Борьба с экономической контрабандой

Размещено на http://www.allbest.ru/

3

Введение

Любое государство для укрепления своей политической независимости и обеспечения экономического роста должно иметь адекватную правовую базу. На протяжении последних четырнадцати лет Казахстан, став суверенным государством, тщательно проводит правовую реформу, которая качественно обновляет формы и методы применения правовых норм, а также значительно расширяет сами направления правовой политики государства.

Формирование Казахстаном собственных внешнеэкономических связей потребовало радикального пересмотра их правовой базы, которая должна была обеспечить взаимовыгодное партнерство всем участникам внешнеэкономической деятельности и одновременно повысить международный статус республики.

С учетом этого, были приняты меры по либерализации внешнеэкономических связей и основная нагрузка легла на органы таможенного контроля, что обусловило пересмотр всей таможенной политики государства.

Взаимосвязь таможенного дела и таможенной политики нашего государства очевидна. Однако в эпоху коренного реформирования экономических отношений, важнейших политических и государственных институтов и социальной инфраструктуры эта взаимосвязь приобрела особое значение. Известно, что единая таможенная политика государства является частью внутренней и внешней политики, а ее стержень составляет экономические отношения общества. Поэтому, на современном этапе развития Казахстанского общества таможенное дело становится важным рычагом формирования нового экономического уклада, инструментом создания прогрессивных форм экономической жизни, адекватных рыночным отношениям и коренным образом отличающихся от нединамичных, закостенелых форм, соответствующих характеру тоталитарного государства и жестко централизованной плановой экономики.

Экономическая безопасность и экономические интересы Республики Казахстан в последнее время становятся проблемными вопросами, все более требующими использования государственных рычагов. Поэтому таможенная политика как составная часть внутренней и внешней политики нашего государства своими законодательно закрепленными целями должна позитивно влиять на защиту казахстанского рынка производителей и потребителей; стимулирование развития экономики, импорта и экспорта; привлечение иностранных инвестиций; решение задач торговой политики и другие. Регулирование внешнеэкономических связей осуществляется главным образом экономическими методами с помощью таможенных пошлин, а также налогов и сборов. Значение административных методов резко снизилось, но эти методы сохраняют свое значение в определенных сферах внешнеэкономической деятельности, где они могут дополнить экономические рычаги, поэтому государство не может полностью отказаться от их использования. Для защиты отечественного производства всеми странами применяется механизм таможенного обложения импортных товаров.

Понятие экономической безопасности не нашло в юридической литературе единого определения. Одни авторы определяют это понятие как состояние готовности и возможность всех ветвей власти экономики обеспечить социально-экономическую и военно-политическую стабильность общества, государства и устойчивость экономического и правового положения каждого гражданина [1].

Другие авторы экономическую безопасность понимают как защищенность экономических отношений, повышающийся жизненный уровень населения, состояние национальной экономики, где обеспечиваются надежная защита экономических интересов, экономическая дееспособность органов государственной власти создавать механизм для отражения внутренних и внешних угроз, возникших под воздействием внутренних и внешних факторов и поддержка межнациональной и социально - политической стабильности в Республике Казахстан [2].

Закон Республики Казахстан от 26.06.98. "О национальной безопасности Республики Казахстан" под экономической безопасностью признает состояние защищенности национальной экономики Республики Казахстан от внутренних и внешних условий, процессов и факторов, ставящих под угрозу ее устойчивое развитие и экономическую безопасность [3].

Представляется, что экономическую безопасность необходимо связывать с теми прогрессивными изменениями, которые происходят у нас в обществе, с учетом тех целей, которые провозглашены Конституцией Республики Казахстан, в части утверждения Республики Казахстан себя демократическим, светским, правовым и социальным государством, высшими ценностями которого являются человек, его жизнь, права и свободы [4]. Поэтому, на наш взгляд, наиболее удачный подход к этой проблеме произведен Тленчиевой Г., которая утверждает, что в процессе становления гражданского общества приоритетными становятся права человека, которые должны гарантироваться государством, в том числе право на экономическую свободу в виде свободы возможности получить, сохранить и приумножить свой капитал [5].

Обретение независимости Республикой Казахстан позволило расширить спектр стран - партнеров, наладить экономические связи со многими развитыми и развивающимися государствами, перестроить отношения с прежними партнерами, продвинуться по пути интеграции в мировой рынок. Либерализация внешнеэкономической деятельности устранила монополию государства в этой сфере, позволила предприятиям, фирмам и частным лицам свободно устанавливать контакты с зарубежными партнерами, заложила конкурентные основы в этой сфере деятельности.

Таможенная политика любого государства зависит от его экономики. Потому для одних товаров, предметов, вещей и ценностей государство устанавливает свободный режим перемещения через таможенную границу, для других таможенным законодательством устанавливаются специальные правила перемещения. На формирование таможенной политики свое влияние оказывают межгосударственные договоры по развитию той или иной сферы экономики. В связи с этим законодатель и предусмотрел в статье 209 Уголовного кодекса Республики Казахстан в качестве предмета преступления товары и иные предметы [6]. В соответствии с п.39 ст.7 Таможенного кодекса Республики Казахстан под товаром понимается имущество, перемещаемое через таможенную границу Республики Казахстан, в том числе носители информации, валютные ценности, электрическая, тепловая и иные виды энергии, а также транспортные средства, за исключением используемых для международных перевозок [7].

1. Понятие и виды контрабанды

1.1 Понятие и виды контрабанды

Уголовный кодекс РК наряду с экономической контрабандой выделяет в самостоятельный состав контрабанду изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено - статья 250 УК РК, в соответствии с которой "перемещение через таможенную границу государства, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с не декларированием или недостоверным декларированием наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, военной техники, взрывных устройств, огнестрельного оружия и боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы для создания оружия массового поражения. Квалифицирующие признаки этого состава преступления по сущности те же, что и в статье 209 УК РК.

Выделение ст. 250 УК законодателем в самостоятельный состав преступления (в ранее действовавшем УК Каз. ССР- ст. 64 предусматривала уголовную ответственность и за экономическую контрабанду и контрабанду наркотиков и других запрещенных к ввозу и вывозу предметов) вполне закономерен, так как в настоящее время не только в странах СНГ, но и во всем мире распространена контрабанда наркотическими средствами, радиоактивными и взрывчатыми веществами, огнестрельного оружия, боеприпасов и других предметов, обращение которых ограничено.

Глобальных масштабов достигла контрабанда наркотических средств, что самым серьезным образом влияет не только на состояние социально-психологической атмосферы в обществе и правопорядка в стране, но и на социально-экономическую, социально-нравственную перспективы нации, генетическую будущность населения[8]. "Ситуация к тому же обострена сохраняющейся пассивностью преобладающей части населения, его флегматично-безразличным созерцанием происходящего вокруг" [9].

Объектом преступления, предусмотренного ст. 250 УК РК являются общественная безопасность и здоровье населения. Это объясняется спецификой предмета преступления, который представляет собой серьезную угрозу, как для безопасного социального бытия, так и здоровья большого числа людей одновременно. Учитывая эту опасность, государство четко определило исчерпывающие перечни этих средств и веществ, которые утверждены в Списке наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, подлежащих контролю в Республике Казахстан. Тем самым введен режим их особого правового статуса, объясняющегося указанной опасностью для общества и людей. Кроме того, существующими межведомственными и ведомственными правилами и инструкциями установлен особый порядок контроля за их производством, изготовлением, переработкой, приобретением, хранением, учетом, отпуском, перевозкой, ввозом, вывозом, пересылкой либо уничтожением, нарушение которых образует состав самостоятельного преступления, предусмотренного ст. 265 УК РК [10].

В остальном контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено, в основном, совпадает с субъективными, объективными и квалифицирующими признакам и экономической контрабанды.

Следует отметить, что в Уголовном кодексе Российской Федерации контрабанда включена в главу 22 "Преступления в сфере экономической деятельности". Ее непосредственным объектов является установленный законом порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации. В части 1 ст. 188 УК РФ устанавливается уголовная ответственность за контрабанду, то есть "перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в ч. 2 настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с не декларированием или недостоверном декларированием". Такая контрабанда наказывается лишением свободы на срок до пяти лет.

В части 2 ст. 188 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за контрабанду строго ограниченного перечня предметов, в отношении перемещения которых через таможенную границу РФ помимо общих установлены специальные правила. Контрабанда таких товаров имеет повышенную общественную опасность, поскольку либо они сами представляют определенную опасность (наркотики, психотропные вещества и т.д.) и их оборот ограничен, либо имеют важное значение для государства (стратегически важные сырьевые товары) [11].

Как было отмечено выше, казахстанский законодатель пошел иным путем.

Зачастую возникают вопросы при разграничении контрабанды и уклонения от уплаты таможенных сборов. Сложности разграничения контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей во многом возникают в связи с тем, что обе статьи, предусматривающие ответственность за совершение этих преступлений, содержат бланкетные диспозиции и для их толкования необходимо учитывать целый ряд предписаний таможенного законодательства, а также сложившуюся судебную практику в части оценки их содержания и смысла.

Объективная сторона состава контрабанды обязательно включает незаконные действия по перемещению в крупном размере через таможенную границу Республики Казахстан товаров или иных предметов. Без этого контрабанды быть не может. Объективная сторона ст. 214 УК включает более разнообразные действия, но все они состоят именно в обеспечении возможности не платить таможенные платежи или платить их в меньшем размере. Объектом контрабанды, по общепризнанному мнению, является неприкосновенность таможенной границы, а предметом - любые товары или иные предметы, имеющие денежную оценку, как указанные, так и не указанные в ст. 209 УК. Объект уклонения от уплаты таможенных платежей иной. Это финансовая сфера, в частности налоговая система. Предметом здесь выступают таможенные платежи. Несовпадение защищаемых объектов и предметов этих посягательств обусловило решение законодателя об установлении специальной ответственности за уклонение от уплаты таможенных платежей.

Во многих зарубежных государствах, кроме перечисленных нами видов контрабанды, выделяются следующие виды контрабанды:

- контрабанда человеческими органами или тканями для трансплантации;

- контрабанда несовершеннолетними (детьми);

- контрабанда лекарственными препаратами;

- и другие виды контрабанды.

Однако, уголовное законодательство в нашей республике данные виды контрабанды не выделяет в отдельный состав преступления, хотя и устанавливает ответственность за эти преступления.

Борьба с преступностью, особенно с организованной и коррумпированной ее частью в последнее время становится актуальной в свете происходящих в Казахстанском обществе изменений. Особую опасность для государства и общества представляют факты получения лично или через посредников имущественных благ и преимуществ лицами, осуществляющими государственные функции с целью совершения в последующем действий, подрывающих или ослабляющих стратегические устои и экономические интересы государства. Об этом свидетельствует также принятие и введение в действие 2 июля 1998 года Закона Республики Казахстан "О борьбе с коррупцией". Как известно коррупция, также как и преступность в целом, явление социальное и поэтому, на наш взгляд, бороться с ней нужно не только репрессивными методами правоохранительных органов, но и всеми доступными обществу социально-экономическими методами, так как правоохранительные органы не вправе решать и не решают напрямую экономических, политических и социальных проблем общества.

Правоприменительная сфера борьбы с организованной преступностью, в частности с экономической контрабандой, которая совершается в основном организованными преступными группировками, требует не только высокой профессиональной подготовки сотрудников правоохранительных органов, но и продуманной системы социальной их защищенности. Кроме того, необходима стройная и продуманная система правовой защищенности лиц, оказывающих определенную помощь в борьбе с нарушителями законности - заявителей, свидетелей, понятых, экспертов, специалистов и т. д. Отсутствие в Республиканском законодательстве реальных гарантий защищенности серьезно усложняет, а иногда сводит на нет, работу правоохранительных органов. В следствие чего, из-за несвоевременного раскрытия и некачественного расследования экономической контрабанды в бюджет государства не поступают установленные законом таможенные платежи и налоговые отчисления.

История убедительно доказывает, что в борьбе с преступностью невозможно достижение серьезных успехов только путем применения к преступникам мер уголовного наказания, в том числе строгих, жестких. Меры предупреждения, профилактические меры в этой борьбе приносят больше успеха [12]. Поэтому генеральной линией борьбы с преступностью должны стать превентивные меры. Эта деятельность многогранна и зависит от ее исполнителей (субъектов), их полномочий и возможностей, в связи с чем необходимо усилить полномочия участковых инспекторов полиции [13].

В развитых странах взаимодействие полиции с общественностью рассматривается как форма социальной профилактики преступности. Так, по мнению бывшего министра США Р. Кларка, полиция способна работать эффективно только там, где налажены прочные связи с населением, которые обеспечивают полиции базу для предупреждения преступности, предотвращения отдельных преступлений и обнаружения преступников [14].

В настоящее время в США и Великобритании взаимодействие полиции с населением в области профилактики преступности осуществляется главным образом в рамках подготовки различных программ предупреждения конкретных видов преступлений. В этих программах участвуют как общественные организации, так и неорганизованные группы населения [15].

Успешной борьбе с экономической контрабандой также будет способствовать разработка и постоянное совершенствование методики расследования уголовных дел об этих преступлениях. Следственная практика, руководствуясь статьей 209 Уголовного кодекса Республики Казахстан, накопила ряд проблем и нуждается в научных рекомендациях криминалистов, практиков и ученых по расследованию экономической контрабанды.

Квалифицирующие признаки ст. 209 и 250 УК одни и те же, поэтому, на наш взгляд, необходимо Пленуму Верховного Суда дать разъяснение о возможности применения квалифицирующих признаков ст. 250 УК, данное в вышеназванном Постановлении Пленума к экономической контрабанде.

Кроме того, необходимо разъяснить судам, что в случае если экономическая контрабанда совершается с целью уклонения от уплаты таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, сборов за выдачу лицензии или других таможенных платежей в крупных размерах (ст. 214), то содеянное надлежит квалифицировать дополнительно по соответствующей части ст. 214 УК РК.

1.2 Понятuе экономической контрабанды

Обеспечение экономической безопасности страны является главным условием развития Республики Казахстан как независимого суверенного государства. Именно экономической безопасности суверенного Казахстана сегодня угрожают любые проявления контрабандного ввоза-вывоза товаров. Это, по существу, ставит под угрозу политику реформ, стабильность в обществе, благополучие в целом экономики государства и граждан Казахстана.

С момента провозглашения своей независимости и принятия Декларации о государственном суверенитете Республика Казахстан самостоятельно определяет и осуществляет собственную экономическую и социальную политику. В этих условиях особый теоретический и практический интерес представляют меры, направленные на борьбу с экономической контрабандой, поскольку они тесно связаны с экономическими, социальными и нравственными аспектами построения правового государства, защитой интересов общества и личности.

Контрабанда (от итальянского «сontrа» - против и «bandо» - правительственный указ) представляет собой незаконное перемещение через таможенную границу товаров, ценностей и иных предметов.

Опасность преступлений, связанных с экономической контрабандой, в последние годы резко возросла именно потому, что они приобретают все более организованный и масштабный характер, причиняют значительный ущерб интересам общества и не имеют, к сожалению, тенденции к снижению.

В процессе построения правового государства и перехода к рыночной экономике со свободным предпринимательством во всех основных сферах хозяйства государство отказалось от монополии на внешнеэкономическую деятельность. Основным звеном внешнеэкономической деятельности стали не министерства и ведомства, а самостоятельные организации /33/. Постепенная демонополизация этой отрасли повлекла за собой свободный выход на внешний рынок различных государственных и частных предприятий и организаций, образование многочисленных международных объединений, фондов и совместных предприятий.

Поэтому, не случайно, в последнее время в республике происходит интенсивный рост числа совместных предприятий, открываются представительства крупнейших компаний мира, разрабатываются и осуществляются проекты совместной разработки природных ресурсов и переработки сырья и материалов, внедрение прогрессивных технологий в аграрном секторе, передача предприятий во внешнее управление иностранным компаниям и т.п.

Как известно, экономическая контрабанда относится к коррупционным преступлениям (в структуре коррупционных преступлений п.«а» ч.3 ст.209 составляет-0.22%), поэтому "…Казахстану, как одному из островков стабильности на всем постсоветском пространстве в высшей степени важно, чтобы он рассмотрел адекватность своего уголовного законодательства, включая процессуальные нормы на антикоррупционность, разработал административные механизмы и механизмы регулирования для предупреждения коррупции и злоупотребления властью; установил процедуры выявления, расследования и осуждения коррумпированных и должностных лиц; разработал правовые положения для конфискации средств и имущества, приобретенных в результате коррупции, применения экономических санкций к предприятиям, причастным к коррупции.

Анализ зарубежных и отечественных источников, результаты интервьюирования различных категорий граждан и должностных лиц, показывает, что коррупция оказывает пагубное влияние на экономику, подрывает эффективность правительственных решений, наносит вред морали, расшатывает доверие граждан к правительству и разрушает принцип справедливого и беспристрастного правосудия" [16].

Как известно, Казахстан богат стратегическим сырьем привлекательным для многих теневых структур, которые вовлекают его в сферу незаконного обращения, создавая, таким образом, криминогенную ситуацию и превращая его в объект экономической контрабанды. Однако, механизмы контроля за действиями этих структур в последние годы существенно повысили пресечение незаконного перемещения уже на стадии формирования, планирования этих действий, что толкает контрабандистов на тесное сплочение и более тщательную подготовку преступления, а также сокрытие его следов.

Для более успешной борьбы с экономической контрабандой "необходимо в первоочередном порядке, всесторонне исследовав проблему, разработать комплекс взаимосвязанных мер, которые бы касались внесения существенных изменений в законодательно правовую сферу, так и в сферы практического предупреждения преступлений. При этом не менее важна выработка и осуществление соответствующих мероприятий организационно - управленческого характера".

Поэтому, в связи с ростом количества контрабанды, необходимости защиты Казахстанского рынка, а также усиления ответственности за ее совершение Указом Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, от 17.03.95. "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан" [17] введена новая редакция ст. 64 Уголовного кодекса Республики, которая устанавливала, что под контрабандой следует понимать - "незаконное перемещение товаров и иных ценностей через государственную или таможенную границу Республики Казахстан помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием таможенных и иных документов, совершенная в крупных размерах". В новой редакции ст. 64 УК впервые при определении понятия контрабанды использован термин" таможенная граница". Кроме того, имеются существенные изменения квалифицирующих признаков контрабанды:

во - первых, они были разделены на четыре группы в зависимости от степени общественной опасности;

во-вторых, введены новые понятия: контрабанда, совершенная "лицом, ранее судимым за совершение контрабанды";

в- третьих, установлена ответственность за совершение

контрабанды "в особо крупных размерах";

в- четвертых, введена ответственность за совершение этого преступления (в связи с ростом организованных форм преступлений в Республике) "организованной группой лиц";

в новой редакции рассматриваемой статьи исключен был признак "сокрытия товаров и предметов в специальных хранилищах".

Судебная и следственная практика за время действия ст. 64 УК показала, что следует установить раздельную уголовную ответственность в самостоятельных статьях за незаконное перемещение валюты и товаров и таких наиболее опасных для жизни и здоровья людей предметов, как оружие, наркотики, ядовитые, сильнодействующие, радиоактивные вещества.

Действующий Уголовный кодекс Республики Казахстан, принятый 16 июля 1997 года и введенный в действие с 1 января 1998 года установил два вида контрабанды: экономическую контрабанду (ст.209) и контрабанду изъятых, из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено (ст. 250). Причем экономическая контрабанда изложена в главе 7 "Преступления в сфере экономической деятельности", а контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено в главе 9 "Преступления против общественной безопасности и общественного порядка".

В соответствии с Уголовным Кодексом экономическая контрабанда это "перемещение в крупном размере через таможенную границу Республики Казахстан товаров или иных предметов, за исключением указанных в статье 250 настоящего Кодекса, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с не декларированием или недостоверным декларированием запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную границу товаров, вещей и ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу товаров, вещей и ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу".

Часть 2 этой статьи предусматривает квалифицирующие виды контрабанды, совершенные:

а) неоднократно;

б) должностным лицом, с использованием своего служебного положения;

в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

Часть третья статьи предусматривает ответственность за совершение этого преступления организованной группой /43/.

Введение такой редакции в Уголовном кодексе РК, предусматривающей уголовную ответственность за экономическую контрабанду, является логическим продолжением обновления Казахстанской правовой системы, в частности таможенного законодательства. Таможенный кодекс Республики Казахстан от 15 сентября 2003года установил новые правила ведения таможенной политики и таможенного дела в стране /44/. Необходимо признать, что определение уголовно наказуемой экономической контрабанды, содержащееся в ст. 209 нового УК, более точно отражает юридическую сущность этого общественно опасного деяния и его антисоциальный смысл, чем это имело место в прежнем уголовное законодательстве республики.

2. Уголовно-правовая характеристика экономической контрабанды

2.1 Объективные признаки экономической контрабанды

Объект является одним из обязательных элементов (сторон) состава, поэтому и без объекта нет преступления. Любое общественно опасное деяние, предусмотренное уголовным законом в качестве преступления, посягает на определенный объект. При преступном посягательстве причиняется или возникает реальная угроза причинения достаточно серьезного или существенного ущерба именно объекту [18].

Контрабанда наносит вред прежде всего экономическим интересам государства, поскольку, во-первых, в государственный бюджет не поступают пошлины, установленные на ввозимые и вывозимые товары; во-вторых, из республики вывозится товары (например, сырье стратегического назначения), запрет к вывозу которых обусловлен их значением для экономики страны.

Основным непосредственным объектом экономической контрабанды является рынок Казахстана.

Дополнительный объект - правила перемещения через таможенную границу Республики Казахстан.

Факультативными объектами контрабанды в зависимости от предмета и субъекта контрабанды являются общественная безопасность, деятельность государственных органов, финансовая система, политические интересы Республики Казахстан, здоровье населения Казахстана, историко-культурное наследие народов Казахстана.

Правильное определение объекта помогает уяснению социальной и правовой природы преступного деяния, форм и пределов уголовной ответственности за совершенное преступление.

Установление объекта дает возможность отграничить сходные составы преступлений друг от друга, преступные деяния от непреступных. Кроме того, степень общественной опасности любого деяния зависит в значительной мере от того, какой объект подвергается посягательству, потому в действующем уголовном законодательстве указано, что "не является преступлением действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки какого либо деяния, предусмотренного уголовным законом, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности, то есть не причинившее вреда и не создавшее угрозы причинения вреда личности, обществу и государству". Однако, роль объекта этим не исчерпывается.

По признакам объекта преступления законодатель проводит такую сложную работу, как систематизация и кодификация уголовно - правовых норм.

Объектом преступления считаются общественные отношения, которые характеризуются тем, что они складываются между людьми в процессе их практической, в том числе познавательной и духовной жизнедеятельности. Поэтому в системе общественных отношений выделяются, в первую очередь, производственные отношения, которые определяют характер других общественных отношений (политических, правовых, нравственных, религиозных и др.). Само общественное отношение как по характеру, так и по структуре является сложным явлением. Но главными элементами общественного отношения могут быть: общество, государство и их установления, образования и их представители; различные объединения и коллективы людей, отдельные личности; предметы материального мира и взаимосвязь между участниками общественного отношения, проявляемая в различных, в том числе и правовых, формах.

Совершая то или иное преступление, лицо посягает на определенные элементы общественного отношения, нарушает их взаимосвязь, причиняя тем самым прямой или косвенный существенный вред охраняемым интересам.

Важное значение для квалификации экономической контрабанды имеет правильное определение родового и непосредственного объекта этого состава преступления, которые в юридической литературе трактовались по разному. Так, одни авторы утверждают, что родовым объектом контрабанды является монополия внешней торговли [19], другие считают таковым основы государственного управления [20], третьи - основы хозяйственной мощи [21]. Причины такого разногласия, как правильно заметил Беляев Н.А., объяснялись тем, что в УК бывших союзных республик некоторые главы были выделены в качестве самостоятельных не по объекту преступного посягательства, взятого в качестве единого классификационного критерия построения Особенной части УК [22].

Под предметами контрабанды, в соответствии с Постановлением Пленума Верховного Суда РК от 18.07.97. понимаются любые движимые предметы материального мира, в том числе валюта, валютные ценности, электрическая, тепловая или иные виды энергии и транспортные средства. К ним относятся также культурные ценности, имеющие значение художественного, научного, исторического и археологического достояния народов произведения искусства, предметы старины и иные имеющие указанное значение предметы, объекты интеллектуальной собственности, виды животных и растений, находящиеся под угрозой исчезновения, их части и дериваты (производные).

Объективная сторона преступления является внешней стороной общественно опасного посягательства. Объективную сторону преступления характеризуют следующие признаки: это общественно - опасное деяние (действие либо бездействие), общественно - опасные последствия (преступный результат), причинная связь между общественно опасным деянием и общественно опасными последствиями, место, время, способ, средства и ору дня, обстановка совершения преступления.

Уголовное законодательство Республики Казахстан признает преступлением лишь общественно опасное деяние, нарушающее уголовно - правовые нормы, а не идеи или мысли человека, реализация которых представляет опасность для личности, общества или государства.

Объективная сторона преступления неразрывно связана с субъективной стороной. Только на основе установления объективной стороны преступления можно сделать вывод о намерениях, мотивах и целях лица, совершившего общественно опасное деяние, запрещенное уголовным законом. Отсутствие объективной стороны в том или ином составе преступления исключает вопрос о субъективной стороне.

Объективную сторону экономической контрабанды образует перемещение товаров и иных предметов через таможенную границу товаров и иных предметов. В диспозиции ст. 209 УК, в отличие от ст. 64 УК КазССР, дается подробное определение понятия перемещения, включающего в себя следующие обязательные признаки:

1. перемещение помимо таможенного контроля товаров или иных ценностей и предметов;

2. их сокрытием от таможенного контроля;

3. с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации;

4. сопряженное с их не декларированием или недостоверным декларированием.

Перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу Республики Казахстан, в соответствии со ст.22 Таможенного кодекса Республики Казахстан производится в соответствии с их таможенным режимом. Незаконное перемещение товаров или иных ценностей и предметов, согласно Постановления №10 Пленума Верховного Суда Республики Казахстан от 18.07.97. "О практике применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду" "может совершаться как путем ввоза их на таможенную территорию, так и вывоза их с этой территории" [23].

Под ввозом и вывозом следует понимать перемещение предметов контрабанды любым способом: провоз или пересылка при помощи любого вида транспорта, в том числе по воздуху, пересылка по почте, перенос в руках, в карманах одежды, в виде ручной клади и др.

Незаконное перемещение осуществляется как в пунктах пропуска и других местах, определенных законодательством для пересечения границы (под видом легального перемещения), так и вне этих мест (легальным путем).

Под перемещением товаров и иных предметов контрабанды помимо таможенного контроля понимается их транспортировка вне определенных таможенными органами мест - таможен, таможенных постов, временных постов- переходов или вне установленного времени производства таможенного оформления должностными лицами таможенных органов Республики Казахстан.

Под сокрытием от таможенного контроля перемещаемых через таможенную границу РК товаров и иных предметов понимается любой способ их утаивания, использование при их перевозке тайников либо других способов, затрудняющих их обнаружение, или придание одним предметам вида других.

Обманное использование документов или средств таможенной идентификации предполагает предъявление таможенным органам, а также лицам осуществляющим пограничный контроль, недействительных, полученных незаконным путем, поддельных, а также содержащих ложные сведения документов, использование поддельных печатей, пломб, штампов и иных подобных средств таможенной идентификации либо предъявление подлинного в качестве оснований или условий для перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу подложных (поддельных) документов, документов, полученных незаконным путем, документам, содержащих недостоверные сведения либо относящиеся к другим товарам и предметам. Сюда же входит представление фальсифицированных пломб, печатей, цифровой, буквенной или иной маркировки, идентификационных знаков, фотографий и т.д.

Проверка подлинности документов, сопровождающих вывозимый товар, как правило, сводится к визуальному их осмотру. При визуальном. осмотре любой профессионально грамотный инспектор таможенного поста скорее всего сумеет определить, фальшивые документы, или подлинные. Для этого существует четкий порядок их заполнения, который сам по себе является степенью защиты. Только работник таможни знает, как надо оформлять документы, чтобы порядок этот был полностью соблюден. А он периодически меняется, о чем знают также только работники таможенных органов. Таким образом, контрабандистам необходимы собственные таможенные специалисты, которые оформляли бы им документы. Для этого достаточно иметь одного коррумпированного работника таможни, потому как, во-первых, все таможенные документы заверяются номерными таможенными печатями, а, во-вторых, преступникам необходимо вовремя реагировать на изменения в порядке оформления таможенных документов.

Не декларирование или недостоверное декларирование включает в себя заявление по установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений о товарах и иных предметах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей и платежей. При этом необходимо учитывать, что таможенная декларация согласно таможенному законодательству становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение, с момента принятия ее таможенным органом. Недостоверное декларирование - это ненадлежащее выполнение обязанности подать таможенную декларацию в соответствии с правилами, установленными законодательством в отношении перемещаемых товаров и иных предметов.

На основе анализа оперативных данных, материалов уголовных дел и исследований ученых можно выделить следующие характерные методы, присущие контрабандной деятельности:

- наличие организованного, конспиративного характера контрабанды с отлаженным механизмом функционирования (в составе преступных структур наряду с организаторами и исполнителями, как правило, имеются звенья, обеспечивающие собственную безопасность, транспортировку, связь, реализацию предметов контрабанды);

- сокрытие предметов контрабанды в специальных хранилищах, тайниках;

- обманное использование таможенных или иных документов, изменение наименования декларируемых грузов, сокрытие количества и занижение таможенной стоимости товаров;

- совершение сокрытия контрабанды группой лиц, организовавшихся для занятия данной незаконной деятельностью;

- фиктивный экспорт или реэкспорт, оформление фиктивного транзита через республику;

- совершение преступления должностным лицом с использованием своего служебного положения; - постоянный планируемый характер деяний в целях совершения преступления в виде промысла и получения сверхприбылей;

- наличие межрегиональных связей, контакты с зарубежными «партнерами».

Каждый из указанных методов контрабандной деятельности должен стать объектом пристального изучения и документирования преступных действий со стороны оперативных аппаратов органов внутренних дел по линии борьбы с контрабандой.

Наиболее типичными способами совершения и тайного перемещения контрабанды служат:

- использование тайных троп, обходных дорог с целью миновать пункты таможенного контроля в условиях «прозрачных» или плохо охраняемых государственных границ;

- перемещение товаров или иных ценностей в устроенных на транспортных средствах тайниках;

- перемещение товаров или иных ценностей, замаскированных под предметы, не требующие декларирования и обложения таможенной пошлиной;

- тайное перемещение предметов путем использования в этих целях естественных отверстий тела, а также органов человека.

Контрабанда путем обмана таможенных органов может осуществляться:

- предъявлением таможенному контролю поддельных документов;

- использованием фальсифицированных пломб, печатей, идентификационных знаков и т.п.;

- недостоверным декларированием перевозимых объектов;

- превышением количества и объема фактически вывозимых или ввозимых грузов по сравнению с указанными в таможенных декларациях.

Под сокрытием товаров от таможенного контроля признается их перемещение через таможенную границу, с использованием тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, или придание одним товаров вида других.

Достаточно часто в качестве специальных хранилищ контрабандисты используют уже имеющиеся в транспортных средствах, перевозимых грузах и предметах багажа, а также несколько дооборудованные ими пустоты, емкости и т.п. Практике известны случаи перемещения предметов контрабанды за внутренней обшивкой самолетов, вертолетов, автомобилей, между шиной колеса и камерой, в искусственно созданных пустотах при складировании лесоматериалов, металлопроката, тюков с шерстью и т.д.

Объективная сторона преступления является внешней стороной общественно опасного посягательства. Объективную сторону преступления характеризуют следующие признаки: это общественно - опасное деяние (действие либо бездействие), общественно опасные последствия (преступный результат), причинная связь между общественно опасным деянием и общественно опасными последствиями, место, время, способ, средства и орудия, обстановка совершения преступления.

Преступление считается оконченным:

- при ввозе и вывозе, осуществляемом нелегально, - с момента непосредственного пересечения границы;

- при ввозе, осуществляемом под видом легального перемещения, - с момента завершения таможенного оформления, а в отношении предметов, для которых установлены специальные правила, - с момента окончания процедуры пограничного контроля;

- при вывозе, осуществляемом под видом легального перемещения, - с момента завершения таможенного оформления.

Деяния, предусмотренные ст. 209 УК РК, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает одну тысячу месячных расчетных показателей. В соответствии с Постановлением Пленума Верховного Суда РК "О практике применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду": "стоимость предметов контрабанды определяется, исходя из государственных регулируемых цен, если таковые на эти предметы имеются, а в других случаях - из таможенной стоимости на момент совершения преступления. При не возможности определения стоимости в указанном порядке (например, в случаях контрабанды фальсифицированных спиртных напитков, других поддельных товаров) она устанавливается на основании заключения эксперта в соответствии с правилами, установленными законодательством о таможенном деле...".

Степень эффективности влияния правоохранительной деятельности на преступность находится во взаимосвязи с решением проблем, касающихся общего назначения права и правовой политики, проводимой государством в жизнь. В осуществлении правоохранительными органами воздействия на преступность важно выявить потенциальные резервы эффективности, как внутренней структуры функционирования отдельных звеньев этих органов, как и всей взаимосвязанной цепи совокупности государственных органов ведущих борьбу с преступностью и занимающих первенствующую роль в стране в деле решения проблемы противодействия преступности в социальных масштабах. " Обеспечение безопасности участников уголовного процесса особенно актуально в связи с усилением влияния организованной преступности и коррупции, обоснованно представляющих угрозу для их жизни и здоровья в связи с расследуемыми и рассматриваемыми уголовными делами".

экономический контрабанда преступность наказание

2.2 Виды уголовного наказания за совершение экономической контрабанды и порядок их назначения

Развитие общества и правовой науки постепенно изменило отношение ко многим явлениям. В том числе, перестал отвечать требованиям дня взгляд на наказание как на единственный метод борьбы с преступностью. Уповать на наказание как на всесильный способ достижения поставленной цели неразумно. Одним только принуждением трудно достичь целей исправления и перевоспитания.

Сегодня суды крайне нуждаются в общетеоретическом освещении проблем уголовного наказания и поощрения как регулятора человеческого поведения. Задача состоит в том, чтобы, признавая наказание основным способом реализации уголовной ответственности, определить те случаи, когда от него можно отказаться вообще или же реально не исполнять, а в случае применения наказания опираться на хорошо разработанную теорию санкций и поощрений в уголовном и уголовно - исполнительном праве [24].

Как известно, ведущим направлением в борьбе с преступностью является профилактика преступлений. Наказание же, в уголовно-правовом смысле, представляет собой систему принудительных мер воздействия, предусмотренных Уголовным Кодексом Республики Казахстан, на лиц, признанных виновными в совершении преступления приговором суда.

Понятие и цели наказания даны в статье 38 УК, согласно которой уголовное наказание характеризуется следующими признаками:

- уголовное наказание является мерой государственного принуждения;

- уголовное наказание может быть назначено только по приговору суда;

- уголовное наказание применяется только к лицам, признанным виновными в совершении преступления;

- уголовное наказание состоит в лишении или ограничении предусмотренных уголовным законодательством прав и свобод виновного лица в совершении преступления.

Уголовное наказание, поскольку оно применяется только к лицу, признанному виновным по приговору суда, носит личный характер и оно не должно затрагивать интересы других лиц.

Приговор суда в соответствии со статьей 368 УПК постановляется именем Республики Казахстан /105/. В связи с этим применение уголовного законодательства является исключительной компетенцией государства, которое осуществляет ее через судебные органы и органы, исполняющие наказание.

Принудительный характер наказания заключается в том, что вступивший в законную силу обвинительный приговор в соответствии со статьей 131 УПК обязателен для всех государственных органов, организаций и граждан. Это положение нашло свое развитие в статье 5 УИК РК, указывающей на вступивший в законную силу приговор как на основание исполнения наказания. Принудительный характер уголовного наказания также определяется тем, что осужденный при его исполнении принуждается претерпеть те лишения, которые связаны с применением к нему наказания. Исходя из смысла части второй статьи 38 УК, можно сделать вывод о том, что уголовное наказание предусматривает и кару, и воспитание осужденного. Карательная сторона наказания выражается в факте лишения осужденного его прав и свобод, а при применении смертной казни в его физическом устранении. Воспитательные функции уголовного наказания реализуются через основные средства исправления осужденных, закрепленные в статье 7 Уголовно-исполнительного Кодекса Республики Казахстан.

В соответствии со ст. 7 УИК исправление осужденного - это формирование у него правопослушного поведения, позитивного отношения к личности, обществу, труду, нормам, правилам и традициям человеческого общения.

Основными средствами исправления осужденных является: установленный порядок исполнения и отбытия наказания (режим), воспитательная работа, общественно - полезный труд, получение среднего образования, профессиональная подготовка и общественное воздействие (ч. 2 ст. 7 УИК).

Средства исправления применяются с учетом вида наказания, характера, степени общественной опасности, формы вины и мотивов совершенного преступления, личности и поведения осужденного (ч. 3 ст. 7 УИК).

В части 1 ст. 39 УК определена система наказаний. Установление законодателем системы наказаний имеет существенное методологическое и практическое значение для решения задач правосудия. Методологическое значение состоит в том, что исчерпывающий перечень наказаний с фиксацией условий, точных пределов и порядка применения каждого из них способствует единству карательной практики в борьбе с преступностью, соблюдению принципов законности в деятельности судов. Практическое значение рассматриваемой системы заключается в том, что в ней последовательно перечисляются виды наказаний (от более мягкого к самому суровому наказанию), а это позволяет суду на основании закона с учетом опыта судебной практики, общественного правосознания и научных рекомендаций рационально и, по возможности, эффективно использовать различные меры воздействия на осужденного.

Важность установленной законом системы наказаний заключается в том, что благодаря ей можно определить, какое из наказаний является более строгим, какое - менее строгим. Это необходимо не только при назначении наказания, но и при замене неотбытой части наказания более мягким видом наказания ( ст. 71 УК).

В соответствии со статьей 209 УК за совершение экономической контрабанды предусмотрены следующие виды уголовного наказания: штраф, арест, исправительные работы и лишение свободы [25, с.122].

Штраф в соответствии со статьей 40 УК представляет собой «денежное взыскание», исчисляемое в месячных расчетных показателях, установленных законодательством Республики Казахстан, заработной платой или иным доходом осужденного. Размер штрафа в денежном выражении законом не определен, и он может быть различен в каждом конкретном случае.

Штраф может назначаться как основное и как дополнительное наказание. В качестве дополнительного наказания штраф может назначаться только в тех случаях, когда он предусмотрен санкцией соответствующей статьи (части статьи) Особенной части УК, по которой квалифицировано преступление.

Штраф назначается в размере от 20 до 25 000 месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 2-х недель до 1 года. В зависимости от степени тяжести преступления, данных о личности подсудимого, а также его материального положения и доходах в каждом конкретном случае суд в этих пределах определяет размер штрафа, который виновный должен внести в доход государства.

Штраф как уголовное наказание, отличается от штрафа, налагаемого в административном порядке. Разница заключается, прежде всего, в том, что как уголовное наказание штраф может быть применен только судом, тогда как в административном порядке штраф может быть наложен не только судом, но и другими компетентными органами.

Порядок исполнения приговора, которым виновный подвергнут штрафу, регламентирован статьями 22-23 УИК РК. В соответствии со статьей 22 УИК предполагается, что по вступлении приговора в законную силу осужденный обязан сам, осознавая неизбежность уголовного наказания, в течение одного месяца со дня вступления приговора законную силу уплатить штраф. По ходатайству осужденного уплата штрафа может быть отсрочена или представлена возможность уплаты его по частям в течение шести месяцев. При неуплате штрафа осужденным добровольно его взыскание осуществляется судебным исполнителем на основании исполнительного листа, выданного судом, постановившим приговор.

В случае злостного уклонения осужденного от уплаты штрафа он может быть заменен другим уголовным наказанием исправительными работами или привлечением к общественным работам или арестом. При этом в соответствии с частью 4 статьи 40 УК штраф, равный 3-х месячному расчетному показателю, заменяется 1 месяцем исправительных работ либо 80 часами общественных работ, 10 днями ареста. Злостно уклоняющимся от уплаты штрафа считается лицо, которое при наличии реальной возможности не уплатило штраф в установленные статьей 22 УИК РК сроки и скрывает свои доходы и имущество от принудительного взыскания.

Вопрос о замене штрафа другим наказанием с соблюдением требований статей 454-455 УПК решается единолично судьей суда, постановившего приговор, по представлению судебного исполнителя.

Лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной профессиональной или иной деятельностью как вид наказания может назначаться как основное, так и как дополнительное наказание.