Страхові послуги та особливості їх реалізації в Україні

Однією з характерних рис ТВС є не тільки здатність до адаптації, але і те, що страхування охоплює великі і середні підприємства і навіть дрібні компанії. ТВС формує страховий фонд за рахунок фіксованих чи непостійних страхових внесків, але їх розмір завжди має свою границю для того, щоб забезпечувалося повне покриття зобов`язань перед страхувальниками. Оскільки ТВС не ставлять метою одержання прибутку, то ними практикується повернення прибутку пайовикам, як у виді частини внесеного пайового внеску, так і у формі розподілу надлишків надходжень.

Принципи функціонування ТВС виявляються в особливостях покриття збитку в територіальному чи професійному об`єднанні. У першому випадку вони покривають тільки збиток, зосереджений у визначених географічних межах, в другому вони страхують тільки осіб визначеної професії. На наш погляд, система державного регулювання страхової діяльності, що існує в Україні, за ступенем впливу на розвиток ринку та за методами, що при цьому застосовуються, займає проміжне положення між німецькою та французькою. На кожний конкретний вид страхування страхова компанія повинна отримати ліцензію. Законодавчі та нормативні акти встановлюють чіткі вимоги до платоспроможності страховиків (розміру Статутного капіталу, кількості, порядку формування, нормам відрахування та порядку розміщення страхових та вільних резервів тощо).

Разом з тим держава гарантує захист інтересів страхових компаній, а також забезпечує умови вільної конкуренції в здійсненні страхової діяльності. Також, не дозволяється (за винятком страхування життя та обов`язкових видів страхування) будь-яке централізоване регулювання розмірів страхових тарифів, страхових сум, страхових виплат та інших умов договорів страхування, якщо вони не суперечать законодавству України. В цілому, для наших умов має інтерес в системі страхування розвинених країн, національна система координації і функціонування страхових організацій при провідній ролі держави у розробці програм і стратегії розвитку страхування, у практиці страхування і розвитку кооперативних страхових організацій, в тому числі і товариств взаємного страхування, які успішно конкурують на страховому ринку багатьох держав з традиційними страховими компаніями інших форм.

В більш широкому розумінні перед Україною постає питання розвитку страхового захисту, як окремого напряму державного регулювання, розвитку бізнесу і підприємництва в різних галузях економіки. Узагальнення зарубіжного досвіду щодо методів організації та державного регулювання ринку страхових послуг надає можливість виявити, що досягнення його збалансованого функціонування можливе як за умов державно регламентованого страхового бізнесу, зокрема в більшості країн ЄС, так і за умов переважного саморегулювання страхового сектора економіки, зокрема в США. Інтеграція України у сучасний європейський економічний та правовий простір передбачає адаптацію та гармонізацію національного законодавства з нормами й стандартами правової системи Європейського Союзу, що потребує формування розвиненого ринку страхування, сприяння економічній діяльності всіх ринкових суб`єктів, розширення правової бази, застосування регулюючих методів впливу держави на страховий ринок, що відповідають європейським стандартам. Вирішення цих проблем забезпечить прискорення процесу переходу національної економіки у ринкову, розвиток світової економіки та міжнародних відносин.

Слід звернути увагу на посилення тенденцій щодо проникнення іноземних страхових структур на страхові ринки колишніх республік СРСР та країн Східної Європи. Наприклад, в Україні були створені такі компанії, як українсько-американське АСТ «Росток», українсько-шведська СК у формі ЗАТ АКВ Гарант», українсько-ірландське АСТ ЗТ «Гала СКД», українсько-бельгійська СК «Союзспецстрах» та ін. Цей фактор, на мій погляд, є важливим з огляду на необхідність створення конкурентно го середовища на страховому ринку, впровадження нових фінансових інструментів, підвищення якості страхових послуг, але за умови виваженого законодавчого захисту вітчизняних страховиків.

Таким чином, враховуючи наведене, можна зробити висновок, що на сучасному етапі розвитку ринку страхових послуг в Україні, який передбачає його поступову інтеграцію до міжнародного ринку страхування, до основних напрямів державного регулювання страхової діяльності слід віднести такі:

приведення вітчизняного страхового законодавства у відповідність до міжнародних стандартів;

удосконалення системи контролю за діяльністю учасників ринку страхових послуг;

введення податкових стимулів для розвитку страхування життя та пенсійного страхування;

розроблення механізмів залучення в інвестиційний процес тимчасово вільних коштів страхових компаній; запровадження ефективної системи інформування потенційних споживачів страхових послуг.

3.2 Основні шляхи підвищення ефективності реалізації страхових послуг в Україні

В умовах економічної і фінансової кризи знижується активність на страховому ринку. Для її активізації необхідною умовою є стабільність гривні, завершення процесів приватизації в основних галузях народного господарства. В принципі захистити можна тільки власника і в умовах нормального функціонування фінансової системи. В умовах стабілізації економіки, зміни форм власності та механізму управління в державному секторі економіки потреба суб'єктів господарської діяльності у захисті своїх майнових інтересів та інтересів працівників від різноманітних ризиків зростає. Держава також зацікавлена в страховому захисті державного майна та підвищенні соціально-економічної захищеності громадян України [69].

Вирішення цих питань шляхом впровадження в Україні перевірених світовою практикою форм і видів страхування та здійснення заходів по розвитку страхового ринку, законодавче розмежування сфер діяльності страхування та загальнообов'язкового державного соціального страхування , передбачено шляхи реформування ринку страхування.

Страхування - одна з галузей економіки, в якій останніми роками спостерігається зростання основних показників. Страховий ринок України має досі не використані резерви. В державі застраховано лише близько 10 % ризиків, тоді як у більшості розвинутих країн цей показник досягає 90 - 95 %. Частка українського страхового ринку в загальноєвропейському обсязі страхових послуг становить лише 0,05 %, і це при тому, що в Україні проживає 7 % населення Європи.

Актуальною проблемою страхового ринку, яка найбільше впливає на всі показники ринку, є відсутність довіри населення до господарських суб'єктів, до фінансових установ і до страхових компаній зокрема, яка до цих пір не відновлена повною мірою. Важливою проблемою є також те, що низький рівень капіталізації страховиків не дає змоги забезпечити відповідальність за великі застраховані ризики, а це призводить до перестрахування їх частини за кордоном та до необґрунтованого витоку грошових коштів з України. Роль і місце вітчизняного страхування залишаються дуже незначними та не відповідають тим завданням, які стоять перед Україною в сучасних умовах формування ринкової економіки. Метою є обґрунтування основних напрямків удосконалення законодавчої та методологічної бази ринку страхових послуг, інтеграція страхового ринку до європейського та світового фінансового простору, визначення сутності страхового ринку та перспектив його подальшого розвитку.

Різноманітні підходи до розвитку страхового ринку перебувають в колі наукових інтересів багатьох українських вчених. Вагомий внесок у формування теоретико-методологічних основ функціонування страхового ринку здійснили Базидевич В.Д., Борисов В.А., Ґудзь О.Е., Гутко Л.М., Дем'яненко М.Я., Мхин М.В., Охріменко О.О. та цілий ряд інших науковців, що плідно працюють у сфері економічних, фінансових та державно-управлінських проблем страхового ринку.

В умовах посилення відкритості української економіки все більшої актуальності набувають питання конкурентоспроможності українського страхового ринку та реформування страхової галузі. Водночас, рівень її розвитку не відповідає зростаючим потребам національної економіки та масштабам реформ у соціальній сфері. У структурі валового внутрішнього продукту частка класичного страхового ринку є невиправдано малою і складала у 2010 році близько 0,9 відсотків, в той час як середньосвітовий показник -7 відсотків. При цьому, держава не здійснила жодного заходу не тільки щодо запобігання та протидії негативному впливу фінансової кризи на страховий ринок, а й щодо подолання наслідків кризи на цьому ринку. Таке ставлення держави, є наслідком недооцінювання вагомої суспільної ролі, яку може і повинно відігравати страхування в Україні, і яку воно відіграє в розвинутих країнах [23].

Впродовж останніх докризових років страховий ринок динамічно розвивався, зростала капіталізація страховиків. Рівень охоплення страхуванням наземних транспортних засобів перевищував 50 відсотків, ризиків цивільної відповідальності власників наземних транспортних засобів - 70 відсотків. За темпами приросту премій страховий ринок у докризові роки далеко випереджав інші галузі економіки країни. З'явилися страхові компанії як з іноземними, так і вітчизняними інвестиціями, які надають послуги європейського рівня, впроваджують сучасні технології, готують кваліфіковані кадри, підтримують належний рівень сервісу, дотримуються показників ліквідності та платоспроможності [19]. У 2010 році, вперше за останні 20 років, зменшились обсяги надходжень страхових премій, які до сьогодні ще не досягли докризового рівня. Одночасно, зменшилась частка страхових премій класичного страхування у загальних страхових преміях з 65,4% у 2010 році до 57,7% у 2012 році, а також частка страхових премій класичного страхування у відношенні до ВВП з 1, 2% у 2009 році, до 0,9% - у 2010 році та 0,76% - у 2011 році. В 2012 році відстежується тенденція зростання деяких показників страхової діяльності. На страховому ринку України провадять діяльність 445 страховиків, у тому числі страховиків, що здійснюють страхування життя - 65, страховиків, що здійснюють страхування видів, інших, ніж страхування життя - 380. Страховий ринок активно співпрацює з населенням, створюючи розгалужені мережі обслуговування громадян. В 2011 році із страхувальниками-фізичними особами укладено близько 15 млн. договорів (без урахування страхування від нещасних випадків на залізничному транспорті), що складає більше 90% від загальної кількості укладених страховиками договорів страхування [20].

Водночас, як у період розвитку, так і сьогодні багато проблем страхового ринку залишаються не вирішені. Як наслідок, страховий ринок не забезпечує потреб суспільства в сучасних страхових послугах. На ринку існують страхові компанії, які практикують демпінг, не забезпечуючи при цьому виконання взятих на себе зобов'язань, прикриваючись недостовірною звітністю, яка не дає змоги оцінити реальний фінансовий стан таких страховиків, що спотворює можливість споживача зробити усвідомлений вибір. Розвиток страхового ринку гальмує недосконале, застаріле законодавство, неефективні, непрозорі, непередбачувані та вибіркові правила державного регулювання і нагляд. Заходів, що вживаються для фінансового оздоровлення страховиків, виведення з ринку тих страховиків, які не мають можливості найближчим часом покращити свій незадовільний фінансовий стан, не достатньо. На неналежному рівні забезпечуються потреби ринку в кваліфікованому персоналі, насамперед, страхових агентів, андерайтерів, актуаріїв, страхових інженерів, страхових детективів.

Через значний обсяг непокритих страхуванням ризиків у держави та в суспільстві бракує коштів на відшкодування шкоди або виникає необхідність використання коштів державного, місцевих бюджетів і суспільних фондів. Водночас, розвиток страхування великих ризиків, зокрема, в енергетичній та будівельній сферах, аграрному секторі, ризиків за масовими видами страхування, зокрема, медичного страхування, страхування життя та формування потужного довгострокового фінансового ресурсу через залучення заощаджень домашніх господарств та корпорацій до інвестиційного процесу неможливий без реформування страхового сектора економіки. Нерозвиненість інститутів саморегулювання призводить до надмірного, витратного та неефективного втручання держави в ринкові процеси, не дозволяє в повному обсязі залучити інтелектуальні та фінансові ресурси страховиків і професійних об'єднань. Недосконалим або недостатнім є регулювання страхових посередників, актуаріїв, аудиторів, сюрвеєрів і аджастерів [17].

Страховий ринок перебуває під дією значних ризиків. Основними з них є:

- глобальні ризики, зумовлені циклічним характером розвитку світової економічної та фінансової систем, неможливістю передбачити час та масштаб чергової кризи;

- макро- та мікроекономічні ризики, пов'язані, зокрема, із збереженням тенденцій до зниження темпів зростання національної економіки або окремих галузей, рівня інвестиційної активності, високих рівня інфляції та відсотків за банківським кредитуванням, низького рівня життя населення України, недостатнього рівня розвитку внутрішньої інфраструктури;

- фінансові ризики, що включають, зокрема, незадовільний фінансовий стан значної частини страховиків, низький рівень якості активів, залежність інвестиційних доходів від депозитної політики банківської системи; комерційні ризики, до яких, зокрема, належить посилення цінової конкуренції та загроза банкрутства значної кількості страховиків, зростання обсягу невиконаних зобов'язань між страховиками, в т.ч. за договорами перестрахування, та у відносинах з контрагентами і партнерами (банками, інвестиційними компаніями тощо) [18].

Українською федерацією убезпечення (УФУ) протягом останніх декількох років напрацьовано десятки пропозицій, в тому числі у вигляді конкретних проектів законів, концепцій, рішень органів державної влади з питань оздоровлення страхового ринку України та його подальшого розвитку, оновлення законодавства про страхування, протидії та подолання наслідків фінансової кризи на цьому ринку. Всі ці пропозиції та документи спрямовані на розбудову в нашій державі прозорого, конкурентоспроможного страхового ринку європейського зразка, з високим рівнем якості послуг та захисту прав споживачів. УФУ завершило роботу над власним проектом Стратегії розвитку страхового ринку України в 2016-2020 роках, метою якої є відродження первинної ролі страхування як суспільно-корисної функції захисту майнових інтересів громадян, суб'єктів економічної діяльності та держави на основі розбудови конкурентоспроможного, відкритого, платоспроможного, оснащеного найсучаснішими інфраструктурою, технологіями страхового ринку, з привабливим та широким асортиментом якісних страхових послуг та інструментів, гарантованим рівнем захисту прав споживачів та сучасними методами регулювання і нагляду із залученням інститутів саморегулювання [34].

Основними завданнями та заходами щодо реалізації Стратегії є:

оздоровлення страхового ринку та подолання наслідків кризи;

розбудова ефективного, прозорого, недискримінаційного, інституційно спроможного, передбачуваного державного нагляду за страховим ринком;

впровадження реального захисту прав споживачів;

удосконалення системи управління ризиками в державі та суспільстві;

сприяння розвитку основних видів страхування;

інтеграція страхового ринку України до світового фінансового простору.

Реалізація Стратегії створить умови для сталого зростання страхового ринку України, його конкурентоспроможності в умовах інтеграції у світовий фінансовий простір, забезпечить:

задоволення потреб держави та приватного сектору в якісних страхових послугах;

досягнення рівня проникнення страхування до 5 відсотків ВВП України;

задоволення потреб держави в інвестиційному ресурсі на рівні 100 млрд. грн., у тому числі в довгостроковому інвестиційному ресурсі на рівні 50млрд.грн.;

збільшення щорічних виплат страхових відшкодувань до 30 млрд. грн. у 2021 році;

зменшення вартості залученого капіталу для підприємств, що страхують свої ризики;

підвищення конкурентоспроможності економіки України в цілому;

приведення кількості страхових компаній у відповідність до попиту на послуги страхування, гарантованого рівня платоспроможності, визначеного законодавством, стану конкуренції та витрат держави для здійснення нагляду та регулювання; створення додаткових робочих місць на 50 тис. осіб;

збільшення надходжень до бюджету та фондів соціального страхування за рахунок сплачених страховиками податків і внесків понад 3 млрд. грн. у 2021році [34].

У результаті проведеного аналізу проблем страхового ринку було з'ясовано, що необхідно глибоко осмислити події останніх років, оцінити реальний стан страхового ринку та, уникаючи помилок минулого, визначити шляхи його подальшого розвитку, залучивши до цієї роботи якнайширше коло фахівців, експертів, громадськості, які не тільки зацікавлені у прийнятті якісного документа, а й мають багато напрацювань у відповідних сферах. Зниження рівня платоспроможності населення й довіри до фінансового сектора в цілому і страховикам у 2008-2009 рр. призвели до суттєвого зменшення попиту на страхові послуги. Перед страховиками сьогодні стоїть складне завдання по зростанню обсягу та якості страхових послуг, підвищення рівня капіталізації та фінансової надійності страхових компаній, а також ліквідності їх активів.

Створення розвиненої і платоспроможної системи страхування, здатної компенсувати збиток від непередбачених подій, зміцнення довіри до українського страхового ринку з боку інвесторів, іноземних перестрахувальників та перестраховиків, а також страхувальників, і в першу чергу, населення, можливе тільки при правильній побудові механізму розвитку ринку. Важливу роль в цьому відіграє державний страховий нагляд, формування системи саморегулювання, удосконалення податкового, антимонопольного, кримінального та цивільного законодавства, що регулюють сферу страхування.

Слідуючи цим принципам, до 2017 р. у вітчизняну економіку вдасться залучити значні інвестиційні ресурси, зміцнити ефективність державного нагляду за страховою діяльністю, створити структурні основи для розвитку пенсійного, медичного страхування, страхування тих, хто виїжджає за кордон, агро та автострахування, а також інших видів. Важливо також ретельно проаналізувати й світовий досвід з відповідних питань, в тому числі й досвід наших найближчих сусідів. Наприклад, чому навіть країни, які тільки нещодавно монополізувавши ринки та створивши їх державних операторів, застосовуючи примус і державний протекціонізм, сьогодні відновлюють дію ринкових механізмів.

Висновки

Сьогодні на страховому ринку України спостерігається тенденція оптимізації структури і управління, та переходу від докризового ажіотажного зростання і кризового падіння до фази стабілізації та концентрації. В таких умовах компанії змушені конкурувати за рахунок скорочення витрат: страховим компаніям доводиться йти з найбільш збиткових сегментів ринку, закривати неприбуткові відділення. Зважаючи на такі ринкові обставини страхові компанії починають здійснювати страхові операції через мережу інтернет, розвиваючи онлайн-страхування.

В цілому онлайн-страхування становить лише приблизно 1% від усієї кількості продажів на ринку, проте в різних компаніях цей показник різниться. Основною проблемою українського ринку страхування залишається недорезервованість. На сьогоднішній день, зважаючи на нестабільність економіки в країні, актуальними є питання діагностики банкрутства страхових компаній та критерії імовірності фінансової кризи в страховій компанії.

Важливим напрямом залишається впровадження зарубіжного досвіду організації страхування і ефективного функціонування страхового ринку, оскільки страхові компанії в розвинутих країнах добре знають сильні і слабкі сторони клієнтів, мають певний досвід ринкових перетворень, вимушені постійно оцінювати ризик і прогнозувати страхові події, розробляти рекомендації по підвищенню ефективності роботи страховиків і страхувальників та по виконанню страхових зобов'язань по заключенних договорах. Це, зокрема, досвід США, Англії, Франції, Ізраїлю, Канади, Японії, та інших країн. З досвіду розвинутих країн для наших умов має інтерес система організації страхування та національна система координації функціонування страхових організацій при провідній ролі держави у розробці програм і стратегії розвитку страхування та у його здійсненні, а також досвід функціонування кооперативних страхових організацій, в тому числі і товариств взаємного страхування (ТВС), які успішно конкурують на страхових ринках з традиційними страховими компаніями.

Стосовно вимог ринкового середовища особливо відстає база інформаційного забезпечення функціонування страхового ринку, існують проблеми методології страхування та його економіки й організації, а також підготовки і перепідготовки кадрів. Необхідно відзначити, що в останні роки зміцнився блок преси і реклами страхового ринку в зв'язку із заснуванням в всеукраїнського науково-практичного журналу для професіоналів «Финансовые услуги», розрахованого на працівників страхової, банківської та інших сфер фінансових послуг. Фактично розширилось не тільки інформаційне поле страхового ринку, а й з'явилася можливість для поглибленого і професійного розгляду питань теорії і методології страхової діяльності, формування і ефективності функціонування національного страхового ринку, висвітлення досвіду зарубіжних страхових ринків.

В більш широкому плані в нашій державі по суті стоїть питання розвитку страхового захисту, як окремого напряму державного регулювання розвитку народного господарства, для чого необхідне прийняття спеціальних законів, визначення обов'язкових видів страхування, чітка регламентація діяльності страхових організацій. В роботі аргументовано, що побудова ефективної системи державного регуляторного впливу вимагає чіткої законодавчої конкретизації та унормування поняття «державне регулювання ринку страхових послуг» і чіткого визначення об'єкта такого регулювання. Доведено, що ототожнення понять «ринок страхових послуг» і «страховий ринок» призводить до зосередження усієї уваги державного регуляторного органу на виконанні страховиками вимог щодо забезпечення платоспроможності, тобто ефективності управління страховими капіталами, і залишає поза увагою процеси, пов'язані з купівлею-продажем страхових послуг, регулюванням продуктової структури ринку, ціновою політикою страховиків. Законодавчо визначений перелік компетенцій, прав та повноважень Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг дає підстави стверджувати, що цей орган розглядається не як регуляторний, а як наглядовий, котрий, попри свою назву, здійснює, в основному, функції прямого адміністративного нагляду за діяльністю страховиків, а не функції регулювання ринку страхових послуг. Я вважаю за необхідне опрацювання Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг сучасної та ефективної концепції регуляторного впливу на ринок, яка б втілювала двоєдине стратегічне завдання: по-перше, сприяння розвитку національного ринку страхових послуг і, по-друге, контроль за діяльністю суб'єктів ринку, залучених до надання страхових послуг (державний страховий нагляд). При опрацюванні концепції запропоновано виходити з того, що найважливішими інтегральними чинниками, які в найближчій перспективі впливатимуть на стан вітчизняного ринку страхових послуг, є глобалізація (зовнішній чинник) та активізація участі населення України у страхових процесах (внутрішній чинник). Державний регуляторний вплив має забезпечити сполучення та взаємодію цих двох чинників з метою ефективного розвитку національного ринку страхових послуг. За цих умов вони набувають реального економічного змісту і стають придатними для оцінювання фінансової стійкості вітчизняних страховиків та їхньої платоспроможності. Створення розвиненої і платоспроможної системи страхування, здатної компенсувати збиток від непередбачених подій, зміцнення довіри до українського страхового ринку з боку інвесторів, іноземних перестрахувальників та перестраховиків, а також страхувальників можливе тільки при правильній побудові механізму розвитку ринку.

В умовах світової фінансової кризи є, на жаль, усі підстави очікувати, що страховий ринок України зазнає відчутних потрясінь і може втратити значну кількість страхових компаній. Проте кількісні трансформації призведуть до появи нової якості ринку, в межах якої відбудеться гармонізація функцій страхування, яка забезпечить більш гармонійний, збалансований розвиток страхових відносин в умовах оновленого ринкового простору.

Список використаних джерел

1. Financial Services Compensation Scheme [El. resouce] // RBC Wealth Management: [web-site]. - 2015. - URL: http://www.rbcwminternational.com /pdf/Financial-Services-Compensation-Scheme.pdf.

2. National Conference of Insurance Guaranty Funds in USA [El. resouce] // NCIGF: [web-site]. - 2015. - URL: http://www.ncigf.org.

3. The Life Insurance Association of Japan [El. resouce] // LIAJ: [web-site]. - 2015. - URL: http://www.seiho.or.jp/english.

4. TOWER wins Innovation of the Year [El. resouce] // TOWER Insurance Company: [web-site]. - 2014. - URL: http://www.tower.co.nz/about-us/news/2014/tower-wins-innovation-of-the-year.

5. Баглюк Ю.Б. Страховий ринок України: капіталізація й конкуренція / Ю.Б. Баглюк. // Фінанси України. - 2012. - №4. - С. 67-75.

6. Базилевич В. Д., Базилевич К . С. Страхова справа: Навч. посіб. /В. Д. Базилевич, К. С. Базилевич-- 3-тє вид., перероб. і доп. -- К. : Т-во "Знання"; КОО, 2003. -- 250 с.5.

7. Базилевич В.Д. Новітні тенденції та протиріччя на страховому ринку України / В.Д. Базилевич // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Серія «Економіка». - 2012. - №133. - С. 5-8.

8. Базилевич В.Д. Страховий ринок України: Навч. посіб. /В. Д. Базилевич -- К. : Т-во "Знання"; КОО, 1998. -- 374 с.

9. Базилевич В.Д. Страхові послуги: підручник. - У 2 част. - Ч.2 / за ред. В.Д.Базилевича. - К.:Логос, 2014. - с.496. - с.544.

10. Базилевич В.Д. Страхування практикум: навч.посіб. / за ред. В.Д.Базилевича. - 2-ге вид.,переобл.і допов. - К: Знання, 2011. 607 с.

11. Балабанов И. Т., Балабанов А . И. Страхование: Учебник. /И. Т. Балабанов, А. И. Балабанов -- СПб. : Питер, 2002,-- 256

12. Баланова Т. А., Алехина Е.С . Сборник задач по страхованию: Учеб. пособ. /Т. А. Балабанова, Е. С. Алехина -ТК Велби; Проспект, 2004. -- 80 с.

13. Балицька К.Е. Державне регулювання страхової діяльності в Україні / К.Е.Балицька. // Управління розвитком. - 2014. - №13. - С.111-113.

14. Барановський О. І. Страховий ринок в Україні: стан, проблеми, перспективи (атична доповідь Центру Разумкова) /О. І. Барановський // Національна безпека і оборона. -- 2003. -- № С. 2--46.

15. Барановський О. І. Фінансова безпека: Навч. посіб. /О. І. Барановський -- К. : Фенікс, 1999. -- 338 с.

16. Батиашвили Т. Некоторие аспекти развития мирового ринка страхових брокер Страховое дело. /Т. Батиашвили -- 2005. -- №4. -- С. 34--43.

17. Безугла В.О. Страхування: навч. пос. / В.О. Безугла, І.І. Постіл, Л.П. Шаповал. - К.: Центр учбової літератури, 2008. - 582 с.

18. Борисова В. А. Страхові послуги: Навч. посіб. /В. А. Борисова -- Суми: Довкілля, 2004.-- 408 с

19. Борисюк К. Страхування іпотечної діяльності / К. Борисюк // Страхова справа. -- 2004. -- Хе С. 84--88.

20. В Україні значно зменшився ринок страхових послуг [Електронний ресурс] // Український журнал «Економіст». - 2014. - Режим доступу до ресурсу: http://ua-ekonomist.com/8581-v-ukrayin-znachno-zmenshivsya-rinok-strahovih-poslug.html.

21. Варламов Д. Н. Принцип наивисшего доверия в страховом праве Англии / Д.Н. Варламов // Страховое дело. - 2001. - № 8. - С. 37 - 40.

22. Вовчак О.Д. Страхові послуги: навч. посіб. /О.Д. Вовчак, О.І. ЗАвійська. - Львів: Вид-во «Компакт-ЛВ», 2005. - 656 с.Гвозденко А.А. Страхование: ученик /А.А. Гвозденко. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. - 464 с.

23. Глущенко В.В. Фактори пожвавлення участі населення в недержавному пенсійному страхуванні / В.В.Глущенко, І.А.Левченко. // Фінанси України. - 2013. - №7. - С.69-77.

24. Говорушко Т.А. Страхові послуги: підручник / Т.А.Говорушко. - К.: Центр учбової літератури, 2011. - 376 с.

25. Горбач Л. М. Страхова справа: Навчальний посібник. /Л. М. Горбач -- 2-ге вид., виправл. -- К.: Кондор, 2003. -- 252 с.

26. Горбач Л.М. Страхування: навчальний посібник для вищих навчальних закладів / Л.М. Горбач, О.Б. Каун. - К.: Кондор, 2010. - 520 с.

27. Городюк А.Б. Основні проблеми страхового ринку України / А.Б. Городюк // Віcник БДФА.- 2012 р. - № 2. - С. 10-13.

28. Гребенщиков Э. М. Страховой бизнес Японии - радикальная реорганизация / Э. М. Гребенщиков // Мировая экономика и международние отношения. - 2002. - № 3. - С. 91 - 101.

29. Гутко Л.М. Досвід провідних країн світу у галузі страхування / Л.М. Гутко // Економіка. Фінанси. Право. - 2005. - № 11. - С. 22 - 24.

30. Дедикова С.В. Страхование ответственности: правовое сопровождение андерайтинг, маркетинг: практ.пособие. С.В.Дедикова. - М.:Регламент-Медиа. - 2011. - 312 с.

31. Депутати хочуть запровадити обов'язкове мед страхування [Електронний ресурс] // Закон і бізнес. - 2014. - Режим доступу: http://zib.com.ua/ua/101836deputati_hochut_zaprovaditi_obovyazkove_medstrahuvannya.html.

32. Державне регулювання страхового сектору України: тенденції та перспективи розвитку / Н.В.Приказюк // Фінанси України. - 2010. - №7(176). - С.101-108.

33. Державний комітет статистики України. - [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.ukrstat.gov.ua

34. Економіка України: десять років реформ/ За ред. 3. Ватаманкжа та С. Панчишина. -- Львів: ЛНУ ім. Івана Франка, 2001. -- 496 с.

35. Економічна теорія: макро- і мікроекономіка/ За ред. 3. Ватаманюка та С. Панчишина. -- К.: Видавничий Дім "Альтернативи", 2001. -- 607 с.

36. Закон України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" від 12.07.2001 р. // Україна-бізнес. - 2001.- №35.

37. Закон України "Про внесення змін до Закону України "Про страхування" від 4 жовтня 2001 р. // Урядовий кур'єр. -- 2001. -- 7листопада.

38. Закон України "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності в ників наземних транспортних засобів" №196-IV від 1 липня 2004 р. // www.rada.gov

39. Закон України "Про страхування"із змінами №1586-VII від 04.07.2014 (ВВР, 2014, N 33, ст.1162).

40. Закон України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" №2740-111 від 20 ресня 2001 р. // www.rada.gov.ua

41. Залєтов О.М. Вплив світової кризи на сучасний страховий ринок України / Залєтов О.М. // Світ фінансів / Тернопільский національний економічний університет. - 2011. - №3. - С.95-100.

42. Залєтов О.М. Концептуальні засади макропруденційного нагляду та регулювання страхової діяльності / О.М.Залєтов. // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Серія «Економіка». - 2014. - №156. - С.30-34.

43. Залєтов О.М. Страховий ринок України: проблеми та напрями розвитку/ О.М.Залєтов // Економіка управління АПК: Збірник наукових праць/ Білоцерківський національний аграрний університет. - 2011. - №5(85). - 150-154.

44. Залєтов О.М. Страхові послуги населенню України в нових економічних умовах / О.М.Залєтов // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Серія «Економіка». - 2011. - №126 - С.8-11.

45. Запровадять систему загальнообов'язкового державного медичного страхування [Електронний ресурс] // Голос України. - 2014. - Режим доступу: http://www.golos.com.ua/article/11730.

46. Звіти про основні показники розвитку страхового ринку України та світу за 2005-2010 рр. - Режим доступу до інформації: - http:// www.dfp.org.ua

47. Зміни до Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за вида страхування, іншими, ніж страхування життя, затверджені Розпорядженням Держав, комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 5117 від 14 грудня 2005 р. www.rada.gov.ua.

48. Івасишина Н.В. Ринок обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів: тенденції та проблеми розвитку / Н.В.Івасишина, Ю.А. Малашенко. // Економіка. - 2011. - №18. - С.479-486.

49. Кваліфікаційні вимоги до осіб, які можуть займатися актуарними розрахунках затверджені Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №3519 від 8 лютого 2005р. // www.rada.gov.ua

50. Клапків M. С. З історії зародження національного страхового ринку// Фінанси України. - 1998. - №1. - С. 81-94.

51. Кнейслер О.В. Проблеми й перспективи розвитку професійного ринку перестрахування в Україні / О.В. Кнейслер. // Фінанси України. - 2012. - №11. - С.108-117.

52. Коваль О.П. Щодо запровадження фонду гарантування страхових виплат за договорами страхування життя / О.П.Коваль. // Фінанси України. - 2014. - №3. - С.61-68.

53. Ковальова В.О. Чим вигідне добровільне медичне страхування? [Електронний ресурс] В.О.Ковальова // Урядовий кур'єр. - 2014. - Режим доступу: http://ukurier.gov.ua/uk/articles/chim-vigidne-dobrovilne-medichne-strahuvannya/.

54. Кондратенко Д.В. Вплив каналів реалізації страхових послуг на вибір споживачів / Д.В. Кондратенко. // Бізнес інформ. - 2014. - №10. - С.358-361.

55. Концепція розвитку страхового ринку України до 2010 року: Розпорядження Кабінету Міністрів України "Про схвалення Концепції розвиткустрахового ринку України до 2010 року"// http://forinsurer.com/public/05/03/ /1710

56. Кузнецова А. Я. Теорія фінансів: Навчальний посібник. /А. Я. Кузнецова -- Львів : ЛБІ НБУ,2001. - 158 с.

57. Медичне страхування може стати механізмом контролю якості лікування [Електронний ресурс] // Урядовий кур'єр. - 2011. - Режим доступу: http://ukurier.gov.ua/uk/articles/anatolij-chubinskij-medichne-strahuvannyamozhe-st/.

58. Мезіна О.Є. Необхідність створення та функціонування Авіаційного страхового бюро України / О.Є.Мезіна. // Бізнес інформ. - 2013. - №9. - С.315-319.

59. Методика визначення звичайної ціни страхового тарифу, затверджена Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України .№3259 від 30 грудня 2004 р. // www.rada.gov.ua

60. Методика формування резервів із страхування життя, затверджена Розпоряджеі ням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №24 від 27 січня 2004 р. // www.rada.gov.ua

61. Методичні рекомендації щодо забезпечення правонаступництва за укладеним договорами страхування при реорганізації страховиків шляхом приєднання, затверджені Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №48 від 9 вересня 2003р. //www.rada.gfov.ua

62. Мосійчук Т. Стан та розвиток ринків фінансових послуг в Україні /Т. Мосійчук // Страховий ринок України. -- 2004. -- С. 34-51.

63. Моташко Т.П. Державне регулювання страхової діяльності : теоретичний аспект / Т.П.Моташко // Інвестиції: практика та досвід. - 2014. - №12. - С.315-319.

64. Моташко Т.П. Медичне страхування в США: теорія та практика функціонування / Т.П.Моташко // Вісник Київського національно університету імені Тараса Шевченка. - 2013. - №135. - С.34-38.

65. Моташко Т.П. Роль інтернету в реалізації страхових послуг / Т.П.Моташко, Н.В. Приказюк // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Серія «Економіка». - 2014. - №156. - С.52-56.

66. На страховому ринку України планується велика чистка [Електронний ресурс] // Український журнал «Економіст». - 2014. - Режим доступу:http://ua-ekonomist.com/7464-na-strahovomu-rinku-ukrayiniplanuyetsya-velika-chistka.html.

67. Напрями інвестування галузей економіки за рахунок коштів страхових резервів, затверджені Постановою Кабінету Міністрів України №1211 від 17 серпня 2002 р. // www. rada.gov.ua

68. Науменкова С.В. Ринок фінансових послуг: навч.посібник / С.В.Науменкова, С.В.Міщенко [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://pidruchniki.ws/15840720/finansi/rinok_finansovih_poslug_naumenkova_sv

69. Непран А.В. Проблеми розвитку обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів та шляхи їх розв'язання / А.В.Непран. // Фінанси України. - 2014. - №7. - С.55-68.

70. Ніколаєнко С.Н. Основні тенденції розвитку ринку медичного страхування в Україні / С.Н.Ніколаєнко. // Бізнес інформ. - 2013. - №1. - С.281-287.

71. Орланюк - Малицкая Л.А. Страхование: учеб.пособие / под. редакцией Л.А.Орланюк-Малицкой, С.Ю.Яновой. - М.:Юрайт, 2011. - 832 с.

72. Осадець С. С. Страхування: Підручник / С. С. Осадець - К.: КНЕУ, 2002. - 599 с.

73. Особливі умови ліцензування діяльності з обов'язкового страхування цивільної відповідальності за ядерну шкоду, затверджені Постановою Кабінету Міністрів України №953 від 23 червня 2003 р. // www.rada.gov.ua

74. Офіційний веб-сайт Національної комісії, що здійснює регулювання у сфері ринків фінансових послуг [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://nfp.gov.ua/content/informaciya-pro-stan-i-rozvitok.html.

75. Пилипенко С.А. Окремі питання розгляду судами справ щодо страхового відшкодування / С.А.Пилипенко // Держава і право. - 2012. - №57. - С.338-344.

76. Підгорна Л.А. Українці готови платити страхові внески [Електронний ресурс] / Л.А.Підгорна // Урядовий кур'єр. - 2013. Режим доступу: http://ukurier.gov.ua/uk/articles/ukrayinci-gotovi-platiti-strahovi-vneski/.

77. Підсумки діяльності страхових компаній України за перше півріччя 2013р. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. http://forinsurer.com.ua

78. Пікус Р.В. Розвиток страхового ринку в умовах глобалізації / Р.В.Пікус // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Серія «Економіка». - 2012. - №126. - С.15-18.

79. Плиса В. Особливості становлення, проблеми та перспективи розвитку страхового ринку в Україні /В. Плиса // Вісник Львів, ун-ту. Сер. екон. -- Вил. ЗО. - 2001. - С. 158-167.

80. Плиса В. Проблеми розвитку страхової справи в Україні /В. Плиса // Вісник Львів, ун-ту. Сер. екон. - Вип. 29. - 1999. - С. 131-133.

81. Плиса В. Страховий ринок України в умовах глобалізації страхових відносин /В. Плиса // Формування нової парадигми економічної теорії вУкраїні. Науковий збірник/ За ред. 3. Г. Ватаманюка. -- Львів: Інтереко, 2001. -- С. 369-377. (Формування ринкової економіки вУкраїні. Спецвипуск 8).

82. Подкатилова Е.В. Ринок финансових услуг и его место в структуре финансового ринка / Е.В. Подкатилова. - [Електронний ресурс]. - Режим доступу:http://www.ogbus.ru

83. Поліщук Є.А. Еволюція та передумови розвитку небанківських фінансових установ в Україні / Є.А.Поліщук // Бізнес інформ. - 2014. - №10. - С.260-265.

84. Положення про Державний реестр фінансових установ, затверджене Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України 41 від 28 серпня 2003 р. // www.rada.gov.ua

85. Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затверджене Указом Президента України № 292/2008 від 4квітня 2003 р. // www.rada. gov.ua

86. Положення про порядок, умови видачі та розміри кредитів страхувальників, які уклали договори страхування життя, затверджене Розпорядженням Державної з регулювання ринків фінансових послуг України № 2883 від 3 грудня 2004 р. //rada.gov.ua

87. Порядок визначення страхових тарифів для підприємств, установ та організацій на загальнообов'язкове державне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 13 вересня 2000р. №1423//Україна-бізнес. - 2000. - С. 14.

88. Порядок і правила формування, розміщення та обліку страхових резервів з обов'язкового страхування цивільної відповідальності за ядерну шкоду, затверджені Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №123 від 13 листопада 2003 р. // www.rada.gov.ua

89. Приказюк Н.В. Діяльність страхових брокері в Україні та її регулювання / Н.В.Приказюк // Ефективна економіка. - 2013. - №2. - Режим доступу: http://www.economy.nayka.com.ua.

90. Приказюк Н.В. Сертифікація страхових агентів та перспективи її впровадження в Україні / Н.В.Приказюк, О.О.Губанкова // Інвестиції: практика та досвід. - 2013. - №7. - С.73-76.

91. Приказюк Н.В. Система медичного страхування: зарубіжний досвід та особливості організації в Україні / Н.В.Приказюк // Сучасні питання економіки і права: зб.наук.праць. - 2011. - №1. - С.53-59.

92. Приказюк Н.В. Стан і перспективи розвитку страхування життя в Україні / Н.В.Приказюк // Формування ринкових відносин в Україні: збірник наукових праць. - 2011. - №7/8 (122/123). - С.127-131.

93. Приказюк Н.В. Тенденції й перспективи розвитку страхування подорожуючих за кордон / Н.В.Приказюк, Г.Ю.Тлуста // Фінанси України - 2011. - №10 (191). - С.93-103.

94. Про затвердження Положення про Державний реєстр фінансових установ: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28.08.2003 №41: [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0797-03

95. Про затвердження Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими ніж страхування життя: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 17.12.2004 №3104: [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0019-05

96. Про страхування: Закон України від 07.03.1996 №85/96 - ВР: Відомості Верховної Ради України : [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/85/96-вр

97. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 №2664 - ІІІ: Відомості Верховної Ради України: [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2664-14

98. Прогнози-2015: страховой ринок сократится, но качество услуг улучшится [Електронний ресурс] // ИД «Галицкие контракти». - 2014. - Режим доступу: http://kontrakty.ua/article/84627.

99. Проект Закону про загальнообов'язкове державне медичне страхування 2597-1 від 05.04.2013: Відомості Верховної Ради України: [Електронний ресурс] // Верховна Рада України. Режим доступу: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/JG20501A.html.

100. Реверчук С.К., Вовчак О. Д., Кубів СІ. та ін. Інституційна інвестологія: Навч. посіб. / За заг. ред. д-ра екон. наук, проф. С. К. Реверчука. -- К.: Атіка, 2004. -- 208 с.

101. Рейтинг страхових компаній України за 2002-2013 рр. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://forinsurer.com/ratings/

102. Рісзерд Рукала Шляхи розвитку страхових ринків країн Східної Європи / Рукала Рісзерд // Страхова справа. - 2004. - № 3. - С. 40 - 42.

103. Самойловський А.Л. Аналіз розвитку страхування в Україні: етапність еволюційних змін / А.Л.Самойловський // Формування ринкових відносин в Україні. - 2010. - №6(109). - С.146-149.

104. Селезньова Є.С. Розвиток страхового ринку України / Є.С.Селезньова. // Управління розвитком. - 2014. - №13. - С.126-128.

105. Сіренко О.М. Страхування ХХІ століття або про тенденції розвитку страхового ринку України / О.М.Сіренко // Дзеркало тижня. - 2010. - №12. - С. 34-38.

106. Сліпко О.В. Особливості страхування домашнього майна громадян у Німеччині та перспективи його розвитку в Україні / О.В.Сліпко // Фінанси України. - 2012. - №4. - С.84-90.

107. Сподарева О.Г. Теоретичні засади функціонування страхового ринку в ринкових умовах господарювання /О.Г. Сподарева // Економіка та держава, 2010. - № 5. - С.54-56.

108. Стратегія розвитку страхового ринку України на 2012-2021рр.: Протокол загальних зборів Членів УФУ від 30.03.12 № 12.

109. Страхові ринки України й Росії в умовах фінансової кризи - [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://library.if.ua/articles/article-46/

110. Страховое дело. Учебник. Под редакцией професора Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационний центр, 1992. - 524 с.

111. Страхування: Підручник / Кер. авт. кол. і наук. ред. С. С. Осадець. -- К.: КНЕУ, 2002. -- 526 с.

112. Субачов І.І. Розвиток страхового ринку в Україні як фактору фінансової стабільності економіки /І. І. Субачов // Фінанси України. - 2000. - № 11.

113. Супрун А.А. Страховий менеджмент: Навч. посібник. / А.А. Супрун, Н.В. Супрун - Львів: Магнолія 2006, 2011. - 301 с.

114. Супрун А.А. Страховий ринок України в умовах системної кризи / А.А.Супрун, В.К.Хлівний. // Фінанси України. - 2013. - №9. - С.68-75.

115. Супрун Н.В. Процес капіталізації українських страхових компаній / Н.В. Супрун // Формування ринкової економіки : зб. наук. пр. - К. : КНЕУ, 2012. -С. 285-292.

116. Супрун Н.В. Управління капіталом страхових компаній / Н.В. Супрун // Економіка: проблеми теорії та практики: Збірник наукових праць. - Випуск 250: В 9 т. - Т.ІХ. - Дніпропетровськ: ДНУ, 2009. - С.2259-2268. - 0,6 д. а.

117. Тлуста Г.Ю. Медичне страхування в США: теорія та практика функціонування / Г.Ю.Тлуста // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. - 2011. - №126. - С.35-39.

118. Турбина К. Е. Тенденция развития мирового ринка страхования / К. Е. Турбина. - М. : АНКИЛ, 2000. - 320 с.

119. Українська федерація убезпечення - Стратегія розвитку страхового ринку України на 2011-2020 роки - [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://ufu.org.ua/

120. Українці втрачатимуть валюту за борги перед страховиками [Електронний ресурс] // Українскьий журнал «Економіст». - 2014. - Режим доступу: http://ua-ekonomist.com/8255-ukrayinc-vtrachatimut-valyutu-za-borgi-pered-strahovikami.html.

121. Українці стали менше платити страховим компаніям [Електронний ресурс] // Українскьий журнал «Економіст». - 2014. - Режим доступу: http://ua-ekonomist.com/7496-ukrayinc-stali-menshe-platiti-strahovim-kompanyam.html.

122. Уряд встановлюватиме порядок страхування спортсменів [Електронний ресурс] // Голос України. - 2012. - Режим доступу:http://www.golos.com.ua/article/72977.

123. Філонюк О.Ф. Залучення іноземних інвестицій на страховий ринок України / О.Ф. Філонюк. - Вісник Харківського національного університету імені В.Н. Кара- зіна, 2007р., №779, - с.96-100.

124. Філонюк О.Ф. Огляд світового ринку перестрахування / О.Ф.Філонюк // Страхова справа. - 2009. - №4(36). - С.34-39.

125. Філонюк О.Ф. Страхове право: навчально-методичний комплекс/ О.Ф.Філонюк, Т.П.Моташко. - К.: Логос, 2013. - 48 с.

126. Чи вилікує від усіх хвороб обов'язкове медичне страхування? [Електронний ресурс] // Голос України. - 2013. - Режим доступу: http://www.golos.com.ua/article/54801

127. Шахов В.В. Страхование: учебник / В.В.Шахов, Ю.Тахвледиани. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 567 с.

128. Шахов В.В. Страхование: Ученик для вузов. /В. В. Шахов - М. : ЮНИТИ, 2003. - 311с.

129. Шихов А. К. Страхование / А.К. Шихов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 376 с.

130. Шірінян Л.В. Закономірності вітчизняного ринку «non-life» страхування / Л.В.Шірінян. // Фінанси України. - 2013. - №8. - С.86-96.

131. Шолойко А.С. Тенденції розвитку страхового ринку: вітчизняний та світовий аспекти / А.С.Шолойко // Вісни Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Серія «Економіка». - 2014. - №156. - С.60-65.

132. Що відбувається з українським ринком автострахування [Електронний ресурс] // Український журнал «Економіст». - 2014. - Режим доступу: http://ua-ekonomist.com/8541-scho-vdbuvayetsya-z-ukrayinskim-rinkom-avtostrahuvannya.html

133. Як вплинуть на страховий бізнес невтішні підсумки 2014 року [Електронний ресурс] // Український журнал «Економіст». - 2014. - Режим доступу: http://ua-ekonomist.com/8993-yak-vplinut-na-strahoviy-bznes-nevtshn-pdsumki-2014-roku.html.

134. Януль І.Є. Медичне страхування в Україні: проблеми та перспективи / І.Є.Януль // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. - 2011. - №126. - С.30-32.

Размещено на Allbest.ru