Анализ рисков в страховании
Понятия страхования ответственности. Управление рисками в страховании. Роль страхования ответственности на страховом рынке России. Методы оптимизации рисков в страховании ответственности на примере ООО СК "Цюрих". Расчет страховой премии по ОСАГО.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.07.2016 |
| Размер файла | 1,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
· страхование путешественников;
· страхование машин и оборудования от поломок;
· страхование специализированной техники и оборудования.
Ниже представлена таблица, которая отражает основные показатели компанииZurich // Официальный сайт страховой компании Zurich в России. URL: http: //www.zurich.ru (дата обращения: 15. 05.2014) , характеризующие ее деятельность за выбранный период с 2011 по 2013 год. Все показатели представлены в тысячах рублей.
Таблица 2.1.
Основные показатели ООО СК "Цюрих"
|
2011 год, тыс. руб. |
2012 год, тыс. руб. |
2013 год, тыс. руб. |
2013 в % к 2011 году |
||
|
Чистые активы |
8864194 |
9860846 |
10811864 |
18,01 |
|
|
Уставный капитал |
1500000 |
1500000 |
1500000 |
0 |
|
|
Доходы по инвестициям |
160514 |
249287 |
265237 |
39,48 |
|
|
Чистая прибыль |
96919 |
185243 |
(129619) |
174,77 |
|
|
2011 год, тыс. руб. |
2012 год, тыс. руб. |
2013 год, тыс. руб. |
2013 в % к 2011 году |
||
|
Страховые резервы |
5547421 |
6947235 |
7325518 |
24,27 |
Несмотря на отрицательный показатель чистой прибыли за 2011 год по отношению к 2013 году, можно наблюдать положительный рост в чистых активах компании, в увеличении страховых резервов и в доходах по инвестициям. Все это говорит о том, что компания активно развивается и старается отвечать по своим обязательствам.
Для более четкого представления о деятельности страховой компании хотелось бы рассмотреть порядок формирования страхового портфеля. Страховой портфель компании отражает совокупность договоров компании. Считается, что чем больше договоров страхования имеет компания, чем больше охвачено территории на предмет рисков и сроков страхования, то тем лучшее, эффективнее и более сбалансированным получается страховой портфель компании. При этом большую значимость имеет и развитие страховой компании, которая будет влиять и на увеличение страхового портфеля.
На данный момент страховой портфель компании включает в себя более 15 продуктов, которые предлагаются как физическим, так и юридическим лицам.
Для того чтобы проанализировать деятельность страховой компании для наглядности используют относительные показатели, которые характеризуют в свою очередь финансовые результаты компании. Чаще всего это рентабельность страховой компании, которая рассчитывается для отдела и для каждого вида страхования. Следующий показатель - норматив выплат по видам страхования. Сущность данного показателя заключается в сопоставлении того норматива, который заложен в тарифе, с фактическим, который определяется отношением фактических выплат к полученным страховым премиям. Еще одним показателем является уровень расходов и убыточности. Уровень расходов определяется путем сравнения расходов страховой компании с объемом полученных страховых взносов. Коэффициент убыточности рассчитывается как отношение страховых выплат и расходов на ведение дела к сумме полученных платежей.
Страховая компания для успешной деятельности на страховом рынке должна развиваться как внешне (вследствие увеличения объемов страхования), так и внутренне (вследствие прироста собственных средств).
Далее будет рассмотрена структура страхового портфеля ООО СК "Цюрих" и ее динамика в течение трех лет. Структура страхового портфеля в свою очередь представляет удельный вес страховых взносов по отдельным отраслям страхование от объема этих взносов в целом. Из видов договоров страхования исключается обязательное медицинское страхование. Рассматриваются те виды договоров страхования, которые имеют наиболее значимый вес в деятельности данной компании.
Таблица 2.2.
Структура страховых премий ООО СК "Цюрих"
|
Вид договора страхования |
Страховая премия за 2011 г., тыс. руб. |
Удельный вес в общем объеме 2011 г.,% |
Страховая премия за 2012 г., тыс. руб. |
Удельный вес в общем объеме 2012 г.,% |
Страховая премия за 2013 г., тыс. руб. |
Удельный вес в общем объеме 2013 г.,% |
|
|
Страхование от несчастных случаев |
122145 |
1,31 |
210703 |
1,68 |
350944 |
3,33 |
|
|
Автострахование |
3829450 |
40,93 |
4746894 |
37,95 |
3309420 |
31,36 |
|
|
Страхование имущества юр. лица |
817909 |
6,54 |
879399 |
8,33 |
|||
|
Страхование грузов |
103555 |
1,10 |
133731 |
1,1 |
374053 |
3,54 |
|
|
Страхование имущества |
5022733 |
53,68 |
5972207 |
47,71 |
4973685 |
47,13 |
|
|
Страхование ответственности |
279137 |
2,98 |
327410 |
2,62 |
373918 |
3,55 |
|
|
Страхование предпринимательских рисков |
300387 |
2,4 |
291237 |
2,76 |
|||
|
Всего |
9357020 |
100,0 |
12509241 |
100,00 |
10552656 |
100,00 |
Анализируя представленную выше таблицуСтрахование сегодня // Страховой портал. URL: http: //www.insur-info.ru/ (дата обращения: 15. 05.2014) , хотелось бы сделать следующие выводы. Наиболее часто предоставляемой услугой оказалось страхование имущества, затем - автострахование. Остальные продукты имеют более низкий удельный вес.
Так же можно отметить следующую динамику. Как такового положительного прироста страховых премий за данные период не было выявлено. Стоит заметить, что в основном рост показателей приходился на 2012 год в сравнении по отношению к предыдущему 2011 году. Например, страхование от несчастных случаев - 172,5%, автострахование - 123,96%, страхование имущества - 118,9%. Так же стоит отметить все увеличивающийся интерес к страхованию грузов, это можно видеть на основании данных таблицы, поскольку рост в сравнении с 2012 годом составил 179,71%. Начинают развиваться также такие продукты, как страхование имущества юридических лиц, страхование предпринимательских рисков. Что касается страхования ответственности, то в 2012 году можно отметить рост данного показателя на 17,29%, однако в 2013 году данный показатель уменьшился на 3%. Исходя из таблицы следует отметить, что наиболее стабильный показатель в портфеле компании приходится на страхование имущества, поскольку данный вид страхования имеет самые небольшие колебания в сравнении с предыдущим годом в отношении роста страховых премий. Если рассматривать общую страховую премию, то можно отметить, что по сравнению с 2012 годом общая страховая премия сократилась в 1,2 раза, а в 2012 году в сравнении с 2011 годом увеличилась в 1,3 раза.
Страховой компании необходимо приложить больше усилий на развитие страхования ответственности, поскольку данная услуга появилась на страховом рынке сравнительно недавно, а также стараться поддерживать остальные показатели на уровне 2012 года.
Далее будет рассмотрен уровень выплат в целом по компании за период 2011-2013 гг.
Таблица 2.3.
Уровень выплат по страховым случаямСтрахование сегодня // Страховой портал. URL: http: //www.insur-info.ru/ (дата обращения: 15. 05.2014)
|
Виды договора страхования |
2011 г., тыс. руб. |
2012 г., тыс. руб. |
2013 г., тыс. руб. |
% 2012 г. от показателя 2011 г. |
% 2013 г. от показателя 2012 г. |
|
|
Страхование от несчастных случаев |
29522 |
29218 |
92851 |
98,97 |
317,79 |
|
|
Автострахование |
2487340 |
3197600 |
3781428 |
128,56 |
118,26 |
|
|
Страхование имущества юридических лиц |
- |
696988 |
341791 |
- |
49,04 |
|
|
Страхование грузов |
35859 |
91912 |
200737 |
256,32 |
218,40 |
|
|
Страхование имущества |
3173431 |
4065449 |
4408583 |
128,11 |
108,44 |
|
|
Страхование ответственности |
25630 |
58298 |
129373 |
231,36 |
218,17 |
|
|
Страхование предпринимательских рисков |
- |
176350 |
54480 |
- |
30,85 |
|
|
Всего |
5751782 |
8315815 |
9009243 |
Уровень выплат по обозначенным видам страхования увеличился в 1,1 раз в 2013 году, в 2012 году - в 1,5 раз. Можно наблюдать, что по таким видам страхования, как страхование от несчастных случаев, автострахование, страхование грузов, страхование имущества, страхование ответственности уровень выплат вырос в течение рассматриваемого периода. Поскольку страхование ответственности является развивающимся видом страхования, то компании стоит больше внимания уделять ему и страхованию предпринимательских рисков. Положительный рост выплат свидетельствует о том, что страховая организация исполняет условия по заключенным договорам страхования.
Подводя итог характеристики деятельности данной страховой компании, хотелось бы отметить следующие важные аспекты. Данная страховая компания сравнительно новая на страховом рынке в России. Несмотря на то, что компания сменила мажоритарного владельца, она успешно развивается и добавляет все новые продукты страхования. На данный момент в ней также развиваются такие отрасли как страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. Однако можно отметить снижение показателей по страховым премиям, следовательно, компании стоит больше внимания уделять своей целевой аудитории и тем клиентам, которые уже заключили договора страхования. Несмотря на то, что проведенный анализ страхового портфеля не отражает полной картины в компании в целом, можно судить о том, что страховая организация старается выполнять свои обязательства по договорам страхования. Это является важным моментом, поскольку клиентов, помимо стоимости страховой услуги или продукта, интересует и то, как компания производит выплаты страховой суммы.
2.2 Страхование ответственности в ООО СК "Цюрих"
После анализа деятельности страховой компании по видам страхования хотелось бы непосредственно перейти к страхованию ответственности. Так как этот страховой продукт появился на страховом рынке сравнительно недавно, то он представляет наибольший интерес. Исходя из этого, на примере выбранной страховой компании будет рассмотрена ее деятельность в сфере страхования ответственности.
Анализируя деятельность страховой компании "Цюрих" можно выделить следующие виды страхования ответственности, которые предлагаются юридическим лицам. К ним относится обязательное страхование ответственности и добровольное страхование ответственности. Далее будет подробно рассмотрено каждое из них.
Обязательное страхование ответственности включает в себя: страхование гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов и страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажировZurich // Официальный сайт страховой компании Zurich в России. URL: http: //www.zurich.ru (дата обращения: 15. 05.2014).
К добровольному страхованию ответственности относятся: корпоративное страхование ответственности работодателя, страхование гражданской ответственности, страхование ответственности товаропроизводителей, продавцов, исполнителей, страхование ответственности риэлторов, аудиторов, нотариусов, оценщиков, частных детективов и охранных предприятийZurich // Официальный сайт страховой компании Zurich в России. URL: http: //www.zurich.ru (дата обращения: 15. 05.2014) .
Для наглядности рисков по видам страхования ответственности в данной страховой компании занесем их в таблицу.
Таблица 2.4.
Виды рисков в страховании ответственности
|
Вид страхования ответственности |
Страховые риски Страхование сегодня // Страховой портал. URL: http: //www.insur-info.ru/ (дата обращения: 15. 05.2014) |
|
|
Обязательное страхование ответственности |
||
|
Страхование ОПО |
аварии: разрушение сооружения или технического устройства, применяемых на объекте, неконтролируемые взрыв или выброс, сброс, разлив опасных веществ; инциденты: случаи отказа или повреждения технических устройств, применяемых на объекте, или случаи отклонения от режима технологического процесса. |
|
|
Страхование ОСГОП |
возникновение обязательств перевозчика по возмещению вреда, который был причинен во время перевозки, жизни, здоровью, имуществу пассажиров в течение срока страхования, обозначенного в договоре обязательного страхования. |
|
|
Добровольное страхование ответственности Добровольное страхование ответственности |
||
|
Страхование гражданской ответственности |
телесные повреждения, утрату потерпевшим трудоспособности или смерть (вред жизни и здоровью); уничтожение или повреждение имущества третьих лиц (реальный ущерб); судебные расходы по делу о возмещении вреда. |
|
|
Корпоративное страхование ответственности работодателя |
вред жизни и здоровью - несчастные случаи и профессиональные заболевания; причинение имущественного вреда в результате пожара, взрыва, противоправных действий третьих лиц, механических повреждений. |
|
|
Страхование ответственности товаропроизводителей, продавцов, исполнителей |
смерть, травма, увечье, потеря трудоспособности, физические страдания третьих лиц; вред имуществу третьих лиц. |
|
|
Страхование ответственности аудиторов, риэлторов, нотариусов, оценщиков, частных детективов и охранных предприятий |
вред личности, имуществу физических лиц; вред юридическому лицу в результате профессиональной деятельности. |
|
|
Таблица 2.4 Продолжение |
Рассмотрим состояние страховой компании касательно договоров по страхованию ответственности. В ходе анализа деятельности компании были получены следующие данные:
Таблица 2.5.
Договора по добровольному страхованию ответственности
|
Добровольное страхование ответственности |
|||||
|
Год |
Действующие договора, шт. |
Заключенных (новых) договоров, шт. |
Заявленные страховые случаи, шт. |
Урегулированные страховые случаи, шт. |
|
|
2013 |
142196 |
148427 |
868 |
730 |
|
|
2012 |
94282 |
97934 |
719 |
564 |
|
|
Год |
Поступления, тыс. руб. |
В % к предыдущему году |
Выплаты, тыс. руб. |
Коэффициент выплат |
|
|
2013 |
373918 |
114, 20 |
129373 |
34,60 |
|
|
2012 |
327410 |
117,29 |
59298 |
18,11 |
Таблица 2.6.
Договора по обязательному страхованию ответственности
|
Обязательное страхование ответственности |
|||||
|
Год |
Действующие договора, шт. |
Заключенных (новых) договоров, шт. |
Заявленные страховые случаи, шт. |
Урегулированные страховые случаи, шт. |
|
|
2013 |
695754 |
737676 |
39359 |
39145 |
|
|
2012 |
417335 |
444876 |
29869 |
30602 |
|
|
Год |
Поступления, тыс. руб. |
В % к предыдущему году |
Выплаты, тыс. руб. |
Коэффициент выплат |
|
|
2013 |
2435800 |
157,72 |
1131130 |
46,44 |
|
|
2012 |
1544360 |
- |
837228 |
54,21 |
По данным таблицам можно видеть, что больше всего договоров заключается по обязательному страхованию ответственности, следовательно, и выплаты по страховым случаям представляют собой сумму большую, чем по случаям добровольного страхования ответственности. Однакостоит отметить, что по коэффициент выплат по добровольному страхованию ответственности увеличился в 2013 году практически в два раза по отношению к предыдущему году. Но по договорам обязательного страхования ответственности подобной динамики не наблюдается.
Для того чтобы рассмотреть убыточен данный вид страхования в "Цюрих", следует обратиться к представленным выше таблицам страховых премий (табл. 2) и страховых выплат (табл. 3). По рассмотренным данным за период с 2011 по 2013 год, можно рассмотреть динамику, присущую страхованию ответственности. За период с 2011 года по 2013 год можно наблюдать рост, как страховых премий, так и страховых выплат. Это говорит о том, что страхование ответственности начинает пользоваться большим спросом, а также что страховая компания выплачивает деньги по своим обязательствам. Но стоит обратить внимание на тот факт, что, несмотря на увеличение страховой премии, в 2013 году показатели прибыльности по данному виду страхования были меньше, чем в прошлый период. В 2011 году данный показатель равнялся 253507 тыс. руб., в 2012 году - 269112 тыс. руб., а в 2013 году - 244545 тыс. руб. Это может быть связано с увеличением количества страховых случаев, а также с присутствием финансовых рисков в данном виде страхования. Об убыточности данного вида страхования в ООО СК "Цюрих" говорить нельзя, поскольку в компании существует определенная тенденция к увеличению страховых премий, а показатели за 2013 год несильно отстают по сравнению с показателями за предыдущий период.
Договор страхования в любой страховой организации играет значительную роль, и в связи с различными условиями, которые предоставляет страховая компания, имеет свои особенности.
Поэтому далее будут рассмотрены основные положения договора страхования ответственности выбранной страховой компании, основные понятия и термины, которые используются в договоре страхования ответственности. Перед тем как перейти к основному содержанию договора страхования ответственности в ООО СК "Цюрих", хотелось бы обратиться к Гражданскому Кодексу Российской Федерации.
Статья 932 регламентирует страхование ответственности по договору:
1. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях предусмотренных законом.
2. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.
3. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, - выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26. 01.1996 №14-ФЗ (ред. от 20. 03.2014) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2014.
Как уже отмечалось выше, в ООО СК "Цюрих" различают обязательное и добровольное страхование. Каждый договор страхования ответственности по каждому из его видов сопровождается правилами, в которых в качестве памятки для страхователя прописаны общие положения и даны определения всех терминов и понятий, используемых при заключении договора страхования ответственности, и прописаны прочие условия.
Хотелось бы перейти непосредственно к основным положениям договора страхования ответственности.
В первую очередь стоит отметить, что страховые организации оказывают страховую защиту только на основе договора ответственности и, как уже было обозначено выше, на основе правил, которые в свою очередь утверждаются органом страхового надзора в тот момент, когда выдается лицензия на осуществление страховой деятельности. Правила по страхованию ответственности регламентируют следующие аспекты: субъект и объект страхования ответственности, страховой случай, лимит ответственности, объем страховой защиты, порядок уплаты страховых взносов, права и обязанности сторон, выплата страхового возмещения, а также прочие условия.
Если рассматривать договор страхования ответственности за причинения вреда, то одной из его особенностей будет то, что лицо, в пользу которого договор заключается, чаще всего неизвестно. Исходя из этого, такой договор имеет особые условия страхования в пользу третьего лица, то есть такого лица, которое неизвестно в момент заключения договора страхования. Но, стоит отметить, что данное лицо может быть известно заблаговременно только в случае страхования ответственности за неисполнение договорных обязательств.
Объектом в любом договоре страхования ответственности являются имущественные интересы лица, о страховании которых заключен договор. Данные интересы связаны с обязанностью возместить вред, который был причинен жизни, здоровью, имуществу третьих лиц.
Далее в договоре обозначен конкретный перечень тех страховых случаев, которые влекут за собой причинение вреда третьим лицам и страховых случаев, за которые страховщик не несет ответственности. Если в договоре страхования ответственности обозначен только второй перечень, то считается, что остальные случаи попадают под ответственность страховщика.
Переходя к следующему пункту договора ответственности, а именно страховому случаю, следует обратиться к правилам рассматриваемой компании. Согласно данным правилам, страховым случаем является "совершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату третьему лицу (выгодоприобретателю)". Правила страхования гражданской ответственности ООО СК «Цюрих» Различные договора страхования ответственности предусматривают различные страховые случаи, перечень которых также можно найти в правилах.
Далее следует перечень того, что возмещает при наступлении страхового случая страховщик. Сюда относятся: вред жизни и здоровью третьих лиц, имущественный ущерб, расходы на защиту (юридическая помощь), необходимые и целесообразные расходы по спасанию жизни, а также, помимо всего прочего вред окружающей природной среде, суммы залога или иные суммы (эти суммы страхователь обязан внести по закону, по решению суда или иных компетентных органов).
Помимо всего прочего важно отметить, что страховые компании не распространяют страховую защиту на:
· исковые требования, возникающие в силу обстоятельств, которые на дату начала действия договора страхования были известны страхователю;
· исковые требования, которые возникают из какого-либо действия (умышленного, преступного);
· физический или имущественный ущерб, в случае войны, вторжения войск;
· исковые требования о выплате за причиненный моральный ущерб.
Следующий значимый пункт договора страхования ответственности - это порядок определения страховой суммы или так называемого лимита ответственности. Стоит отметить то что, в отличие от страхования имущества, где, например страховая сумма определяется страховой стоимостью имущества, при страховании ответственности сторонами устанавливается предельная сумма возмещения, то есть определенный лимит, который принимает на себя страховщик. Лимит ответственности всегда зависит от максимально возможного предела ответственности страхователя.
Согласно правилам ООО СК "Цюрих", страховой суммой будет такая денежная сумма, которая определяется договором страхования. Исходя из данной суммы, в свою очередь, определяется размер страховой премии и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая. Лимит ответственности может устанавливаться в совокупности по договору страхования, так и по каждому страховому случаю. Также лимит ответственности может устанавливаться по отдельным страховым рискам, по отдельным видам расходов. Стоит учитывать, что лимит ответственности может быть исчерпаемым (агрегатным) и неисчерпаемым (неагрегатным). В первом случае лимит ответственности будет уменьшаться по мере страховых выплат, во втором - величина лимита ответственности изменяться не будет в независимости от числа страховых выплат.
Еще однимаспектом, который предусматривает договор страхования ответственности в ООО СК "Цюрих", является франшиза. Согласно правилам ООО СК "Цюрих", если в договоре страхования ответственности рассмотрено условие франшизы, то страховщик освобождается от ответственности за убыток, но только в том случае, если размер убытка не превышает размер франшизы, следовательно, убыток будет подлежать возмещению, если его размер превышает размер франшизы. В случае наличия в договоре страхования ответственности условия франшизы, то ответственность страховщика будет определяться размером убытка за минусом франшизы. Франшиза определяется по соглашению сторон при заключении договора страхования в процентном отношении к страховой сумме или в абсолютной величине.
Размеры тарифных ставок, которые будут указаны в договоре страхования ответственности, обычно зависят от таких факторов, как род деятельности страхователя и степень риска для его рода деятельности. По правилам страхования страховщик вправе применить к тарифным ставкам в зависимости от обстоятельств повышающие (от 1,0 до 3,0) и понижающие (от 0,1 до 0,9) коэффициенты. Размеры же страховых взносов будут в свою очередь рассчитываться исходя из страховых тарифов и лимита ответственности, при всем этом также учитывается срок страхования. Длительность договоров страхования ответственности, как показывает деятельность ООО СК "Цюрих", составляет от одного месяца до одного года включительно. Например, если договор заключен на срок менее одного года, то страховой взнос должен быть уплачен в следующих размерах от суммы: за 1 месяц - 25%, за 2 месяца - 35%, за 3 месяца - 40%, за 4 месяца - 50%, за 5 месяцев - 60%, за 6 месяцев - 70%, за 7 месяцев - 75%, за 8 месяцев - 80%, за 9 месяцев - 85%, за 10 месяцев - 90%, за 11 месяцев - 95%. Договор страхования ответственности начинает свое действия на следующий день после уплаты страхового взноса. Страхователь должен получить страховой полис с приложением правил по выбранному виду страхования после оплаты страхового взноса.
Страховое возмещение будет выплачено страховщиков вследствие страхового случая, который предусмотрен договором страхования, на основании заявления страхователя, страхового полиса (или исковому требованию), страхового акта и других документов, которые описывают причины, обстоятельства наступления страхового случая и его последствия.
Само страховое возмещение по договору страхования ответственности включает в себя:
1. В случае нанесения имущественного ущерба третьим лицам:
при полной гибели имущества - фактическая стоимость имущества, ограниченная лимитом ответственности по договору;
при частичном повреждении имущества - величина затрат на его восстановление, также ограниченное лимитом ответственности по договору;
2. В случае причинения вреда здоровью третьих лиц:
сумма заработка, которого третье лицо лишается из-за утраты трудоспособности;
величина дополнительных расходов на восстановление здоровья третьих лиц;
3. В случае причинения вреда жизни третьих лиц:
величина расходов на погребение;
доля дохода умершего, которую получали или имели право получать при его жизни лица, имеющие право на возмещение вреда в связи со смертью кормильца.
Существуют случаи, когда страховое возмещение может превысить лимит ответственности. Например, если в соответствии со статьей 962 ГК РФГражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26. 01.1996 №14-ФЗ (ред. от 20. 03.2014) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2014. страховщик возмещает страхователю расходы, произведенные для уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком.
Подводя итог вышесказанному можно сказать, что договор страхования ответственности является обязательной вещью, которая определяет и накладывает определенные обязательства, как на страховщика, так и на страхователя, предусматривает различные аспекты, которые регламентируют действия при страховом случае. Стоит помнить, что разные страховые компании могут иметь различные условия договора даже по одному виду страхования, которые в обязательном порядке должны быть отражены в договоре страхования.
Анализируя деятельность страховой компании в целом, стоит выделить следующие моменты. По страхованию ответственности на страховом рынке России ООО СК "Цюрих" входит в список двадцати крупнейших страховых организаций, это говорит о том, что компания заинтересована в развитии данного направления страховании и предлагает клиентам выгодные условия, помимо этого старается выводить на страховой рынок новые страховые продукты и услуги. По представленным выше данным можно видеть, что данная организация исполняет свои обязательства по договорам страхования ответственности, вследствие чего рейтинговым агентством ей был присвоен довольно высокий уровень надежности.
Глава 3. Методы оптимизации рисков в страховании ответственности на примере ООО СК "Цюрих"
Как уже отмечалось выше, деятельность страховой компании подвержена определенным рискам. Рассматривая страхование ответственности, был выделен финансовый риск, который заключается в том, что компания рискует понести финансовый убыток, связанный с выплатами по страховым случаям или с преждевременным прекращением действия договора. Для того чтобы иметь наглядное представление о том, как выявить риск в отрасли страхования ответственности и уменьшить его, будет проанализирован пример, основанный на реальных данных, полученных из договора по страхованию ответственности. В качестве примера будет рассматриваться один из видов страхования ответственности, а именно обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО), предоставляемый как физическим, так и юридическим лицам. Данный выбор обусловлен тем, что на сегодняшний день такая услуга пользуется наибольшим спросом в страховых компаниях, это также можно видеть из рассмотренного выше анализа рынка страхования в России. Если кратко дать характеристику данного вида страхования ответственности, стоит отметить следующие аспекты. К субъектам данного вида страхования относятся страховщики, страхователи различные страховые посредники. Все вопросы страхования владельцев транспортных средств регулируются государством, которое в свою очередь обеспечивает гражданам определенную финансовую защиту. Иными словами, к принципам ОСАГО относятся: обязательность, всеобщность страхования, гарантия финансовых выплат и экономический интерес владельцев транспортных средств. Отличительной чертой ОСАГО в "Цюрих" является дополнительный страховой продукт, который гарантирует покрытие ущерба при особо крупных ДТП. Помимо всего прочего, договор по ОСАГО в ООО СК "Цюрих" дает владельцам определенное преимущество, а именно не дожидаться подтверждения от страховой компании виновника при возникновении страхового случая, для того чтобы получить компенсацию ущерба.
Пример будет рассматриваться за 2013 и 2012 года в связи с ограниченным доступом к необходимым данным.
3.1 Оценка рисков в страховании ответственности ООО СК "Цюрих"
Перед тем как перейти к наглядному примеру метода оптимизации риска в страховании ответственности, следует оценить риск, присущий страхованию ответственности, как в каждом из подвидов данного страхования, так и в целом. Это связано с тем, что страховая организация имеет свою политику управления рисками, следовательно, задачей данной оценки рисков является выявление эффективности модели оптимизации рисков в страховании ответственности. От этого будет зависеть исход дальнейшего исследования рисков в страховании ответственности.
В первую очередь существует определенная необходимость установления количественной зависимости между конечными показателями. В данном случае будут выступать количество заключенных договоров по страхованию ответственности, выплаты по этим договорам (убытки) и уровнем риска. Вероятность риска убытков будет рассмотрена ниже.
Для того чтобы оптимизировать риск, необходимо пройти определенные этапы, которые представляют собой: отбор и ранжирование тех факторов, которые могут играть важную роль, а именно внутренней и внешней среды субъекта и объекта с помощью метода факторного анализа. После этого необходимо установить зависимость между отобранными факторами риска и объектом риска и только после этого провести оптимизацию риска.
Для начала рассчитаем вероятность получения потерь в страховании ответственности. Для этого будем использовать следующую формулуГолубин А.Ю. Математические модели в теории страхования: построение и оптимизация. - М.: Анкил, 2003. - 160 с. :
, (3.1)
где:
- вероятность получения убытков в страховании ответственности;
- число договоров страхования ответственности, которые понесли убытки;
- общее количество договоров по страхованию ответственности.
Вероятность получения убытков в страховании ответственности для ООО СК "Цюрих" была рассчитана по добровольному страхованию ответственности, обязательному страхованию ответственности и общая вероятность получения убытков в данной отрасли страхования.
Таблица 3.1.
Частота получения убытков по видам страхования ответственности
|
Вид страхования ответственности |
2013 год |
2012 год |
|
|
Добровольное страхование ответственности |
0,005 |
0,006 |
|
|
Обязательное страхование ответственности |
0,06 |
0,07 |
|
|
0,05 |
0,06 |
Из таблицы можно видеть, что вероятность получения убытков для ООО СК "Цюрих" уменьшилась в 2013 году по сравнению с предыдущим годом. Так же стоит отметить малую вероятность получения потерь по договорам добровольного страхования ответственности. Это связано с тем, что количество договоров обязательного страхования ответственности превышает количество договоров добровольного страхования ответственности больше, чем в 4 раза. Уменьшение частоты получения убытков свидетельствует об эффективном риск-менеджменте компании, который помогает снизить финансовые риски по договорам страхования ответственности.
Далее будет проведена оценка эффективности управления рисками в данной отрасли страхования, это можно рассмотреть с помощью расчета среднеквадратического отклонения фактических данных по риску.
Среднеквадратическое отклонение (S) фактических данных по риску было рассчитано по формулеКорнилов И.А. Основы страховой математики: учебное пособие. М.: ЮНИТИ, 2004. :
, (3.2)
где:
дисперсия;
n - количество договоров страхования ответственности.
С помощью данной формулы можно оценить качество модели оптимизации риска. Это возможно после того, как мы рассчитаем среднеквадратическое отклонение. Чем больше будет значение среднеквадратического отклонения, тем выше будет риск получения убытков по договорам ответственности. Так как значение будет большим, тем большим будет разброс анализируемого параметра от средней величины. Иными словами, модель оптимизации риска данной компании будет носить плохо сглаженные факторы риска, которые необходимо уменьшить. Наилучшим значением для данного параметра будет значение меньше 15% или - 15%.
Таблица 3.2.
Результаты среднеквадратического отклонения по видам страхования ответственности
|
Вид страхования ответственности |
2013 год |
2012 год |
|
|
Добровольное страхование ответственности |
4,9% |
3,9% |
|
|
Вид страхования ответственности |
2013 год |
2012 год |
|
|
Обязательное страхование ответственности |
20,2% |
20,2% |
|
|
18,6% |
17,96% |
По полученным результатам можно судить об эффективности управления компанией финансовыми рисками в данной отрасли страхования.
Рассчитанные показатели указывают на то, что методы управления и оптимизации рисками исполняются компанией вполне успешно, так как среднеквадратическое отклонение лежит в пределах заданного интервала. Есть смысл говорить о том, что компания эффективно справляется с данными рисками. Количество договоров по добровольному страхованию ответственности возросло, следовательно, и среднеквадратическое отклонение увеличилось, несмотря на то, что вероятность наступления убытка по данным договорам ответственности уменьшилась. Анализируя обязательное страхование ответственности можно наблюдать тенденцию к увеличению среднеквадратического отклонения фактических данных по рискам. Это связано с тем, что количество договоров в данной сфере больше, чем в добровольном страховании ответственности. Вследствие этого страхование ответственности в целом имеет небольшое отклонение от заданного интервала.
По представленной таблице (табл.2) можно также судить об эффективности различных видов добровольного страхования ответственности, поскольку данный вид страхования лежит в пределах установленного интервала. Благодаря добровольному страхованию гражданской ответственности есть возможность обезопасить деятельность какой-либо компании от убытков, которые могут возникнуть вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц. С помощью корпоративного страхования ответственности работодателя можно избежать незапланированных финансовых расходов, связанных также с возмещением вреда. Существует возможность также получить страхование от каких-либо расходов, связанных с профессиональной деятельностью. Можно сделать вывод о том, что каждый вид добровольного страхования ответственности, которое в данной компании признано наиболее эффективным, направлено на снижение возможных незапланированных финансовых расходов по возмещению причиненного ущерба.
Суммируя вышесказанное, можно сделать вывод о том, что ООО СК "Цюрих" имеет вполне эффективный риск-менеджмент, однако в политике управления рисками компании все равно присутствуют некоторые проблемы, поскольку она не может уменьшить все риски в целом.
3.2 Расчет страховой премии по ОСАГО в ООО СК "Цюрих"
Как уже отмечалось выше, поскольку договора по ОСАГО пользуются наибольшим спросом на сегодняшний день, то выявление рисков и использование метода по их снижению будет рассматриваться именно по договорам данного вида. Это связано также с тем, что по проведенному анализу обязательное страхование ответственности является наиболее рискованным видом страхования ответственности. В соответствии с методическими указаниямиМетодические рекомендации по применению страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств // Официальный сайт Российского Союза Автостраховщиков. URL: http: //prog-osago. narod.ru/metoda.html#_Toc42506985 (дата обращения: 16. 05.2014) и данными выбранной страховой компании будет рассчитываться страховая премия по договору ОСАГО.
Страховая премия зависит от многих факторов, каждый из этих факторов будет рассмотрен ниже.
Первоначально берется базовая тарифная ставка (, определенная страховой компанией для каждого типа автомобиля. Причем стоит отметить, что ставка будет варьироваться в зависимости от того, какому лицу принадлежит транспортное средство (ТС). Например, для юридического лица в данной страховой компании она будет составлять 4702 рубля, в то время как для физического - 2512 рублей, что соответствует данным за 2013 и 2012 год.
Далее определяется коэффициент (, определяющий зависимость от территории использования ТС. Для ТС, используемых в городе Москва, такой коэффициент будет равен 2, в Санкт-Петербурге и в населенных пунктах Московской области - 1,8, а для населенных пунктов Ленинградской области - 1,6. Стоит отметить, что коэффициент будет устанавливаться по адресу собственника ТС. Если же ТС используется в Российской Федерации, но зарегистрировано в иностранном государстве или имеет иностранные транзитные номера, то =2.
Если договор страхования ответственности возобновляется или продлевается еще на какой-либо срок, то применяется коэффициент, определяющий наличие или отсутствие страховых выплат в прошлые периоды. Сначала смотрится класс, и после присвоения класса ТС, определяется коэффициент. Данный коэффициент () называется коэффициентом бонус-малус и отражает степень опытности водителя и основан на количестве ДТП или их отсутствии у страхователя. Если договор заключается впервые, то присваивается класс №3, где коэффициент равен 1. По правилам присвоения класса бонус-малус, если указан перечень лиц, допущенных к управлению ТС, то коэффициент присваивается каждому лицу в отдельности, а в случае отсутствия перечня (т.е. без ограничений), то присваивается ТС, Такой коэффициент будет использоваться только при заключении договора сроком на один год. Полный список коэффициентов бонус-малус в соответствии с классами можно увидеть в Приложении 1.
Следующий рассматриваемый коэффициент ( будет зависеть от возраста и стажа водителя, допущенного к управлению ТС.
При возрасте до 22 лет со стажем до 2 лет включительно водителю будет присвоен коэффициент равный 1,3. Чем выше возраст и больше стаж, тем меньше будет коэффициент, присвоенный водителю. При возрасте до 22 лет, но со стажем больше двух лет, такой коэффициент будет равен 1,2. Если водитель старше 22 лет, но его водительский стаж до 2 лет включительно, то = 1,15. И последний рассматриваемый случай для водителя возрастом свыше 22 лет при стаже больше 2 лет, то при таких параметрах =1. Однако такой коэффициент применяется только к ТС, собственником которого является физическое лицо.
Коэффициент будет учитывать количество лиц, которые допущены к управлению ТС. Если договор предусматривает ограниченное количество лиц, то такой коэффициент будет равен 1, если нет - 1,5. Коэффициент опять же применяется для ТС, принадлежащих физическим лицам.
В Приложении 2 можно видеть коэффициенты (, которые будут учитываться при расчете страховой премии, и определяться в зависимости от мощности двигателя.
В Приложении 3 вынесены коэффициенты (, которые определяются в зависимости от срока использования ТС. Этот коэффициент не применяется, если собственником ТС выступает юридическое лицо.
Существуют также коэффициенты (, которые применяются при расчете страховой премии в зависимости от заключенного срока страхования. Такой коэффициент учитывается при расчете страховой премии, если договор заключается на срок следования ТС к месту регистрации и если ТС зарегистрировано в иностранных государствах и находятся на территории Российской Федерации временно.
Коэффициент, применяемый при грубых нарушениях договора страхования (, будет равен 1,5, если присутствует хотя бы одно из нарушений: при сообщении страховщику заведомо ложных сведений, при умышленном содействии наступлению страхового случая, в связи с причинением вреда жизни или здоровью потерпевшего, управление лицом в состоянии опьянения и причинении вреда третьему лицу, если страхователь скрылся с места ДТП. В остальных случаях коэффициент будет равен единице.
При расчете страховой премии для договора, заключенного сроком на один год будет использоваться следующая формула:
· для физического лица:
(3.3)
· для юридического лица:
П= (3.4)
То есть, страховая премия зависит от таких факторов, как местонахождение, возраст и стаж водителя, мощность ТС, ограничено ли количество лиц, допущенных к управлению ТС, период использования ТС, были ли страховые выплаты ранее и существовали ли грубые нарушения по договору страхования. Далее рассмотрим пример на расчет и перерасчет страховой премии, что в дальнейшем будет использоваться в методе оптимизации риска по данному вида страхования ответственности.
Пример 1. Заключается договор по обязательному страхованию гражданской ответственности владельца транспортного средства (ОСАГО). Легковой автомобиль, собственник которого физическое лицо. Возраст водителя младше 22 лет, водительский стаж менее двух лет. Мощность двигателя легкового автомобиля 96 л/с. Регион прописки владельца ТС - г. Санкт-Петербург. Количество допущенных к управлению лиц ограничено.
Для начала рассчитаем страховую премию, которую владелец ТС средства обязан будет выплачивать по договору ОСАГО.
Подставим рассмотренные выше параметры и рассчитаем страховую премию, которую клиент должен будет оплачивать за год.
=7056 руб.
Полученная цифра соответствует реальным данным, при расчете с помощью калькулятора на сайте компании.
Федеральным законом "Об ОСАГО"Федеральный Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" №40-ФЗ от 25. 04.2002 (в послед. ред. и изменениях от 23. 07.2013) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2013.
установлен лимит ответственности, который будет выплачивать страховая организаций при страховом случае:
· за причиненный вред жизни и здоровью - до 160 тыс. руб.;
· за причиненный вред имуществу нескольких лиц - до 160 тыс. руб.;
· за причиненный вред имуществу одного лица - до 120 тыс. руб.
При перерасчете страховой премии наиболее значимыми будут следующие моменты:
· изменение условий договора страхования привело к уменьшению премии;
· уменьшение срока страхования;
· досрочное прекращение договора страхования.
Для того чтобы перерассчитать сумму, которую страховщик должен будет вернуть страхователю будут использоваться следующие формулы.
В первом случае:
, (3.5)
где:
- первоначальная страховая премия;
- страховая премия после изменения условий по договору;
- срок страхования в месяцах;
- число месяцев, которые истекли со дня вступления договора страхования в силу.
Во втором случае:
, (3.6)
где:
- первоначальный срок договора страхования ответственности;
- уменьшенный срок по договору страхования ответственности.
В третьем случае:
Согласно постановлению Правительства РФ от 07.05.2003 величина нагрузки равняется 20%, отчисления в резерв гарантий и в резерв текущих компенсационных выплат 1% и 2% соответственно.
Пример 2. Если при тех же условиях, что были рассмотрены в примере выше, договор был заключен 4 сентября 2013 года и 15 декабря 2013 года подано заявление на прекращение договора, то перерасчет страховой премии будет проводиться следующим образом:
(100% - 20% - 1% - 2%) * 7056* (12 - 4) /12 = 3622,1 рубля.
Иными словами страховщик будет обязан вернуть полученную сумму страхователю.
Данные расчеты показывают, какие факторы влияют на страховую премию по ОСАГО. Любое изменение одного из факторов будет влиять на конечный результат. Важно отметить, что существует также определенная методика, которая направлена на перерасчет премии в случае определенных условий. Несмотря на то, что ОСАГО направлено на обеспечение возмещения причиненного вреда (жизни, здоровью, имуществу) тем лицам, которые пострадали в ДТП, данный вид страхования ответственности более выгоден для страховых компаний. Так как для страховых организаций суть ОСАГО, как и любого другого вида страховой деятельности, состоит в получении прибыли, компания прикладывает все усилия, чтобы какие-либо выплаты и расходы по данному виду страхования представляли собой меньшую величину, чем собранная страховая премия. Если суммарные расходы буду больше страховых премий, то организация подвергнется коммерческому риску, а именно понесет убыток.
3.3 Метод оптимизации рискапо договору ОСАГО в ООО СК "Цюрих"
Принимая во внимания проведенный выше анализ, можно отметить, что страхование ответственности подвержено финансовым рискам. Чтобы уменьшить возможный риск необходимо использовать наиболее подходящий метод оптимизации. Несмотря на то, что добровольное страхование ответственности мало подвержено финансовому риску, страхование рисков в целом все равно обладает вероятностью получения убытков при заключении договоров. Такие выводы были получены с помощью расчета среднеквадратического отклонения, которое помогает в свою очередь проанализировать эффективность управления рисками. Но стоит обратить внимание на тот факт, что среднеквадратическое отклонение не является оптимальной мерой, которая до конца может выявить, эффективно ли снижен риск или нет.
Для того чтобы снизить финансовый риск в страховании автогражданской ответственности, первоначально введем понятие полезности и выгодности. Эти понятия позволят нам сравнить различные схемы страхования ответственности.
Для начала будет выдвинуто предположение о том, что потенциальный страхователь собирается заключить договор по обязательному страхованию гражданской ответственностиИваницкий А.Ю. Теория риска в страховании: учебное пособие. СПб.: Факториал Пресс, 2013.С. 111. . Здесь ключевую роль играют следующие параметры:
X - случайная величина убытка;
p - вероятность возникновения убытка по данному договору страхования ответственности;
- первоначальный капитал страхователя.
Страхователь вынужден выбирать между двумя альтернативами:
1. Заключить договор страхования ответственности и внести страховой взнос B;
2. Не платить страховой взнос B и потерять сумму X.
Последствия решения страхователя будут приведены в таблице. Затем будет построена функция полезности . Такая функция будет описывать не только ситуацию выбора, но и оценивать, насколько желательными будут исходы для того, кто принимает решение. Для страхователя, конечно, будет лучше, когда его капитал будет увеличиваться.
Таблица 3.3.
Варианты выбора страхователяИваницкий А.Ю. Теория риска в страховании: учебное пособие. СПб.: Факториал Пресс, 2013.С. 112.
|
Варианты |
Страховка взята |
Страховка не взята |
|
|
Отсутствие ущерба |
|||
|
Ущерб |
Прежде, чем перейти к составлению функции полезности стоит подчеркнуть следующий момент. Если страхователь решает взять страховку и застраховать свой первоначальный капитал, он, безусловно, способствует росту прибыли страховой организации, поскольку будет платить страховые взносы, а если риск ущерба мал, то страховая компания определенно будет иметь положительный отклик. Однако если существует определенность риска того, что страхователь решит преждевременно завершить договор или наступит страховой случай, то страховая организация понесет обговоренный убыток и потеряет определенную сумму [14, с.112].
Для того, чтобы выяснить наиболее удобный исход, как для страховщика, так и для страхователя, построим функцию полезности, позволяющая сделать численную оценку полезности (выгоды) от различных исходов, как для страхователя, так и для страховщика.
Пусть функция полезности является растущей функцией богатства , помимо этого существуют следующие условия, где:
и . (3.7)
Функция полезности для примера, приведенного в таблице, если будет выбрана первая альтернатива, выглядит следующим образомИваницкий А.Ю. Теория риска в страховании: учебное пособие. СПб.: Факториал Пресс, 2013. С. 112. :
(3.8)
Если будет выбрана вторая альтернатива, то есть принято решение не страховаться, тогда:
(3.9)
Страхователю необходимо будет страховаться при выполнении условия , иначе лучше не заключать договора страхования. Это еще зависит и от того, какие значения имеют параметры p, X, B.
Если предположить, что G линейная функция G(U)=U, то ожидаемая полезность будет равна ожидаемому значению. Исходя из этих условий, получается:
(3.10)
Выражение p*X будет равняться премии за риск , то соответственно, данная величина будет меньше, чем величина B. Поэтому выражение, представленное выше всегда будет отрицательным. Следовательно, страхователь имеет обыкновение проигрывать.
Но есть случаи, когда страхование необходимо. Например, если предполагаемые потери X больше, чем первоначальный капитал . В таком случае линейная функция полезности подходить не будет.
Ситуация будет выглядеть более общей, когда будет существовать несколько исходов. При таком раскладе функции вероятности p и (1 - р) для двух исходов и будут заменяться функцией распределения F случайного исхода U, который будет являться результатом принятого решения, и тогда ожидаемая полезность, которая описывает исход U, будет выглядеть следующим образом:
(3.11)
Выбор первой альтернативы в таком случае будет переоценивать исход, но не учитывать малых значений ущерба, а если выбрать альтернативу под номером два, то тогда будут учитываться большие положительные и малые отрицательные исходы.
Многие ситуации, в которых страховой компании приходится сталкиваться с управлением рисками, сложны и постоянно меняются из-за различных внешних и внутренних факторов.
Если описывать функцию полезности страховщика, для которого существует риск, а в данном случае риск в страховании ответственности, то она будет определяться по формуле:
Подобные документы
Анализ понятия страхования ответственности, полиса по данному страхованию, его рисков. Обзор методики страхового возмещения в страховании ответственности руководителей. Расчет суммы, предъявляемой страхователю для возврата страховщику в порядке регресса.
курсовая работа [30,4 K], добавлен 02.12.2011Описание обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Условия заключения договора, его досрочное прекращение. Прямое возмещение убытков, сущность европейского протокола. Сроки выплаты по ОСАГО, расчет стоимости.
презентация [754,1 K], добавлен 19.06.2019Основные понятия и направления государственного регулирования страхования в России, законодательные пути повышения эффективности деятельности страховых организаций. Особенности транспортного страхования КАСКО, ОСАГО и ответственности грузоперевозчиков.
контрольная работа [34,8 K], добавлен 07.06.2011Чем может помочь страховая компания банку в минимизации кредитных рисков? Возможные программы страхования для банков. Основные принципы договоров страхования финансовых рисков. Страховые тарифы при страховании финансовых рисков.
реферат [15,1 K], добавлен 09.12.2006Сущность и значение страхования ответственности, ее механизм. Характеристика деятельности страховой компании "РЕСО-Гарантия", ее структура. Особенности расчета страховых премий по полису ОСАГО. Документальное оформление страхования ответственности.
курсовая работа [3,8 M], добавлен 04.09.2012Структура страховой компании. Страховой рынок и его субъекты. Страховые агенты, брокеры и инспекция. Посредники на страховой рынке Германии. Основные виды ответственности и особенности ее страхования. Пути развития страхования ответственности в России.
контрольная работа [913,6 K], добавлен 16.02.2012Страхование граждан, выезжающих за рубеж. Виды страхования туристов. Принципы формирования страхового фонда и взаимного страхования. Основания для выплаты страхового возмещения по договору страхования ответственности. Франшиза в туристическом страховании.
контрольная работа [80,2 K], добавлен 10.07.2015Объект страхования и страховые риски в страховании профессиональной ответственности медицинских работников. Признание события страховым случаем. Определение страховой суммы по договору. Страховая премия (страховой взнос), размер страхового возмещения.
презентация [82,7 K], добавлен 19.06.2014Понятие имущества и имущественного страхования. Методы определения ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании. Анализ состояния страхового рынка в России, проблемы и перспективы его развития. Страховые риски в имущественном страховании.
курсовая работа [241,9 K], добавлен 09.01.2017Трехступенчатая система регулирования страхового рынка. Анализ нормативно-правовых актов, регулирующих страхование ответственности и предпринимательских рисков в РФ. Оценка убытков и условия их покрытия страхователю. Применение франшизы при страховании.
курсовая работа [55,6 K], добавлен 18.05.2016
