Совершенствование депозитной политики банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка РФ

1.1 Понятие, роль и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческого банка

1.2 Формирование депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами

1.3 Система страхования банковских вкладов и участие банков в данном процессе

2. Анализ депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Банк «Возрождение»

2.2 Депозитная политика ПАО Банк «Возрождение»

2.3 Анализ депозитного портфеля ПАО Банк «Возрождение»

3. Совершенствование депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»

3.1 Проблемы и перспективы совершенствования депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»

3.2 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В настоящее время у коммерческих банков ведущая роль в мобилизации и перераспределении капитала, аккумуляции и размещении временно свободных денежных средств. На структуру сбережений населения неблагоприятно влияют - недостаточная капитальная база отдельных банков и слабость банковского сектора.

Обеспечить развитие коммерческого банка невозможно без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики. Депозитная политика должна учитывать особенности деятельности самого банка и его клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность. Политика формирования ресурсной базы является очень важной составляющей всей банковской системы. Первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям банка играет формирование ресурсной базы в процессе осуществления пассивных операций. В процессе проведения депозитных операций банка, образуется основная часть ресурсов банка. От эффективной и грамотной организации депозитных операций, в конечном счете, зависит устойчивость функционирования банка. По этой причине вопросы увеличения ресурсного потенциала и обеспечения его стабилизации путем эффективного управления пассивами приобретают особое значение. Возможности привлечения средств банками регламентированы со стороны ЦБ РФ, путем косвенного регулирования через ряд обязательных экономических нормативов (например: норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора).

У банка есть возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме депозитов и открытия им соответствующих счетов. Средства, привлекаемые банком разнообразны по составу. Основными, являются средства привлеченные банком в процессе работы с клиентами (депозиты), средства, аккумулируемые путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Изменение работы банка по привлечению средств и проведению более продуманной политики размещения средств, требует осознания негативных последствий кризиса банковской системы. Финансово-банковские кризисы негативно влияют на взаимоотношения банка и частных клиентов. Снижение покупательской способности национальной валюты иногда инвестировать средства в иностранную валюту или другие ликвидные активы составляют сложность задачи по привлечению банком средств населения. Экономическим кризисом подтверждена необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, следовательно, ее совершенствования.

Актуальность исследуемой темы обусловлена тем, что привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Поэтому тема дипломной работы «Совершенствование депозитной политики (на примере ПАО «Возрождение») является актуальной в настоящее время. Банк Возрождение занимает одну из лидирующих позиций среди банков по привлечению средств, в связи с этим необходимо проанализировать результаты его деятельности и разработать предложение по совершенствованию депозитной политики.

Цель дипломной работы - изучение методических основ управления деятельностью коммерческого банка, проведение анализа финансовых показателей ПАО «Возрождение» и разработка предложения направленного на улучшение депозитной политики банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: уточнить понятие, роль и классификацию депозитов в формировании ресурсной базы коммерческого банка; рассмотреть формирование депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими рисками; определить сущность системы страхования банковских вкладов и участие банка в данном процессе; дать организационно-экономическую характеристику ПАО Банк «Возрождение»; провести анализ депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»; изучить депозитный портфель ПАО Банк «Возрождение»; выявить проблемы и перспективы совершенствования депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»; разработать мероприятия по совершенствованию депозитной политики ПАО Банк «Возрождение».

Объектом исследования выступает ПАО Банк «Возрождение». Предметом исследования являются система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования, реализации и совершенствования депозитной политики коммерческого банка. В отечественной экономической литературе нашли широкое отражение вопросы развития и совершенствования депозитной политики коммерческих банков: Белоглазовой Г.Н., Жарковской Е.П., Коробовой Г.Г., Лаврушина О.И., Герасимовой Е.Б., Дубровской С.В., Валенцевой Н.И., Кузнецовой В.В., Тавасиева А.М., Марковой О.М., Ольховой Р.Г., Звоновой Е.А., Наточеевой Н.Н., Костериной Т.М., Кузнецовой В.В., Жукова Е.Ф., Мерцаловой А.И., Стародубовой Е.Б. и многих других.

В качестве информационной базы при написании дипломной работы были использованы законодательные и нормативные документы, данные ЦБ РФ, исследовательских агентств, сайты и отчеты российских коммерческих банков, а также работы российских авторов, посвященные проблемам и совершенствованию депозитной политики коммерческого банка.

1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка РФ

1.1 Понятие, роль и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческого банка

Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Пассивные операции играют важную роль для банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; кредиты и займы, полученные от других юридических лиц; депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций, создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - привлеченные, кредитные ресурсы. Мерцалова А.И. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: кассовые, расчетные, депозитные и кредитные операции: Учебное пособие / А.И. Мерцалова. - М.: КНОРУС, 2016. - 256 с.

Собственные ресурсы банка покрывают менее 10 % общей потребности в средствах.

Наибольшую же часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, покрывающие до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных банковских операций. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Итак, четвертая группа пассивных операций банков - депозитные операции, является основной в банковской практике.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % их пассивов.

Все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем: депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем; депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами; особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам; должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений; организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов; банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: ЮРАЙТ, 2014. - 620 с.

Таким образом, депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересует не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств. Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник для СПО / Е.Ф. Жуков, Ю.А., Соколов. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 312 с.

Субъектами депозитных отношений могут выступать не только юридические лица и физические лица, а также и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам. Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Магистр, 2016. - 592 с.

Депозит - это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2016. - 452 с.

«Депозит» в переводе с латинского - вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Г.Г. Коробова. - Магистр, 2016 - 592 с. Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник для магистров / Под. ред. Тавасиева А.М., Мехрякова В.Д., Лариной О.И. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 735 с.

В российской банковской практике используются другие понятия депозита. Так, Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. Договоры банковского вклада и банковского счета являются основой взаимоотношений кредитных организаций с клиентами -- физическими и юридическими лицами. Общее правовое регулирование данных договоров осуществляется Гражданским кодексом Российской Федерации. Гражданский кодекс РФ (часть первая) № 51-ФЗ принят Государственной думой 30 ноября 1994 г (ред. от 31.01.2016 г.); (часть вторая) № 14-ФЗ принят Государственной думой 26 января 1996 г. (ред. от 29.06.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015 г.); (часть третья) № 146-ФЗ принят Государственной думой 26 ноября 2001 г (ред. от 09.03.2016 г.); (часть четвертая) № 230-ФЗ принят Государственной думой 18 декабря 2006 г. ред. от 28.11.2015, с изм. от 30.12.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016 г.).

Наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Привлечение средств на депозиты оформляются договором в письменной форме. По договору банковского депозита (вклада) одна сторона - банк, принявшая от другой стороны - вкладчика или поступившую от третьего лица для вкладчика денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить процент на условиях и в порядке, предусмотренных договором. При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах денежные средства другим лицам. В соответствии с действующим законодательством (часть вторая ГК РФ) денежные средства, помещенные на депозитные счета, должны выдаваться им по первому требованию. Гражданский кодекс РФ (часть первая) № 51-ФЗ принят Государственной думой 30 ноября 1994 г (ред. от 31.01.2016 г.); (часть вторая) № 14-ФЗ принят Государственной думой 26 января 1996 г. (ред. от 29.06.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015 г.); (часть третья) № 146-ФЗ принят Государственной думой 26 ноября 2001 г (ред. от 09.03.2016 г.); (часть четвертая) № 230-ФЗ принят Государственной думой 18 декабря 2006 г. ред. от 28.11.2015, с изм. от 30.12.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016 г.).

Преимущество депозита над наличными деньгами в том, что он приносит доход, а нехватка капитала для этого приносит низкий процент по сравнению с?тем, что приносит капитал. Низкий процент - не случайное явление, а природа и существенный момент работы банка. Поскольку вся сущность природы банка заключается в том, что проценты по вкладам, ниже, чем процент, который получает банк за них, выдавая кредиты. Эта разница в процентах составляет около 1/4 от интереса, взимаемого по активным операциям.

При осуществлении депозитных операций должны соблюдаться следующие принципы: выполнение депозитных операций должно обеспечивать банку прибыль; банк должен уделять особое внимание расширению применения срочных депозитов, так как средства в этом случае находятся в банке в течение конкретного срока; необходимо обеспечивать взаимосвязь между депозитными и кредитными операциями по срокам хранения и суммам; банк должен разнообразить виды услуг, предлагаемых клиентам, устанавливать оптимальное сочетание видов вклада и различные сроки их хранения.

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. На их основе формируется большая часть ресурсов коммерческих организаций, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Способность банка привлекать депозиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка. Герасимова Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С. - М.: Форум, 2015 - 272 с.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Классификационные категории депозитов банка представлены.

Наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

В настоящее время коммерческие банки совершают операции по привлечению средств клиентов в депозиты на различные виды вкладов, которые с?точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы: вклады до востребования; срочные вклады. Наточеева Н.Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Н.Н. Наточаева. - М.: Дашков и Кє, 2016. - 272 с.

Понятие срочных вкладов относится к тем вкладам, которые открываются на строго определенный в депозитном договоре срок. Иногда банки открывают вклады со сроком погашения в течение установленного периода (например, депозиты со сроком погашения 50-60 дней).

Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Операции по сберегательным вкладам, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента. Например, в Германии различают вклады до востребования, срочные и сберегательные.

Причем срочные вклады делят на две группы: вклады с фиксированным сроком хранения средств, по которым клиент получает повышенный процентный доход и по окончании срока эти вклады трансформируются во вклады до востребования; вклады с последующим уведомлением о прекращении депозитного договора. Существуют разные сроки отмены, прекращения вклада, например, неделя, месяц, 3 месяца или 6 месяцев. После расторжения договора о срочном вкладе клиент имеет право использовать средства без каких-либо ограничений. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник / Т.М. Костерина. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 332 с.

Итак, в зависимости от срока помещения средств во вклады в банки депозиты делятся на вклады до востребования и срочные вклады, разновидностью которых являются сберегательные вклады. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время без предварительного уведомления банка клиентом. Как правило, проценты по ним либо не выплачиваются, либо их уровень значительно ниже, чем по другим видам вкладов. Это безопасно и экономично.

По некоторым видам вкладов до востребования банки выплачивают вкладчикам проценты, но в этом случае с последних удерживаются комиссионные за оказываемые банком услуги по перечислению средств.

В отличие от вкладов до востребования срочные и сберегательные вклады помещаются в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2016. - 448 с.

Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Такие вклады выгодны банку, поскольку, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.

Срочные депозиты имеют большую разновидность: вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм; безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва; отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва; пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами; непополняемый вклад; вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок; вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с?течением срока процентной ставкой; вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой; капитализированные вклады - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада; вклады, оформленные депозитным сертификатом.

Депозитный сертификат - свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат является самостоятельно обращающейся ценной бумагой; конвертационный вклад - вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях во вклад в иностранной валюте.

Накопительные депозиты - как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов: накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный); накопительный жилищный вклад.

Эта часть ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов и депозитов, так как он усиливает ликвидность позиций их балансов. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги. Наиболее часто в качестве критерия депозитов выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают: депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков); депозиты физических лиц. Депозиты по форме изъятия подразделяются на: депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока); срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок); накопительные депозиты. Депозиты до востребования - это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Они классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему экономическому назначению фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов. Срочные депозиты - это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов: на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный); накопительный жилищный вклад; целевые вклады на детей. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Магистр, 2016. - 592 с.

Срочные депозиты, помимо рассмотренных ранее классификационных признаков, подразделяются в зависимости от сроков их привлечения. Как правило, стандартными сроками депозитов являются 1, 3, 6, 9, 12 месяцев. Возможно привлечение средств на срок и более одного года.

Наиболее характерными особенностями срочных вкладов (депозитов) являются: они не могут использоваться для расчетов и к ним не предъявляются расчетные документы; по ним уплачивается фиксированный процент.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а так же для получения наличных денег без расторжения договора. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и в снижении, таким образом, маржи. Герасимова Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С. - М.: Форум, 2015 - 272 с.

Как свидетельствует практика нашей страны, а также мировой опыт, к сберегательным вкладам можно отнести такие вклады в кредитных учреждениях, в которые население помещает свои денежные средства с целью их хранения и постепенного накопления для осуществления в дальнейшем крупных покупок, обеспечения себя в старости, на случай непредвиденных расходов и т.п. Операции со сберегательными вкладами обычно отражаются в специальном документе (например, сберегательной книжке), который выдается вкладчику.

Сберегательные вклады позволяют вовлечь сбережения населения в ссудный фонд страны, обеспечить их сохранность и накопление.

Сберегательные вклады характеризуются: отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств; не требует предупреждения об изъятии средств; при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком этих вкладов является их подверженность воздействию самых различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка. Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник для СПО / Е.Ф. Жуков, Ю.А., Соколов. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 312 с.

Вклады до востребования и вклады на текущие счета не могут быть отнесены к числу сберегательных вкладов, поскольку их основная функция - обслуживание текущего платежного оборота клиентов, а не оборота сбережений.

Наряду с операциями со сберегательными вкладами другим важным видом пассивных операций банков являются операции с вкладами до востребования. Вклады населения до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник / Т.М. Костерина. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 332 с.

Источником вкладов до востребования обычно являются временно свободные денежные средства граждан, которые они хранят в банке в ликвидной форме и используют для организации своего платежного оборота, как в наличной, так и безналичной форме.

Таким образом, экономическое назначение этих видов вкладов состоит, прежде всего, в том, чтобы помочь населению наиболее рационально организовать свой платежный оборот, включая как наличные, так и безналичные расчеты. Этим определяется режим распоряжения вкладами и срок нахождения привлеченных средств населения в обороте банка.

Важнейшее требование, предъявляемое к вкладам до востребования, заключается в том, чтобы вкладчики могли распоряжаться ими так же свободно, как и наличными деньгами. Вклады до востребования вносятся обычно на сравнительно небольшой срок и отличаются высокой подвижностью. Это связано, прежде всего, с тем, что на вклады до востребования перечисляются заработная плата рабочих и служащих, пенсии и другие доходы и поступления граждан.

В то же время с указанных вкладов списываются средства для осуществления тех или иных регулярных платежей (например, за квартиру, коммунальные услуги), а также непредвиденных расходов. Развитие операций с вкладами до востребования все больше определяется перспективами развития безналичного платежного оборота населения и его автоматизации. Кроме обслуживания безналичных расчетов граждан вклады до востребования могут выполнять и другие важные функции. Ольхова Р.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2016. - 304 с.

Как показывает мировой опыт, на базе вкладов до востребования можно успешно развивать операции по кредитованию населения с единого активно-пассивного счета (контокоррента). Те же денежные суммы, которые образуются у вкладчиков к концу каждого месяца за счет превышения текущих доходов над текущими расходами, рассматриваются как сбережения и перечисляются на сберегательные счета.

Операции по вкладам до востребования имеют большое значение для банка, так как эти вклады являются дополнительным источником кредитных ресурсов. Несмотря на то, что вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиками в любое время, взаимопогашающиеся колебания притока и оттока средств на эти счета приводят к тому, что на них образуется крупный и стабильный остаток средств. Этот остаток денежных средств может рассматриваться в качестве ресурса для краткосрочного и отчасти долгосрочного кредитования. Помимо участия в формировании кредитных ресурсов операции с вкладами до востребования в условиях нормальной экономической ситуации усиливают приток денежных средств в банк и тем самым повышают его текущую ликвидность. Ольхова Р.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2016. - 304 с.

Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они: являются наиболее надежной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами), поскольку возврат вкладов в Сбербанке гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения; представляют собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим вкладам. Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций; позволяют, учитывая большой выбор различных видов вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей; являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Магистр, 2016. - 592 с.

Значение сберегательных вкладов для банка, да и всей кредитной системы определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики. Анализируя эффективность операций со сберегательными вкладами с позиций затрат банка, важно отметить их меньшую трудоемкость по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время относительно большую «процентоемкость». Маркова О.М. Операции сберегательных банков: Учебное пособие для вузов / О.М. Макарова. - М.: ИНФРА-М, 2015 - 288 с.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета следующие: деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений; разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком РФ порядке наличные деньги. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: ЮРАЙТ, 2014. - 620 с.

Основными недостатками депозитов до востребования являются: для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Рассмотрим формирование депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами.

1.2 Формирование депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами

К определению сущности депозитной политики нельзя подойти однозначно, так как это явление сложное. В широком смысле слова депозитная политика коммерческого банка характеризуется как стратегия и тактика банка при осуществлении им деятельности по привлечению ресурсов на возвратной основе, а также при организации и управлении депозитным процессом. Ольхова Р.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2016. - 304 с.

Сущность депозитной политики позволяет сделать вывод, что она является одной из составляющих системы управления деятельностью банка.

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. Реализацию депозитной политики можно рассматривать в широком и узком смысле. В широком смысле - это деятельность коммерческого банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также с определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств. В узком смысле - это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных. Стародубова Е.Б. Основы банковского дела: Учебник для вузов / Е.Б. Стародубова. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 288 с.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Магистр, 2016. - 592 с. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач как: содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем; поддержание необходимого уровня банковской ликвидности; обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов; поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений; минимизация свободных средств на депозитных счетах; проведение гибкой процентной политики; постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам; развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник / Т.М. Костерина. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 332 с.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям: экономическая целесообразность; конкурентоспособность.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 3.

От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Этапы реализации депозитной политики: анализ среды, места и роли банка на депозитном рынке (географическое положение банка, достаточность филиальной сети, город или сельская местность, наличие конкурентов и др.; демографическая; экономическая; правовая; технологическая; социально-культурная ситуация в регионе); диагностика (синтез результатов анализа, критическая оценка, выявление сильных, слабых сторон банка, его рисков и перспектив); прогноз развития банка на рынке сбережений при сохранении влияния действующих факторов. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник / Т.М. Костерина. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 332 с.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

Далее ставится цель депозитной политики, определяются задачи и направления политики.

Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются: стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса; тактика банка по организации формирования ресурсной базы; контроль за реализацией депозитной политики. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник / Т.М. Костерина. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 332 с.

Конкретно в депозитной политике банк предусматривает перспективы роста собственных средств, а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных средств; предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами и вкладами на срок и депозитами до востребования; основной контингент по вкладам и депозитам и т.д.

При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т.п. Такое комплексное обслуживание играет существенную роль при установлении соотношений между уровнями процентных ставок по кредитным и депозитным операциям банка. Особое значение имеет уровень депозитного процента, т.е. процента, выплачиваемого клиентам коммерческого банка по привлеченным вкладам (депозитам), поскольку основу депозитной деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению ими денежных средств.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики. В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена.

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 5. Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации. К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник / Т.М. Костерина. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 332 с.

Современная депозитная политика коммерческого банка должна учитывать интересы различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также быть дифференцированной по суммам и срокам хранения вклада. Коммерческим банкам необходимо ориентироваться на требования и возможности различных категорий вкладчиков - от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка.

Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми банком для привлечения ресурсов, являются: открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств; открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств; выпуск и продажа банковских векселей; открытие на банк лимитов со стороны других банков, позволяющее привлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов. Рассматривая воздействие факторов, влияющих на развитие политической и экономической ситуации, можно выделить некоторые из них, в наибольшей степени отражающиеся на принятии решений в области банковской депозитной политики: отсутствие реальных экономических и, что самое главное, политических предпосылок для стабилизации и оживления экономики; дальнейший рост инфляционных ожиданий; сокращение реальных доходов населения и дальнейшая процентная дифференциация соотношения «бедные/богатые»; отсутствие понимания того, что опасна не сама по себе девальвация, а девальвация непрогнозируемая; резкое сужение финансовой базы банковской системы в условиях падения реальных доходов.

Одним из важных вопросов теоретической части данного исследования является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

· в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

· по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);

· в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

· в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

· в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

· в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы). Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2016. - 448 с.

Формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся:

· масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

· отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

· недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

· отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

· недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

· прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;

· влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

· межбанковская конкуренция;

· состояние денежного и финансового рынка России;

· отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов по депозитам - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н11 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100 %.

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

· установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

· изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

· рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

· проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.