Разработка основных разделов бизнес-плана ОАО "Минского молочного завода №1"
Характеристика предприятия. Анализ технического уровня, организации производства и труда. План маркетинга, производства продукции. Планирование обеспечения производства и издержек, оценка рисков. Финансовый план. Экономические показатели бизнес-плана.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.05.2017 |
| Размер файла | 115,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования Республики Беларусь
Учреждение образования «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра экономики и управления на предприятиях химико-лесного комплекса
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Организация производства и управления предприятием»
Тема « Разработка основных разделов бизнес-плана ОАО Минского молочного завода №1»
Выполнила:
студентка 5 курса, 13 группы
факультета ТОВ
Дымович А.М.
Руководитель:
Юреня Е.Г.
Минск 2015
Содержание
Введение
1. Общая характеристика предприятия
2. Анализ технического уровня и организации производства и труда
3. План маркетинга
3.1 Анализ рынка сбыта
3.2 Оценка конкурентов
3.3 Ценообразование и маркетинговая деятельность
4. План производства продукции
4.1 Описание продукции и технологии ее производства
4.2 Расчет производственной мощности цеха зерненого творога
4.3 Расчет производственной программы
5. Планирование обеспечения производства
5.1 Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах
5.2 Планирование численности и фонда заработной платы работающих
5.2.1 Расчет эффективного фонда времени работы одного среднесписочного рабочего в год
5.2.2 Расчет численности и фонда оплаты труда рабочих
6. Планирование издержек производства
7. Оценка рисков
8. Финансовый план
9. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана
Заключение
Список использованных источников
Реферат
Курсовая работа содержит 41 стр., 16 табл., 11 формул.
Бизнес-план, ресурсы, план маркетинга, производственная мощность, финансовый план, развитие предприятия, производственная программа, издержки, себестоимость, рентабельность, оценка риска
Целью данной курсовой работы является разработка бизнес-плана ОАО «Минского молочного завода №1». В проекте данного документа изложены цели и функции бизнес-плана, а так же содержание и порядок разработки. В основных разделах бизнес-плана приведена общая характеристика предприятия, проведен анализ технического уровня и организации производства и труда, разработаны план маркетинга, план производства, проведено планирование ресурсного обеспечения и издержек предприятия, составлен финансовый план. В заключении дана экономическая оценка составленного плана.
Введение
Бизнес - это деятельность, осуществляемая частными лицами, предприятиями или организациями по извлечению природных благ, производству или приобретению и продаже товаров или оказанию услуг в обмен на другие товары, услуги или деньги к взаимной выгоде заинтересованных лиц или организаций.
Вступая в рыночные отношения, предприниматель должен подумать о конечных результатах своей деятельности.
В странах рыночной экономики стало правилом: без бизнес-плана нельзя осуществлять производственный или коммерческий бизнес. Создание любой предпринимательской идеи (создание нового бизнеса, усовершенствование уже существующего) ставит много разнообразных вопросов: кто выступает как конкретный потребитель, каким является рынок продукта предприятия, какие средства необходимы для реализации проекта, оправдывает ли себя проект экономично и другие. Для получения ответов на эти вопросы и составляется бизнес-план.
Бизнес-план - это документ, включающий все основные стороны деятельности предприятия: его производственные, коммерческие и социальные проблемы. Он составляется на 3 - 5 лет с разбивкой по годам, а первый год по месяцам. В отличие от директивного плана он не имеет законодательного характера, регулярно корректируется в зависимости от конъюнктуры рынка и, таким образом, адаптируется к рыночным ситуациям.
Бизнес-план исключает возможность допущения ошибочных решений из-за некомпетентности предпринимателя, объединяет в единую систему функционирование производства, реализацию товара и развитие бизнеса; восполняет отсутствие опыта в бизнесе и оберегает от грубых ошибок, связанных с поспешностью принятия управленческого решения, формирует черты делового характера бизнесмена, присущие преуспевающим предпринимателям, владеющим искусством бизнеса и этикой бизнесмена.
Глубоко продуманный и хорошо аргументированный бизнес-план - залог успеха предпринимателя, так как он воплощает в себе пытливый интеллект бизнесмена с его деловыми качествами.
Объектом исследования работы является открытое акционерное общество «Городской молочный завод №1» г. Минска.
Цель курсового проекта ? систематизация и углубление теоретических и практических знаний по экономическим и технологическим дисциплинам и их применение в плановых расчетах.
Основной задачей проекта ставится оценка основных технико-экономических показателей, предусмотренных в годовом плане и указание дальнейших перспектив улучшения деятельности предприятия.
1. Общая характеристика предприятия
Свою историю Минский молочный завод №1 начал в 1929 году. До 1929 года Минск обеспечивался молочной продукцией только небольшими маслозаводами, которые были созданы на базе артельных предприятий. В связи с этим в 1926 году было принято решение о строительстве в Минске Центрального молочного завода, мощность переработки 10-12 тонн молока в сутки. Его строительство было начато в августе 1928 года, к концу декабря 1929 года закончено и была выпущена первая продукция: простокваша, кефир, молоко. К началу 1940 года завод уже производил в год 11 700 тонн цельномолочной продукции, 46 тонн масла, 280 тонн мороженого.
2008 год в истории предприятия ознаменован важнейшим событием - присоединением КПУП «Гормолзавод № 3». Данное решение принято для создания «единого технологического процесса на площадях обоих предприятий, которые расположены рядом». После объединения заводу был определен статус - коммунальное унитарное предприятие «Городской молочный завод № 1», которое 5 декабря 2013 года было преобразовано в ОАО «Минский молочный завод № 1».
Сегодня Открытое акционерное общество «Минский молочный завод № 1» - крупнейшее динамично развивающееся предприятие, обладающее передовыми технологиями и оборудованием.
За период с 2005 по 2010 годы на предприятии были смонтировано и запущено целый ряд новейших линий по производству молочной продукции.
В 2005 году была установлена автоматизированная линия закрытого типа по производству творога зерненного DAMROW (Дания). Специалистами предприятия разработаны технологическая инструкция, технические условия и рецептуры на целую гамму принципиально новых видов продукции «творог зерненный» под марками «Славянские традиции» и «Крошечка» в герметичную упаковку разных видов.
В 2005-2006 годах на участке изготовления сырков глазированных были установлены две новые линии по производству сырков глазированных фирмы FIS (Россия), аналогов которых в республике не было. Разработаны технология и рецептуры на различные виды сырков глазированных, которые были выпущены впервые в республике: с посыпками, декорированные, с печеньем, с вафлей, с мармеладом. Это позволило значительно расширить их ассортимент, улучшить потребительскую упаковку, увеличить срок годности сырков до 10-15 суток и обеспечить качество продукта.
В 2005 году пущена в эксплуатацию механизированная линия производства сыра мягкого с коротким сроком созревания и творога кислотным способом (фирма «Обрам», Польша). Процесс изготовления мягкого сыра и творога автоматизирован, упаковка каждой единицы производится методом вакуумирования в термоусадочную пленку. Упаковка герметичная, высоких потребительских свойств. Разработаны технические условия и технологические инструкции для получения готовых продуктов. Внедрение новой технологии изготовления творога позволило улучшить потребительские качества продукта, увеличить срок годности творога до 20 суток.
В 2005-2006 годах внедрена линия по обработке молока в потоке (механическая и тепловая обработка, бактофугирование, нормализация, деаэрация, гомогенизация, охлаждение) и розливу в пакеты типа «тетра-брик» (с обработкой материала перекисью водорода), что позволило получить молоко более высокого качества, в удобной (с закрывающимся клапаном при использовании) герметичной упаковке, увеличить срок годности молока питьевого пастеризованного и кефира до 10 суток.
В 2007 году запущена в эксплуатацию линия (фирма «Обрам», Польша) по изготовлению творога в закрытом потоке методом сепарирования сгустка и изготовления на его основе различных творожных продуктов: пасты, взбитые кремы, пудинги с наполнителями. Специалистами разработаны технические условия, рецептуры, технологических инструкции для выпуска этих продуктов в различной герметичной упаковке.
С 2008 года работает автомат по упаковке творога и масс в герметичную упаковку «флоу-пак», улучшился эстетичный вид упаковки, ее потребительские свойства, увеличился срок годности продукта.
В 2008 году пущен в эксплуатацию автомат по расфасовке десертов творожных в упаковку из полистирола, в 2009 году - автомат (фирма «Питер-Биндер», Италия) по расфасовке молочных продуктов (сметана, творог, пасты, пудинги) в коробочки с последующей их герметичной запайкой крышкой из фольги.
В 2009 году внедрена установка обработки молока (фирмы APV, Дания) в состав которой входят бактофуга, нормализатор молока по жиру в потоке, деаэратор, что позволило улучшить степень очистки молока, а соответственно, и улучшить качество и потребительские свойства выпускаемой предприятием продукции. В этом же году запущены в эксплуатацию:
- линия по изготовлению творога методом ультрафильтрации и изготовления на его основе продуктов творожных разной жирности и с различными наполнителями, которые до этого момента в республике не производились (аналоги продукта «филадельфия», ввозимого в республику из-за рубежа);
- линия по изготовлению сыра типа «фета» методом ультрафильтрации, который также в республике ранее не производился.
Инвестиционная деятельность предприятия на сегодняшний день заключается в подготовке к реализации инвестиционного проекта, направленного на освоение нового импортозамещающего вида продукции.
Согласно «Государственной программы инновационного развития Республики Беларусь на 2007-2010 годы» в 2010 году на предприятии была осуществлена закупка линии по производству йогурта в мелкой фасовке по 4 штуки в блоке.
С 2009 по 2013 годы на модернизацию предприятия ОАО «Минский молочный завод №1» было направлено более 21,5 млн. долл. США.
В 2009 году начато производство творожных изделий и сыра мягкого методом ультрафильтрации под торговой маркой «Венский завтрак».
В 2009 году предприятие одно из первых в республике освоило выпуск сыра мягкого методом ультрафильтрации. Благодаря этому белорусский потребитель смог насладиться новыми видами продукции, такими как сыр «Фету» и «Брынза», который по вкусовым качествам не уступает зарубежным аналогам.
В 2010 году на прилавках появился йогурт в секционной упаковке по 4 штуки от ОАО «Минского молочного завода №1». Благодаря данной линии удалось увеличить в несколько раз выход продукции с 1 тонны молока и составить конкуренцию импортным аналогам. На сегодняшний день ассортимент йогуртов представлен широкой линейкой и охватывает не только классические в кусы и направления, но и направлен на детский сегмент и рынок йогуртных десертов и пудингов.
Согласно Республиканской программе «Детское питание» на 2011-2015 гг. в целях повышения обеспеченности детей всех возрастных групп продуктами детского питания, наращивания производственного потенциала по выпуску высококачественных пищевых продуктов для детского питания в 2011 году была проведена модернизация цеха детского питания с увеличением производственных мощностей в 2 раза.
В 2013 году были построены три артезианские свкажины для обеспечения предприятия питьевой водой.
2. Анализ технического уровня и организации производства и труда
После реконструкции на предприятии произошло существенное улучшение материально-технической базы предприятия, ликвидирована часть изношенных средств и неэффективных нематериальных активов. Предприятие достаточно эффективно использует все внеоборотные активы; организации удается производить текущие платежи в бюджет в полном объеме; отсутствует просроченная задолженность по заработной плате; достаточно эффективно используются средства предприятия, о чем свидетельствует высокая оборачиваемость как капитала в целом, так и отдельных его частей.
Необходимость в реконструкции возникла, как следствие неспособности устаревшей технологии удовлетворить современные рыночные требования. Была разработана новая технология с применением современных технологических приемов. В ходе реконструкции была произведена полная замена старого оборудования на современное оборудование ведущих производителей.
Проведенная реконструкция позволила:
1. увеличить оборачиваемость готовой продукции;
2. гибко реагировать на спрос
3. значительно увеличить объем производства на тех же площадях;
4. существенно снизить потери на всех стадиях производства.
Все обновленное оборудование работает на полную мощность в непрерывном режиме. Следует отметить также и высокий уровень автоматизации производственного процесса.
Следствием коренного переоснащения предприятия и перехода к передовым технологиям производства является существенное улучшение качества выпускаемой продукции. Появилась возможность свободного расширения ассортимента продукции. Многие виды продукции отвечают не только республиканским, но и мировым стандартам, что позволяет осуществлять экспорт продукции на рынки ближнего зарубежья. Для производства продукции предприятие использует сырье отечественного производства, однако также используется и сухое молоко в моменты нехватки натурального молока. Закваска, используемая в производстве, закупается в РБ и зарубежом.
В настоящее время основными конкурентами по реализации молочной продукции являются молочные заводы г. Минска, других городов Минской области и других областей республики, которые из-за низкой покупательской способности на местах везут свою продукцию для реализации в г. Минск.
Завод работает в непрерывном режиме в три смены по 8 часов.
Списочная численность работающих на предприятии 1603 человек, из них ППП 1509 человек.
По своим должностным обязанностям весь персонал подразделяется на управленческий персонал (руководители), инженерно-технические работники (специалисты), другие служащие и рабочие.
Планируемая структура кадров, характеризующая соотношение различных категорий работников представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1 Структура персонала предприятия
|
Категория работников |
Количество человек |
Удельный вес в общей численности, % |
|
|
Руководители, специалисты, и другие служащие |
324 |
20,5 |
|
|
Работники основной деятельности |
1193 |
75,3 |
|
|
Работники не основной деятельности |
67 |
4,2 |
Высшее образование из числа руководителей, специалистов и служащих на предприятии имеют 304 человек, среднее специальное - 20 человек. Среди рабочих высшее и среднее специальное образование имеют 25%, 36% рабочих имеют профессионально-техническое образование, среднее образование имеет 39% рабочих. Преобладающий возраст работников предприятия - 30?50 лет. Это люди с большим стажем работы и высокой квалификацией, проработавшие не один десяток лет и прекрасно знающих свое дело.
Условия труда работающих соответствуют всем установленным нормам. На предприятии организованы комнаты отдыха, функционируют столовая, медицинский пункт. На заводе нет цехов вредного производства.
3. План маркетинга
3.1 Анализ рынка сбыта
Основным рынком сбыта продукции ММЗ № 1 является город Минск. Кроме города Минска реализация молочной продукции производиться по Минской области и другим областям республики. Молоко стерилизованное 1 л, молоко стерилизованное детское, сливочное масло, майонез и многие другие виды молочной продукции отгружаются также в такие регионы Российской Федерации, как Московская, Ленинградская, Смоленская, Брянская, Псковская области.
За последние годы в торговую сеть г. Минска поставляется около 20 % молочной продукции с молочных заводов, находящихся в областных и районных городах РБ. Кроме этого, существующее ранее разделение рынка между молочными заводами г. Минска не соблюдается.
В последнее время ММЗ № 1 освоил производство молока и кисломолочной продукции и наряду со сметаной и сырково-творожными изделиями поставляет ее в торговую сеть г. Минска. Это создает конкуренцию в реализации продукции и затрудняет ее сбыт в г. Минске.
Удельный вес поставок цельномолочной продукции в г. Минск за 2014г. приведен в таблице 3.1.
Таблица 3.1 Удельный вес поставок цельномолочной продукции в г. Минск за 2014 г.
|
Наименование поставщиков |
Количество тонн |
Удельный вес в общем объеме, % |
||||
|
2013г. |
2014г. |
Темп к 2013г., % |
2013г. |
2014г. |
||
|
ГМЗ № 1 |
295986 |
305766 |
103,3 |
61,1 |
58,1 |
|
|
ГМЗ № 2 |
59000 |
66606 |
112,9 |
12,2 |
12,7 |
|
|
Итого Минские поставщики |
354986 |
372372 |
104,9 |
73,3 |
70,8 |
|
|
Минская область |
52034 |
61014 |
117,3 |
10,7 |
11,6 |
|
|
Брестская область |
37894 |
54800 |
144,6 |
7,8 |
10,4 |
|
|
Гродненская область |
34160 |
28772 |
84,1 |
7,1 |
5,5 |
|
|
Гомельская область |
114 |
404 |
354,4 |
0,02 |
0,1 |
|
|
Витебская область |
3790 |
6244 |
164,7 |
0,8 |
1,2 |
|
|
Могилевская область |
1246 |
2404 |
192,9 |
0,3 |
0,5 |
|
|
Итого иногородние поставщики |
129328 |
153588 |
118,8 |
26,7 |
29,2 |
|
|
Всего: |
484224 |
525960 |
108,6 |
100 |
100 |
Для сохранения положения на рынке ММЗ № 1 должен обеспечить высокое качество продукции и стабильное выполнение заявок торгующих организаций, что подразумевает надежную обеспеченность завода качественным сырьем, тароупаковочными материалами, своевременное обновление оборудования. Для расширения рынка за пределы г. Минска, а также расширения ассортимента предусматривается освоение новых видов продукции.
3.2 Оценка конкурентов
В настоящее время основными конкурентами по реализации молочной продукции являются молочные заводы городов Минской области и других областей республики, которые из-за низкой покупательской способности на местах везут свою продукцию для реализации в г. Минск.
Затраты на производство продукции у ММЗ № 1 могут быть выше, чем у молочных заводов области из-за того что:
? ММЗ № 1 использует для производства сухое молоко;
? часть молока заводом приобретается не у непосредственных производителей - колхозов, а у молочных заводов, цена на молоко которых в основном выше колхозного;
? значительные транспортные расходы, которые завод несет, приобретая сырье с районов Минской области. Продукция Минского ММЗ № 1 имеет ряд преимуществ перед продукцией небольших заводов области.
Во-первых, ММЗ № 1 выпускает широкий ассортимент цельномолочной продукции (более 200 наименований): молоко, кисломолочную продукцию, сметану, пасту творожную, сыры мягкие. Широкий ассортимент продукции со стороны одного поставщика более предпочтителен покупателю даже при более высокой цене.
Во-вторых, каждой торговой единице и Управлению потребительского рынка г. Минска более выгодно вести дело с одним крупным поставщиком продукции, чем с десятками мелких, точно так же и торговой инспекции контролировать качество поступающей в магазин продукции.
В-третьих, в связи с коротким сроком реализации молочных продуктов поставщик должен быть максимально приближен к покупателю.
Кроме того, ММЗ № 1 располагает огромными технологическими возможностями и редким в республике оборудованием по розливу продукции в пакеты Тетра-Брик, которое используется для розлива продуктов детского питания, а также розлива стерилизованного молока.
Расширение ассортимента за счет йогуртов с натуральными фруктовыми добавками, творожных кремов, пудингов, майонеза, продуктов детского питания, сыров мягких позволит завоевать рынки сбыта, кроме г. Минска в Минской области и республике.
3.3 Ценообразование и маркетинговая деятельность
Политика ценообразования ММЗ №1 направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества продукции. Свободная отпускная цена с НДС на 1 т. творога зерненого «Крошечка» 5% жирности составляет 45 млн руб. и является конкурентоспособной на рынке.
Привлекательный для предприятий торговли и потребителей уровень цен совместно с мероприятиями по повышению качества продукции и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать увеличение объема продаж и расширение доли ММЗ №1 на республиканском рынке.
Сбыт продукции осуществляется через оптовый склад-магазин, где покупатели приобретают, как правило, небольшие партии товара самовывозом; крупные оптовые партии продукции доставляются покупателям транспортом предприятия. Все вопросы, связанные с транспортировкой товара, оплатой, количеством и качеством продукции регулируются в договорном порядке.
Цель стратегии маркетинга состоит в увеличении доли ММЗ №1 на рынке молочной продукции г. Минска и республики в целом, в активном продвижении на рынок новых сортов продукции и неуклонном повышении качества и стойкости выпускаемой продукции.
Для решения этих задач необходимо использование следующих мероприятий:
? масштабной рекламной компании;
? участия в республиканских и международных выставках и ярмарках;
? политики сохранения доступных цен на продукцию;
? создания и оптимизацией сбытовой сети;
? повышения стойкости выпускаемой продукции.
Кроме того, предусматриваются мероприятия для развития каналов продвижения продукции на всей территории республики включающие в себя:
? создание сбытовых сетей во всех областях республики;
? проведение региональных рекламных компаний (реклама завода и выпускаемой продукции).
4. План производства продукции
4.1 Описание продукции и технологии ее производства
Творог зерненый «Крошечка», изготавливается из пастеризованного обезжиренного коровьего молока путем сквашивания его закваской прямого внесения, приготовленной на чистых культурах мезофильных молочнокислых стрептококков и последующим внесением в полученное творожное нежирное зерно пастеризованных, гомогенизированных сливок из коровьего молока, и соли, и расфасованный в различные виды тары с различными наполнителями или без них, и предназначен для непосредственного употребления в пищу.
Технологический процесс изготовления продукта состоит из следующих операций:
? приемка и подготовка сырья;
? пастеризация и охлаждение обезжиренного молока;
? пастеризация, гомогенизация и охлаждение сливок;
? заквашивание и сквашивание обезжиренного молока;
? разрезание и подогрев сгустка;
? промывание и обезвоживание;
? смешивание со сливками;
? расфасовка и упаковка зерненого творога;
? охлаждение и хранение продукта.
Приемка и подготовка сырья
Молоко, сливки и другое сырье принимают по массе и качеству, установленному производственной лабораторией предприятия. Затем молоко очищают, сепарируют, соблюдая правила, предусмотренные инструкцией по эксплуатации сепаратора.
Рекомендуемая массовая доля жира в сливках для изготовления продукта 12_20%. Сливки нормализуют цельным, обезжиренным молоком, сливками.
Хлористый кальций применяют в виде раствора. Для приготовления раствора хлористого кальция питьевую воду подогревают до температуры (85±5)°С, охлаждают и вносят сухой хлористый кальций из расчета 1,5 дм3 воды на 1 кг сухой соли, перемешивают и дают отстояться. Перед применением раствор фильтруют.
Рекомендуется использовать раствор с массовой долей хлористого кальция от 30% до 40%, которую определяют по его плотности при температуре 20°С.
Ферментные препараты растворяют в воде за (25±5) минут до использования. Молокосвертывающий фермент активностью 100000 единиц вносят в количестве (1-10) г (мл) на 1000 кг молока. Если фактическая активность не соответствует вышеуказанной, то необходимую массу фермента пересчитывают. Сычужный порошок вносят в молоко в виде водного раствора, приготовленного на кипяченой охлажденной до 35 °С или дистиллированной воде. При использовании других молокосвергывающих ферментов внесение их осуществляют в соответствии с рекомендацией фирмы изготовителя.
Пастеризации и охлаждение обезжиренного молока
Молоко обезжиренное пастеризуют при температуре (71±1) єC выдержкой 10-20 секунд.
Пастеризованное обезжиренное молоко охлаждается в потоке на пастеризационно-охладительной установке при быстром методе сквашивания (6?8 часов) до (30?32) °С, при длительном сквашивании (12?16 часов) до (22?23)°С. Допускается охлаждение в потоке на пастеризационно-охладительной установке пастеризованного обезжиренного молока до температуры (4±2) °С, хранение его не более 6 часов в промежуточном резервуаре, а затем подогрев до температуры заквашивания (27±5) °С в резервуаре для сквашивания.
Пастеризация, гомогенизация и охлаждение сливок
Сливки пастеризуют при температуре (86±2) °С с выдержкой 1?2 мин. или при температуре (92±2) °С с выдержкой 0,5?1,0 мин.. Режимы пастеризации выбирают в зависимости от типа применяемого оборудования.
Пастеризованные сливки гомогенизируют при температуре (60±10) °С или температуре пастеризации.
Гомогенизацию сливок 12% _ 20%-й жирности осуществляют при давлении (12±2) МПа.
Пастеризованные, гомогенизированные сливки охлаждают в потоке на пастеризационно-охладительной установке до температуры (6±1)°С и направляют в резервуар для промежуточного хранения. При этой температуре сливки допускается хранить не более 12 часов.
Заквашивание и сквашивание обезжиренного молока
Процесс заквашивания и сквашивания молока осуществляют в специальном резервуаре фирмы "DAMBROW", имеющем охлаждающую рубашку и мешалки, рассчитанные на перемешивание продукта повышенной вязкости.
Для заквашивания смеси используют закваску прямого внесения. Температуру заквашивания смеси устанавливают в пределах (27±5) °С в зависимости от используемой закваски и рекомендаций фирмы-изготовителя. Для избежания влияния бактериофагов рекомендуется чередовать различные типы культур.
Закваску вносят в пастеризованное обезжиренное молоко, охлажденное до температуры заквашивания, одновременно с молоком или сразу же после наполнения резервуара.
После внесения закваски в молоко вносится 30?40% водный раствор хлористого кальция из расчета 400?800 г безводного хлористого кальция на каждые 1000 кг молока.
Заквашенную смесь тщательно перемешивают в течение 15?20 минут и оставляют в покое для сквашивания.
Через 30?60 минут при постоянном перемешивании в течение 10?20 минут в молоко добавляется молокосвертывающий фермент.
Молоко сквашивают до образования плотного сгустка и достижения его рН (5,0?4,6) или кислотности в пределах 75?85 °Т. Прочность сгустка проверяют на излом и по цвету сыворотки. Если при разломе сгустка ложкой или шпателем образуется ровный край с блестящими гладкими поверхностями, то, следовательно, сгусток готов к дальнейшей обработке. Сыворотка должна быть желто-зеленого цвета, прозрачная.
Продолжительность сквашивания не должна превышать 12?16 часов при длительном методе сквашивания и 6?8 часов при быстром методе сквашивания или может изменяться в зависимости от вида закваски и рекомендаций фирмы- изготовителя.
Разрезание и обработка сгустка
По окончании сквашивания готовый сгусток разрезают на кубики размером по ребру 10?14 мм в соответствии с инструкцией по эксплуатации резервуара для сквашивания.
Разрезанный сгусток оставляют в покое на 20?30 минут. При необходимости снижения кислотности сгустка перед его подогревом или в процессе подогрева допускается добавлять воду питьевую с температурой (45±5) °С от в количестве (10?15)% от массы молока.
Подогрев сгустка осуществляют в два этапа.
На первой стадии подогрев сгустка до температуры (42?48) °С осуществляют медленно: 1°С нагревают в течение 6?20 минут. При этом перемешивание сгустка производят как можно более осторожно и усиливают при дальнейшем нагреве.
Первый этап помогает снизить повышение кислотности и обеспечить хорошее отделение сыворотки.
Последующее подогревание до температуры (48?60) °С ведут более быстро так, чтобы температура повышалась на 1 °С за каждые 2 минуты.
Второй подогрев быстро и полностью останавливает процесс повышения кислотности.
Общее время подогрева составляет 1,5?3,0 часа. Разница во время подогрева между температурой нагрева воды в рубашке резервуара и температурой сыворотки составляет (10?13) °С. Допускается ее увеличение до 25 °С.
После того, как температура содержимого в резервуаре достигнет требуемой, сырное зерно вымешивают еще в течение 15?30 минут.
В процессе нагрева периодически проверяют готовность зерна. Готовое предварительно охлажденное в проточной водопроводной воде зерно при легком сжатии в руке должно сохранять свою форму.
Промывание и обезвоживание творожного зерна
Зерно промывается в несколько стадий на мойшике- сывороткоотделителе линии DAMROW.
Отделение сыворотки производят в первом отсеке мойщика без какого- либо механического воздействия. Через несколько секунд зерна движущиеся на ленте конвейера омываются небольшим количеством воды. Это обеспечивае начало процесса осмоса для извлечения из зерен остатков сыворотки. Холодная вода (5?10 °С) разбрызгивается над зерном, и начинается процесс охлаждения зерна. Важно, чтобы этот процесс не был слишком интенсивным и охлаждение не было быстрым.
Последний отсек ? это промывная камера, в которой зерно промывается в большом объеме холодной водой при температуре 5?10 єС.
Здесь также отделяются остатки сыворотки и мелкие частицы, оставшиеся на поверхности зерна.
Смешивание со сливками и введение наполнителей
Зерно вместе с водой из промывной камеры подают напрямую в кример, где воду сливают. Обезвоживание зерна продолжается в течение 30?180 минут. Кример оборудован рубашкой охлаждения для поддержания охлажденного состояния зерна.
После спуска воды добавляют сливки в соответствии с рецептурой.
Соль добавляют в сухом виде или смешанную со сливками.
Зерно и сливки осторожно перемешивают в кримере. Через 1?4 часа продукт можно направлять на расфасовку. Допускается направлять продукт на расфасовку сразу после перемешивания.
Упаковка и маркировка
Упаковку и маркировку продукта осуществляют в соответствии с требованиями технических условий на данный продукт.
При использовании двухкамерных стаканчиков для расфасовки добавление фруктовых или вкусовых, наполнителей производят отдельным дозатором одновременно с расфасовкой продукта на автомате.
После упаковки продукт направляют на охлаждение в холодильную камеру с температурой воздуха от 0°С до 6°С.
Охлаждение и созревание
Расфасованный продукт доохлаждают в холодильной камере до температуры (4±2)°С.
После достижения температуры продукта (4±2)°С технологический процесс считается законченным и продукт готов к реализации [4].
организация производство план бизнес
4.2 Расчет производственной мощности цеха зерненого творога
Производственная мощность цеха определяется по формуле 1:
, (1)
где n? количество единиц оборудования;
П - часовая производительность единицы оборудования (техническая норма съема продукции в час), 83,3 кг/ч;
- эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.
Для определения эффективного фонда времени работы оборудования составляется баланс рабочего времени ведущего оборудования (табл.4.1).
К ведущему относится оборудование основных цехов, составляющее техническую основу производственного процесса и определяющее мощности предприятия. В данном случае это творогоизготовитель (1 шт.).
Календарный фонд времени в планируемом году составляет 365 дней. Так как цех работает в непрерывном режиме, номинальный фонд рабочего времени совпадает с календарным.
Эффективный фонд времени работы оборудования определяется как разность между номинальным временем и планируемыми простоями на ремонт, которые определяются в соответствии с установленной системой планово-предупредительных ремонтов.
Согласно системе планово-предупредительных ремонтов на предприятии известно, что:
? для текущих ремонтов норматив простоя оборудования в ремонте составляет 4380 часов;
? остановки по технологическим причинам составляют 3 дня.
Для определения годового времени простоя оборудования в ремонте необходимо число ремонтов умножить на норматив простоя в ремонте, тогда число текущих ремонтов:
Время простоев в текущих ремонтах в год:
Эффективный фонд рабочего времени составляет:
Коэффициент экстенсивной нагрузки оборудования, характеризующий его использование во времени, определяется как соотношение эффективного фонда времени к календарному
Таблица 4.1 Баланс рабочего времени ведущего оборудования
|
Элемент времени |
Для непрерывного производства, дней |
|
|
1 |
2 |
|
|
1. Календарное время, |
365 |
|
|
2. Выходные и праздничные дни |
- |
|
|
3. Номинальный фонд времени |
365 |
|
|
4. Планируемые остановки: - на капитальные ремонты - на текущие ремонты - по технологическим причинам |
11 - 8 3 |
|
|
5. Эффективный фонд времени работы оборудования, |
354 |
|
|
6. Эффективный фонд рабочего времени в часах |
8496 |
|
|
7. Коэффициент использования оборудования во времени |
0,97 |
Тогда производственная мощность цеха:
Необходимое количество оборудования (n) на планируемый выпуск продукции рассчитывается по формуле 2
(2)
Баланс производственной мощности предприятия приводится в табл. 4.2.
Коэффициент использования производственной мощности определяется по формуле 3:
(3)
где В - плановый годовой выпуск продукции в натуральном выражении;
- среднегодовая производственная мощность предприятия.
Таблица 4.2 Баланс производственных мощностей предприятия
|
Наименование показателей |
Показатели |
|
|
Производственная мощность на начало года (входная) |
707717 |
|
|
Вводимая мощность за год |
? |
|
|
Выбывающая мощность за год |
? |
|
|
Среднегодовая производственная мощность |
707717 |
|
|
Годовой выпуск продукции, кг |
700000 |
|
|
Коэффициент использования производственной мощности |
0,99 |
4.3 Расчет производственной программы
Производственная программа в натуральном выражении рассчитывается согласно форме табл. 4.3.
Таблица 4.3 Производственная программа предприятия
|
Наименование продукции |
Объем производства в натуральном выражении, т |
Оптовая цена, тыс.руб. за 1 т |
Товарная продукция, млн. руб. |
Объем продаж, млн. руб. |
|
|
Творог зерненый «Крошечка» 5% жирности |
700 |
36000 |
25200 |
25200 |
Зная выпуск продукции в натуральном выражении (с учетом планируемых мероприятий) и действующую оптовую цену вычислим товарную продукцию рассчитывается по формуле 4:
(4)
гдеоптовая цена предприятия на продукцию, тыс. руб.
Объемы продаж и товарной продукции отличаются изменениями остатков нереализуемой товарной продукции на начало и конец года, которые можно условно принять равными. В этом случае объемы товарной продукции и продаж равны.
5. Планирование обеспечения производства
5.1 Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах
Потребность в сырье, материалах в натуральном выражении определяется как произведение объема производства продукции на норму расхода сырья и материалов на единицу продукции. Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на планово-заготовительные цены. Так для молока получим:
1 потребность на программу:
700·4=2800 т
2. при планово-заготовительной цене на молоко 2700000 руб. за т стоимость молока на производственную программу составит
2800·2700000=7560 млн. руб.
Аналогично рассчитываются количество и стоимость остальных видов сырья, а так же топлива и энергии.
Таблица 5.1 Расчет стоимости сырья и материалов
|
Наименование сырья, материалов, энергии, ед. измерения |
Норма расхода на 1 т продукции |
Потребность на производственную программу |
Цена, руб |
Стоимость сырья, материалов, энергии на производственную программу, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 Основное сырье |
|||||
|
1.1 Молоко (3,4 % жирности) |
4 |
2800 |
2 700 000 |
7 560 000 000 |
|
|
1.2 Хлорид кальция |
0,002 |
1,4 |
9 000 000 |
12 600 000 |
|
|
1.3 Закваска |
0,004 |
2,8 |
80 000 000 |
224 000 000 |
|
|
1.4 Ферментные препараты |
0,00004 |
0,028 |
600 000 000 |
16 800 000 |
|
|
1.5 Соль поваренная |
0,004 |
2,8 |
7500 |
210 000 |
|
|
1.6 Сливки (10% жирности) |
0,5 |
350 |
5 300 000 |
1 885 000 000 |
|
|
Итого: |
9 668 421 000 |
||||
|
2 Вспомогательные материалы |
|||||
|
2.1.сода каустическая, кг |
1,6 |
496 |
2056 |
1 019 776 |
|
|
2.2. азотная кислота (50%), кг |
1,2 |
372 |
181,12 |
67 376 |
|
|
2.3. марля, м |
0,4 |
112 |
312 |
38 688 |
|
|
2.4. вимол, кг |
1,2 |
372 |
726 |
270 072 |
|
|
2.5. пленка, полутермич., 100 мкм, кг |
5,7 |
1767 |
23520 |
41 559 840 |
|
|
2.6. пленка, полутермич., 43 мкм, кг |
2,1 |
651 |
27540 |
17 928 540 |
|
|
2.7. моющее средство, кг |
6,3 |
1953 |
14570 |
28 455 210 |
|
|
2.8. ерш, шт. |
0,05 |
15,5 |
850 |
13 175 |
|
|
2.9.жидкое мыло, л |
0,02 |
6,2 |
2350 |
14 570 |
|
|
2.10. щетки для мытья обор., шт. |
0,02 |
6,2 |
4000 |
24 800 |
|
|
2.11. щетки для мытья полов, шт |
0,01 |
3,1 |
4500 |
13 950 |
|
|
2.12.упаковка, шт |
4000 |
2800000 |
500 |
1 400 000 000 |
|
|
2.13.ящик, шт |
350 |
245000 |
400 |
98 000 000 |
|
|
2.14. скотч, м |
172 |
53320 |
3500 |
186 270 000 |
|
|
Итого |
1 773 675 997 |
||||
|
3. Топливо и энергия на технологические цели |
|||||
|
3.1.теплоэнергия, Мкал |
882,4 |
617680 |
466,120 |
278 913 000 |
|
|
3.2. водопотреление, 1мі |
9 |
6300 |
5400 |
34 020 000 |
|
|
3.3. водоотведение, 1мі |
7,4 |
5180 |
3600 |
18 648 000 |
|
|
3.4. электроэнергия, кВтч |
128 |
89600 |
1580 |
141 568 000 |
|
|
Итого: |
473 149 000 |
||||
|
Всего: |
11 915 246 000 |
5.2 Планирование численности и фонда заработной платы работающих
5.2.1 Расчет эффективного фонда времени работы одного среднесписочного рабочего в год
Календарный фонд времени в планируемом году составляет 365 дней. Номинальный фонд меньше календарного на число выходных. С учетом 40ч. рабочей недели среднесписочный рабочий имеет два выходных дня в неделю, кроме того, предусмотрено, что он имеет еще 6 выходных. Таким образом, номинальный фонд времени равен:
Планируемые невыходы получены по отчетно-статистическим данным предприятия.
Эффективный фонд рабочего времени равен номинальному за вычетом планируемых невыходов:
Максимальное количество рабочих часов в год равно произведению эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены:
Эффективный фонд рабочего времени в часах равен разности максимального количества рабочих часов в год и планируемых внутрисменных потерь:
Таблица 5.2 Баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего
|
Наименование показателей |
Количество дней |
|
|
1 |
2 |
|
|
1. Календарный фонд рабочего времени |
365 |
|
|
2. Нерабочие дни |
110 |
|
|
3. Номинальный фонд рабочего времени, дней |
254 |
|
|
4. Планируемые невыходы, дней: - очередной отпуск - неявка по болезни - декретные отпуска - выполнение государственных и общественных обязанностей - прочие уважительные причины |
30 24 3 2 0,5 0,5 |
|
|
5. Эффективный фонд рабочего времени, дней |
224 |
|
|
6. Максимальное количество рабочих часов, в год |
1792 |
|
|
7. Планируемые внутрисменные потери, в год |
30 |
|
|
8. Эффективный фонд рабочего времени, ч |
1762 |
5.2.2 Расчет численности и фонда оплаты труда рабочих
Численность работающих рассчитывается по категориям персонала - рабочие руководители, специалисты и технические исполнители.
Зная явочную численность рабочих, можно определить их списочный состав. Для этого необходимо определить явочное число рабочих в сутки, т.е. явочное число рабочих в смену умножить на число смен, так для изготовителя творога разряда получим:
Для определения списочного состава рабочих явочную численность необходимо умножить на переводной коэффициент, который рассчитывается как отношение эффективного фонда времени работы оборудования к эффективному фонду рабочего времени одного среднесписочного рабочего (в днях):
Тогда списочное число изготовителя творога зерненого составит:
Годовой фонд рабочего времени по каждой профессии определяется путем умножения списочного числа рабочих каждой профессии на эффективный фонд времени одного рабочего. Так, для изготовителя творога зеренного он составит:
Зная часовую тарифную ставку (либо оклад) одного рабочего и эффективный фонд времени всех рабочих, найдем тарифный фонд заработной платы:
Аналогичные расчеты проводим для рабочих остальных профессий. Результаты расчетов приведены в таблице 5.3.
Кроме зарплаты по тарифу рабочие получают за свой труд еще дополнительные суммы, т.е. различные доплаты.
Оплата за дни нетрудоспособности в состав фонда зарплаты не включается, так как эти дни оплачиваются за счет фонда социальной защиты.
Доплаты за сдельный приработок не предусмотрены. Размер премии для работников составляет 30% от тарифного фонда заработной платы, что для основных производственных рабочих составляет:
Доплаты за работу в вечернее время составляют 20%:
Таблица 5.3 Расчет численности и тарифного фонда зарплаты рабочих до проведения мероприятия
|
Наименование профессии рабочих |
Расчет численности рабочих |
Расчет тарифного фонда зарплаты |
|||||||
|
Тарифный разряд |
Явочное число |
Списочное число |
Эффективный фонд рабочего времени, ч |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Тарифный фонд труда, тыс. руб. |
||||
|
В смену |
в сутки |
одного рабочего |
всех рабочих |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
1 Основные производственн-ые рабочие: 1.1 Изготовитель творога |
3 |
3 |
6 |
9 |
1762 |
15858 |
13508 |
214209,86 |
|
|
Итого |
3 |
6 |
9 |
15858 |
214209,86 |
||||
|
2 Вспомогательн-ые рабочие: 2.1 По обслуживанию оборудования: 2.1.1 Оператор автомата по розливу молочной продукции |
4 |
3 |
6 |
9 |
1762 |
15858 |
15480 |
245481,84 |
|
|
2.1.2 Оператор автомата в производстве пищевой продукции |
4 |
3 |
6 |
9 |
1762 |
15858 |
15480 |
245481,84 |
|
|
Итого |
6 |
12 |
18 |
31716 |
490963,68 |
||||
|
2.2 По текущему ремонту оборудования: 2.2.1 Монтажник оборудования |
6 |
1 |
3 |
5 |
1762 |
8810 |
19040 |
167742,4 |
|
|
Итого |
1 |
3 |
5 |
8810 |
167742,4 |
||||
|
2.3. Прочие: 2.3.1. грузчик (коэффициент) 2.3.2.уборщик |
1,78 2 |
4 1 |
12 3 |
19 5 |
1762 1762 |
33478 8810 |
12700 11350 |
425170,6 99993,5 |
|
|
Итого |
5 |
15 |
24 |
42288 |
525164,1 |
||||
|
Всего |
15 |
39 |
56 |
98672 |
1398080,04 |
Доплаты за работу в ночное время 40%:
Общая сумма доплат за работу в вечернее и ночное время составляет:
14 280 658+28 560 132=42 840 790 руб.
Часовой фонд заработной платы является основной заработной платой и определяется как сумма тарифного фонда заработной платы и доплат к нему:
Для расчета оплаты отпусков при планировании дополнительной заработной платы используем формулу:
где ФЗП ? фонд заработной платы за минусом оплаты отпусков и невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей, тыс. руб.;
Дотп ? средняя длительность отпуска, дней;
Тяв ? время явочное (по балансу), дней.
Аналогично рассчитывается оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей:
Дополнительная зарплата составит:
22 951 056+478 148=23 429 204 руб.
Годовой фонд зарплаты состоит из дневного фонда и доплат к нему:
321 313 056+22 951 056+478148=344 742 260 руб.
Аналогичные расчеты проводим для других групп рабочих. Исключение составляют вспомогательные рабочие по текущему ремонту оборудования. Для них предусмотрены фиксированные месячные доплаты за вредные условия труда. Для монтажника - это 73850 руб. в месяц на одного рабочего, что за год для всех составляет:
Эти доплаты включаются в основную заработную плату.
Результаты расчета представлены в табл. 5.4.
Таблица 5.4 Расчет годового фонда заработной платы рабочих
|
Элементы фонда оплаты труда |
Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб. |
||||
|
Основных производственных рабочих |
вспомогательных рабочих |
||||
|
по облуживанию оборудования |
по текущему ремонту оборудования |
прочих |
|||
|
1. Основная зарплата |
321313,6 |
736445,5 |
327572,6 |
745733 |
|
|
1.1. Тарифный фонд оплаты труда |
214209,9 |
490963,7 |
167742,4 |
525164,1 |
|
|
1.2. Премии |
64262,96 |
147289,1 |
50322,72 |
157549,2 |
|
|
1.3. Доплаты |
42840,8 |
98192,74 |
109507,4 |
63019,7 |
|
|
2. Дополнительная зарплата |
23429,2 |
53699,16 |
18346,82 |
57439,82 |
|
|
Итого |
344 742,3 |
790 144,7 |
345 919,4 |
803 172,9 |
Годовой фонд оплаты труда для одной должности по должностным окладам определяется как произведение месячного должностного оклада на число месяцев в году, что для начальника цеха составляет:
2 400 000·12=28 800 000 руб.
Надбавки и доплаты ? 40%:
28 800 000·0,4=11 520 000 руб
Дополнительная заработная плата составит:
Тогда весь годовой фонд оплаты труда составит:
Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей приводится в табл. 5.5.
Таблица 5.5 Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей
|
Наименование должности |
Количество человек |
Месячный должностной оклад, тыс. руб. |
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. |
Всего |
|||
|
Основная зарплата, тыс. руб. |
Дополнительная зарплата, тыс. руб. |
||||||
|
по должностным окладам |
доплаты к основной зарплате |
||||||
|
Начальник цеха |
1 |
2400 |
28800 |
11520 |
3150 |
43470 |
|
|
Старший мастер |
1 |
2000 |
24000 |
9600 |
2625 |
36225 |
|
|
Мастер сменный |
2 |
1500 |
36000 |
14400 |
3937,5 |
54337,5 |
|
|
Итого |
134032,5 |
Производительность труда одного работающего рассчитывается как отношение объема товарной продукции к численности работающих:
Средняя заработная плата рассчитывается по формуле 5:
, (5)
где годовой плановый фонд заработной платы;
среднесписочная численность работающих.
6. Планирование издержек производства
Сумма амортизационных отчислений (А) определяется исходя из стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и дифференцированных норм амортизации (Нам) по отдельным группам основных производственных фондов:
(6)
Таблица 6.1 Расчет амортизационных отчислений
|
Группы основных производственных фондов |
Балансовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. |
Амортизационные отчисления |
||
|
Норма амортизации, % |
Сумма, тыс. руб. |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Здания |
1310584 |
2 |
26211,68 |
|
|
2. Сооружения |
218439 |
6 |
13105,84 |
|
|
3. Передаточные устройства: 3.1. насос; |
23000 |
6 |
1380 |
|
|
3.2. насос; |
35000 |
2100 |
||
|
3.3. подъемник. |
8750 |
525 |
||
|
Итого |
43322,52 |
|||
|
4. Машины и оборудование: |
9 |
|||
|
4.1 Пастеризационно-охладительная установка |
100000 |
9000 |
||
|
4.2 Сепаратор |
190000 |
17100 |
||
|
4.3 Мойщик |
96000 |
8640 |
||
|
4.4 Кример |
76000 |
6840 |
||
|
Итого |
41580 |
|||
|
5. Транспортные средства |
131058,4 |
10 |
13105,84 |
|
|
Итого |
13105,84 |
|||
|
6. Производственный инвентарь и прочие ОПФ: |
10 |
|||
|
6.1 резервуар для сквашивания |
69000 |
6900 |
||
|
6.2 автомат фасовочно-упаковочный; |
300000 |
30000 |
||
|
6.3 резервуар для хранения молока; |
80000 |
8000 |
||
|
6.4 резервуар для хранения сливок |
80000 |
8000 |
||
|
6.5 весы ВТМ; |
1288,8 |
128,88 |
||
|
6.6 весы стационарные; |
356,8 |
35,68 |
||
|
Итого |
53064,56 |
|||
|
Всего |
2719477 |
151072,92 |
Смета общепроизводственных расходов является комплексной и рассчитывается по нижеследующим статьям расхода с применением укрупненных показателей приведена в таблице 6.2.
Таблица 6.2 Смета общепроизводственных расходов
|
Наименование статей расходов |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования |
|||
|
1.1. Амортизация оборудования и транспортных средств |
54 685,84 |
Табл. 6.1 |
|
|
1.2. Содержание оборудования |
1 777 825,58 |
Включает заработную плату рабочих, занятых обслуживанием оборудования; отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (35%); стоимость вспомогательных материалов (80-100% от заработной платы указанной категории рабочих) |
|
|
1.3. Ремонт оборудования и транспортных средств |
778 318,65 |
Включает заработную плату рабочих, занятых ремонтом оборудования; отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (35%); стоимость материалов в размере 80-100% от заработной платы указанной категории рабочих |
|
|
1.4. Внутризаводское перемещение |
391 624,51 |
10-20% от суммы пп.1.1-1.3 |
|
|
1,5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся приспособлений и инструментов и прочие расходы |
150 122,73 |
5-10% от суммы предыдущих статей |
|
|
Итого |
3 152 577,31 |
||
|
2. Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством |
|||
|
2.1. Содержание аппарата управления |
134 032,5 |
Табл. 5.5 |
|
|
2.2. Содержание неуправленческого цехового персонала |
2 283 979,8 |
Табл. 5.4 |
|
|
2.3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря |
96387,08 |
Табл. 6.1 |
|
|
2.4. Содержание зданий, сооружений, инвентаря |
106 320,95 |
5% от их стоимости |
|
|
2.5. Ремонт зданий, сооружений, инвентаря |
42 528,37 |
8% от их стоимости |
|
|
2.6. Испытания, опыты, исследования и рационализаторские предложения и изобретения |
21 054,38 |
1% от заработной платы всех работающих |
|
|
2.7. Охрана труда |
210 543,83 |
10% от заработной платы всех работающих (табл. 6.4 и 6.5) |
|
|
2.8. Износ и ремонт мало-ценного и быстроизна-шивающего инвентаря и прочие расходы |
10527,19 |
5% от суммы п. 2.1.-п. 2.7. |
|
|
Итого |
221071,02 |
||
|
Всего |
3373648 |
Продукция: творог зерненый «Крошечка» (5% жирности). Годовой выпуск: 700т
Таблица 6.3 Калькуляция стоимости продукции
|
Калькуляционная статья |
Сумма затрат, тыс. руб. |
Примечание |
||
|
на единицу продукции |
на весь выпуск |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Сырье и материалы |
1,591 |
9688421 |
Табл. 5.1 |
|
|
2. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
0,291 |
1773675 |
Табл. 5.1 |
|
|
3. Возвратные отходы (вычитаются) |
? |
? |
Согласно данным предприятия |
|
|
4. Топливо и энергия на технологические нужды |
0,077 |
473149 |
Табл. 5.1 |
|
|
5. Основная заработная плата рабочих |
0,053 |
321313,6 |
Табл. 5.4 |
|
|
6. Дополнительная заработная плата рабочих |
0,0038 |
23429,2 |
Табл. 5.4 |
|
|
7. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (35%) |
0,12 |
736903,41 |
Процент отчислений от фонда заработной платы (35%) |
|
|
8. Расходы на подготовку и освоение производства |
? |
? |
Согласно данным предприятия |
|
|
9. Общепроизводственные расходы |
0,55 |
3373648 |
Табл. 6.2 |
|
|
Цеховая себестоимость |
2,69 |
16390539,21 |
Сумма пп. 1-9 |
|
|
10. Общехозяйственные расходы |
0,08 |
491716,17 |
Согласно данным предприятия (3-5% от цеховой себестоимости продукции) |
|
|
11. Прочие производственные расходы |
? |
? |
Согласно данным предприятия |
|
|
Производственная себестоимость |
2,77 |
16882255,38 |
Сумма цеховой себестоимости и пп. 10-11 |
|
|
12. Коммерческие расходы |
0,028 |
168822,55 |
Согласно данным предприятия (1% от производственной себестоимости продукции) |
|
|
Полная себестоимость |
2,80 |
17051077,93 |
Сумма производственной себестоимости и п. 12 |
Цеховая себестоимость определяется как сумма статей расхода с п.1 по п.9. Общехозяйственные расходы принимаются в размере 3% от цеховой себестоимости. Производственная себестоимость - сумма цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов. Коммерческие расходы принимаются в размере 1% от производственной себестоимости, а сумма коммерческих расходов и производственной себестоимости есть полная себестоимость.
После планирования себестоимости продукции рассчитываются плановые значения материалоемкости продукции, а также затраты на 1 рубль товарной продукции.
Материалоемкость продукции определяется как отношение стоимости сырья, материалов, топлива и энергии к объему продаж и вычисляется по формуле 7:
, (7)
где (С+М+Э) - плановая стоимость сырья, материалов и энергии на производство продукции, млн. руб.
ТП - плановая стоимость товарной продукции в оптовых ценах, млн. руб.
Затраты на 1 руб. товарной продукции определяются как отношение себестоимости товарной продукции к стоимости товарной продукции в оптовых ценах предприятия по формуле 8:
, (8)
где Стп - себестоимость товарной продукции в плановом году, млн. руб.
7. Оценка рисков
Риск - неотъемлемый атрибут деятельности предприятия, он является вероятностной категорией. Показателем риска является вероятность возникновения определенного уровня потерь (материальных, трудовых, финансовых). Иначе говоря, риск - угроза того, что предприятие понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных бизнес-планом либо получит доходы ниже тех, которые были спрогнозированы. В связи с этим необходимо определить все вероятные риски, выделить из них превалирующие и применять к ним методы управления рисками.
Для ОАО «ММЗ №1» можно выделить следующие риски:
Финансово-экономические:
1. неустойчивость спроса;
2. появление альтернативного продукта (конкурента);
3. снижение цен конкурентами;
4. увеличение производства у конкурентов;
5. рост цен на сырье, материалы, перевозки;
6. зависимость от поставщиков.
Технические:
1. нестабильность поставки и качества сырья и материалов;
2. новизна технологии.
Социальные:
1. трудности с набором квалифицированной рабочей силы;
Подобные документы
Краткое резюме, цели и задачи бизнес-плана цеха по производству гипсокартонных листов ООО "Стройгипс". План производства, управленческая команда и персонал организации. Разработка плана маркетинга. План доходов и расходов, оценка потенциальных рисков.
курсовая работа [263,5 K], добавлен 31.08.2012Для чего нужен бизнес-план? Этапы разработки бизнес-плана. Структура и содержание бизнес-плана. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план. План исследований и разработок. Оформление и стиль бизнес-плана.
реферат [24,5 K], добавлен 21.05.2006Компьютерные программы разработки бизнес-плана. Планирование оборотных средств для написания плана. Цель и структура финансового плана в инвестиционном плане. Аналитическая система Project Expert. Расчет издержек производства и себестоимости продукции.
контрольная работа [25,6 K], добавлен 15.10.2013Сущность и цель разработки бизнес-плана. Определение технического потенциала фирмы. Характеристика производимой продукции: женские модельные ботильоны, клеевого метода крепления. Анализ рынка обуви: конкуренция, спрос. План маркетинга и производства.
курсовая работа [484,3 K], добавлен 20.11.2013Структура и показатели эффективности бизнес-плана. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, ценообразование, организационный, производственный и финансовый план. Бизнес-план магазина одежды "Footnote".
дипломная работа [274,2 K], добавлен 03.02.2009Теоретические аспекты при подготовке бизнес-плана. Издание ООО "Дрофа": титульный лист, резюме, проектируемый продукт, оценка рынка сбыта, конкуренция. Стратегия маркетинга, план производства. Оценка риска, страхования. Юридический, финансовый план.
курсовая работа [51,9 K], добавлен 18.03.2015Классификация видов и методы планирования. Структура, цели и задачи бизнес-плана. Расчет показателей использования основных и оборотных средств, себестоимости производства продукции, уровня рентабельности производства и капитала, прибыли предприятия.
курсовая работа [706,6 K], добавлен 10.01.2014Разработка бизнес-плана по производству и сопровождению программного продукта. Определение стратегии маркетинга. Порядок планирования производства продукции. Кадровая политика предприятия и стратегия управления персоналом. Финансовый план проекта.
курсовая работа [767,9 K], добавлен 28.01.2013Анализ содержания основных разделов Плана технико-экономического развития предприятия (плана производства и реализации, организационно-технического развития, материально-технического обеспечения, плана по труду, его оплате и т.д.); основные их показатели.
курсовая работа [45,7 K], добавлен 27.06.2010Анализ технического уровня и организации производства и труда на заводе, который специализируется на выпуске газетной и легкой мелованной бумаги. Построение плана реализации готовой продукции РУП "Завод газетной бумаги". Оценка рисков, финансовый план.
курсовая работа [222,6 K], добавлен 05.09.2013
