Бюджет как основа социально-экономического развития муниципального образования

Наиболее крупными недоимщиками в городской бюджет являются: ЗАО "Южуралзолото" - 6,7 млн. руб. (59,1 процента), СХПК "Пластовский" - 0,6 млн. руб. (5,2 процента), СХПК "Кочкарский" - 0,2 млн. руб. (1,7 процента).

За 2002 г. ликвидировано 8 предприятий - недоимщиков.

По инициативе налоговой инспекции 4 предприятия - недоимщика проходят процедуру банкротства.

За 2002 г. органами местного самоуправления были предоставлены льготы 4 предприятиям по уплате налогов в городской бюджет, сумма недопоступивших денежных средств составила 58.1 тыс. руб.

Отсрочки в 2002 году были предоставлены СХПК "Пластовский" и ЗАО "Гидравлика" на общую сумму 379,0 тыс. руб.

Кроме того, из областного бюджета за 2002 год поступило 46,9 млн. руб. при плане 24,2 млн. руб. или 193,8 процента, в том числе:

дотации - 21,4 млн. руб.;

взаимные - 13,4 млн. руб.;

ссуда - 12,1 млн. руб.

Направляя все денежные средства, поступающие городскую казну в прошлые годы на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, накопили долги по остальным статьям бюджетной классификации.

Задолженность городского бюджета перед бюджетополучателями по состоянию на 1.01.2002 г. составила 20 миллионов 118 тыс. рублей.

По состоянию на 1.01.2003 г. задолженность сократилась на 16 млн. 268 тыс. руб., и на 01.01.2003 г. составила 3 млн. 850 тыс. руб.

Принятый бюджет на 2002 год составил 50,9 процента от потребного бюджета. В связи с недостаточностью средств в городской казне, был утвержден перечень статей, финансируемых в размере 100 процентов, это статьи:

- заработная плата с начислениями работникам бюджетной сферы;

- выплата пособий опекунам;

- выплата компенсации по книгоиздательской литературе.

Остальные статьи финансировались по мере поступления средств в городской бюджет.

А так как за 2002 год получено доходов на 35,5 млн. руб. больше, чем планировалось по бюджету, то дополнительно полученные средства направлялись на погашение кредиторской задолженности и на финансирование первоочередных мероприятий.

Около 70 процентов (57,1 млн. руб.) расходов городского бюджета за 2002 год приходилось на социальную сферу.

Из них денежные средства направлялись на:

- заработную плату - 19,6 млн. р. или 34,3 процента;

- перечисления во внебюджетные фонды - 8,4 млн. руб. или 14,7 процента;

- детские пособия - 5,5 млн. руб. или 9,6 процента;

- коммунальные услуги - 12,1 млн. р. или 21,2 процента;

- питание - 5,3 млн. руб. или 9,3 процента;

- медикаменты - 3,2 млн. руб. или 5,6 процента.

Возмещение дотаций и компенсаций убытков городского хозяйства составило 17,6 млн. руб. или 20,4 процента.

За 2002 год дополнительно получено из областного бюджета 13,4 млн. руб., в том числе на:

- строительство 36-квартирного жилого дома - 3,2 млн. р.;

- строительство головной насосной станции - 0,6 млн. р.;

- повышение зарплаты работникам бюджетной сферы - 0,5 млн. руб.;

- замену аварийных котлов и сетей - 0,4 млн. руб.;

- приобретение и монтаж средств связи для вещания общероссийских программ - 0,6 млн. руб.;

- погашение задолженности по ФЗ "О ветеранах" (Связьинформ) - 0,2 млн. руб. и т. д.

За счет собственных средств содержатся следующие учреждения: санаторий-профилакторий, телевидение, медвытрезвитель, пожарное депо с. Демарино, КШП.

Всего расходы по вышеназванным учреждениям составили 1 млн. 477,4 тыс. руб.

На выплату детской компенсации направлено из городского бюджета 5,5 млн. руб. Если на 01.01.2002 г. задолженность по детским пособиям составляла 3,6 млн. руб.; на 01.01.2003 г. - 0,8 млн. руб.

За 2002 год на выполнение федеральных и областных законов направлено средств на сумму 2 млн. 493,2 тыс. руб.

Из областного бюджета в 2002 году было получено ссуд на сумму 12,0 млн. руб., которые были направлены на погашение задолженности за потребление электроэнергии, подготовку к зиме, выплату заработной платы, выплату детского пособия, замену ограждения на городском кладбище и т. д.

На 2002 год было принято 14 целевых программ на общую сумму 2 млн. 174 тыс. руб.; профинансировано на сумму 2 млн. 737,7 тыс. руб. или на 107,6 процента, в том числе: на развитие и содержание пожарной службы - 161,3 тыс. руб.; "Дети Пласта" - 1475,1 тыс. руб.; программа "сахарный диабет" - 175,4 тыс. руб. программа "Донорство крови" - 29,6 тыс. руб.; программа "Антиспид" - 270,3 тыс. руб.; социальные программы - 527 тыс. руб. и т. д.

Из 14 целевых программ выполнено 7 частично 6 и по программе "Вакцинопрофилактика против клещевого энцефалита" финансирование производилось за счет областного бюджета.

Капвложения в 2002 году профинансированы на сумму 4 млн. руб. (3,5 млн. руб. из областного бюджета), в том числе: строительство 3-ей секции дома ветеранов - 498.4 тыс. руб.; строительство 36-и кв. жилого дома - 3 млн. 504,4 тыс. руб.

Однако, анализ исполнения бюджета за истекший год показал, что в организациях и учреждениях имеются существенные недоработки по использованию бюджетных средств, резервы по снижению затрат.

Например, не осуществляется должный контроль в организациях и учреждениях, имеющих на балансе дошкольные учреждения за своевременной уплатой родительской платы.

По состоянию на 1.01.2003 г. задолженность по родительской плате составляет 71,5 тыс. руб. при месячном начислении 68,1 тыс. руб.

Не осуществляется должный контроль за использованием топливно-энергетических ресурсов.

Так, за 2002 год перерасход топливно-энергетических ресурсов составил в общей сложности 235,1 тыс. руб.

Не осуществляется должный контроль в МП ЖКО и водопроводе за своевременной оплатой коммунальных услуг населением.

Так, по состоянию на 1.01.03 г. задолженность по коммунальным услугам составила: в водопроводе - 374,3 тыс. руб. (более 2-х месяцев); в МП ЖКО - 1649,1 тыс. руб. (более 3-х месяцев).

Ревизиями, проведенными в бюджетных организациях, выявлены нарушения ведения бухгалтерского учета и финансовой дисциплины учреждений, организаций.

Обзор основных показателей промышленных предприятий города за 2004 г. показывает, что по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, объем производства продукции в действующих ценах увеличился на 63,3 %. Среднемесячная заработная плата увеличилась на 26,8 %. Среднесписочная численность работающих возросла на 3 %.

Но не все промышленные предприятия сработали стабильно в 2004 г. Объемы производства по отношению к соответствующему периоду прошлого года в действующих ценах составили: Светлинское ГГП - 35,5; ООО "Обжиговый завод" - 86,4; ЗАО ПКАФ "Пласт-Рифей" - 68,5; ООО "Пластовский лесопункт" - 69,8.

Положительная динамика роста промышленного производства отмечается на следующих предприятиях: ЗАО "Южуралзолото" - 179,6; ООО "Линотипист" - 136,3; ЗАО "Гидравлика" - 220; УЗК "Восточная" - 167 % /27/.

По важнейшим видам продукции в натуральном выражении по отношению к аналогичному периоду предыдущего года в ЗАО "Южуралзолото" объем добычи золота увеличился на 39,7 %; серебра на 41,6 %. Увеличила объемы производства по добыче золота ЗАО "Гидравлика" на 70,6 %.

В ООО "Обжиговый завод" возросло производство лигатуры "медь-мышьяк" в 2,7 раза, золота на 33 %. Вместе с тем снизилось производство мышьяка белого технического на 35,8 %; лигатуры "алюминий-титан-бор" на 78,1 %; лигатуры "свинец-мышьяк" на 72 %; серебра на 76,9 %; мышьяка металлического на 93,8 %, соответственно.

На Светлинском ГГП на 57,2 % сократилось производство кварцевой крупки.

Возросло производство каолина-обогащенного на ЗАО ПКАФ "Пласт-Рифей" и составило по отношению к аналогичному периоду 2003 г. 106,9 %. А производство каолина-сырца к уровню прошлого года составляет 0,7 %.

Убыток по промышленным предприятиям составил 2914 тыс. руб. (в предыдущем году 7747 тыс. руб.).

Наблюдается увеличение производства продукции сельского хозяйства с 114,4 млн. руб. до 140 млн. руб. в 2004 году, в основном за счет продукции животноводства, в области растениеводства наоборот наблюдается спад производства.

В нашем городе растет количество малых предприятий, если в 2002 г. их было 28, то в 2004-43, в основном они ориентированы на такую отрасль экономики, как торговля и общественное питание. Но на данный период наблюдается спад выпуска товаров, если в 2002 г. - 41,9 млн. руб., то в 2004 г. - 25 млн. руб.

Потребительский рынок представлен:

- оборотом розничной торговли, где наблюдается рост оборота, если в 2002 г. - 113,9 млн. руб., тот в 2004 г. - 147 млн. руб.;

- оборотом общественного питания с 2,6 млн. руб. до 2,8 млн. руб.;

- объемом платных услуг с 15,3 млн. руб. до 33 млн. руб.;

Общий объем розничного товарооборота (через все каналы реализации) в 2004 г. составил 113 млн. 506,1 тыс. рублей. Товарооборот предприятий торговли к уровню 2003 года в действующих ценах составил 192,5 %.

Платных услуг населению города было оказано на 34 млн. 341,6 тыс. рублей в действующих ценах, что на 33,9 % выше уровня прошлого года.

Приоритетными направлениями развития сфер торговли, услуг и общественного питания в городе остаются: активное развитие торговой сети, наполняемость товарами, пользующимися широким спросом у населения.

Повысилась эффективность использования торговых площадей: в 2002 году "Торговый дом Южуралзолото" произвел реконструкцию практически неработающего ресторана "Восток", в результате чего открыт современный продуктовый магазин и кафе, отвечающие всем требованиям к учреждениям подобного типа. В 2004 году шло расширение торговых площадей без привлечения бюджетных средств. За счет перевода жилых помещений в нежилые введено 7 магазинов, были открыты кафе "Золотая лихорадка", газовая автозаправка, АЗС в с. Борисовка, магазины в селах.

Предприниматели города стали активнее принимать участие в проведении общегородских и областных мероприятиях. В октябре в редакции газеты "Знамя Октября" состоялась встреча за "круглым столом" предпринимателей города, на которой обсуждались наболевшие проблемы, волнующие сегодня представителей малого бизнеса.

Администрацией города проводится активная работа в рамках областной программы поддержки малого предпринимательства: так, в городе при комитете экономики создан и работает информационно-консультационный центр поддержки малого бизнеса.

Отрасль социальной сферы, финансирование которой осуществляется в основном за счет средств местного бюджета, испытывает трудности, и прикладываются большие усилия для их преодоления.

Ввод в эксплуатацию жилых домов происходит в основном за счет индивидуального строительства, т.е. за свой счет и с помощью кредитов. Но все-таки, если в 2002 г. приходилось на одного человека 17,9 кв. м., то в 2004 г. - 18,5 кв. м. Увеличивается число детей в дошкольных образовательных учреждениях города, если в 2002 г. - 1013 чел., то в 2004 г. - 1055 чел. Численность учащихся в общеобразовательных учреждениях уменьшилась с 4 тыс. чел. в 2002 г. до 3 тыс. чел. в 2004 г.

В области здравоохранения обеспеченность койко-местами на 10 тыс. жителей возросла с 119 до 121, но наблюдается уменьшение врачей, то в 2003 г. - 61 и 2004 г. - 58, т.е. наблюдается утечка кадров.

Челябинская область относится к регионам с более напряженным состоянием окружающей среды. Не составляет исключение и г. Пласт.

Главными источниками загрязнения являются сточные воды очистных сооружений, выбросы вредных веществ в атмосферу от стационарных источников, шахтовые воды.

Инвестиции в основной капитал, направленные на охрану окружающей среды и рациональное использование природных ресурсов осуществляется за счет собственных средств предприятий, с каждым годом объем инвестиций увеличивается, если в 2002 г. - 2,2 млн. руб., то в 2004 г. - 4 млн. руб.

В нашем городе смертность превышает рождаемость, если в 2004 г. умерло 472 человека, то родилось 283 ребенка, возможно, сказывается и экологическая ситуация, увеличивается заболевание подростков и детей.

Численность трудовых ресурсов составила в 2002 г. - 12,936 тыс. человек, в 2003 г. - 14,054 тыс. человек, в 2004 г. наблюдается снижение до 13,2 тыс. человек. Всего занятых в экономике в среднем за 3 года около 8 тыс. человек, большинство из которых непосредственно занято в непроизводственной сфере - около 5 тыс. человек и в материальном производстве - 3 тыс. человек.

В основном люди заняты в частном секторе (в крестьянско-фермерском хозяйстве, частных предприятиях, индивидуальном труде, домашнем хозяйстве), в 2002 г. их было - 4,519 тыс. чел., в 2003 и 2004 гг. наблюдается тенденция спада 4,203 тыс. чел. и 4,377 тыс. чел. соответственно по сравнению с 2002 г. Наблюдается небольшой рост численности занятых на предприятиях и организациях муниципальных форм собственности с 3,9 тыс. чел. до 4,0 тыс. чел. Структура численности занятых в экономике в материальном производстве и непроизводственной сфере представлена на рис. 2.3.

Уровень безработицы у нас постоянно увеличивается, если в 2003 г. статус безработных получили 592 чел., то в 2004 г. - 616 чел., а всего за 2004 г. обратилось за поиском работы - 1712 чел. На 1 января 2004 г. в банке вакансий ЦЗН их имелось 38.

Рис. 2.3. Структура численности занятых в экономике

В основном, большее число безработных - это женщины. Средняя заработная плата за 3 года составила в 2002 г. - 1243 тыс. руб., в 2003 г. - 1750 тыс. руб., в 2004 г. - 2032 тыс. руб. Таким образом, доходы населения с 2002 г. по 2004 г. увеличились с 265,8 до 391,1 млн. руб. (доходы от предпринимательской деятельности, оплата труда наемных работников, социальные трансферты, т.е. пенсии, стипендии и другие доходы), но в тоже время происходит увеличение расходов с 153,779 до 213,86 млн. руб.

В течение всех этих лет остается сложной обстановка в сельском хозяйстве. Одна из основных проблем - это диспаритет цен на промышленные и сельскохозяйственные товары, который ведет к невозможности развития сельскохозяйственной отрасли и является причиной сложного экономического положения. В 2003 г. низкие темпы проведения полевых работ явились следствием низкой энерговооруженности коллективных хозяйств, по этой причине повсеместно затягивались сроки проведения основных агротехнических мероприятий, что повлияло на недополучение зерна, низкую обеспеченность кормами на зимнестойловый период животноводства и в конечном счете недополучение продукции животноводства, спад всех видов животных.

2004 год оказался сложным для сельскохозяйственных организаций. Основной причиной были неблагополучные погодные условия: затяжная весна, затормозившая развитие растений, летняя засуха. В результате намолоченное зерно оказалось низкого качества - это, в основном, пшеница 4-5-го классов, имеющая низкое содержание клейковины. А на зерновом рынке цена такого зерна низкая. К тому же зерно имело повышенную влажность.

Кроме погодных условий причиной задержки сроков уборочных работ послужили и несвоевременная подготовка техники, несвоевременная оплата запчастей. Сев провели по неудовлетворительному агрофону, без применения минеральных удобрений. В результате урожайность составила 9,3 ц/га. Низкие темпы уборки были обусловлены и недостаточным числом механизаторов.

Два кооператива "Пластовский" и "Кочкарский" объединились, есть новый хозяин, есть программа развития, которая начала воплощаться в жизнь. Об этом свидетельствуют цифры двух лет: в 2003 году оба кооператива засеяли 3800 га, в 2004 году объединенное хозяйство увеличило посевные площади почти в два раза - 6033 га. Основной культурой осталась пшеница, сеяли также ячмень, овес, горох, гречиху.

КХП "Злак" приобрел новые комбайны: четыре "Енисея" и три канадских "Вестерна", которые намного производительнее отечественных.

Снизился падеж КРС: если в 2003 году падеж составлял 19,4 %, то в 2004 году - 7 %. Валовое производство молока к уровню прошлого года составило 116 % (1525 тонн).

Удой на 1 фуражную корову составил 1700 кг, что выше уровня предыдущего года на 410 кг. Реализация молока к уровню прошлого года составила 120 %.

Среди основных задач, стоящих перед сельскохозяйственными предприятиями на 2005 год, хотелось бы выделить: подготовку семян, техники к посевным работам; проведение весенне-полевых работ в ранние сроки; организацию подготовки механизаторов.

Для муниципальных предприятий ЖКХ города период 2002-2004 гг. оставалась сложной финансовая ситуация. Задолженность населения за обслуживание жилищного фонда и предоставление коммунальных услуг составила на 2004 г. - 2800,1 тыс. руб. Муниципальное водопроводное предприятие в целом работает стабильно, но испытывает трудности с износом фондов.

Муниципальное предприятие ПЖКХ отвечает за содержание улиц, дорог, благоустройство города, оказывает ритуальные услуги. В 2003 г. убыточным на данном предприятии было лишь подразделение ресторан "Восток", который был продан с аукциона. В 2004 г. балансового убытка по предприятию не было.

Сложным в финансово-экономическом плане, как и в предыдущие годы, был 2004 год для предприятий ЖКХ. Работу предприятий ЖКХ можно признать удовлетворительной.

В частности, МУП ЖКО неплохо подготовилось к текущему отопительному сезону.

В 2004 году осуществлялась передача жилого фонда, канализации, водоподводящих сетей в селах на баланс МУП ЖКО. В связи с этим на селе были созданы новые участки ЖКО.

Для удобства жителей окрестных сел городское газовое хозяйство организовало свои склады в Борисовке и Демарино. Теперь сельчанам не обязательно ездить за газом в Пласт - его можно получить ближе, в соседнем селе. Там же, на складах можно оформить все документы на получение льготного газа, приобрести и обменять баллоны /27/.

Муниципальное Пластовское водопроводное предприятие в 2004 году в целом работало стабильно. Несмотря на немалые трудности, вода населению и предприятиям города подавалась бесперебойно, за исключением конца июля, начала августа, когда вводился график подачи воды из-за жаркой погоды и большого расхода воды на полив.

В 2004 году проведен большой объем работ по замене ветхих водопроводных сетей.

Из недоработок необходимо отметить недостаточную собираемость платы за воду от населения и большое количество утечек и неучтенной воды (около 40 %).

Большое внимание, как и в предыдущие годы, было уделено благоустройству в городе. За каждым предприятием или учреждением города закреплена определенная территория, где необходимо поддерживать чистоту и порядок. В целом организации справляются с этой работой.

В июле 2003 года Пласт награжден Дипломом I степени Правительства Челябинской области за 1 место в конкурсе "Самый благоустроенный город Челябинской области" среди городов четвертой категории в 2002 году. Благодаря этому из областного бюджета было получено 400 тыс. руб. на приобретение коммунальной техники и спецодежды.

В течение 2004 года в г. Пласте продолжалось строительство жилья, объектов соцкультбыта, объектов коммунального хозяйства. Всего за год на объектах капитального строительства освоено 21 млн. 293,15 тыс. рублей.

Велись строительные работы 60-квартирного дома по ул. Галкина (выполнена кирпичная кладка 4-х этажей одной секции, заложен фундамент второй секции). Из областного бюджета на строительство дома выделено 936,5 тыс. рублей.

На строительстве спортивных сооружений освоено 604,3 тыс. рублей, в т. ч. из областного бюджета 283,5 тыс. рублей, городского бюджета 181,1 тыс. рублей и средств предприятий - 139 тыс. рублей. Были построены трибуны на стадионе, спортивная площадка и хоккейная коробка по ул. Строителей.

Из-за недостаточного финансирования не закончено строительство главной канализационной станции. В прошлом году из областного бюджета было выделено 2 миллиона рублей, но данных средств недостаточно для завершения работ.

Большая работа в течение 2004 года проводилась по газификации города и сел. За год газифицировано 115 домов (126 квартир). За счет средств населения переведено с твердого топлива на газ отопление в 55 домах.

Переведены на газ две. котельные: в школе с. Демарино и в клубе с. В-Санарка. Проведен газопровод к хлебозаводу, газоснабжение шахты "Восточная", гаражей "Связьинформа"; частного сектора с. В-Санарка, с. Борисовка.

В отчетном периоде продолжались строительные работы в новой школе на 1200 мест (выполнены работы по устройству кровли, в настоящее время ведутся работы по сантехническим и электромонтажным работам). На строительство данного объекта было выделено из областного бюджета 4 млн. 465,5 тыс. рублей, из городского бюджета - 198 тыс. руб.

Основной особенностью деятельности управления социальной защиты в 2004 г. явилось то, что после реорганизации, прошедшей в 2003 г. учреждение приобрело новый статус, в соответствии с которым исполняет ряд государственных полномочий. Например, осуществляет права граждан на льготы и выдает удостоверения для льготных категорий граждан; финансирует предоставленные льготы; выплачивает компенсацию за ущерб, причиненный здоровью на ЧАЭС и "Маяк", за неиспользованное санаторно-курортное лечение; выплачивает детские пособия; финансирует жилищные субсидии.

Предоставляются различные социальные услуги: надомное обслуживание пенсионеров; оказание срочной социальной помощи; полустационарное обслуживание в отделении дневного пребывания пенсионеров и детей. Численность граждан, имеющих документы о праве на льготы и социальные гарантии, в 2004 году составила 8396 чел.

Приоритетное направление деятельности отдела льгот, социальных гарантий и реабилитации инвалидов и ветеранов труда связано с целью создания уточнений компьютерной базы.

Отделом по назначению и выплате детских пособий в течение года проводится работа по подготовке к выплате государственного долга и текущих ежемесячных выплат пособий.

По состоянию на 01.01.2005 г. численность пенсионеров составила 7853 человека. Управление Пенсионного фонда своевременно и в полном объеме проводит работу по индексированию пенсий. Перерасчет проводился в связи со вступлением в силу ФЗ "О трудовых пенсиях в РФ". Средний размер пенсий на 01.01.2005 г. составил 1356 рублей.

Управлением социальной защиты населения в 2004 году продолжена работа по определению прав граждан на льготы и выдаче новых удостоверений для льготных категорий граждан, финансированию предоставленных льгот, финансированию жилищных субсидий, детских пособий и т. д.

Управление СЗН предоставляло также различные социальные услуги: надомное обслуживание пенсионеров, оказание срочной социальной помощи, полустационарное обслуживание в отделении дневного пребывания пенсионеров и детей.

Численность граждан, имеющих документы о праве на льготы и социальные гарантии, в 2004 году составила 8396 человек. Общий объем финансовых средств, поступивших из всех источников финансирования, составил 25,7 млн. рублей.

В санаториях области отдохнули и поправили свое здоровье 18 инвалидов, имеющих индивидуальную программу реабилитации.

Численность оздоровленных детей в отчетном периоде значительно выше по сравнению с предыдущим годом. Всего оздоровлено 377 детей.

За прошедший год в отделении дневного пребывания, работающего на базе местного санатория-профилактория, было организовано 12 заездов: 3 детских по 50 человек и 9 взрослых по 25 человек.

Совместно с УСЗН работает Центр занятости населения.

В 2004 году работал Координационный комитет содействия занятости населения, которым рассматривались вопросы занятости сельского населения, проводились выездные комиссии в сельские Советы.

Уровень безработицы на конец года составил 3,3 % (в 2003 году - 3,1 %).

Отмечается благотворительная активность предприятий города, оказывающих постоянную поддержку социальным службам, приюту, школам и пр. Среди постоянных следует назвать ЗАО "Южуралзолото", ООО "Обжиговый завод", ЗАО "Гидравлика", ЗАО ПКАФ "Пласт-Рифей", ООО "Пластовс-кое ДРСУ", МУП ЖКО, Водопровод, ЧП Золотова С. Г., ЧП Юртеева Г.И., ЧП Молчанов А.Г. и др.

В 2004 году городская система образования сохранена и получила дальнейшее развитие: в нее входят 20 ДОУ, 10 средних общеобразовательных школ, 1 основная школа, ЦРТДЮ, межшкольный учебный комбинат, ПУ № 134, филиал Копейского горно-экономического колледжа. На 1 января 2005 года ДОУ города и сел посещают 1050 детей (на 37 детей больше, чем год назад); в школах обучаются 3504 человека - меньше на 321 учащегося. Все действующие образовательные учреждения имеют лицензии на право ведения образовательной деятельности, 6 ДОУ - на оказание платных дополнительных образовательных услуг. В 2004 году прошла массовая аттестация учреждений образования: аттестованы все действующие учреждения образования, аккредитованы все ДОУ, Радиомайское учреждение начальная школа-детский сад, ЦРТДЮ, школы (за исключением школы № 3). По итогам государственной аккредитации ЦРТДЮ установлен статус учреждения I категории, 5 ДОУ (ДОУ № 5,10,11,12, Демаринскому ДОУ № 18 "Елочка") - II категории. Осуществлен переход на программы нового поколения. ДОУ внедряют комплексные программы "Кроха", "Радуга", "Из детства в отрочество", "Детство", "Развитие". Три школы города (МОУ СОШ № 2,10,12) продолжили участие в федеральном эксперименте по совершенствованию структуры и содержания общего образования.

Определенная работа проведена органом опеки и попечительства управления образования. В течение 2004 г. выявлено 35 детей, оставшихся без попечения родителей, усыновлено 5 детей, оформлено под опеку 25 детей; определены в дома ребенка 3 человека; лишены родительских прав в отношении 8 детей 10 родителей. Проведено обследование 69 опекаемых детей, обследовано на психолого-медико-педагогической комиссии 46 детей, из них 14 детям рекомендовано обучение в МСКОУ № 8; 19 детям - в классах выравнивания. На 1 января 2005 год количество опекаемых - 82 ребенка.

Продолжалась работа по сохранению и укреплению материальной базы учреждений образования. В настоящее время все средние школы компьютеризированы.

Стоимость содержания 1 ребенка в 2004 г. составила в ДОУ - 13343 руб., в школах - 6222 руб., МСКОУ № 8-26125 руб.

Продолжаются шефские связи между образовательными учреждениями и предприятиями города. Руководители предприятий, понимая тяжелое финансовое положение наших образовательных учреждений, помогали по мере возможности во всем, особенно при подготовке к новому учебному году. Особо можно отметить активных шефов - ЗАО "Южуралзолото" (Струков К.И.), ЗАО ПКАФ "Пласт-Рифей" (Аргынбаев Т.М.), ЗАО УЗК "Восточная" (Богданов А.Ф.), ЗАО "Гидравлика" (Хомяков Ю.П.), ООО "Обжиговый завод" (Долгополов Н.В.), ООО "Пластовское ДРСУ" (Рябов Н.Н.), ЗАО "Контакт" (Золотова С. Г.), ООО "Кто есть кто" (Молчанов А.Г.), МУП ЖКО (Потанина Т.Л.), МП ПМОКХ (Там-гин В. П.), Водопроводное предприятие (Пестряков Н.В.), Пластовский участок Троицких РЭС ОАО "Челябэнерго" (Абашкина Т.И.), Лесхоз (Бирюков С. А.), ЧП Русалев.

В структуре Управления культуры, спорта и молодежной политики г. Пласта в 2004 году состояло 36 учреждений.

При ДК "Октябрь" работают 6 взрослых коллективов художественной самодеятельности: хор ветеранов "Родные напевы", ансамбль "Русская песня", танцевальный коллектив, театральный коллектив "Вечерняя школа", духовой оркестр, кукольный театр; 7 детских коллективов художественной самодеятельности и 5 клубов по интересам.

Люди пенсионного возраста - самая многочисленная категория населения нашего города. При дворце помимо хора ветеранов, организован клуб "Ветеран".

В целях выявления и поддержки наиболее одаренных и профессионально перспективных учащихся, ДШИ г. Пласта ежегодно проводит конкурсы. Активно участвует в зональных, областных конкурсах и фестивалях. Наблюдается ежегодный рост желающих обучаться в ДШИ (за 2004 год увеличение составило 29 человек).

За 2004 год книжный фонд Центральной библиотечной системы пополнился на 1920 экземпляров различной литературы.

В течение двух лет при городской библиотеке работает клуб любителей поэзии "Россыпи". Результатом работы данного клуба стал выпуск двух поэтических сборников "Край родной" и "Город мой - мое вдохновение".

Примета сегодняшнего времени - возврат к православным традициям русского народа. Продолжается восстановление Свято-Вознесенского храма в с. Кочкарь, в 2002 году смонтированы и установлены три из пяти куполов. Отмечен 2002 год и таким событием: в селе Верхняя Санарка начаты работы по возведению нового православного храма в честь Иконы Божьей Матери Скоропослушницы.

Регулярно возможность получения информации о событиях, свершившихся в жизни и истории города, предоставляет городская студия телевидения.

В 2004 году телевидение получило новую видеоаппаратуру, но все же качество трансляции оставляет желать лучшего.

Говоря об организации спортивно-досуговых мероприятий следует отметить, что в минувшем году произошли события, выдвинувшие город на новую ступеньку развития.

Все чаще в Пласте стали проводиться соревнования по различным видам спорта с участниками из других городов. Так, 2 марта 2004 года состоялся финал по мини-футболу Спартакиады "Уральская метелица". 22 июня проведен третий областной футбольный турнир "Мемориал" памяти погибших милиционеров и др.

В прошлом году спортсмены города приняли участие в 18 городских соревнованиях, на которых участвовало около 2 тыс. человек; на территории города проведено 7 областных соревнований (участвовали 1097 пластовских спортсменов), в области приняли участие в 25 соревнованиях (506 спортсменов), в том числе в трех соревнованиях российского масштаба. Это соревнования по баскетболу, волейболу, лыжным гонкам, настольному теннису, футболу, боксу, туризму и др.

Традиционно были проведены городская легкоатлетическая эстафета на приз газеты "Знамя Октября", посвященная Дню Победы, лыжня "Пласт-Пчельник-Пласт", конкурс "Самая спортивная семья", открытое первенство по лыжам ЗАО "ЮУЗ".

Улучшается материально-техническая база: приобретены 3 новых теннисных стола, спортивный инвентарь, у боксеров-пластовчан теперь новый съемный ринг, установленный в зале стадиона; ребятам двух микрорайонов (Новотроицка и у водопровода) были построены поля и подарены сетки и мячи, построена новая спортивная (баскетбольная) площадка и хоккейная коробка. Большая работа осуществлена по реконструкции стадиона, установлены новые трибуны. Ремонт административного здания и спортзала не закончен, будет продолжен в этом году. Приобретен борцовский ковер.

Проявляют все большее участие в спортивных мероприятиях и предприятия города - стабильно участвуют в городских соревнованиях спортсмены ЗАО "Южуралзолото", ЗАО ПКАФ "Пласт-Рифей", ООО "Обжиговый завод", Водопроводного предприятия, ОВД г. Пласта. Появляются энтузиасты и на селе.

Важная проблема в городе - молодежная политика. Данную проблему в прошедшем году не раз поднимали на совещаниях и заседаниях Городского собрания депутатов.

В Управление культуры был принят на работу специалист по молодежной политике, организован актив учащейся молодежи, ведется работа по созданию молодежно-подросткового, военно-патриотического клуба, ведется работа по созданию городской команды КВН.

В городе предстоит немало решить молодежных проблем. Необходимы меры, направленные на организацию досуга молодежи, обеспечение семей жильем, трудоустройства.

В минувшем году работа учреждений здравоохранения велась по оказанию медицинской помощи населению города и сел, а также по профилактике заболеваний среди разных возрастных и социальных групп.

Одной из задач является обеспечение населения медицинской помощью в соответствии с Программой государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи на 2005 год.

К началу 2005 г. в ЦГБ работало 58 врачей, укомплектованность кадрами составила 54 %.

Одним из основных показателей, характеризующих состояние здоровья населения, является уровень зарегистрированной в течение года заболеваемости населения по обращаемости. По сравнению с 2003 годом обращаемость взрослого населения в 2004 году снизилась на 12,5 %, обращаемость подростков и детей увеличилась на 8,2 % и 9,6 % соответственно.

Среди всех групп болезней ведущее место занимают болезни органов дыхания, системы кровообращения, болезни костно-мышечной системы, болезни глаз и органов пищеварения.

В 2004 году ЦГБ получила эхо-энцефалоскоп, в результате чего мы перестали быть зависимыми от областных нейрохирургов; были получены небулайзеры для лечения больных бронхиальной астмой, ингаляторы "Вулкан", аппарат искусственной вентиляции легких "Дрегер" и др.

Проведен ремонт операционной в хирургическом отделении, ремонт гинекологического отделения, благоустраивалась территория больницы.

По сравнению с 2003 годом обеспечение медикаментами улучшилось и составило на 1 койко-день 41 руб. 60 коп. (130,3 % к уровню 2003 года).

В октябре прошедшего года в наших селах работал передвижной флюорограф, в результате чего осмотрены 1428 сельских жителей. На обследование израсходовано 12800 рублей.

ОВД г. Пласта в целом выполнил большой объем работы по предупреждению, раскрытию и расследованию преступлений. В 2004 году особое внимание уделялось организации работы по профилактике, раскрытию и расследованию краж металла. Но пока значительных результатов не видно: за год зарегистрировано 32 кражи металла (в 2003-25). По итогам 2004 года наметилась устойчивая тенденция снижения общей преступности на территории города. Количество зарегистрированных преступлений сократилось на 15,7 %, и составило 461 преступление. Среди 47-ми отделов внутренних дел области ОВД г. Пласта занимает 10 место.

Значительно снизилось количество зарегистрированных тяжких преступлений (263 против 349 за аналогичный период прошлого года). На 30,8 % снизилось число всех видов краж, которые составляют 41,9 % от общего числа зарегистрированных в 2004 году преступлений.

Таким образом, экономическую основу самоуправления в г. Пласт составляют природные ресурсы (земля, ее недра, воды, леса, растительный и животный мир), муниципальная и иная собственность, служащая источником получения доходов городского бюджета и удовлетворением потребностей жителей.

Развитие предприятий нашего города является потенциалом для социально-экономического развития.

Для успешного социально-экономического развития города необходимо достаточно финансов, которые определяются как экономические отношения, возникающие по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов для решения задач местного самоуправления.

Среди финансов особую роль выполняют средства местного бюджета, которые являются основой социально-экономического развития города.

Основу местного бюджета составляют четыре источника формирования доходной части бюджета:

1) местные налоги;

2) отчисления от федеральных и региональных налогов в рамках межбюджетных отношений;

3) перечисления из федеральных и региональных специализированных фондов;

4) неналоговые доходы.

Исполнение этих доходных источников и расходование этих средств - основа развития местного самоуправления.

2.2 Анализ бюджета г. Пласт за 2002-2005 гг.

Администрация г. Пласт устанавливает порядок поквартального исполнения городского бюджета.

Начисление сумм налогов и других обязательных платежей и их внесение в доход соответствующего бюджета производится в порядке, установленном действующими законами РФ и областными законами.

Исполнить бюджет по доходам - значит мобилизовать контингенты налогов, сборов, других платежей, в соответствии с действующим законодательством. Основная задача исполнения доходной части бюджета - изыскание резервов дохода, т.е. увеличения контингента местных налогов их собираемости.

Исполнить бюджет по расходам - значит профинансировать расходы, предусмотренные в бюджете, в соответствии с бюджетной росписью. При анализе исполнения бюджета по расходам подводятся итоги исполнения бюджета в целом, по видам расходов; по отдельным разделам, видам бюджетных учреждений, статьям затрат. Выясняются возможности более экономного использования ассигнований, проверяется целевой характер расходования, оценивается степень удовлетворения потребностей учреждений в средствах.

Основная проблема, с которой сегодня сталкиваются руководители муниципальных образований - это постоянная нехватка средств, не только на развитие, но и на текущие нужды, причем это не является особенностью России, а присуще всем странам.

Основные источники собственных доходов бюджета г. Пласт в 2002-2005 гг. являются: 1) налоги; 2) неналоговые поступления.

Нормативы отчислений по федеральным и региональным сборам и платежам в местные бюджеты на очередной финансовый год, а также на долговременной основе (не менее, чем на 3 года) определяются законом Челябинской области "Об областном бюджете" на соответствующий год.

С 2002-2005 гг.:

1. Налог на прибыль (доход) предприятий и физических лиц зачисляется в местный бюджет в размере 100 %;

2. Налог на доходы физических лиц, удерживаемый предприятиями и учреждениями, организациями - 50 %, в течение трех лет;

3. Налог на доходы физических лиц, удерживаемый налоговыми агентами: в 2003 г. - 84,85; в 2004-20035гг. - 100 %.

4. Акцизы, включающие:

- этиловый спирт сырец из пищевого сырья, спирт питьевой в период с 2002-2005 гг. - 5 %;

- подакцизные товары, за исключением водки, ликероводочных изделий в период с 2002-2005 гг. - 10 %;

- водка, ликероводочные изделия - 5 %.

5. Лицензионные и регистрационные сборы в течение трех лет зачисляются в размере 100 %.

6. Налог с продаж в течение трех лет зачислялся в размере 60 %.

7. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности составлял:

2002 г. для организаций - 22 %; для физических лиц - 37,5 %;

2003 г. для организаций - 22 %; для физических лиц - 37,5 %;

2004 г. для организаций - 22 %; для физических лиц - 50 %.

8. Нормативы отчислений по единому налогу, взимаемому в связи с применением системы налогообложения учета и отчетности составляли:

2002 г. для организаций - 50 %; для физических лиц - 100 %;

2003 г. для организаций - 50 %; для физических лиц - 100 %;

2004 г. для организаций - 50 %; для физических лиц - 100 %.

9. Налог на имущество физических лиц, нормативов отчислений составляет с 2002 г. по 2005 г. - 50 %, а налог на имущество с физических лиц, переходящего в порядке наследования - 100 %.

10. Норматив отчислений налога на имущество предприятий с 2002 г. по 2004 г. составил 100 %, в 2005 г. - 50 %.

11. Платежи за пользование недрами с 2002 по 2004 гг. и в 2005 г. (в части погашения задолженности прошлых лет) составили 100 %.

12. Налог на добычу полезных ископаемых с 2004 г. и в 2005 г. составил 100 %.

13. Платежи за пользование лесным фондом в период с 2002 г. по 2005 г. составили 100 %.

14. Платежи за нормативные и сверхнормативные выбросы вредных веществ с 2002-2004 гг. составили 54 %.

15. Земельный налог за земли несельскохозяйственного назначения составил с 2002-2005 гг. 100 %. Земельный налог за земли городов и сел - 50 %.

16. Государственная пошлина, норматив отчислений составлял с 2002-2005 гг. 100 %.

17. Сбор на нужды образовательных учреждений с 2002-2005 гг. составил 100 %.

Органы местного самоуправления вводят местные налоги с и боры и устанавливают по ним и предоставляют льготы по их уплате в пределах прав, предоставленных им налоговым законодательством.

Таким образом, в структуре собственных доходов бюджета г. Пласт в течение периода с 2002 г. по 2004 г. и в планируемом 2005 г. налоговые поступления являются основными в общей массе поступлений (см. приложение 1).

Так в 2002 г. собственных доходов было получено в сумме 40776,4 тыс. руб., где налоговые доходы составили 92,2 %, а неналоговые - 7,8 %.

В 2003 г. собственных доходов было получено в сумме 46542 тыс. руб., где налоговые доходы составили 93,1 %, а неналоговые - 6,9 %.

В 2004 г. собственных доходов было получено в сумме 41072 тыс. руб., где налоговые доходы составили 84 %, а неналоговые - 16 %.

В 2005 г. планируется получить собственных доходов 33494 тыс. руб., где основным источником собственных доходов являются налоговые поступления - 91,5 %, неналоговые доходы - 8,5 %.

В 2002 г. основную сумму налоговых доходов составили поступления следующих налогов (см. приложение 1):

- подоходный налог при плане в 6215 тыс. руб. исполнено 9393,5 тыс. руб. или 25 % от общей суммы;

- налог на содержание жилфонда, являющийся местным налогом, при плане в 6265 тыс. руб. исполнено фактически 10906,7 тыс. руб. или 29 % от общей суммы;

- налог на имущество предприятий, при плане в 3950 тыс. руб. фактически исполнено 4777,7 тыс. руб. или 12,7 % к общей сумме;

- налог на прибыль - 2277,5 тыс. руб. при плане в 1722 тыс. руб. или 6,5 % к общей сумме;

- платежи за недра, при плане в 5010 тыс. руб. фактически исполнено 6600,4 тыс. руб. или 16,2 %.

Поступления от данных видов налога составили 89,4 % от общей суммы собственных доходов. По остальным налогам поступления составили 10,6 % от общих собственных доходов.

Основной источник неналоговых доходов:

- доходы от сдачи в аренду госимущества, при плане в 650 тыс. руб. фактическое исполнение составило 502 тыс. руб. или 1,2 % от общей суммы собственных доходов;

- аренда земли, при плане в сумме 80 тыс. руб. фактическое поступление составило 1054 тыс. руб. или 2,6 % от общей суммы налоговых доходов;

- возмещение потерь от сельскохозяйственного производства в плане не планировались, фактически получено 1000 тыс. руб. или 2,4 %.

Поступления по остальным видам неналоговых доходов в общем поступлении неналоговых доходов составили 1,5 % от общей суммы доходов.

В 2003 г. основным источником налоговых поступлений являлись:

- подоходный налог, фактическое поступление составило 15623 тыс. руб., при плане 15000 тыс. руб. или 36 % от налоговых доходов;

- налог на имущество предприятий, фактическое поступление составило 6450 тыс. руб., при плане 6041 тыс. руб. или 19 % к налоговым доходам бюджета;

- плата за недра, фактическое поступление составило 6887 тыс. руб. при плане 6523 тыс. руб. или 16 % к налоговым доходам бюджета;

- налог на прибыль (доход) предприятий и организаций фактическое поступление составило 8222 тыс. руб. при плане 8200 тыс. руб. или 17,7 % от налоговых доходов бюджета.

Поступления по данным видам налогов составили 88,7 % от всех собственных доходов бюджета г. Пласт. Поступления по остальным видам налоговых доходов от общей суммы собственных доходов составили 10,3 %.

Основными источниками неналоговых доходов в 2003 г. являлись:

- доходы от сдачи в аренду госимущества, при плане в 1612 тыс. руб. составили 1016 тыс. руб. или 2,2 % от собственных доходов бюджета;

- аренда земли при плане в 1182 тыс. руб. фактическое поступление составило 1194 тыс. руб. или 2,6 % от общей суммы собственных средств;

- штрафные санкции при плане в 500 тыс. руб. фактически составили 499 тыс. руб. или 1,1 % от общей суммы собственных доходов;

- возмещение потерь от сельскохозяйственного производства при плане в 800 тыс. руб. фактически поступило 443 тыс. руб. или 1 % от общей суммы собственных доходов.

В 2004 году основными источниками налоговых доходов являлись следующие виды налоговых платежей:

- подоходный налог при плане в 7373 тыс. руб. фактически поступило 11419 тыс. руб. или 28 % от общей суммы собственных доходов бюджета; но это же значительно ниже, чем в 2003 г. (15623). Основная причина снижения - это изменение нормативов отчислений в городской бюджет, если в 2003 г. отчислялось 99 %, то в 2004г. - 50 %;

- с 01.01.04 г. был введен налог на добычу полезных ископаемых, поступления по нему составили 11139 тыс. руб. или 27 % от собственных доходов бюджета. Плательщиками данного налога являются предприятия, занимающиеся добычей полезных ископаемых;

- на снижение налога на прибыль с 8222 тыс. руб. в 2003 г. до 2639 тыс. руб. в 2004 г. повлияло снижение ставки налога с 24 % до 22 % в 2004 г., что составило 6,4 % от собственных доходов бюджета;

- налог на имущество предприятий, фактическое поступление составило 3571 тыс. руб. или 9 % от собственных доходов бюджета; это гораздо ниже поступлений 2003 г. (6450 тыс. руб.), так как в 2004 году произошло изменение нормативов отчислений в городской бюджет, т.е. если в 2003 г. он полностью зачислялся в городской бюджет, то в 2004 г. - 50 %.

По остальным видам налоговых доходов поступило 5734 тыс. руб. или 11 % от собственных доходов.

В 2005 г. планируется получить собственных доходов 36614 тыс. руб., где налоговые доходы составляют основную массу поступлений 34499 или 91,5 % от собственных доходов.

Основную сумму налоговых поступлений должны составить:

- подоходный налог - 11500 тыс. руб. или 31,4 % от собственных доходов бюджета;

- налог на добычу полезных ископаемых, 10900 тыс. руб. или 30,0 %;

- налог на имущество предприятий - 3600 тыс. руб. или 10,7 % от собственных доходов бюджета;

- земельный налог - 3500 тыс. руб. или 10,4 % от собственных доходов бюджета.

По остальным видам налогов планируется получить 3994 тыс. руб. или 11 % от собственных доходов бюджета г. Пласт.

Кроме того, ежегодно из областного бюджета поступают дотации и субсидии, предназначенные для выравнивания бюджета к необходимому уровню (см. табл. 2.1).

Таблица 2.1. Структура доходов бюджета г. Пласт

Структура доходов	2002 г.	Уд. вес	2003 г.	Уд. вес	2004 г.	Уд. вес	2005г.	Уд. вес
1. Собственные доходы	40776,4	47	46542	54	41072	34	36614,1	41
2. Дотация	21427	25	20074	24	57149	48	36864,5	42
3. В/зачеты	12685	15	13076	15	15792	13
4. Субсидия			5156	7	4898	4	12957,5	17
5. Ссуда	11898	13			320	1

Так, в 2002 г. из областного бюджета поступило:

дотаций - 21427 тыс. руб.;

средств по взаимозачетам - 12685 тыс. руб.;

ссуды - 11898 тыс. руб.

Эти средства составили 53 % от общей суммы доходов бюджета, т.е. более половины средств.

В 2003 г. из областного бюджета получено:

дотаций - 20074 тыс. руб.;

субсидий - 5156 тыс. руб.;

средств по взаимозачетам - 13076 тыс. руб.

Средства, полученные из областного бюджета, составили 45,1 % от общей суммы доходов городского бюджета.

В 2004 г. было получено средств из областного бюджета:

дотаций - 57149 тыс. руб.;

субсидий - 4898 тыс. руб.;

средств по взаимозачетам - 15792 тыс. руб.;

ссуды - 320 тыс. руб.

Эти средства составили 65,6 % от доходов бюджета г. Пласт.

В 2005 году планируется получить:

дотаций - 36864,5 тыс. руб.;

субсидий - 12957,5 тыс. руб.

Эти средства составят 55,3 % от планируемых доходов бюджета.

Бюджет на 2002 год был принят и утвержден Постановлением Городского Собрания № 22 от 29.02.02 г. по доходам в сумме 43173 тыс. руб., по расходам 51790 тыс. руб. Размер дефицита составил 8617 тыс. руб.

Постановлением Городского Собрания № 47 от 4.05.02 г. внесены изменения в расходную часть бюджета, в результате чего дефицит составил 3 % (доходы 45481 тыс. руб., расходы 46132 тыс. руб.). Бюджет г. Пласт по доходам на 2002 г. выполнен на 147,2 %. Первоначальный план - 21709 тыс. руб. (см. табл. 2.2 и рис. 2.4).

Таблица 2.2. Исполнение бюджета г. Пласт по собственным доходам

Собственные доходы	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Планируемые	21709	29243	22385	36614
Фактические	41481	54473	38417
% выполнения к плану	147,2	153,7	101,7

Рис. 2.4. Исполнение бюджета г. Пласт по собственным доходам

Бюджет г. Пласт на 2003 г. принят и утвержден Постановлением Городского Собрания № 7 от 27.02.03 г., доходы составили 54473 тыс. руб., расходы 57173 тыс. руб. Дефицит бюджета составлял 2700 тыс. руб., или 9,2 % к собственным доходам. В течение 2003 г. бюджет уточнялся 2 раза (распоряжением Городского Собрания № 134 от 12.02.04 г.).

Уточненный бюджет составил по доходам 73889 тыс. руб., по расходам 77028 тыс. руб., дефицит 3129 тыс. руб. В целом бюджет по собственным доходам выполнен на 153,7 % (см. табл. 2.2).

Бюджет на 2004 г. принят и утвержден Постановлением Городского Собрания № 5 от 28.02.04 г. в сумме 78992 тыс. руб. Уточненный бюджет города по собственным доходам составил 38417 тыс. руб. (при планировавшемся - 22385 тыс. руб.). Таким образом, бюджет по собственным доходам выполнен на 101,7 %. Дефицит бюджета на конец года 3842 тыс. руб. или 10 % от собственных доходов.

В 2005 году бюджет по собственным доходам планируется в сумме 36614 тыс. руб. (при плане ГФУ - 29915 тыс. руб.).

На общее увеличение в городскую казну собственных доходов повлияли следующие факторы:

1) увеличение производства продукции промышленными предприятиями города;

2) увеличение среднемесячной заработной платы;

3) сокращение задолженности по заработной плате;

4) рост потребительских цен на 25,6 % к уровню 01.01.02 г.;

5) рост розничного товарооборота в 2,1 раза.

В течение анализируемых трех лет основными налогоплательщиками в местный бюджет являлись:

1. ЗАО "ЮУЗ".

2. УЗК "Восточная".

3. ЗАО ПКАФ "Рифей".

4. ООО "Обжиговый завод".

В 2002 г. эти предприятия перечислили 27,5 млн. руб. или 67,9 %. В 2003 г. их перечисления составили 58,1 %, в 2004 г. их доля в общем объеме налоговых поступлений составила 59 %.

В период с 2002 по 2004 гг. бюджет по расходам был исполнен по сравнению с утвержденным планом (см. табл. 2.3 и рис. 2.5).

Таблица 2.3. Исполнение бюджета по расходам

Расходы	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Утвержденные	46132	57173	78992	89919
Исполненные	86129	87359,9	119299
% выполнения к утв. плану	186,7 %	152,9 %	151 %

Рис. 2.5. Исполнение бюджета по расходам

В 2002 г. бюджет по расходам исполнен на 131,6 %(см. приложение 2).

Большая часть суммы была направлена на финансирование:

- образования;

- здравоохранения;

- культуры;

- сельского хозяйства;

- ЖКХ;

- транспорта;

- социальной политики.

Около 70 % (57,1 млн. руб.) было направлено на социальную сферу:

- заработную плату;

- перечисления во внебюджетные фонды;

- детские пособия;

- коммунальные услуги;

- питание;

- медикаменты.

Возмещение дотаций и компенсаций городского хозяйства составили 17,6 млн. руб. или 20,4 %.

За счет собственных доходов содержатся следующие учреждения: санаторий-профилакторий, телевидение, медвытрезвитель, пожарное депо с. Демарино, КШП.

Расходы по вышеназванным учреждениям составили 1477 тыс. руб. За 2002 г. на выполнение федеральных и областных программ направлено средств в сумме 2493,2 тыс. руб. На 2002 г. было принято 14 целевых программ на общую сумму 2174 тыс. руб.; профинансировано на сумму 2737 тыс. руб. или на 107,6 %.

В 2003 г. как и в 2002 г. наибольшая часть городского бюджета пришлась на социальную сферу, тоже самое можно наблюдать и в 2004 г. (см. приложение 2).

В результате того, что принятый бюджет в течение трех лет являлся дефицитным, то в размере 100 % финансировались следующие статьи бюджетной классификации:

1) заработная плата;

2) начисления на заработную плату;

3) пособие опекунам.

Эти статьи являются защищенными, остальные статьи финансируются по мере поступления средств.

В планируемом 2005 г. (см. приложение 2) большинство средств будет направлено на финансирование социальной сферы. Больше всего средств будет направлено на финансирование образования - 43 % от общей суммы, здравоохранения (18 % от общей суммы), социальной политики - 13 % от общей суммы.

Таким образом, в результате проведенного анализа бюджета г. Пласт, можно сделать следующие выводы:

- бюджет г. Пласт в течение периода с 2002-2005 гг. является дефицитным, минимальный дефицит составляет 3 %;

- большая часть доходов бюджета составляют дотации и субсидии из областного бюджета; кроме того, ежегодно привлекаются ссуды, т.е. бюджет города дотационный;