Преступления в сфере экономической деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Преступления в сфере экономической деятельности



1. Понятие, виды и общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные главой 22 УК общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся в сфере экономической деятельности.

По степени общественной опасности преступления в сфере экономической деятельности классифицируются следующим образом:

-преступления небольшой тяжести: К этой категории относятся: ст.178 ч.1, 2; ст.179; ст.181 ч.1; ст.185 ч.1; ст.186; ст.187; ст.188 ч.1; ст.189; ст.190 ч.1; ст.191 ч.1, 2; ст.192 ч.1, 2; ст.193; ст.194; ст.197; ст.204І ч.1, 2;ст.210 ч.1; ст.211; ст.212 ч.1; ст.214; ст.216 ч.2; ст.218; ст.219 ч.1, 2; ст.220 ч.1, 3 УК;

-менее тяжкие преступления: ст.180 ч.1, 2; ст.182; ст.183 ч.1; ст.184 ч.1; ст.185 ч.2; ст.188 ч.2; ст.195 ч.1, 2; ст.196; ст.199; ст.200; ст.201; ст.203 ч.1; ст.204 ч.1; ст.204№ ч.1, 2;ст.206; ст.207; ст.208 ч.1; ст.210 ч.2, 3; ст.212 ч.2; ст.213 ч.1, 2; ст.215; ст.216 ч.1; ст.217; ст.220 ч.2, 4 УК;

-тяжкие преступления: ст.181 ч.2; ст.183 ч.2, 3; ст.184 ч.2; ст.188 ч.3; ст.190 ч.2; ст.198 ч.2; ст.202; ст.203 ч.2; ст.204 ч.2, 3; ст.205; ст.208 ч.2;ст.219 ч.3 УК;

-особо тяжкие преступления: ст.198 ч.2, 3; ст.204 ч.4 УК.

Родовым объектом преступлений, предусмотренных главой 22 УК являются общественные отношения, возникающие по поводу нормальной экономической деятельности.

Непосредственным объектом выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в сфере экономической деятельности.

С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем активных действий, например ст.180, 181, 182, 190, 198 УК и т.д.

Некоторые преступления, предусмотренные главой 22 УК совершаются путем бездействия, например, ст.186, 205, 206, 207 УК и т.д.

Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности - наступление предусмотренных законом последствий, например ст.180, 181, 184, 210, 211, 218, 219 УК и т.д. Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, при установлении наличия причинной связи между деяниями и преступным результатом.

Некоторые преступления в сфере экономической деятельности содержат формальные составы, например ст.178, 179, 183, 220 УК и т.д. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения действия или бездействия.

В некоторых составах преступлений в сфере экономической деятельности объективная сторона закреплена в бланкетных диспозициях, например ст.180, 181, 187, 189, 196, 209 УК и т.д. Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов.

С субъективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной формой вины. Только ст.202 УК предполагает неосторожную форму вины. Обязательными признаками субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель. Например, при лжепредпринимательстве (ст.182 УК) целью является получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды; заведомо ложная реклама (ст.192 УК) предполагает наличие корыстных побуждений, и т.д.

Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть вменяемые лица, достигшие к моменту совершения преступления 16-летнего возраста. В некоторых статьях субъектом могут быть только должностные лица, например ст.178, 179, 207, 213 УК и т.д.

Субъектом отдельных преступлений могут быть как должностные, так и частные лица, например ст.184, 185, 186, 205, 216 УК и т.д.

Виды преступлений в сфере экономической деятельности: 1) преступления в сфере предпринимательской деятельности (ст.178-183, 188-194, 216-218, 220 УК); 2) преступления в денежно-кредитной сфере (ст.184-187, 195-203 УК); 3) преступления в сфере финансовой деятельности государства (ст.204-215 УК); 4) преступления в сфере торговли и обслуживания населения (ст.219 УК); 5) преступления в сфере государственного регулирования миграционных процессов и рынка и использования иностранной рабочей силы (ст.204№, 204І УК).

Подследственность преступлений в сфере экономической деятельности:

-по уголовным делам, предусмотренным ст.190, 192 - 196, 198, 203, 208 - 209, 219 - 220 УК, следствие производится следователями ОВД;

-по уголовным делам, предусмотренным ст.178 -180, 182 -189, 191, 197, 199 - 200, 211 -214, 216 - 218 УК, - следователями финансовой полиции;

-по уголовным делам, предусмотренным ст.205 - 207, 210 УК - следователями таможенных органов;

-по уголовным делам, предусмотренным ст.201 -202 УК, - следователями ОВД и финансовой полиции;

-по уголовным делам, предусмотренным ст.181 УК, - следователями национальной безопасности и финансовой полиции;

-по уголовным делам, предусмотренным ст.215 УК, - следователями таможенных органов и финансовой полиции;

-по уголовным делам, предусмотренным ст.204 УК, - следователями национальной безопасности, ОВД, финансовой полиции и таможенных органов;

-по уголовному делу, предусмотренным ст.183 и 204 УК, - следователями органа КР по контролю наркотиков, если они связаны с преступлениями против здоровья населения и общественной нравственности.

Уголовное дело, подследственное разным органам, расследуется следователем органа, возбудившим его.

2.Преступления в сфере предпринимательской деятельности

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст.178 УК). Это неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности, а равно ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, если эти деяния совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения.

В КР предпринимательство представляет собой инициативную, самостоятельную (свободную) деятельность, направленную на получение прибыли или личного дохода, осуществляемую на основе любых форм собственности. Свобода предпринимательства включает в себя: свободный выбор видов деятельности; свободное привлечение на добровольных началах к осуществлению предпринимательской деятельности имущества и денежных средств; свободный наем рабочих; самостоятельное формирование программы деятельности; свободное установление цен; свобода распоряжения прибылью и т.п.

Общественная опасность данного преступления заключается в том, что оно посягает на основу предпринимательства, т.е. на самостоятельность и независимость предпринимательства граждан и хозяйствующих субъектов, затрудняет установление рыночных отношений.

Объектом преступления является право на свободу предпринимательской деятельности индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций.

Объективная сторона состоит:

1) В неправомерном отказе в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

Любой гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью с момента подачи заявления и уплаты государственной пошлины. Для занятия предпринимательской деятельностью коммерческие организации должны представить: заявление; устав; договор учредителей; документ, подтверждающий оплату 50 % уставного капитала; документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.

Данным составом охватываются случаи, когда должностное лицо отказывает в регистрации предпринимателю ссылаясь на предоставлении других документов, не предусмотренных законодательными актами КР.

2) В уклонении от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

Этим составом охватываются случаи, когда должностное лицо уклоняется от регистрации, ссылаясь на разные причины. Для квалификации по этой части необходимо установить несколько таких случаев неправомерного уклонения от регистрации должностным лицом.

3) В неправомерном отказе в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности.

Некоторые виды предпринимательской деятельности должны быть лицензированы т.е. от уполномоченных органов должно быть получено разрешение заниматься определенным видом деятельности. Согласно закону КР от 3 марта 1997 г. «О лицензировании», для получения лицензии необходимы следующие документы: заявление; документы, подтверждающие соответствие лицензиата нормативно-правовым требованиям для данного вида деятельности; документы подтверждающие уплату лицензионного сбора; копия свидетельства о государственной регистрации. По отдельным видам деятельности могут быть установлены дополнительные требования к перечню документов.

Данным составом преступления охватываются те случаи, когда должностное лицо неправомерно требует от заявителя документы, не предусмотренные законодательными актами КР.

Лицензия не выдается только в случаях, когда: а) законодательными актами запрещено для данной категории субъектов осуществление определенного вида деятельности; б) не представлены все необходимые документы; в) не внесен сбор за выдачу лицензии; г) заявитель не отвечает нормативно-правовым требованиям, предусмотренным для данного вида деятельности; д) в отношении заявителя имеется решение суда, запрещающее ему заниматься данным видом деятельности.

При отказе в выдаче лицензии заявителю дается мотивированный ответ в письменной форме не позднее месячного срока со дня подачи заявления.

4) В уклонении от выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности.

Данным составом охватываются случаи, когда должностное лицо неправомерно уклоняется от регистрации, например, по мотивам: а) нецелесообразности предоставления заявителю права осуществления данным видом деятельности; б) насыщенности рынка товарами; в) сомнений в личностных качествах и деловой репутации заявителя, в том числе по мотивам бывшей судимости, прошлых запретов на осуществление предпринимательской деятельности, и т.п.

5) В ограничении прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

Данным составом охватываются случаи, когда отдается преимущество каким-либо группам, отдельному предпринимателю или коммерческой организации, ставящее их в более выгодное положение перед другими.

6) В ограничении самостоятельности либо в ином незаконном вмешательстве в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

Данным составом охватываются случаи, когда должностное лицо при выдаче лицензии дает указания выбирать поставщиков, устанавливать определенные цены, об обязательной закупке продукции для государственных нужд, и т.п.

Преступление признается оконченным с момента совершения одного из вышеперечисленных деяний.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Виновный сознает, что посягает на свободу предпринимательства, гарантированную законами КР, путем воспрепятствования и желает это совершить.

Субъект специальный, т.е. должностные лица министерств, ведомств и других органов управления (лицензиары), ведающие данным видом лицензируемой деятельности, и должностные лица, обязанные заниматься государственной регистрацией предпринимателей и коммерческих организаций.

Квалифицированные признаки (ч.2 ст.178 УК) - те же деяния, совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинившие крупный ущерб.

Незаконное использование товарного знака (ст.191 УК). Это незаконное использование чужого товарного знака, знака обслуживания, фирменного наименования, наименования места производства или изготовления товара, если это деяние причинил крупный ущерб.

Товарный знак и знак обслуживания - это обозначения, предназначенные отличать соответственно товары и услуги одних юридических или физических лиц от однородных товаров или услуг других.

В КР единую государственную политику в области охраны товарных знаков, знаков обслуживания и наименований мест производства или изготовления товаров осуществляет Государственное агенство интеллектуальной собственности при Правительстве КР (Кыргызпатент). Товарный знак и знак обслуживания регистрируются в Государственном реестре товарных знаков КР. На зарегистрированные товарный знак и знак обслуживания выдается свидетельство. Свидетельство удостоверяет приоритет товарного знака, исключительное право владельца на товарный знак в отношении товаров, указанных в свидетельстве. Владелец товарного знака имеет исключительное право пользоваться и распоряжаться товарным знаком, а также запрещать его использование другими лицами. Согласно Закону КР «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров» от 14 января 1998 г., никто не может использовать в КР товарный знак без разрешения его владельца. Непосредственным объектом преступления является исключительное право субъектов предпринимательской деятельности на использование своего товарного знака и знака обслуживания.

Объективная сторона включает: 1) Незаконное использование чужого товарного знака и знака обслуживания другого предприятия или индивидуального изготовителя товара, на имя которого зарегистрирован данный товарный знак; 2) причинение крупного ущерба; 3) причинную связь между деянием и наступившими последствиями.

Преступление признается оконченным при наступлении указанного ущерба.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой.

Субъектом может быть вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Часть 2 ст.191 УК предусматривает ответственность за незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированных в КР товарного знака, знака обслуживания или места производства товара, если это деяние причинил крупный ущерб.

Заведомо ложная реклама (ст.192 УК). Это использование рекламодателями заведомо ложной информации относительно товаров, работ или услуг, а также их производителей или продавцов, реклама продукции, подлежащей обязательной сертификации или лицензированию, но не имеющей сертификата соответствия или лицензии, совершенные из корыстных побуждений.

Под рекламой понимается распространение в любой форме сведений о товарах, услугах или их производителях информации связанной с предпринимательством, в том числе банковскими, страховыми и иными услугами, связанными с денежными средствами граждан и юридических лиц. В качестве рекламы должно считаться и сообщение об идеях, начинаниях, предназначенное для неопределенного круга лиц и призванное формировать или поддерживать интерес к этим производителям или товарам, услугам. Вместе с тем нельзя рассматривать как рекламу объявления физических и даже юридических лиц, не связанные с предпринимательством (например на политическую рекламу).

В КР порядок производства, размещения и распространения рекламы урегулирован «Положением о регулировании рекламной деятельности в КР», утвержденным Постановлением Правительства КР от 17 февраля 1998 г.

Непосредственным объектом является порядок размещения и распространения рекламы субъектами предпринимательской деятельности. Дополнительным объектом может быть законные права и интересы потребителей, здоровье, честь, достоинство и деловая репутация граждан и т.д.

Объективная сторона состоит в распространении заведомо ложной информации. Это когда рекламодатель (рекламопроизводитель, рекламораспространитель) умышленно вводит в заблуждение тех, кого эти сведения могут интересовать, т.е. потребителей рекламы. Это может касаться ложных сведений о товарах, услугах, работах, а также их изготовителях или производителях. Реклама может касаться не соответствующих действительности свойств, качества и природы, а также состава товара, наличия сертификата, сведений о месте и времени приобретения, а нередко и цены.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Виновный сознает ложность сведений, которые он дает в своей рекламе, и желает этого.

Мотив преступления: корыстные побуждения.

Субъектом может быть вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста; специальный субъект - т.е. рекламодатель, рекламопроизводитель, либо рекламораспространитель.

Квалифицированные признаки (ч.2 ст.192 УК) - те же деяния: 1) совершенные с использованием средств массовой информации; 2) причинившие значительный ущерб.

Согласно примечанию к ст.192 УК значительным ущербом признается причинение ущерба для физических лиц в сумме 20 расчетных показателей, для юридических лиц - 50 расчетных показателей, установленных законодательством КР на момент совершения преступления.

Незаконное получение информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну (ст.193 УК). Это собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа и угроз в отношении лиц, владеющих коммерческой или банковской тайной, или их близких, перехвата информации в средствах связи, незаконного проникновения в компьютерную систему или сеть, использования специальных технических средств, а равно иным незаконным способом с целью разглашения либо использования этих сведений.

Каждый предприниматель или коммерческая организация, предприятие в условиях рыночных отношений стремятся к получению максимальной выгоды, поступательному развитию производства, для чего постоянно совершенствуют способы и методы своей деятельности. Известно также, то эта же рыночная экономика построена на постоянной конкуренции. Конкуренция - это свободное соперничество между товаропроизводителями за лучшие, экономически более выгодные условия производства и реализации продукции

Вместе с тем, каждый товаропроизводитель старается сохранить в тайне от конкурентов свои, выгодные ему способы и методы и стремится к тому, чтобы эта информация не стала известна конкурентам, производящим аналогичную продукцию.

Понятие «служебная и коммерческая тайна» определено в ст.34 ГК КР, согласно которой информация составляет служебную или коммерческую тайну в случае, когда имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам; к ней нет свободного доступа на законных основаниях и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности.

Банковская тайна - это специфический вид коммерческой тайны, складывающиеся из тайны самого банка как самостоятельного участника экономических отношений и сведений, которые составляют тайну об операциях, счетах, вкладах клиентов, гарантируемых законом.

В этих целях, а также в целях борьбы с преступностью и осуществления правосудия, соблюдения налогового и антимонопольного законодательства государство определяет в подобных случаях круг организаций и лиц, которым предоставляется право доступа к информации, составляющей коммерческую и банковскую тайну. К таковым, прежде всего, относятся органы правопорядка - прокуратура, суды, налоговые, таможенные, антимонопольные органы, аудиторские, нотариальные и некоторые другие организации, которые в силу исполнения своих функциональных обязанностей вправе получать такую информацию.

Непосредственным объектом преступления являются охраняемые законом коммерческая или банковская тайна субъектов предпринимательской деятельности.

Объективная сторона включает: 1) собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем (способом) похищения документов, подкупа и угроз в отношении лиц, владеющих коммерческой или банковской тайной, или их близких; 2) перехвата информации в средствах связи; 3) незаконное проникновения в компьютерную систему или сеть; 4) использования специальных технических средств, а равно иным незаконным способом.

Преступления считается оконченным с момента собирания сведений указанными способами.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой.

Цель преступления: разглашения либо использования сведений.

Субъектом может быть вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, не являющееся владельцем коммерческой либо банковской тайны и не допущенное к ней по своей профессиональной или служебной деятельности.

Разглашение коммерческой или банковской тайны (ст.194 УК). Это незаконное разглашение или использование коммерческой или банковской тайны без согласия их владельца лицом, которому эта тайна известна в связи с профессиональной или служебной деятельностью, причинившее крупный ущерб коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю.

Согласно Закону «О коммерческой тайне» от 10 апреля 1998 г., содержание и объем сведений, составляющих коммерческую тайну, определяются субъектами предпринимательства.

Служащие предприятия, независимо от его организационно-правовой формы, формы собственности, а также лица, которым коммерческая или банковская тайна стала известна в связи с профессиональной деятельностью, обязаны сохранять коммерческую тайну, а в случае её несанкционированного разглашения могут нести ответственность.

Непосредственным объектом преступления является охраняемая законом коммерческая или банковская тайна субъектов предпринимательской деятельности.

Объективная сторона включает: 1) незаконное разглашение или использование коммерческой или банковской тайны без согласия их владельца; 2) причинение крупного ущерба коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю; 3) причинную связь между деянием и наступившими последствиями.

Крупным ущербом признается причинение ущерба в сумме, превышающей в 500 раз размер расчетных показателей, установленный законодательством КР на момент совершения преступления.

Преступление признается оконченным при наступлении указанного ущерба.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Виновный, сознательно разглашая коммерческую или банковскую тайну, предвидит, что это причинит или может причинить крупный ущерб для хозяйствующего субъекта, желает наступления указанных последствий или сознательно допускает наступления ущерба.

Мотивы может быть разнообразными: месть, корысть, желание оказать услугу третьему лицу, и т.п.

Согласно ст.26 УПК КР, разглашение коммерческой или банковской тайны (ст.194 УК) относится к делам частного обвинения, т.е. уголовное дело возбуждается только по жалобе потерпевшего и прекращается с примирением сторон.

Неправомерные действия при банкротстве (ст.216 УК). Это сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, администратором при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб.

Банкротство - это отказ гражданина или компании, фирмы платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств. Согласно ст.9 Закона КР «О банкротстве» физическое или юридическое лицо может быть объявлено банкротом в случае наличия одного из следующих условий:

-если при наступлении сроков платежа должник не удовлетворяет правомерные требования кредитора (кредиторов) по оплате долгов и выполнению других обязательств (за товары, услуги и т.д.) в полном объеме;

-если при наступлении сроков платежа должник отказывается удовлетворить требования в полном объеме;

-если до наступления сроков платежа должник не способен удовлетворить требования кредиторов;

-если до вынесения судом решения по существу дела о банкротстве должник не удовлетворяет требования кредитора;

Если при наступлении одного из условий, должник, тем не менее, заявляет, что он способен оплатить долги, то суд признает его неплатежеспособным, если с момента принятия судом заявления о признании должника банкротом и до принятия решения по существу должник не удовлетворяет требования кредиторов.

Непосредственным объектом является осуществление основанной на законе предпринимательской деятельности. Дополнительным объектом может быть интересы кредиторов.

Объективная сторона включает: 1) неправомерные действия, совершаемые виновным в процессе банкротства; 2) причинение крупного ущерба, 3) причинную связь между деянием и наступлением указанных последствий.

В соответствии с п.1 ст.18 Закона КР «О банкротстве» неправомерными действиями являются: возбуждение процесса банкротства; незаконное сокрытие, арест, захват, завладение, изъятие, передача имущества или сокрытие долгов должника, в том числе после начала процесса банкротства; сокрытие, уничтожение, фальсификация записей или внесение фальшивых записей в документацию, имеющую отношение к должнику; предъявление требований к должнику путем мошенничества; продажа или передача в залог имущества должника, которое было приобретено в кредит или не оплачено или которое является предметом залога, запрещает перезалог или отчуждение заложенного имущества; дача, предложение, получение или попытка получения денежных средств, активов, компенсации, а равно любых преимуществ или выгоды за обещание совершить какие-то действия в процессе банкротства; отказ от сотрудничества с администратором в деле обнаружения и возврата имущества или другой информации о должнике, его долгах и долговых обязательствах либо дача ложной информации администратору; приобретение администратором прямо или косвенно в свою собственность активов должника; использование в коммерческих целях наименования или товарного знака должника, подлежащего процессу банкротства или прекратившего свою деятельность в установленном законодательством КР порядке; преднамеренное создание или увеличение неплатежеспособности должника, нанесение ущерба должнику в личных интересах или интересах других и т.д. и т.п.

Крупным ущербом признается причинение ущерба в сумме, превышающей в 500 раз расчетных показателей, установленную законодательством КР на момент совершения преступления.

Преступление считается оконченным при наступлении указанного ущерба.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Виновный сознает, что совершает неправомерные действия при банкротстве или в предвидении банкротства; предвидит, что своими действиями может причинить крупный ущерб, и желает этого.

Субъектом может быть признаны как сам обанкротившийся предприниматель, так и должностные лица (руководитель или собственник) организации.

Часть 2 ст.216 УК предусматривает ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника или индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.

Преднамеренное банкротство (ст.217 УК). Это умышленное создание или увеличение неплатежеспособности руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб или иные тяжкие последствия.

Непосредственным объектом является осуществление основанной на законе предпринимательской деятельности. Дополнительным объектом может быть интересы кредиторов.

Объективная сторона включает: 1) умышленное создание или увеличение неплатежеспособности организации; 2) причинение крупного ущерба или иных тяжких последствий; 3) причинную связь между деяниями и наступлением указанных последствий.

Крупным ущербом признается причинение ущерба в сумме, превышающей в 500 раз расчетных показателей, установленный законодательством КР на момент совершения преступления.

Преступление считается оконченным при наступлении указанного ущерба.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Виновный сознает, что совершает преднамеренное банкротство организации, предвидит, что своими действиями может причинить крупный ущерб, и желает этого.

Мотивы преступления: личные интересы или интересы третьих лиц.

Субъект специальный, т.е. руководитель или собственник коммерческой организации или индивидуальный предприниматель.

Ложное банкротство (ст.218 УК). Ложное банкротство, это заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, причинившее крупный ущерб.

В соответствии со ст.19 Закона КР «О банкротстве», кредиторы всегда вправе потребовать от должника возмещения нанесенного им ущерба, в связи с предпринимательской деятельностью.

Непосредственным объектом является осуществление основанной на законе предпринимательской деятельности. Дополнительным объектом могут быть интересы кредиторов, а также государства вследствие недополучения средств в государственный бюджет.

Объективная сторона включает: 1) заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем своей несостоятельности; 2) причинение крупного ущерба; 3) причинную связь между деяниями и наступлением указанных последствий.

Крупным ущербом признается причинение ущерба в сумме, превышающей в 500 раз расчетных показателей, установленный законодательством КР на момент совершения преступления.

Преступление признается оконченным при наступлении указанного ущерба.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой.

Цель и мотивы преступления: введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

Субъект специальный, т.е. руководитель или предприниматель, достигший 16-летнего возраста.

Подкуп участников и организаторов спортивных соревнований и зрелищных конкурсов (ст.220 УК). Это подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов с целью оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов.

Вызвана это тем, что спорт стал переходить в коммерческую сферу, начал превращаться в так называемый шоу-бизнес, что привлекает преступные элементы и различного рода дельцов и проходимцев, стремящихся путем подкупа судей, игроков, тренеров, а также организаторов конкурсов влиять на результаты соревнований и конкурсов и наживать на этом огромные капиталы.

Непосредственным объектом являются интересы в сфере развития профессионального спорта.

Объективная сторона состоит в подкупе спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов.

Преступление считается оконченным с момента подкупа независимо от того, повлияло это или нет на итоги соревнований или конкурса.

Субъективная сторона деяния характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой.

Цель преступления: оказание влияния на результаты этих соревнований или конкурсов.

Субъектом может быть вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированные признаки (ч.2 ст.220 УК) - то же деяние, совершенное организованной группой.

Часть 3 ст.220 УК предусматривает ответственность за незаконное получение спортсменами денег или иных материальных ценностей либо услуг материального характера, переданных им с целью оказания влияния на результаты соревнований или конкурсов.

Часть 4 ст.220 УК предусматривает ответственность за незаконное получение денег или материальных ценностей, или услуг материального характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команд или организаторами спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов с той же целью.

3.Преступления в сфере кредитно-денежных отношений

Незаконное получение кредита (ст.184 УК). Это получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Индивидуальный предприниматель или руководитель юридической организации заключив договор, может получить из банка или иного кредитного учреждения кредит. Согласно договору кредитор при этом обязуется предоставить заемщику (предпринимателю) денежные средства на определенных договором условиях, а заемщик - возвратить назначенную сумму в определенный срок и оплатить, соответственно, проценты.

При выдаче кредита от заемщика берется гарантия в виде залога товарно-материальных ценностей, недвижимости; а также под чье-либо поручительство, обязательство и в других формах, используемых практикой банков.

Общественная опасность данного преступления состоит в том, что заемщик представляет заведомо ложные сведения с целью ввести кредитора в заблуждение и получить желаемый кредит. По сути, это преступление идентично мошенничеству (ст.166 УК). Разница состоит в том, что в данном случае предполагается возврат полученных денежных средств. При мошенничестве виновный завладевает денежными средствами безвозвратно.

Непосредственным объектом преступления являются интересы кредитора, т.е. коммерческой либо некоммерческой организации, предоставившей денежный кредит и понесшей ущерб.

Объективная сторона включает: 1) получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации; 2) причинение крупного ущерба; 3) причинную связь между деянием и наступлением указанного ущерба.

Крупным ущербом признается причинение ущерба в сумме, превышающей в 500 раз расчетных показателей, установленный законодательством КР на момент совершения преступления.

Преступление считается оконченным при наступлении последствий в виде крупного ущерба.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Виновный осознает, что путем обмана получает кредит либо льготные условия кредитования, предвидит причинение кредитору крупного ущерба и желает причинения указанного ущерба.

Цель и мотивы преступления может быть разнообразными.

Субъект специальный, т.е. вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, индивидуальный предприниматель или руководитель организации, получившие незаконно, т.е. путем обмана или злоупотребления доверием денежный кредит либо льготные условия кредитования.

Квалифицированный признак (ч.2 ст.184 УК) - если незаконное получение кредита повлекло крупный ущерб.

Некоторые вопросы квалификации ст.184 УК:

В совершении подобных сделок могут принимать участие и другие лица. Такие лица могут нести уголовную ответственность как соучастники, в зависимости от выполняемой роли, либо как организаторы, подстрекатели или пособники. В подобных ситуациях их деяния квалифицируются по ст.184 УК и соответствующей части со ссылкой на ст.30 УК.

Нецелевое использование государственного кредита (ст.185 УК). Часть 1 ст.185 УК предусматривает ответственность за нецелевое использование государственного кредита.

Государственный целевой кредит - это ссуда в денежной или натуральной форме, выдаваемая Национальным банком КР под определенные цели (развитие фермерского хозяйства, жилищное строительство и т.д.).

Предприниматель или руководитель организации в заявлении о предоставлении им государственного кредита, а также в договоре обязаны указывать предназначение денежных средств. Полученный кредит должен использоваться строго по назначению. К сожалению, практика показывает, что эти условия часто не соблюдаются. Например, недобросовестный предприниматель, получая заем на переработку сельскохозяйственной продукции, что, как правило, дает право на получение льготного кредита, обращает полученные денежные средства на покупку и дальнейшую реализацию товаров ширпотреба иностранного производства, или же кредит используется для приобретения неоправданных технологий, и т.д.

Общественная опасность данного преступления выражается в том, что виновный не изымает из государственного бюджета средства, предназначенные на решение других задач, а освобождается от уплаты налогов, причиняя при этом материальный ущерб государству.

Непосредственным объектом являются основанные на законе правила кредитования хозяйствующих субъектов. Дополнительный объект - интересы кредитора.

Объективная сторона состоит в использовании государственного целевого кредита вопреки условиям договора не по целевому назначению.

Преступление считается оконченным с момента совершения указанного деяния.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Виновный сознает, что использует государственный целевой кредит не по назначению и желает использовать его таким образом.

Субъект специальный, т.е. вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, -предприниматель, руководитель организации получивший целевой государственный кредит и использовавшие его вопреки условиям договора, на основании которого этот кредит были выдан.

Квалифицированные признаки (ч.2 ст.185 УК) - то же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст.186 УК). Это уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Общественная опасность данного преступления состоит втом, что в условиях рыночных отношений честность, взаимоуважение и взаимовыполнение принятых на себя обязательств являются основой поступательного развития отношений между деловыми людьми. Однако нередко вышеуказанные правила не соблюдаются.

Непосредственным объектом являются основанные на законе правила кредитования хозяйствующих субъектов. Дополнительный объект - интересы кредитора.

Объективная сторона включает: 1) уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта; 2) причинение ущерба в крупном размере; 3) причинную связь между деянием и наступлением указанного последствия.

Основанием уголовной ответственности является вступление в законную силу решения суда о немедленном погашении задолженности или оплате ценных бумаг, как об эти говорится в диспозиции. К тому же уголовное преследование может быть при условии задолженности в крупном размере, то есть если сумма превышает в 500 раз расчетных показателей, если речь идет о гражданине, и в 2500 раз, когда такая задолженность числится за организацией.

Преступление следует считать оконченным с момента уклонения лица от погашения кредиторской задолженности или от уплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Виновный сознает, что уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг и желает уклониться от выполнения обязательств.

Субъектом может быть руководитель организации, а также любой гражданин, достигший 16-летнего возраста.

Нарушение правил бухгалтерского учета (ст.187 УК). Это умышленное нарушение уполномоченным лицом правил бухгалтерского учета, документирования сведений, предусмотренных законодательством, либо внесение в отчетные документы заведомо ложной информации о хозяйственной и финансовой деятельности организации, а равно уничтожение финансовых и иных учетных документов, причинившие крупный ущерб.

Учет в экономической деятельности любой формации играл и играет важнейшую роль в поддержании порядка в государственном и общественном строительстве. Бухгалтерский учет в связи с этим приобрел первостепенное значение. Цель его не только в том, чтобы иметь представление о состоянии экономики субъекта, хотя бы и физического лица, и в связи с этим о выборе пути дальнейшего развития, но и в значительной степени обеспечить сохранность и приумножение материальных ценностей.

Непосредственным объектом являются основанные на законе правила ведения бухгалтерского учета. Дополнительным объектом может быть интересы хозяйствующих субъектов.

Объективная сторона включает: 1) внесение в учетные документы заведомо не соответствующих действительности данных о финансовом или вообще о материальном состоянии хозяйствующего субъекта, либо умышленное уничтожение отдельных документов и умышленное запутывание учета; 2) причинение крупного ущерба; 3) причинную связь между деянием и наступившим ущербом.

Крупным ущербом признается причинение ущерба в сумме, превышающей в 500 раз расчетных показателей, установленный законодательством КР на момент совершения преступления.

Преступление считается оконченным при наступлении указанного ущерба.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел может быть прямым или косвенным.

Субъект специальный, т.е. либо должностное лицо, либо рядовой работник предприятия, учреждения, организации, специально уполномоченный вести бухгалтерский учет и отчетность.

Некоторые вопросы квалификации ст.187 УК:

Если признаки объективной стороны данного преступления будут обнаружены в действиях должностного лица и будет налицо его материальная или личная заинтересованность, ответственность должна наступать по статьям о должностных преступлениях - либо за злоупотребление служебным положением, либо за халатность. В случаях же отсутствия такой заинтересованности - по ст.187 УК.

Нарушение правил изготовления и использования государственного пробирного клейма (ст.195 УК). Это несанкционированное изготовление, сбыт или использование, а равно подделка государственного пробирного клейма.

Все изготавливаемые на территории КР ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов, предназначенные для продажи или выполняемые на заказ, а также вывозимые за границу, должны соответствовать пробам, установленным в КР, и быть заклеймены государственным приборным клеймом. Ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов, ввезенных в КР из-за границы и предназначенные для продажи, освобождаются от обязательного клеймения при наличии клейм стран изготовителей и сертификата происхождения.

Общественная опасность данного преступления заключается в нарушении установленного порядка изготовления и использования государственных пробирных клейм, что причиняет в конечном итоге ущерб денежно-кредитной системе КР, так как лишает государство дохода в виде пробирной платы, взимаемой за клеймение изделий из драгоценных металлов.

Непосредственным объектом данного преступления является установленный порядок изготовления и использования государственных пробирных клейм. Дополнительным объектом могут быть интересы покупателей, организаций и государства.

Объективная сторона состоит: 1) в несанкционированном изготовлении, а конкретно, без специального разрешения государственного пробирного клейма; 2) в несанкционированном сбыте; 3) в незаконном использовании; 4) в подделке государственного пробирного клейма.

Согласно «Положению о пробах и клеймении ювелирных (бытовых) изделий из драгоценных металлов в Кыргызской Республике», утвержденному Постановлением Правительства КР от 9 января 1997 г., клеймение ювелирных (бытовых) изделий из драгоценных металлов государственным пробирным клеймом и связанные с этим действия (опробование, контрольные анализы и др.), взимание пробирной платы за опробование, анализы, клеймение и другие лабораторные работы производятся Инспекцией пробирного надзора Управления драгоценных металлов Министерства финансов КР.

Изготовление означает создание знака государственного пробирного клейма.

Сбыт государственного пробирного клейма означает любые способы его отчуждения: продажа, дарение, обмен и т.п.

Под использованием государственного пробирного клейма понимается клеймение изделий из драгоценных металлов. В КР для ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов устанавливаются следующие пробы: а) из платины - 950 проба; б) из золота - 375, 500, 585, 750 (допускается изготовления ювелирных изделий из 583 пробы); в) из серебра - 800, 875, 916, 925, 960 пробы; г) из палладия - 500, 850 пробы.

Подделка означает фальсификацию подлинного государственного пробирного клейма путем частичного изменения его знака.

Преступление признается оконченным с момента совершения любого действия из указанных в диспозиции статьи.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Виновный сознает, что изготовляет, сбывает, использует или подделывает, в обход нарушений требований нормативных актов, государственное пробирное клеймо, которое впоследствии может быть использовано в корыстных преступных целях, и желает совершить вышеуказанные действия.

Мотивы и цель преступления могут быть разнообразными.

Субъектом может быть вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированные признаки (ч.2 ст.195 УК) - те же деяния, совершенные организованной группой.

Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст.197 УК). Это внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба.

Эмиссия - это выпуск в обращение банковских и казначейских билетов, бумажных денег и ценных бумаг.

Проспект эмиссии - это документ, издаваемый эмитентом ценных бумаг и содержащий информацию об эмитенте и выпускаемых им ценных бумагах.

Согласно ст.38 ГК КР, к ценным бумагам относятся денежные и товарные документы - акции, облигации, векселя, чеки, коносаменты и др. В зависимости от способа обозначения управомоченного лица, различают ценные бумаги: именные - составленные на имя определенного лица; ордерные - выписанные на имя первого приобретателя или по его приказу (т.е. указанное в ценной бумаге лицо вправе передать ее кому-либо путем индоссамента); предъявительские.

Ценные бумаги могут продаваться и покупаться. Операции с ценными бумагами обычно производятся на так называемых биржах по определенному курсу.

Процедура эмиссии ценных бумаг включает в себя определенные этапы и стадии: принятие решения о выпуске ценных бумаг; регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг; изготовление сертификатов ценных бумаг; разрешение эмиссии ценных бумаг; регистрация отчета об итогах выпуска.

Эмитентами, выпускающими ценные бумаги и несущими от своего имени обязательства по ним перед владельцами ценных бумаг, могут быть государство, государственные органы, органы местной администрации, предприятия и другие юридические лица, включая совместные и иностранные предприятия, зарегистрированные на территории КР.

В рассматриваемой статье идет речь о выпуске ценных бумаг вформе их открытой продажи (публичного размещения), требующей обязательной публикации регистрации проспекта эмиссии. Проспект должен содержать данные об организации, проводящей выпуск ценных бумаг, данные о ее финансовом положении, сведения о предстоящем выпуске. Проспект представляется в государственный орган по регулированию рынка ценных бумаг. Таким органом является Государственная комиссия при Правительстве КР по рынку ценных бумаг, которая, согласно Закону КР «О рынке ценных бумаг» от 7 августа 1998 г., проводит единую государственную политику на рынке ценных бумаг и осуществляет контроль и регулирование деятельности эмитентов ценных бумаг. Государственная комиссия ведет Единый государственный реестр ценных бумаг в КР.

Не позднее тридцати дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг необходимо представить отчет об итогах выпуска в государственный регистрационный орган, который рассматривает отчет и при отсутствии нарушений регистрирует его, отвечая за полноту этого отчета.

Непосредственным объектом преступления является установленный порядок выпуска в обращение ценных бумаг. Дополнительным объектом может быть интересы граждан, организаций и государства.

Объективная сторона включает: 1) внесение в проспект эмиссии заведомо недостоверной информации; 2) утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию; 3) утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.

Обязательными признаками объективной стороны являются как причинение крупного ущерба, так и причинная связь между деянием и наступившими последствиями.

Крупным ущербом признается причинение ущерба в сумме, превышающей в 500 раз расчетных показателей, установленный законодательством КР на момент совершения преступления.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой.

Субъектом преступления являются должностные лица Государственной комиссии при Правительстве КР по рынку ценных бумаг, в обязанность которых входит утверждение проспекта эмиссии ценных бумаг, а также лица, исполняющие такие обязанности на основании нормативно-правовых актов и имеющие право вносить информацию в проспект эмиссии и утверждать ее результаты, т.е. руководители организации эмитентов.

Некоторые вопросы квалификации ст.197 УК:

Неосторожные действия, допущенные, например, при утверждении отчета или размещении ценных бумаг, образуют должностное преступление, предусмотренное ст.316 УК, либо влекут административную ответственность.

Изготовление, хранение или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.198 УК). Это изготовление с целью сбыта либо хранение с целью сбыта, а равно сбыт поддельных денежных знаков, металлической монеты, ценных бумаг либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.

Под деньгами понимаются как бумажные, так и металлические денежные знаки, находящие в обращении. Практика свидетельствует, что в обращении всегда находятся банковские и казначейские билеты (к первым относятся билеты достоинством в десять, двадцать, пятьдесят, сто, пятьсот и тысяча сомов, к казначейским - банкноты достоинством в пять и один сом), а также соответствующие купюры стран Содружества и иностранная валюта.