Совершенствование депозитной политики банка

12,30%

11,80%

11,80%

11,80%

От 10 000 000

11,30%

12,50%

12,00%

12,00%

12,00%

Если сравнить вклад «Комфортный Онлайн» и вклад «Комфортный», то можно сделать вывод о том, что по онлайн вкладу выплачиваются более высокие проценты (примерно на 0,40 % - 0,50 % больше). Вкладывать свои средства в рублях по данному вкладу выгоднее на 12 месяцев, так как по этому сроку клиенту начислят наибольший процент по вкладу.

Ставки по вкладу «Комфортный» в долларах США и евро идентичны ставкам по вкладу «Комфортный Онлайн» в долларах США и евро. То есть, если по данному виду вклада в рублях клиенту выгоднее открывать и вести его онлайн, то в долларах США и евро нет разницы, каким способом открывать и вести вклад.

Таблица 14 «Вклад «Комфортный» в долларах США».

Валюта вклада/ Срок вклада	6 месяцев	12 месяцев	18 месяцев	2 года	3 года
	Ставки, в %
От 100	3,50	3,50	2,50	2,60	2,60
От 100 000	4,30	4,50	2,90	2,90	3,10
От 10 000 000	4,30	4,50	3,00	3,00	3,25

Таблица 15 «Вклад «Комфортный» в евро».

Валюта вклада/ Срок вклада	6 месяцев	12 месяцев	18 месяцев	2 года	3 года
	Ставки, в %
От 100	3,00%	3,00%	2,00%	2,10%	2,10%
От 100 000	3,40%	3,40%	2,40%	2,40%	2,60%
От 10 000 000	3,50%	3,50%	2,50%	2,50%	2,75%

Помимо изложенных выше вкладов ПАО Банк «Возрождение» представляет своим клиентам еще 2 вида вклада: «Возрождение - Доходный с ежемесячными выплатами» и «Возрождение - Мультивалютный». Рассмотрим эти вклады более подробно.

Вклад «Возрождение - Доходный с ежемесячными выплатами» обеспечивает стабильно высокий доход на длительный срок (таблица 16).

Таблица 16 «Возрождение - Доходный с ежемесячными выплатами» в рублях на 17.05. 2016 г.».

Валюта вклада/ Срок вклада	91 день	181 день	367 дней	547 дней	735 дней
	Ставки, в %
3 000 - 100 000	10,20%	10,50%	11,70%	11,20%	11,20%
100 000 - 500 000	10,40%	10,70%	11,90%	11,40%	11,40%
500 000 - 700 000	10,60%	10,90%	12,10%	11,60%	11,60%
700 000 - 10 000 000	10,80%	11,10%	12,30%	11,80%	11,80%
10 000 000 и более	11,00%	11,30%	12,50%	12,00%	12,00%

Таблица 17 «Вклад «Возрождение - Доходный с ежемесячными выплатами» в долларах США».

Валюта вклада/ Срок вклада	91 день	181 день	367 дней	547 дней	735 дней
	Ставки, в %
100 - 10 000	3,20%	3,20%	3,20%	2,20%	2,20%
10 000 - 50 000	3,50%	3,50%	3,50%	2,50%	2,50%
50 000 - 100 000	3,80%	4,30%	4,50%	2,80%	2,80%
100 000 - 1 000 000	3,90%	4,30%	4,50%	2,90%	2,90%
1 000 000 и более	4,00%	4,30%	4,50%	3,00%	3,00%

Таблица 18.

Валюта вклада/ Срок вклада	91 день	181 день	367 дней	547 дней	735 дней
	Ставки, в %
100 - 10 000	2,70%	2,70%	2,70%	1,70%	1,70%
10 000 - 50 000	3,00%	3,00%	3,00%	2,00%	2,00%
50 000 - 100 000	3,30%	3,30%	3,30%	2,30%	2,30%
100 000 - 1 000 000	3,40%	3,40%	3,40%	2,40%	2,40%
1 000 000 и более	3,50%	3,50%	3,50%	2,50%	2,50%

Вносить деньги во вклад «Возрождение - Доходный с ежемесячными выплатами» в рублях выгоднее на срок 367 дней, в долларах - на срок от 91 дня до 367 дней, в зависимости от вносимой суммы, в евро - также на срок от 91 дня до 367 дней, независимо от вносимой суммы.

Вклад «Возрождение - Мультивалютный» - универсальный вклад, для осуществления гибкого управления своим счетом, в зависимости от ситуации на валютным рынке (таблица 19).

Минимальной суммой первоначального вклада является 50 000 руб. (или эквивалент в иностранной валюте); максимальная сумма вклада -- устанавливается отдельно для каждого счета: 50 000 000 рублей / 1 000 000 долларов США / 1 000 000 евро; минимальная сумма пополнения наличными - 1 000 рублей / 50 долларов США / 50 евро; проценты по вкладу выплачиваются в конце срока и могут быть причислены к сумме вклада (капитализированы), либо перечислены на СКС или иной вклад в Банке; частичные снятия по вкладу не предусмотрены в случае досрочного расторжения договора доход начисляется исходя от Ѕ ставки вклада. При досрочном расторжении договора клиенту одновременно выплачивается средства во всех размещенных во вкладе валютах.

Таблица 19 «Ставки по вкладу «Возрождение - Мультивалютный» на 17.05. 2016 г.».

Валюта вклада/ Срок вклада	6 месяцев	12 месяцев Для вкладов, открытых после 16.10.2008 г.	18 месяцев
Рубли	8,90%	8,50%	7,90%
Доллары США	0,50%	0,90%	1,00%
Евро	0,50%	0,90%	1,00%

Вклад «Возрождение - Мультивалютный ВИП» - Срочный депозит с возможностью Довложения и Частичных снятий, открываемый одновременно в нескольких валютах (рубли, доллары США, евро).

Минимальный первоначальный взнос - 10 000 000 рублей (или эквивалент в иностранной валюте); максимальная сумма вклада - устанавливается отдельно для каждого счета: 200 000 000 рублей / 2 000 000 долларов США / 2 000 000 евро; размер неснижаемого остатка - 5 000 000 рублей (или эквивалент в иностранной валюте); минимальная сумма пополнения наличными - 50 000 рублей (или эквивалент в иностранной валюте); срок вклада - 18 месяцев; проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно; при нарушении условия по неснижаемому остатку вклада договор вклада расторгается; при досрочном расторжении договора (в т. ч. при нарушении неснижаемого остатка) клиенту одновременно выплачиваются средства во всех размещенных во вкладе валютах. Доход при досрочном расторжении составляет ѕ ставки, исходя из остатка вклада по счету в соответствующей валюте за срок нахождения во вкладе средств в данной валюте.

Кроме того, ПАО Банк «Возрождение» для своих постоянных клиентов, участников зарплатного проекта, а также пенсионеров предлагает увеличение процентных ставок по вкладам (примерно на 0,10 % - 0,20 % годовых больше).

Также ПАО Банк «Возрождение» принимает участие в системе страхования вкладов. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей.

Проценты по вкладу, которые в соответствии с договором должны быть перечислены на дату наступления страхового случая (капитализированные проценты), являются застрахованными.

2.3 Анализ депозитного портфеля ПАО Банк «Возрождение»

Основной целью депозитной политики ПАО Банк «Возрождение» является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

В ходе проведения депозитных операций подразделения банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.

Проанализируем состав и структуру депозитного портфеля ПАО Банк «Возрождение» за 2012 - 2015 гг. (Таблица 20).

Таблица 20 «Состав и структура депозитного портфеля ПАО Банк «Возрождение», млн. руб.».

Показатель	2012 г.	2013 г.	Отклонение ± к 2012 году	2014 г.	Отклонение ± к 2013 году	2015 г.	Отклонение ± к 2014 году
Депозиты корпоративных клиентов	36583	28996	-7587	8 400	-20596	8295	-105
Депозиты частных клиентов	80517	86464	+5947	87582	+1118	98942	+11360
Депозиты государственных и муниципальных учреждений	-	1821	+1821	-	-1821	-	-
Субординированные депозиты	6051	4024	-2027	3563	-461	3730	+167
Итого:	123151	121305	-1846	99545	-21760	110967	+11422

По данным таблицы 20 можно сделать вывод, что за 2012 - 2015 гг. произошло повышение только вкладов населения. За изучаемый период они увеличились за 2013 год на 5 947 млн. руб. или на 7,39 % и составили 86 464 млн. руб., в 2014 году увеличились на 1 118 млн. руб. или на 1,29 % и составили 87 582 млн. руб., а в 2015 году увеличились на 11 360 млн. руб. или на 12,97 % и составили 98 942 млн. руб. (Рисунок 12).

Из всех основных представленных в ПАО Банк «Возрождение» видов вкладов только по вкладу «Комфортный» произошло увеличение как в абсолютном выражении, так и в относительном выражении. Этот вид вклада занимает наибольший удельный вес по сравнению с остальными вкладами. Так, в 2012 г. сумма по вкладу «Комфортный» составила 43 467 млн. руб. или 35,30 % от общего удельного веса. В 2013 г. произошло увеличение данного вклада до 47 478 млн. руб. или 39,14 %, а в 2014 г. вклад «Комфортный» немного снизился в абсолютном выражении (44 675 млн. руб.), а в отношении удельного веса произошло увеличение - 44,88 %. В 2015 году увеличился на 45,89 % и составил 65 180 млн. руб., а в отношении удельного веса еще большее увеличение - 58,74 %.

Таблица 21 «Состав и структура депозитного портфеля ПАО Банк «Возрождение» за 2012 - 2015 гг. (в млн. руб. / %)».

Показатель	2012 г.	Удельный вес, %	2013 г.	Удельный вес, %	2014 г.	Удельный вес, %	2015 г.	Удельный вес, %
Вклад «Комфортный Онлайн»	12805	10,40	11033	9,10	7720	7,76	6176	5,57
Вклад «Доходный Онлайн»	32585	26,46	36673	30,23	26015	26,13	24715	22,27
Вклад «Комфортный»	43467	35,30	47478	39,14	44675	44,88	65180	58,74
Вклад «Возрождение - Доходный с ежемесячными выплатами»	17919	14,55	15588	12,85	14768	14,84	11076	9,98
Вклад «Возрождение - Мультивалютный»	16375	13,30	10533	8,68	6367	6,40	3820	3,44
Всего:	123151	100,0	121305	100,0	99545	100,0	110967	100,0

Вторым по удельному весу является вклад «Доходный Онлайн». За изучаемый период произошло снижение данного вида вклада на 7 870 млн. руб. На начало периода в 2012 году он составлял 32 585 млн. руб. (26,46 %), а на конец периода в 2015 году снизился до 24 715 млн. руб. (22,27 %). Но наибольшее значение данного вклада наблюдалось в 2013 г. - 36 673 млн. руб. (30,23 %).

Самое большое снижение наблюдалось по вкладу «Возрождение - Мультивалютный». Это можно объяснить тем, что в связи со снижением курса рубля по отношению к иностранной валюте гражданам стало не выгодно вкладывать свои средства в этот вклад. Если на начало изучаемого периода в 2012 году сумма по данному вкладу составляла 16 375 млн. руб. (13,30 %), то на конец периода в 2015 году она снизилась до 3 820 млн. руб. (3,44 %). По вкладу «Комфортный Онлайн» также произошло снижение в абсолютном и относительном выражении. В 2012 г. сумма по данному вкладу составила 12 805 млн. руб. (10,40 %), а в 2015 г. снизилась до 6 176 млн. руб. (5,57 %). Вклад «Возрождение - Доходный с ежемесячными выплатами» за изучаемый период снизился на 6 843 млн. руб. и на конец изучаемого периода в 2015 году сумма по нему составила 11 076 млн. руб.

Структура депозитного портфеля ПАО Банк «Возрождение» за 2012 - 2015 гг. представлена.

Теперь рассмотрим, на какой срок население вкладывает свои средства в банк (Таблица 22).

Таблица 22 «Структура депозитного портфеля по вкладам физических лиц по срочности ПАО Банк «Возрождение» за 2012 - 2015 гг.».

Показатель	2012 г.	Удельный вес, %	2013 г.	Удельный вес, %	2014 г.	Удельный вес, %	2015 г.	Удельный вес, %
Краткосрочные	50341	40,88	63115	52,03	58100	58,37	52290	47,12
Среднесрочные	43045	34,95	36556	30,14	28899	29,03	31992	28,83
Долгосрочные	29765	24,17	21634	17,83	12546	12,60	26685	24,05
Всего:	123151	100,0	121305	100,0	99545	100,0	110967	100,0

Объем депозитного портфеля физических лиц ПАО Банк «Возрождение» с каждым годом снижается. Наибольший удельный вес депозитного портфеля по срокам приходится на краткосрочные депозиты (до 1 года), которые составляют 40,88 %, 52,03 % , 58,37 % и 47,12 % соответственно в 2012 г., 2013 г., 2014 г. и 2015 г. Хотя удельный вес краткосрочных депозитов и постепенно увеличивался, но в абсолютном выражении в 2014 г. по сравнению с 2013 г. произошло снижение на 5 015 млн. руб. и в 2015 году по сравнению с 2014 годом произошло снижение на 5 810 млн. руб. На начало периода в 2012 году они составили 50 341 млн. руб., а на конец периода в 2015 году - 52 290 млн. руб. В 2013 г. наблюдалось наивысшее значение - 63 115 млн. руб. Такое значительное можно объяснить непростой экономической ситуацией в стране, когда население массово стало изымать свои средства из банков.

Из всех представленных в ПАО Банк «Возрождение» видов вкладов только по вкладу «Комфортный» произошло увеличение, как в абсолютном выражении, так и в относительном выражении. Этот вид вклада занимает наибольший удельный вес по сравнению с остальными вкладами. Этот вид вклада занимает наибольший удельный вес по сравнению с остальными вкладами. Так, в 2012 г. сумма по вкладу «Комфортный» составила 43 467 млн. руб. или 35,30 % от общего удельного веса. В 2013 г. произошло увеличение данного вклада до 47 478 млн. руб. или 39,14 %, а в 2014 г. вклад «Комфортный» немного снизился в абсолютном выражении (44 675 млн. руб.), а в отношении удельного веса произошло увеличение - 44,88 %. В 2015 году увеличился на 45,89 % и составил 65 180 млн. руб., а в отношении удельного веса еще большее увеличение - 58,74 %.

Вторыми по удельному весу оказались среднесрочные депозиты, но они также как и краткосрочные снизились за изучаемый период. Так, в 2012 г. они составили 43 045 млн. руб. (34,95%), а в 2015 г. снизились до 31 992 (28,83 %).

Долгосрочные депозиты в период 2012 - 2015 гг. снизились на 8,90 % (29 765 млн. руб. и 26 685 млн. руб. соответственно в 2012 году и в 2015 году).

Представим структуру депозитов физических лиц графически (Рисунок 14).

3. Совершенствование депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»

3.1 Проблемы и перспективы совершенствования депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»

Для успешного поступательного движения вперед, формирования прочных основ, обеспечивающих устойчивый рост и развитие банка, работники банка должны активно работать над повышением качества традиционных услуг, освоением и внедрением новых перспективных технологий и финансовых инструментов в целях полного удовлетворения потребностей своих клиентов. Клиенты - это основа любого бизнеса. И если клиенты не будут удовлетворены, то банк их потеряет, как только на рынке появятся конкуренты. В период бурного развития технологий и нарастающей конкуренции клиенты становятся основным активом финансовой организации, поэтому стратегия борьбы за них должна быть подчинена одной цели - максимальному удовлетворению потребностей клиентов.

При разработке комплексного подхода к проблемам процентной политики в области депозитных операций следует учитывать, во-первых, объективность условий установления процентов по всем видам вкладов, экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а во-вторых, необходимость обеспечения их увязки с процентными ставками по активным банковским операциям. Построение эффективной процентной политики любого банка должно исходить из необходимости достижения оптимального привлечения свободных денежных средств на счета в банки, получение всеми подразделениями банка прибыли, а также обеспечение гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2016. - 448 с.

Рекомендуется предоставить населению возможность размещать денежные средства в значительно большее число вкладов. Чтобы повысить заинтересованность людей и удовлетворить их спрос того количества видов вкладов, которые предлагает банк, явно недостаточно. Максимальная сумма по такому кредиту составляет 1 500 тыс. руб. Но сейчас многие клиенты предпочитают не брать кредит, так как считают, что он им не выгоден. Такое мнение складывается из множества факторов, таких как залог автомобиля, обязательное оформление КАСКО, при техническом обслуживании автомобиля при дорожно-транспортном происшествии выплата страховки производится банком и многое другое.

К тому же в современной непростой экономической ситуации далеко не все могут позволить себе приобрести новый автомобиль в салоне. Значительная часть граждан приобретают автомобили на вторичном рынке.

Поэтому ПАО Банк «Возрождение» может ввести в свою линейку потребительских кредитов «Кредит на покупку подержанного автомобиля».

Банк может установить по новому кредиту максимальную сумму в 500 тыс. руб. (так как более дорогой автомобиль, как правило, приобретается в автосалоне), сроком до 5 лет под 22 % годовых. Обеспечением также будет выступать автомобиль, но к оформлению КАСКО и остальному техническому обслуживанию автомобиля банк не будет иметь никакого отношения.

Однако, несмотря на разнообразие вкладов, в стране отсутствуют принципиально новые формы привлечения средств населения. Хотя и говориться о постоянном росте доверия населения к банковской системе, значительная его часть все еще боится вкладывать свои сбережения в экономику страны. В связи с этим банку рекомендуется разработать и внедрить такой вид вклада в национальной валюте, при котором основная его сумма будет привязана к какой-либо стабильной иностранной валюте (доллар США, Евро). Это позволит увеличить объем привлеченных средств населения в рублях, повысив уверенность вкладчиков в защите их сбережений от негативных последствий инфляции, причем это даст им возможность получить дополнительный доход.

Кроме того, на рынке банковских услуг у изучаемого банка достаточно более востребованных конкурентов. Чтобы победить в конкурентной борьбе ПАО Банк «Возрождение» должен достичь следующих целей: качество услуг сделать выше, чем в других банках, постоянно предлагать и внедрять новые виды услуг; повысить культуру обслуживания клиентов; наладить контакты с руководством предприятий, организаций и с их экономическими службами.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. В соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений», вступившим в силу с 1 января 2014 года, создается система гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования. Данная система призвана обеспечить сохранность номинала всех поступлений на пенсионный счет застрахованного лица, который гарантированно сохранится для расчета предстоящей пенсии. В случае, если пенсия уже назначена, ее размер гарантируется полностью. При недостаточности средств негосударственных пенсионных фондов для обеспечения сохранности накоплений, застрахованных лиц будут использоваться средства фонда гарантирования пенсионных накоплений, формируемого в Агентстве за счет взносов негосударственных пенсионных фондов и Пенсионного фонда России. Минимальная ставка взносов составит 0,0125 % суммы средств пенсионных накоплений, сформированных у страховщика по состоянию на 31 декабря. Администратором системы является Агентство по страхованию вкладов. Оно будет аккумулировать взносы, и контролировать их поступление, а также инвестировать средства фонда гарантирования пенсионных накоплений. При наступлении гарантийных случаев Агентство будет осуществлять выплаты гарантийного возмещения. В случае аннулирования лицензии негосударственного пенсионного фонда оно также будет выполнять функции его ликвидатора (конкурсного управляющего).

При работе с физическими лицами интересным бы оказался срочный или переводной депозит физического лица в рублях или валюте, причисленные проценты по которому и сумма вклада по окончанию срока действия причислялись бы на карту-счет. Чтобы заинтересовать вкладчиков, можно предложить по такому вкладу: более высокий процент; бесплатно выдаваемая платежная карточка в момент оформления вклада; продаваемая по льготной цене платежная карточка; проценты, причисляемые в момент оформления вклада.

В настоящее время анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты - это основной источник операционных доходов (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные). С одной стороны банк заинтересован в том, чтобы платить более низкий процент, с другой - он должен устанавливать «конкурентоспособный» процент, чтобы привлечь клиентов, для которых основной критерий - доходность вклада. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2016. - 452 с.

Большое значение имеет оценка мотивации клиентов при выборе банка. Некоторые банки в целях определения мотивов, побуждающих клиентов открывать счета, проводят анкетирование на этапе открытия и закрытия счета. Как показывают исследования, для корпоративных клиентов важным является имидж банка, предоставление полного комплекса услуг, открытость банка для общения с клиентом, высокая скорость проведения платежей и т.п. Немаловажную роль играют рекомендации других клиентов. Основной причиной закрытия счета является предложение банками-конкурентами более привлекательных условий обслуживания. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2016. - 448 с. Максимальная сумма по такому кредиту составляет 1 500 тыс. руб. Но сейчас многие клиенты предпочитают не брать кредит, так как считают, что он им не выгоден. Такое мнение складывается из множества факторов, таких как залог автомобиля, обязательное оформление КАСКО, при техническом обслуживании автомобиля при дорожно-транспортном происшествии выплата страховки производится банком и многое другое.

К тому же в современной непростой экономической ситуации далеко не все могут позволить себе приобрести новый автомобиль в салоне. Значительная часть граждан приобретают автомобили на вторичном рынке.

Поэтому ПАО Банк «Возрождение» может ввести в свою линейку потребительских кредитов «Кредит на покупку подержанного автомобиля».

Банк может установить по новому кредиту максимальную сумму в 500 тыс. руб. (так как более дорогой автомобиль, как правило, приобретается в автосалоне), сроком до 5 лет под 22 % годовых. Обеспечением также будет выступать автомобиль, но к оформлению КАСКО и остальному техническому обслуживанию автомобиля банк не будет иметь никакого отношения.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что коммерческие банки на современном этапе, уже осознав важность депозитных операций в своей деятельности и формировании ресурсной базы, активно взялись за развитие этого направления деятельности, однако им предстоит сделать еще очень многое, для того чтобы выжить в условиях жесткой конкуренции.

3.2 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»

С целью расширения ресурсного потенциала ПАО Банк «Возрождение» необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Депозитная политика ПАО Банк «Возрождение» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана на людей с разными уровнями дохода.

Этого можно достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше.

Примером целевого вклада могут стать так называемые «новогодние вклады», «рождественские вклады», «вклад для свадьбы» т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Ввести централизованное открытие депозитных счетов и сопровождение депозитных договоров клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

Для клиентов с разным уровнем дохода ПАО Банк «Возрождение» мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П., Кроливецкая, ЮРАЙТ, 2015. - 546 с.

Для наибольшей заинтересованности клиентов ПАО Банк «Возрождение» может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Например, можно ввести новый вид вклада «Комфортный +» и создать оптимальные условия. Цель данного вклада - привлечение новых клиентов и увеличение ресурсной базы банка.

Условия по вкладу: открытие вклада любому лицу при предъявлении паспорта; возможность открывать вклад на имя другого лица; минимальная сумма вклада - 10 000 рублей; срок привлечение средств: от одного месяца до двух лет; процентная ставка - фиксированная процентная ставка, которая не зависит от уровня ставки рефинансирования; возможность пополнять вклад на протяжении всего срока хранения; расходные операции по вкладу не производятся; проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно в последний рабочий день месяца и причисляются к сумме вклада; при невостребовании вклада проводится автоматическая пролонгация вклада на новый срок на прежних условиях по процентной ставке, предусмотренной в договоре.

Преимущества данного вклада для вкладчиков: возможность пополнения вклада; автоматическая пролонгация вклада; ежемесячная капитализация процентов.

Преимущества для банка: привлечение новых клиентов; накопление ресурсной базы.

Главное отличие данного вклада от привлекаемых банком - невысокая сумма вклада и выгодная процентная ставка. Для вкладчиков, которые не стремятся хранить деньги в банках длительное время, данный вид вклада является выгодным. Есть возможность получения клиентом кредита на потребительские нужды по выгодной процентной ставке.

Сравним процентные расходы по предложенному вкладу и вкладу существующего в банке, например с «Комфортный», при условии одинакового срока хранения и одинаковой суммы остатка по вкладу.

Остаток по вкладу «Комфортный» - 10 000 руб.;

Процентная ставка - 10,70 % годовых;

Срок нахождения средств во вкладе - 181 день;

Период начисления процентов - 30 дней, количество дней в году - 365 дней.

По условиям вклада начисленные проценты присоединяются к остатку по вкладу и на начисленные проценты начисляются проценты (капитализация).

Расчет процентов за 1-й месяц:

Сумма процентов = 10 000 *10,70 * 30 / 100 * 365 = 87,95 руб.

Расчет за 2-й месяц:

(10 000 + 87,95) * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 88,72 руб.

Расчет за 3-й месяц:

(10 087,95 + 88,72) * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 89,50 руб.

Расчет за 4-й месяц:

(10 176,67 + 89,50) * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 90,29 руб.

Расчет за 5-й месяц:

(10 266,17 + 90,29) * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 91,08 руб.

Расчет за 6-й месяц:

(10 356,46 + 91,08) * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 91,88 руб.

То есть, за 181 день вкладчик получит 539,42 руб., а общая сумма по вкладу составит 10 539,42 руб.

Произведем расчеты по вкладу «Комфортный +».

Остаток по вкладу - 10 000 руб.;

Процентная ставка - 11,50 % годовых;

Срок нахождения средств во вкладе - 181 дней.

Период начисления процентов - 30 дней, количество дней в году - 365 дней. По условиям вклада начисленные проценты зачисляются на отдельный счет и на проценты процент не начисляется.

Расчет процентов за 1-й месяц:

Сумма процентов = 10 000 *11,50 * 30 / 100 * 365 = 94,52 руб.

Расчет за 2-й месяц:

10 000 * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 94,52 руб.

Расчет за 3-й месяц:

10 000 * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 94,52 руб.

Расчет за 4-й месяц:

10 000 * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 94,52 руб.

Расчет за 5-й месяц:

10 000 * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 94,52 руб.

Расчет за 6-й месяц:

10 000 * 10,70 * 30 / 100 * 365 = 94,52 руб.

То есть, за 181 день вкладчик получит 567,12 руб., а общая сумма по вкладу составит 10 567,12 руб.

Таким образом, при сравнении процентных расходов по приведенным вкладам можно сделать вывод, что для вкладчика наибольшие проценты составят по вкладу «Комфортный +», поскольку данный вклад предусматривает самую высокую процентную ставку.

Однако банк тем больше сокращает свои расходы, чем меньшая сумма процентов выплачена вкладчикам. С данной точки зрения для банка более выгодным является уже существующий вклад «Комфортный» по сравнению с предложенным вкладом «Комфортный +».

Поскольку сокращение затрат напрямую влияет на размер прибыли банка, то можно говорить, что на данную сумму сокращенных затрат банк больше получит прибыли.

Однако, поскольку банк испытывает трудности в дополнительных ресурсах для использования их в долгосрочном инвестировании, то целью данного вклада является не именно максимизация прибыли, а привлечение новых клиентов, которые будут заинтересованы в длительном хранении средств. И тем самым банк получит долгосрочную перспективу в виде возможности использования данных средств в кредитных операциях и соответственно получит процентные доходы от размещения ресурсов. А это в свою очередь и принесет напрямую прибыль банку.

В целях снижения риска ликвидности банка возникает необходимость по принятию защитных мер при внезапном непредвиденном и досрочном изъятии срочных вкладов населением. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения кредитного рынка.

Следовательно, необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов. При этом банку следует обратить внимание на то, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты. В то же время при осуществлении кредитных операций банк не разграничивает свои средства в том, какие именно ресурсы направляются на кредиты: срочные ли депозиты или ресурсы приобретенные, например, на бирже или в других банках. Поэтому депозитная политика должна предусматривать примерно похожие сроки размещения и привлечения средств, что в принципе в настоящее время и происходит.

Кроме того можно предложить использовать розыгрыши лотерей. К примеру, при нахождении денежных средств в размере свыше 2 000 тыс. руб. более 1 года при окончании срока вклада предлагать переоформить вклад на новый срок и при этом участвовать в розыгрыше лотереи. При условии выигрыша, вкладчик имеет право на процентную ставку по вкладу на 1 % выше ставки, предусмотренной по договору, на весь срок оформления депозита.

Предлагается для постоянных вкладчиков установить по окончании срока вклада поощрительный приз в виде возможности получения кредита на потребительские нужды по процентной ставке, установленной ниже, чем предусмотрено по существующим кредитам. Установить, что постоянными вкладчиками признаются физические лица, у которых денежные средства хранятся в данном банке от трех и более лет, при этом сумма вклада должна быть не ниже 3 000 тыс. руб. Если вкладов несколько, то общая сумма денежных средств суммируется.

Такая мера также будет способствовать привлечению новых вкладчиков, при этом движущим и побудительным фактором для длительного размещения средств и их накопления будет именно возможность получения кредита.

Предложения по совершенствованию депозитных операций с физическими лицами представлены в Таблице 23.

В целом все предложенные мероприятия по совершенствованию депозитных операций направлены на увеличение ресурсной базы банка, привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, улучшение стабильности работы банка.

Таблица 23. «Предложения по совершенствованию депозитных операций с физическими лицами ПАО Банк «Возрождение»»

№ п/п	Предложение	Результат реализации предложения
1	Ввести новые виды вкладов: «Рождественский», «Новогодний», «Ко дню рождения», «Вклад для свадьбы»	Привлечение новых потенциальных вкладчиков
2	Увязать сроки оборачиваемости кредитов со сроками привлечения денежных средств	Снижение риска ликвидности банка при внезапном изъятии денежных средств
3	Зачисление денежных средств с пластиковой карточки на текущий счет при наличии номера этого счета	Возможность для клиента без обращения в банк самостоятельно перечислять денежные средства на текущий счет и вклад
4	Использовать розыгрыши лотерей	Привлечение новых вкладчиков
5	Предусмотреть поощрительный приз для постоянных вкладчиков в виде возможности получения кредита по пониженной процентной ставке и бесплатной пластиковой карты	Привлечение новых вкладчиков
6	Предусмотреть возможность погашения кредитов посредством списания денежных средств с вкладного счета	Снижение задолженности по кредитам и расширение способов погашения кредита

Но для того, чтобы банк получил дополнительную прибыль после расширения линейки вкладов и привлечения новых клиентов, можно предложить ввести новый вид потребительского кредита. ПАО Банк «Возрождение» предлагает своим клиентам - физическим лицам «Автокредит в салоне» под 19 % годовых на срок до 5 лет. Максимальная сумма по такому кредиту составляет 1 500 тыс. руб. Но сейчас многие клиенты предпочитают не брать автокредит, так как считают, что он им не выгоден. Такое мнение складывается из множества факторов, таких как залог автомобиля, обязательное оформление КАСКО, при техническом обслуживании автомобиля при дорожно-транспортном происшествии выплата страховки производится банком и многое другое.

К тому же в современной непростой экономической ситуации далеко не все могут позволить себе приобрести новый автомобиль в салоне. Значительная часть граждан приобретают автомобили на вторичном рынке.

Поэтому ПАО Банк «Возрождение» может ввести в свою линейку потребительских кредитов «Кредит на покупку подержанного автомобиля».

Банк может установить по новому кредиту максимальную сумму в 500 тыс. руб. (так как более дорогой автомобиль, как правило, приобретается в автосалоне), сроком до 5 лет под 22 % годовых. Обеспечением также будет выступать автомобиль, но к оформлению КАСКО и остальному техническому обслуживанию автомобиля банк не будет иметь никакого отношения.

Например, если клиент воспользуется «Кредитом на покупку подержанного автомобиля» и возьмет кредит суммой 300 тыс. руб. на 2 года под 22 % годовых, то банк получит 73,8 тыс. руб. прибыли.

А это в свою очередь позволит покрыть повышенные процентные выплаты по новым вкладам.

Заключение

Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту разнообразные банковские продукты и услуги. Все банки в Российской Федерации по своей специфике универсальны. Существует определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них отдается предпочтение привлечению и размещению временно свободных денежных средств клиентов во вклады. Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

В первой главе данной работы были рассмотрены теоретические аспекты банковских вкладов населения. Дано понятие депозитов населения и рассмотрено их место в ресурсной базе банка. Кроме того, произведена классификация депозитов коммерческих банков, а также изучена система страхования банковских вкладов.

Во второй главе данной работы произведена общая организационно-экономическая характеристика ПАО Банк «Возрождение», в ходе которой установлено, что за изучаемый период у банка произошло увеличение активов и пассивов. В составе активов наибольший удельный вес составляли кредиты и авансы клиентам. В составе обязательств наибольший удельный вес составляли средства клиентов (депозиты). В составе капитала наибольший удельный вес занимала нераспределенная прибыль.

При анализе финансового состояния было установлено, что за изучаемый период произошло значительное снижение совокупного дохода за год. Так, если в 2012 г. он составил 2 359 млн. руб., то в 2015 г. снизился на 3 938 млн. руб. и составил -1 579 млн. руб. Комиссионные доходы, которые получал банк, за изучаемый период снизились на 932 млн. руб., кроме того на фоне этого снижения произошло увеличение комиссионных расходов на 323 млн. руб. При анализе обязательных нормативов банка был сделан вывод, что все нормативы соответствуют требуемому значению, а значит можно сказать, что данный банк можно отнести к банкам, имеющим приемлемый уровень риска, позволяющий сохранить финансовую устойчивость. Кроме того была изучена депозитная политика ПАО Банк «Возрождение», рассмотрены все виды представленных вкладов и динамика показателей по ним. Был сделан вывод, что за изучаемый период произошло уменьшение депозитного портфеля ПАО Банк «Возрождение».

В третье главе были предложены рекомендации по совершенствованию депозитной политики ПАО Банк «Возрождение», в частности разработаны новые виды вкладов. Для привлечения новых вкладчиков ПАО Банк «Возрождение» может ввести новые виды вкладов, такие как «Новогодний», «Рождественский», «Ко дню рождения», «Вклад для свадьбы». Данные виды вкладов предусмотрены на более короткий срок и приурочены к определенной дате. Также банку необходимо увязать сроки оборачиваемости кредитов со сроками привлечения денежных средств. Это позволит снизить риск ликвидности при внезапном изъятии денежных средств. Кроме того, разработанный вклад «Комфортный +» с более высокими процентными ставками позволит расширить клиентскую базу банка. А для того, чтобы покрыть возросшие расходы по выплате процентов по новым вкладам ПАО Банк «Возрождение» может ввести новый потребительский кредит. По новому кредиту «Кредит на покупку подержанного автомобиля» банк может установить по новому кредиту максимальную сумму в 500 тыс. руб. (так как более дорогой автомобиль, как правило, приобретается в автосалоне), сроком до 5 лет под 22 % годовых. Обеспечением также будет выступать автомобиль, но к оформлению КАСКО и остальному техническому обслуживанию автомобиля банк не будет иметь никакого отношения. Например, если клиент воспользуется «Кредитом на покупку подержанного автомобиля» и возьмет кредит суммой 300 тыс. руб. на 2 года под 22 % годовых, то банк получит 73,8 тыс. руб. прибыли. А это в свою очередь позволит покрыть повышенные процентные выплаты по новым вкладам.

Подводя итоги необходимо отметить, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику самостоятельно, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 г. № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 г.

2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) № 51-ФЗ принят Государственной думой 30 ноября 1994 г (ред. от 31.01.2016 г.); (часть вторая) № 14-ФЗ принят Государственной думой 26 января 996 г. (ред. от 29.06.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015 г.); (часть третья) № 146-ФЗ принят Государственной думой 26 ноября 2001 г. (ред. от 09.03.2016 г.); (часть четвертая) № 230-ФЗ принят Государственной думой 18 декабря 2006 г. ред. от 28.11.2015, с изм. от 30.12.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016 г.) (КонсультантПлюс).

3. Налоговый кодекс РФ (часть первая) № 146-ФЗ принят Государственной думой 31 июля 1998 г. (ред. от 26.04.2016 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.05.2016 г.); (часть вторая) № 117-ФЗ принят Государственной думой 05 августа 2000 г. (ред. от 05.04.2016, с изм. от 13.04.2016 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.05.2016 г.) (КонсультантПлюс).

4. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 30.12.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016 г.) (КонсультантПлюс).

5. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 05.04.2016 г.) (КонсультантПлюс).

6. Федеральный закон № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» принят Государственной Думой 26 декабря 1995 г. (ред. от 29.06.2015 г.) (КонсультантПлюс).

7. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 30.12.2015 г.) (КонсультантПлюс).

8. Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. 13.07.2015 г.) (КонсультантПлюс).

9. Федеральный закон от 28.12.2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» (ред. от 30.12.2015 г.) (КонсультантПлюс).

10. Положение от 30.12.1999 г. № 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» (ред. от 01.06.2005 г.) (КонсультантПлюс).

11. Положение от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2004 г. № 5489) (ред. от 24.04.2014 г.) (КонсультантПлюс).

12. Положение Центрального банка РФ от 16.07.2012 г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (КонсультантПлюс).

13. Положение от 09.08.2013 г. № 404-П «О проведении Банком России депозитных операций с кредитными организациями» (утв. Банком России) (Зарегистрировано в Минюсте России 21.10.2013 г. № 30229) (ред. от 09.09.2015 г.) (КонсультантПлюс).

14. Письмо Банка России от 18.12.1992 г. № 23 «Дополнение к письму Банка России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» (КонсультантПлюс)..

15. Письмо Банка России от 24.06.1993 г. № 40 «Дополнение к письму Банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» (КонсультантПлюс).

16. Письмо Банка России от 27.03.1996 г. № 25-1-322 «О методических рекомендациях по проверке депозитных операций» (КонсультантПлюс).

17. Письмо Банка России от 08.02.2001 г. № 20-Т «О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами» (КонсультантПлюс).

18. Устав ПАО Банк «Возрождение».

19. Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО Банк «Возрождение» за 2013 г.

20. Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО Банк «Возрождение» за 2014 г.

21. Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО Банк «Возрождение» за 2015 г.

22. Консолидированный отчет о прибыли и убытке и прочем совокупном доходе ПАО Банк «Возрождение» за 2013 г.

23. Консолидированный отчет о прибыли и убытке и прочем совокупном доходе ПАО Банк «Возрождение» за 2014 г.

24. Консолидированный отчет о прибыли и убытке и прочем совокупном доходе ПАО Банк «Возрождение» за 2015 г.

25. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушин О. И., Фетисов Г. Г., Валенцева Н. И. - М.: КНОРУС, 2016. - 800 с.

26. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2016. - 448 с.

27. Лаврушин О.И. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2016. - 320 с.

28. Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник для магистров / Под. ред. Тавасиева А.М., Мехрякова В.Д., Лариной О.И. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 735 с.

29. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2016. - 452 с.

30. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Магистр, 2016. - 592 с.

31. Янкина И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: Учебник / И.А. Янкина. - М.: КНОРУС, 2016. - 190 с.

32. Ольхова Р.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2016. - 304 с.

33. Звонова Е.А. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 632 с.

34. Наточеева Н.Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Н.Н. Наточаева. - М.: Дашков и Кє, 2016. - 272 с.

35. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник / Т.М. Костерина. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 332 с.

36. Кузнецова В.В. Банковское дело. Практикум: Учебное пособие / Кузнецова В.В. , Ларина О.И. , Бычков В.П. - М.: КНОРУС, 2016 - 264 с.

37. Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник для СПО / Е.Ф. Жуков, Ю.А., Соколов. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 312 с.

38. Дворецкая А.Е. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / А.Е. Дворецкая. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 482 с.

39. Катасонов В.Ю. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / В.Ю. Катасонов. - 2-е изд. исп. и доп. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 500 с.

40. Мерцалова А.И. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: кассовые, расчетные, депозитные и кредитные операции: Учебное пособие / А.И. Мерцалова. - М.: КНОРУС, 2016. - 256 с.

41. Русанова О. Банковский менеджмент: Учебник / О. Русанова, Л. Бадалов, В. Маганов. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 300 с.

42. Стародубова Е.Б. Основы банковского дела: Учебник для вузов / Е.Б. Стародубова. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 288 с.

43. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П., Кроливецкая, ЮРАЙТ, 2015. - 546 с.

44. Герасимова Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С. - М.: Форум, 2015 - 272 с.

45. Маркова О.М. Операции сберегательных банков: Учебное пособие для вузов / О.М. Макарова. - М.: ИНФРА-М, 2015 - 288 с.

46. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: ЮРАЙТ, 2014. - 620 с.

47. Герасимова А.Е. К вопросу об уступке валютного депозита // Финансовые и бухгалтерские консультации. - 2016. - № 4.

48. Пашков Р., Юденков Ю. Депозитная политика // Бухгалтерия и банки. - 2016. - № 4.

49. Пашков Р., Юденков Ю. Формирование политики управления капиталом банка // Бухгалтерия и банки. - 2016. - № 2.

50. Селезнева И.П., Владимирова А.В. Развитие методики оценки и бухгалтерского учета финансовых вложений // Международный бухгалтерский учет. - 2015. - № 18.

51. Когденко В.Г., Крашенинникова М.С. Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетности // Международный бухгалтерский учет. - 2015. - № 17.

52. Бычков А.И. Банковский депозит: О рисках и преимуществах // Экономико- правовой бюллетень. - 2015. - № 10.

53. Дегтяренко А.С. Депозит: предсказуемые доходы и неожиданные расходы (как учесть операции по размещению денег на банковский депозит) // Главная книга. - 2015. - № 8.

54. Тальская М. Бегом за вкладчиком // Эксперт. - 2014. - № 34.

55. Никулина А.Н., Абалакин А.А. Депозитная политика коммерческих банков: инструменты, проблемы, перспективы // Проблемы экономики и менеджмента. - 2015. - № 4 (44).

56. Турбанов А.В. Участие Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства кредитных организаций // Деньги и кредит. - 2014. - № 3.

57. Насырова А. П. Депозитная политика коммерческого банка // Молодой ученый. - 2014. - № 2.

Размещено на Allbest.ru