Анализ эффективности использования основных фондов предприятия на примере ОАО "Разрез "Ерунаковский"

Ср = Д 0,01 (95)

 Ср = 302797 0,01

Ср = 328,28 тыс.руб

Полученные результаты сведем в таблицу 40.

Таблица 40 - Статьи затрат

Статьи затрат	Сумма, тыс.руб
Фонд оплаты труда (ФОТ)	5 555,75
Отчисления на социальные нужды	2 166,74
Переменные расходы	34 882,04
- расходы на горючее	18 185,52
- смазочные и прочие эксплуатационные материалы	880,36
Ремонтный фонд	11 149,17
- материалы на ТО и ЭР	10 597,45
- запасные части для эксплутационного ремонта	419,00
- затраты на капитальный ремонт подвижного состава	132,72
Износ и ремонт автомобильной резины	1 475,05
Амортизация подвижного состава	3 191,94
Постоянные расходы	18 408,38
Общехозяйственные расходы	7 051,03
Дополнительные статьи затрат	11 357,35
Транспортный налог (1% от ФОТ)	55,55
Налог на образование (1% от ФОТ)	55,55
Налог на содержание милиции (1% от ФОТ)	55,55
Налог на имущество (1,5% от ПФ)	941,19
Налог на землю	2 657,78
Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ	1 818,55
Налог с владельцев транспортных средств	140,40
Налог на приобретение транспортных средств	762,60
Налог пользователей автомобильными дорогами	4 541,90
Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов	328,28
Итого	46760,22

Далее рассчитаем доход, получаемый после внедрения этого мероприятия.

(При расчетах принимается рентабельность на уровне 15%)

Доход рассчитаем через соотношение (96):

, (96)

гдеР - расходы предприятия, руб;

Д - доход предприятия, руб;

П - прибыль предприятия, руб

Преобразуя тождество получаем:

Д = , (97)

Д = ,

Д = 55174,3 тыс.руб

Себестоимость транспортных работ по перевозке угля:

- до внедрения мероприятия - 441,30 руб/ткм;

- после внедрения мероприятий - 411,79 руб/ткм

Абсолютное снижение составляет - 29,51 руб/ткм

Темпы роста составляют: 411,79/471,82 = 0,933

3.4.3 Годовая экономия и срок окупаемости инвестиций

Годовая экономия рассчитывается по следующей формуле:

Эгод = Стек₁ Рткм₂/Рткм₁ - Стек₂ , (98)

гдеЭгод - годовая экономия;

Стек1, Стек2 - текущие расходы до и после внедрения мероприятия, соответственно;

Рткм2, Рткм1 - грузовая работа в год после внедрения и до внедрения мероприятия соответственно

Эгод = 46080,992116901597,2/104419191,8 - 48139,565 ,

Эгод = 25449,93 тыс. руб

Срок окупаемости капитальных вложений:

Ток = DК/Эгод, год (99)

DК - капитальные вложения, необходимые для внедрения данного мероприятия;

Эгод - годовая экономия

Ток = 50000/ 25449,93 = 1,96 года

Нормативный срок окупаемости равен 6,6 года, следовательно, предложенные мероприятия окупаются за нормативный срок и их следует внедрять.

Э_Фгод = Эгод -?DК Ен, (100)

гдеЭФгод - годовой эффект от внедрения мероприятий;

Эгод - годовая экономия;

DК - капитальные вложения, необходимые для внедрения мероприятий;

Ен - нормативный коэффициент эффективности капиталовложений (0,15)

Э_Фгод = 25449,93 -? 50000 0,15 = 17949,93 тыс.руб

Налог на пользование автомобильными дорогами и страхование рисков (Напд) составляют 2,5% от дохода АТП и равны: 1483,19

Расходы ОАО «Разрез «Ерунаковский» на перевозку угля автомобилями БелАЗ составляют:

Р = Зобщ + Напд , (101)

гдеЗобщ - общие затраты на автотранспортировку угля;

Напд - налог на пользование автомобильными дорогами и страхование рисков;

Р = 46760,22 + 1483,19 =48234,41 млн.руб

Рентабельность расчитаем по формуле:

Рент = П/Р 100 (102)

Прибыль рассчитывается по формуле (103):

П = Д - Р (103)

гдеП - прибыль;

Р - расходы;

Д - доходы

П = 59327,86 - 48234,41,

П = 11093,45 тыс.руб

Рентабельность составит:

Рент = 11093,45/48234,41 100 ,

Рент = 22,99%

В результате внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые предлагается использовать для расширения объема работ. Для снижения общих затрат проектом предлагается снизить тариф за перевозку 1 т угля, чтобы рентабельность осталась на уровне 15%.

Д = 55174,3 тыс.руб

Р = 48139,565 тыс.руб

П = Д - Р = 7034,735

Рассчитаем стоимость тарифа по формуле (104):

 Т1Т = Д/QТ (104)

Т1Т = 55174,3/2997476,85

Т1Т= 18406,9 руб/т

Тариф снижается с 19792,6 до 18406,9 руб/т

Прибыль предприятия выросла на: 703,735 - 691,148 = 12,587 млн.руб.

Таблица 41 - Основные показатели после внедрения поточной линии ТО.

Показатели	Сумма, тыс.руб
ФОТ	5 556
Отчисления на социальные нужды	2 167
Переменные расходы:
Горючее	18 185
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	880
Ремонтный фонд	419,00
Затраты на капитальный ремонт	132,72
Износ и ремонт автомобильной резины	1 475,00
Амортизация ПС	3 191,00
Постоянные расходы:
Общехозяйственные расходы	7 051,00
Себестоимость транспортных работ до внедрения поточной линии ТО	441,30
Себестоимость транспортных работ после внедрения поточной линии ТО	411,79
Срок окупаемости капитальных вложений	1,96

3.5 Повышение эффективности производства ОАО «Разрез

«Ерунаковский»

3.5.1 Применения высококачественного инструмента на ОАО «Разрез

«Ерунаковский» при проведении буровых работ

Уровень экономической эффективности в промышленности зависит от многообразия взаимосвязанных факторов. Для каждой отрасли промышленности вследствие ее технико-экономических особенностей характерны специфические факторы эффективности.

Все многообразие факторов роста эффективности можно классифицировать по трем признакам:

- источникам повышения эффективности, основными из которых является: снижение трудо-, материало-, фондо- и капиталоемкости производства продукции, рациональное использование природных ресурсов, экономия времени и повышение качества продукции;

- основным направлениям развития и совершенствования производства, к которым относятся: ускорение научно-технического прогресса, повышение технико-экономического уровня производства; совершенствование структуры производства, внедрение организационных систем управления; совершенствование форм и методов организации производства, планирования, мотивации, трудовой деятельности и др.;

- уровню реализации в системе управления производством, в зависимости от которого факторы подразделяются на:

- внутренние (внутрипроизводственные), основными из которых являются: освоение новых видов продукции; механизация и автоматизация; внедрение прогрессивной технологии и новейшего оборудования; улучшение использования сырья, материалов, топлива, энергии; совершенствование стиля управления и др.;

- внешние - это совершенствование отраслевой структуры промышленности и производства, государственная экономическая и социальная политика, формирование рыночных отношений и рыночной инфраструктуры и другие факторы.

Получение прибыли, и ее наращивание является экономическим условием успешного функционирования предприятий промышленности. Только так можно своевременно обновлять основные фонды, расширять масштабы производства, создать предпосылки для роста эффективности производства, повышения конкурентоспособности.

Повышение экономической эффективности предприятия связано с сокращением затрат на производство продукции, услуг. Одним из способов сокращения себестоимости является использование более качественного оборудования, инструментов и сырья.

На ОАО «Разрез «Ерунаковский» в настоящее время предлагается повысить эффективность производства и конкурентоспособность выпускаемой продукции, услуг за счет применения высококачественного инструмента при проведении буровых работ.

Предлагается внедрить в производство буровой инструмент, изготовленный по технологии запрессовки твердого сплава в корпус коронки. Эта технология не допускает перегрева твердого сплава, что позволяет сохранить его первоначальные химические и механические свойства и значительно увеличивает ресурс бурового инструмента.

Данный инструмент будет оснащен твёрдым сплавом производства фирмы «SANDVIK-МКТС»

Данный твёрдый сплав изготовлен по шведской технологии с использованием высококачественного импортного и российского сырья, что обеспечивает его высокие эксплуатационные качества. Как показывает практика, использование указанного твёрдого сплава без существенных изменений технологий изготовления инструмента позволяет увеличить ресурс последнего в среднем в 2 - 2,5 раза.

Предлагаемые мероприятия позволят снизить затраты на производство, значительно повысить качество буровых работ.

3.5.2 Экономический эффект от предлагаемого мероприятия

Для обоснования использования нового бурового инструмента КНШ-105 при производстве буровых работ произведем расчет экономического эффекта.

При производстве вскрышных работ вначале проводятся подготовительные операции:

вскрыша пласта бульдозерами (снятие грунта)

бурение скважин (шпуров) под взрывчатку для проведения взрывных работ. Взрывные работы проводятся для дробления угольного пласта;

закладка либо заливка в шпуры взрывчатки;

взрывные работы.

После этого к вскрыше подводятся экскаваторы которые непосредственно загружают уголь в автомобили БелАЗ.

В связи с отсутствием данных необходимых для расчета полного экономического эффекта замены коронки КНШ-105 на коронку КНШ-105н, все расчеты будут выполняться исходя из прямых затрат связанных с процессом бурения скважин (шпуров).

В расчетах будут использованы данные, полученные при испытаниях на разрезе:

глубина буримых скважин (Nск) 40 и 80 м;

стоимость одной коронки КНШ-105 (S105) (без НДС) 1650,0 руб.;

стоимость одной коронки КНШ-105н(S105н) (без НДС) 2 274 руб.;

средняя месячная заработная плата одного рабочего 9 500 руб., тарифная ставка 10,75 руб./час.

Расчет затрат на буровой инструмент.

Расчет затрат при бурении скважин глубиной 40м:

ЗКНШ-105 = Ncк / Nфи · S105, (105)

где ЗКНШ-105 и ЗКНШ-105 н затрат при бурении скважин коронками

Nск40 и Nск80- глубина буримых скважин (соответственно 40 и 80 м), м.

Nфи - фактическая проходка скважины буровым инструментом при испытаниях, м.

S105 - стоимость одной коронки

а) расчет затрат при бурении КНШ-105:

ЗКНШ-105 = 40 / 17·1650,

ЗКНШ-105 = 3882 руб.

б) расчет затрат при бурении КНШ-105н:

ЗКНШ-105н = 40 / 69,2·2274,

ЗКНШ-105н = 1314 руб.

Расчет затрат при бурении скважин глубиной 80м:

а) расчет затрат при бурении КНШ-105:

ЗКНШ-105 = 80 / 17·1650,

ЗКНШ-105 = 7764 руб.

б) расчет затрат при бурении КНШ-105н:

ЗКНШ-105н = 80 / 69,2·2274,

ЗКНШ-105н = 2628 руб.

Произведем расчет затрат на один шпурометр ЗшКНШ-105 по формуле (106):

ЗшКНШ-105= ЗКНШ-105/ Nск (106)

Расчет затрат на один шпурометр при бурении скважин глубиной 40м:

а) расчет затрат при бурении КНШ-105:

ЗшКНШ-105 = 3882 / 40 ,

ЗшКНШ-105 = 97,05 руб./шп.м

б) расчет затрат при бурении КНШ-105н:

ЗшКНШ-105н = 1314 / 40

ЗшКНШ-105н = 32,85 руб./шп.м

Расчет затрат на один шпурометр при бурении скважин глубиной 80м:

а) расчет затрат при бурении КНШ-105:

ЗшКНШ-105 = 7764 / 80 ,

ЗшКНШ-105 = 97,05 руб./шп.м

б) расчет затрат при бурении КНШ-105н:

ЗшКНШ-105н = 2628 / 80

ЗшКНШ-105н = 32,85 руб./шп.м

Таблица 42 - Расчет экономического эффекта.

Глубина скважины	КНШ-105	КНШ-105н	Абсолют-ное отклон-ение, руб.	Относи-тельное отклоне-ние, %	Экономический эффект на 1шп.м, руб.
	Общие затраты, руб.	Затраты на 1 шп.м	Общие затраты, руб.	Затраты на 1 шп.м
40 м.	3882	97,05	1314	32,85	-2568	66	64,2
80 м.	7764	97,05	2628	32,85	-5136	66	64,2

Рисунок 1 - Затраты на бурение скважин различными коронками

Как показали произведенные расчеты, результаты которых представлены в таблице 41 и на графике (рисунок 1), использование коронки КНШ-105.01 вместо КНШ-105 позволяет сократить расходы при бурении 1 шп.м. скважин диаметром 105 мм на 66% или 64,2 руб.

Экономический эффект при бурении скважин глубиной 40 м. составит 2568 руб., при бурении скважин глубиной 80 м 5136руб.

Расчет затрат рабочего времени на буровые работы.

Снаряд для бурения скважин диаметром 105 мм состоит из коронки типа КНШ-105, погружного пневмоперфоратора и последовательно соединенных буровых штанг длиной 1,2 м. В случаи, если глубина скважины превышает ресурс коронки, возникает необходимость извлечения бурового инструмента, при этом необходимо осуществлять разъединение и соединение штанг. Продолжительность операций демонтажа и монтажа штанг, составляет 1,5 мин, замена буровой коронки 5 мин рабочего места бурильщика.

Таблица 43 - Расчет затрат времени на бурение скважин.

Глубина скважи-ны	Скорость бурения, м/мин	КНШ-105	КНШ-105н	Абсолют-ное, отклоне-ние, час
		Кол-во штанг, шт.	Время замены, час	Время бур. скважины, час	Кол-во штанг, шт.	Время замены, час	Время бур. скважины, час
40 м.	0,048	35	1,04	14,93	0	0	13,89	-0,93
80 м.	0,048	127	4,72	32,50	57	1,51	29,29	-3,21

Рисунок 2 - Затраты времени на бурение скважин

Как показали расчеты использование коронок КНШ-105н позволяет сократить время бурения скважин: при бурении скважин 40м на 0,93 часа или на 7%, при бурении скважин 40м на 3,21 часа или на 10%.

На основе данных о затратах времени на бурение скважин и данных об оплате труда произведем расчет затрат по оплате труда таблица 43.

Таблица 44 - Расчет затрат по оплате труда на бурение скважин.

Глубина Скважины	КНШ-105	КНШ-105.01
	Время бур. скважины, час	Время замены, час	Оплата по тариф., руб.	Оплата по сд. расцен. руб.	Итого зарплата, руб.	Время бур. скважины, час	Время замены, час	Оплата по тариф., руб.	Оплата по сд. расцен. руб.	Итого зарплата, руб.
40 м.	13,89	1,04	14,53	591,16	605,69	13,89	0	0	591,16	591,16
80 м.	27,78	4,72	65,96	1182,32	1248,28	27,78	1,51	21,10	1182,32	1203,42

Таблица 45 - Расчет общего экономического эффекта.

Глубина скважины	КНШ-105	КНШ-105н	Общая экономия средств, руб.	Экономия средств на 1 шп.м, руб.
	Затраты по инструменту, руб.	Затраты по оплате труда, руб.	Общие затраты, руб.	Затраты на 1 шп.м, руб	Затраты по инструменту, руб.	Затраты по оплате труда, руб.	Общие затраты, руб.	Затраты на 1 шп.м, руб.
40 м.	3832	605	4437	110	1314	591	1905	47	2532	63
80 м.	7764	1248	9012	112	2628	1182	3810	48	5202	64

предприятие анализ затраты финансовый

Рисунок 3 - Затраты на оплату труда

На основании полученных в результате расчетов данных, о затратах по статье буровой инструмент и затратах на оплату труда произведем расчет прямого совокупного эффекта получаемого от использования коронки КНШ-105.01. Определение общего экономического эффекта. Таблица 45.

Рисунок 5- Общие затраты на бурение

На основании рассчитанных данных видно, что предлагаемые мероприятия по замене бурового инструмента позволят сократить затраты при бурении скважин глубиной 40 м на 63 руб. на 1шп. м, при бурении скважин глубиной 80 м на 64 руб. на 1шп.м. Сократить продолжительность бурения при бурении скважин глубиной 40 м на 0,93 часа, или на 7 %, при бурении скважин глубиной 80 м. на 3,21 часа или на 10 %.

Отсюда можно сделать вывод, что при применении нового бурового инструмента изготовленного по новой технологии производства буровой коронки КНШ-105 и применении твердого сплава фирмы SANDVIK-MKTC значительно снизится себестоимость буровых работ на ОАО «Разрез «Ерунаковский».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В дипломной работе разработаны три мероприятия по повышению эффективности работы ОАО «Разрез «Ерунаковский»:

1. Модернизация и ремонт вскрышных экскаваторов.

Внедрение поточного производства ТО-1.

3. Повышение эффективности производства ОАО «Разрез «Ерунаковский» за счет использования более качественного бурового инструмента

В результате предложенных мероприятий себестоимость грузовых автомобильных перевозок по предприятию снизилась с 441,3 руб/ткм до 411,79 на 6,7%.

Годовая экономия от внедрения предложенных мероприятий составила 3449,93 тыс.руб. Срок окупаемости кап. вложений равен 1,96 года, что меньше нормативного срока. Следовательно, предложенные мероприятия окупаются в нормативные сроки и их можно внедрять.

Так как в результате внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые предлагается использовать для расширения объема работ, проектом предлагается снизить тариф на перевозку 1 т груза с 19792,6 до 18406,9 руб/т. В этом случае доход предприятия составит 55174,3 тыс.руб, расход - 48139,565. Прибыль ОАО «Разрез «Ерунаковский» выросла на 122,587 тыс.руб в год.

В результате внедрения этих мероприятий снизилась себестоимость перевозок и снизился тариф на перевозку 1 т угля. Это позволит предприятию более эффективно использовать свои основные фонды и добиться увеличения прибыли.

Следовательно, внедрение этих мероприятий повысит эффективность работы предприятия и позволит более эффективно использовать свои основные производственные фонды, чем до внедрения мероприятий.

По третьему мероприятию, на основании рассчитанных данных видно, что предлагаемые мероприятия по замене бурового инструмента позволят сократить затраты при бурении скважин глубиной 40 м на 63 руб. на 1шп. м, при бурении скважин глубиной 80 м на 64 руб. на 1шп.м. Сократить продолжительность бурения при бурении скважин глубиной 40 м на 0,93 часа, или на 7 %, при бурении скважин глубиной 80 м. на 3,21 часа или на 10 %.

Размещено на Allbest.ru