандарты услуг; оценка доли на рынке; вероятные реакции относительно новой конкуренции; предпосылки для бизнеса; возможность сотрудничества с конкурентами).

IV. Опрос потенциальных потребителей.

V. Создание профиля целевого рынка:

1. Потенциальные заказчики.

2. Важные характеристики услуги.

VI. Прогнозы продаж.

Разработку любого бизнес-плана положено начинать с исследования и анализа рынка.

2.1. Потенциал г. Саров и Нижегородской области

Экономические условия и тенденции

Нижегородская область - крупнейший промышленный регион с высоким научно-техническим потенциалом. Основой промышленности региона является современное машиностроение, металлургия, нефтехимия. Область является российским лидером в производстве автомобильной техники, по выпуску автобусов, грузовых автомобилей, стальных труб занимает 1-ое место в России. Мощный экономический потенциал и выгодное географическое положение являются конкурентными преимуществами Нижегородской области в масштабах России. Темпы экономического роста Нижегородской области в 2007 году составили: темп роста инвестиций в основной капитал - 114,5%; темп роста промышленного производства - 108%; темп роста строительства - 124,1%.

Эти темпы обуславливают прирост энергопотребления в области примерно на 5 % в год, и который к 2015 году составит почти 1500 МВт.

Что же касается ЗАТО г. Саров, то общая экономическая ситуация в большей степени определяется тем, что Саров является закрытым административно-территориальным образованием, градообразующим предприятием которого является ФГУП РФЯЦ-ВНИИЭФ. Экономическая ситуация во ВНИИЭФ в основном определяет экономическую ситуацию в городе.

Помимо ВНИИЭФ в городе нормально функционируют и развиваются порядка 1840 предприятий различных форм собственности.

Темпы экономического роста г. Саров в 2007 году составили: темп роста инвестиций в основной капитал - 104,2%; темп роста промышленного производства - 113,9%; темп роста строительства - 115,7%.

До 2010 года существующих возможностей по обеспечению города энергоресурсами достаточно, однако с 2010-2012 годы город начнет испытывать дефицит электроэнергии.

Таким образом, относительно существующих тенденций развития экономики в городе Саров и Нижегородской области следует отметить, что рост экономики области и города приводит к увеличению потребностей в энергоресурсах и при их ограниченности к их удорожанию. И как следствие возможен рост рынка услуг в сфере энергосбережения.

Нормативно - правовая ситуация и тенденции

На сегодняшний день в России создана основополагающая нормативно-правовая база в области энергосбережения. Опираясь на созданную базу, регионы РФ самостоятельно ведут законотворческую работу в области энергосбережения с учетом собственных особенностей каждого региона.

В рамках этой деятельности в Нижегородской области принят Закон «Об энергосбережении» и действует ряд соответствующих постановлений. В настоящее время ведется разработка проекта закона в новой редакции. Разработчики проекта закона рассчитывают, что с его принятием в Нижегородской области удастся сдерживать рост энергопотребления, а также превратить энергосбережение в механизм устойчивой и надежной работы энергосистемы региона. Сэкономленные таким образом бюджетные средства планируется направить на строительство новых генерирующих мощностей и транспортных сетей.

Также реализуется Программа «Энергосбережение Нижегородской области на 2005-2010 годы», основной целью которой является перевод экономики региона на энергосберегающий путь развития, снижение энергоемкости валового регионального продукта. Программой предполагаются меры экономического стимулирования энергосбережения - предоставление налоговых и иных льгот, гарантий под кредиты и займы, сохранение объемов лимитов на энергоресурсы на срок реализации проектов энергосбережения. Суммарная экономия средств областного бюджета после реализации программы оценивается в 800 млн. рублей.

Сложился круг структур, определяющих политику энергосбережения в области:

1) Департамент топливно-энергетического комплекса администрации области.

2) Региональная энергетическая комиссия по Нижегородской области.

3) Управление Госэнергонадзора по Нижегородской области.

4) Нижегородский региональный инновационный центр энергосбережения (НИЦЭ).

Были определены схемы и источники финансирования мероприятий по энергосбережению:

· фонд энергосбережения и развития топливно-энергетического комплекса;

· фонд поддержки Правительством Нижегородской области территорий, применяющих энергосберегающие технологии;

· областной и местные бюджеты (ссуда, субвенции и дотации);

· средства предприятий;

· кредиты коммерческих банков;

· международные займы и субзаймы;

· товарные кредиты.

Механизмы консолидации и использования таких средств отлажены и с успехом функционируют.

Департаментом городского хозяйства Администрации г. Саров в прошлом году была разработана комплексная программа по энергосбережению, которая содержала методические указания по разработке адресных программ. Предприятиям города было рекомендовано разработать адресные программы по энергосбережению. Ответы предприятий поступают в настоящее время, однако из-за непонимания проблем и отсутствия специалистов не соответствуют заявленным целям. При этом в городе уже в течение двух лет осуществляются две адресные программы: комплексная модернизация уличного освещения и программа по установке датчиков учета тепла и автоматических тепловых пунктов в дошкольные учреждения и школы.

Таким образом, существующее на данный момент действующее законодательство оказывает положительное влияние на рынок услуг в сфере энергосбережения, поскольку побуждает потребителей энергоресурсов к энергосбережению и гарантирует им ряд льгот на период внедрения энергосберегающих технологий. Однако отсутствие правовых актов прямого действия носит сдерживающий характер.

Технологическое состояние и тенденции

С ростом энергопотребления растут и потери энергоресурсов, основной причиной ухудшения использования которых является износ потребляющего, коммуникационного и производящего оборудования, который достиг 63-75% в области и городе. Выборочные обследования показывают, что в подлежащие оплате счета включаются сверхнормативные потери и убытки от нерационального использования энерго- и водоснабжающего оборудования, поэтому поставщики энергоносителей и воды не имеют стимулов к снижению издержек, а местные бюджеты и население оплачивают технологически неоправданные сверхнормативные потери в области и городе.

Следует отметить, что в результате реализации мероприятий по Программе «Энергосбережение Нижегородской области на 2005-2010 годы» уже сейчас происходит оснащение потребителей бюджетной и коммунальной сферы приборами и системами учета расхода энергоресурсов и реализуются высокоэффективные, быстро окупаемые энергосберегающие проекты. Накопленный опыт по эксплуатации новых технологий и оборудования является положительным примером для потенциальных потребителей услуг в сфере энергосбережения.

В перспективе предусматривается проведение мероприятий по обновлению материально-технической базы предприятий муниципального хозяйства, по модернизации котельных, по ремонту и реконструкции систем тепло- и водоснабжения, систем уличного освещения, по улучшению теплотехнических характеристик зданий, по автоматизации технологических процессов, что представляет для нас новые возможности.

Необходимость замены в области и городе существующих технологий и оборудования существенно увеличивает возможности на рынке услуг в сфере энергосбережения.

Социальные изменения

При отсутствии индивидуальных и/или коллективных приборов учета энергоносителей и воды, оплата взимается по данным поставщиков, и таким образом, до одной трети оплаты взимается за сверхнормативные утечки и потери. Оборудование зданий энергосберегающим оборудованием позволяет определить фактическое потребление энергоносителей и воды, что положительно отражается на мнении потребителей. Однако существующие тарифы и неумение населения экономить энергоносители и воду зачастую приводит к увеличению затрат на их оплату. Что негативно отражается на мнении населения. Однако имеются и положительные примеры, но при этом выигрыш для отдельно взятого потребителя незначителен. Из-за чего население не готово вкладывать собственные средства на установку таких приборов.

Как видим положение неоднозначно, существуют как побудительные, так и сдерживающие факторы при принятии решения о заказе населением услуг в сфере энергосбережения.

Естественная среда

В Нижегородской области имеется дефицит собственной электрической мощности. Создание дополнительных мощностей требует значительных инвестиций и этот процесс длителен по времени. Например, планируется строительство атомной станции с пуском в эксплуатацию 1-го блока к 2016 году. Мощность АЭС (2 блока) составит 2400-2600 МВт, что покроет дефицит Нижегородской области в электроэнергии. То есть в ближайшей перспективе энергосбережение является одной из первоочередных задач области.

В Нижегородской области отсутствуют природные запасы эффективного топлива. Рост стоимости закупаемого топлива для тепловых станций в области и для ТЭЦ города ведет к повышению тарифов на энергоресурсы.

Поэтому на передний план выходят мероприятия по экономному использованию энергоресурсов, что и формирует рынок услуг в сфере энергосбережения.

2.2 Сфера услуг в области энергосбережения и его будущие перспективы в Нижегородской области

Объем рынка и его перспективы

Весь потенциал энергосбережения в России, по различным оценкам, составляет от 360 до 430 млн. тонн условного топлива (тут). Это при цене 1599,8 руб. за 1 тут определяет объем рынка в сфере энергосбережения в целом по России в 575,9 - 687,9 миллиардов рублей.

Поскольку доля валового регионального продукта Нижегородской области в ВВП страны составляет примерно 2 %, то потенциал энергосбережения Нижегородской области можно оценить в размере 11518 - 13758 миллионов рублей. Однако ситуация в области даже хуже, чем в целом по стране (удельная энергоемкость регионального национального продукта области превосходит среднюю в России в 1,6 раза), увеличивая тем самым потенциал энергосбережения до 18428,8 - 22012,8 миллионов руб.

Текущий объем рынка энергосбережения Нижегородской области можно оценить в 20 287,338 млн. рублей, поскольку так оценивается объем финансирования программы «Энергосбережение Нижегородской области на 2007-2010 годы», в том числе по годам:

2007 год-8433,725 миллионов руб.

2008 год-7501,643 миллионов руб.

2009 год-2180,568 миллионов руб.

2010 год-2171,402 миллионов руб.

Всего-20287,338 миллионов руб.

Представлены запланированные в 2004-2007 годах объемы финансирования мероприятий Программы, которые ежегодно уточняются при формировании соответствующих бюджетов на очередной финансовый год. Представляется возможным спрогнозировать следующие объемы финансирования:

2009 год- 6363 млн. руб.

2010 год- 5454 млн. руб.

Утвержденная распоряжением Правительства РФ Энергетическая стратегия России до 2020 года позволяет предположить пролонгацию программы энергосбережения на данный период с ежегодным объемом финансирования ~ 4545 млн. рублей.

Виды сегментов рынка

Покупателем услуги в сфере энергосбережения может выступать любое физическое или юридическое лицо, которое в процессе своей деятельности потребляет энергоресурсы.

Переговорив с представителями администраций (см. Приложение 1) и предприятий (см. Приложение 2), проанализировав отраслевые отчеты Нижегородской области и города,

Правительство Нижегородской области и Администрации районов и населенных пунктов Нижегородской области:

· формируют ~ 18,4 % объема финансирования энергосбережения из федерального, областного и местных бюджетов;

· доля рынка энергосбережения в бюджетной сфере ~ 3,37%.

1) Предприятия ЖКХ:

· потенциал энергосбережения в ЖКХ составляет 20-30 % от общего;

· доля рынка энергосбережения в ЖКХ ~ 12,56 %.

2) Промышленные предприятия (в том числе транспорт):

· основные потери энергоресурсов;

· доля рынка энергосбережения в промышленности ~ 83,7%.

3) Предприятия агропромышленного комплекса:

· характеризуется незначительной долей энергопотребления;

· доля рынка энергосбережения в агропромышленном комплексе ~ 0,37%.

Сегментация рынка энергосбережения Нижегородской области представлена на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Рынок энергосбережения Нижегородской области

Таким образом, наиболее перспективный сегмент - промышленные предприятия, далее по степени значимости следуют предприятия жилищно-коммунального хозяйства, бюджетные организации. Наименьший интерес представляют агропромышленные предприятия.

Практика промышленного маркетинга

Правительство Нижегородской области и Администрации районов и населенных пунктов, предприятия ЖКХ, муниципальные промышленные предприятия и сельскохозяйственные предприятия при выборе поставщика услуг в сфере энергосбережения отдают предпочтения региональным компаниям. Промышленные предприятия других видов собственности наряду с региональными компаниями привлекают и московские компании.

Существующая в г. Саров практика соответствует сложившейся в области и предполагает обращение за профессиональными аудиторскими консультациями в фирмы г. Нижнего Новгорода и г. Москвы, поскольку в настоящее время в г. Саров нет фирмы, которая бы предоставляла подобные услуги. Администрация г. Саров будет приветствовать появление местного поставщика услуг в сфере энергосбережения.

Основные тенденции

Ключевым вопросом при решении проблем энергосбережения является поиск источников финансирования, в том числе и внебюджетных, которые позволяли бы формировать долгосрочную программу внедрения в регионе энергосберегающих технологий и оборудования. В Нижегородской области проводится работа по привлечению средств российских и зарубежных инвесторов. С этой целью отрабатываются различные финансовые механизмы использования кредитов и система гарантий по их возврату.

Более высокие объемы финансирования энергосбережения 2007 - 2010 годов (см. пункт 2.2.1), объясняются необходимостью скорейшей ликвидации отставания Нижегородской области по энергозатратам на единицу продукции в России. В дальнейшем предполагается такое финансирование энергосбережения, чтобы к 2020 году достичь показателей мировой экономики.

Возможности привлечения средств из международных программ

Россия располагает энергоресурсами, а Европейский союз нуждается в нефти и газе, которыми располагает Россия. Чем выше будет уровень эффективности использования энергии в России, тем больше энергоносителей будет поставлено в Европу, в том числе и Англию. Поэтому IFC (Международная финансовая корпорация) и EBRD (Европейский банк реконструкции и развития) осуществляется финансирование проектов по повышению уровня использования энергии в России.

Например, в Нижегородской области:

· предприятие «Александра» выполнило два контракта на поставку теплопроводов за счет средств Всемирного Банка для г. Семенова Нижегородской области;

· за счет средств Всемирного Банка модернизированы системы теплоснабжения в г. Семенове (22 котельные), в Борском районе (4 котельные), Кстовском районе (6 котельных); Городецком районе (5 котельных).

В рамках программы сотрудничества с министерством экономики Голландии, в порядке оказания нам технической помощи, реализован проект по модернизации системы теплоснабжения р. п. Большое Мурашкино.

2.3 Анализ основных местных / региональных конкурентов

Описания услуг

Услуги по энергосбережению, которые предлагаются в Нижегородской области:

Услуга 1. Проектирование энергосбережения:

· Энергетические осмотры и аудиты.

· Техническая оценка возможностей энергосбережения.

· Анализ экономической целесообразности и осуществимости проекта по энергосбережению.

· Консультирование по вопросам экономической политики и стратегии с точки зрения энергоэффективности и энергосбережения.

Услуга 2. Внедрение мероприятий по энергосбережению:

· Оптимизация системы (центрального отопления, горячего и холодного водоснабжения, охлаждения, кондиционирования и электроснабжения и другие) путем сокращения потребления энергии и устранение потерь за счет поставки и монтажа энергосберегающего оборудования и материалов, сервисное обслуживание оборудования (гарантийное и послегарантийное обслуживание, метрологические поверки).