Анализ кредитования коммерческим банком

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

банк кредитование кредитоспособность портфель

Введение

1. Теоретические аспекты организации банковского кредитования

1.1 Понятие и функции кредита

1.2 Сущность, виды и механизм кредитования физических лиц

1.3 Понятие и особенности кредитования юридических лиц

1.4 Методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком

2. Организация банковского кредитования в КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

2.1 Организационно-экономическая характеристика КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

2.2 Организация процесса кредитования в КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

2.3 Анализ кредитного портфеля КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Доходы от кредитной деятельности - самая крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40 % операционных доходов по активным операциям банков составляют проценты по кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным направлением деятельности банков.

Актуальность темы кредитования неоспорима, ведь кредитная операция является одной из главных банковских операций. Кредит как экономическая категория играет важную роль в рыночной экономике, являясь основным источником финансирования субъектов хозяйствования дополнительными денежными средствами.

Целью курсовой работы является исследование теоретических и практических аспектов организации банковского кредитования.

Задачами курсовой работы являются: рассмотрение понятия и функций кредита; изучение сущности, видов и механизма кредитования физических лиц; выявление особенностей кредитования юридических лиц; характеристика методов оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком; а также исследование организации банковского кредитования в КБ «Юниаструм Банк» (ООО).

В работе использованы монографический, экономико-статистический, логико-конструктивный, расчетно-коэффициентный методы исследования.

В процессе работы были использованы периодические издания и учебные пособия таких авторов, как Балабанов И.Т., Жарковская Е.П., Лаврушин О.И., Колесников В.И., Жуков Е.Ф., Виноградова Т.Н., Меркулова И.В., Лукьянова А.Ю. и др. В работе использовались также финансовая и бухгалтерская отчетность КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2009 - 2011 гг.

Такие экономические категории как деньги, кредит, банки прочно вошли в нашу жизнь, и являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Кредит как экономическая категория определяет экономические отношения, которые возникают в процессе передачи денег или других материальных ценностей между кредитором и заемщиком на условиях возврата.

Мировая практика показывает, что заемные средства являются необходимостью для финансирования деятельности предприятий. Значение кредитов как дополнительного источника финансирования приобретает особую важность на стадии становления предприятия, также кредитные ресурсы обеспечивают необходимый уровень оборотных средств, способствуют ускорению оборачиваемости средств предприятий.

1. Теоретические аспекты организации банковского кредитования

1.1 Понятие и функции кредита

Кредит (от латинского - creditum - ссуда, долг; от credere - верить) - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Сенчагов В.К., Архипова А.И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. / В.К. Сенчагов, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2011, стр. 219 Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Его используют как крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия, а также государства, правительства и граждане.

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде, где один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) денежные средства на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, и оплатой этой услуги в виде процентов. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. / Г.М. Колпакова. - М.: Финансы и статистика, 2011, стр. 237

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Таким образом, кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него, в силу объективности кругооборота и оборота капитала, в полной мере недостает собственных ресурсов.

Гражданский кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии с ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условия, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты за нее. Перепеченко В.П. Деньги, кредит, банки. / В.П. Перепеченко. - М.: Экономика, 2011, стр. 81

Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средства производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В этом проявляется его пере распределительная функция кредита.

Вторая функция кредита - экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами. На первом этапе это было связано с вытеснением из обращения золота. На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчетов, использование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Третья функция кредита - стимулирующая. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т.е. дополнительный источник.

Это основные функции кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения. Если же говорить о роли кредита, то нельзя не отметить, что кредит на современном этапе выступает в качестве мощнейшего средства регулирования экономики. Государства через центральные банки в целях обеспечения устойчивости национальной валюты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую государственную денежно-кредитную политику.

В связи с тем, что кредит выступает в роли регулятора экономики, безусловно, ему присуща и контрольная функция.

1.2 Сущность, виды и механизм кредитования физических лиц

В России к кредитованию физических лиц относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Специфические черты кредитования физических лиц, отличающие его от иных форм, таковы - рис. 1.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.1 Особенности потребительского кредита Рабыко И.Н. Деньги, кредит, банки: опорные конспекты. / И.Н. Рабыко. - М.: Экоперспектива, 2011,

стр. 268

Как видно из рис. 1.1, к основным специфическим особенностям потребительского кредита относят:

- направленность на расширение потребления товара, а не на производственные цели;

- относительно малый размер и персонифицированная система определения кредитоспособности заемщика;

- залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество.

Классификация кредитов физическим лицам может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. - рис. 1.2.

Рассмотрим виды потребительского кредита, которые пользуются большим спросом и интересом на сегодняшний день.

1. Ипотечное кредитование. Ипотечный кредит - это кредит (заем), предоставленный для приобретения недвижимости под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства. Банки, финансы, кредит: Учебник / Под ред. О.В Соколовой. - М.: Юристъ, 2012, стр. 512

2. Кредит по банковской карте (овердрафт). Сущность заключается в том, что выданная банком кредитная карточка дает право ее владельцу в пре-делах разрешенной суммы покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашение на их продажу в кредит на основе кредитных карточек.

3. Автокредитование. Автокредит - целевой кредит на покупку автомо-биля. Автокредитова-ние - составная часть потребительского кредитования. Автокредит, в отличие от других потребительских кредитов, может предо-ставляться как на новый автомобиль, так и на поддержанное транспортное средство.

4. Экспресс-кредитование частных клиентов. Услуга экспресс-креди-тования позволяет приобрести товары и услуги в магазинах - партнерах банка в кредит, первоначально оплатив 20% стоимости. Экспресс-кредиты предоставляются на определенную сумму.

5. Кредит на обучение. Кредит на обучение, как и рассмотренный автокредит, является составной частью потребительского кредитования. Надо отметить, что, когда речь идёт об образовательных кредитах, в первую очередь имеются в виду займы на получение высшего образования.

Рис. 1.2 Классификация потребительского кредита Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. / В.В. Иванов, Б.И. Соколов. - М.: Проспект, 2012, стр. 481

Исследование механизма потребительского кредитования в коммерческом банке начнем с изучения этапов кредитного процесса:

1. Знакомство с потенциальным заемщиком.

2. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей кредита. Изучается репутация заемщика, его кредитная история.

3. Документальное оформление и выдача кредита.

4. Кредитный мониторинг. Схему кредитного мониторинга можно рассмотреть на рис. 1.3.

Рис. 1.3 Схема кредитного мониторинга Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. - М.: Кнорус, 2010, стр. 119

Как видно из рис. 1.3., контроль осуществляется за выполнением условий каждого кредитного договора, за соблюдением лимита кредитования, за целевым использованием кредита, за сохранностью обеспечения, за полнотой и своевременностью уплаты процентов за кредит и погашения кредита, за кредитоспособностью клиента.

5. Погашение кредита.

Погашение кредита физическими лицами производится путем перечисления денежных средств с их банковских счетов на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств через органы связи или другие кредитные организации; взноса наличных денег в кассу удержания из сумм, причитающихся на оплату труда (для заемщиков, являющихся работниками банка-кредитора).

1.3 Понятие и особенности кредитования юридических лиц

Кредитование юридических лиц (корпоративных клиентов) - предоставление кредитов банками предприятиям.

К наиболее значимым видам кредитования корпоративных клиентов относят следующие:

- краткосрочное кредитование;

- кредитование расчетного (текущего) счета (овердрафт);

- предоставление долгосрочных кредитов;

- организация проектного финансирования;

- организация синдицированного кредитования;

- лизинговые операции;

- ипотечное кредитование;

- факторинг;

- предоставление банковских гарантий;

- авалирование векселей третьих лиц.

Рассмотрим подробнее наиболее популярные из них.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство Банка перед Заемщиком предоставлять ему в течение периода времени, определенного в договоре, кредитные средства в пределах согласованного лимита и иных условий кредитного договора. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. / Н.П. Балотелова, Ж.С. Белотелова - М.: Дашков и К, 2009, стр. 312 В зависимости от вида линии (возобновляемая, невозобновляемая) предполагается возможность (невозможность) повторного использования кредитного лимита для получения заемных средств.

Невозобновляемая кредитная линия - лимит кредитования устанавливается в виде лимита выдачи кредитных средств, которые предоставляются по заявкам заемщика в обусловленном размере на условиях, определенных кредитным договором. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие. - РнД.: Феникс, 2011, стр. 235 После выдачи обусловленной суммы, кредитование заемщика прекращается.

Возобновляемая кредитная линия - лимит кредитования определяется в виде лимита ссудной задолженности. В случае частичного или полного погашения кредита, заемщик может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора.

Мультивалютная кредитная линия - позволяет получить средства в нескольких валютах.

Мультилимитная кредитная линия - предусматривает установление лимита суммы получения кредита на различные цели хозяйственной деятельности Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. / О.И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2011, стр. 149.

Овердрафт - вид краткосрочного кредитования клиентов банка, который предоставляется на покрытие временной нехватки оборотных средств для проведения текущих расчетов путем установления лимита сверх фактического остатка на счете. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2012, стр. 218

Банковская гарантия - обязательство Банка перед другой организацией или банком по первому их требованию выплатить определенную сумму средств (обеспечение исполнения договорных обязательств клиента перед третьим лицом). Меркулова И.В., Лукьянова А.Ю. Деньги, кредит, банки. / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. - М.: КноРус, 2010, стр. 197

Факторинг - предусматривает осуществление операции, в соответствии с которой Банк (Фактор) передает денежные средства в распоряжение Клиента за плату, а Клиент уступает Фактору свои права требования денежных средств от третьего лица (Дебитора) за поставленные Дебитору товары (предоставленные услуги, выполненные работы) с отсрочкой платежа. Романовский М.В., Врублевская О.В., ред. Финансы, денежное обращение и кредит. / М.В. Романовский, О.В. Врублевская. - М.: Юрайт-Издат, 2010, стр. 312

Документарный аккредитив - это безотзывное независимое от коммерческого контракта обязательство банка, выставившего аккредитив (банка-эмитента), выдаваемое им по поручению и согласно инструкциям клиента-импортера (приказодателя), произвести платеж в пользу его контрагента-экспортера (бенефициара) при условии предоставления последним документов, соответствующих требованиям аккредитива, в период действия аккредитива. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2012, стр. 429 В дополнение к обязательству по аккредитиву банка-эмитента другой банк (подтверждающий банк) может добавить свое обязательство, что дает бенефициару двойную гарантию.

Регистрация залога - регистрация имущества заемщика в Государственном реестре залогов движимого имущества, предоставление выписок из реестра про наличие/отсутствие записей про залоговое имущество клиента.

1.4 Методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. / В.И. Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2012,

стр. 273 В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Оценка кредитоспособности кредитополучателя - юридического лица включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли, текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

В российской практике оценка финансового состояния клиента осуществляется различными методами:

* на основе системы финансовых коэффициентов;

* на основе анализа денежных потоков;

* на основе анализа делового риска.

Остановимся на характеристике этих методов.

I. Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов базируется на расчете и оценке финансовых показателей деятельности юридического лица.

Набор показателей может быть различным. Каждый банк разрабатывает свою методику оценки финансового состояния заемщика на основе определенного количества коэффициентов.

II. Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков базируется на определении чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и оттока средств).

Приток средств включает: прибыль; амортизацию; создание резервов; высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов; рост кредиторской задолженности; получение ссуд; увеличение акционерного капитала; увеличение прочих пассивов.

Отток средств включает: вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, основные фонды, прочие активы, сокращение кредиторской задолженности; отток капитала; финансовые расходы (проценты, налоги, дивиденды); погашение ссуд.

III. Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды. При оценке делового риска учитываются следующие факторы:

* экологические характеристики продукции;

* конкурентные товары;

* другие. Проданова Н.А., Мульченко Е.В. Деньги, кредит, банки: конспект лекций. / Н.А. Проданова, Е.В. Мульченко. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010, стр. 93

Факторы могут быть формализованы, на их основе рассчитываются баллы и определяется класс кредитоспособности заемщика.

Кредитование физических лиц - также достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь - правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важной является проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.

На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

1) скоринговые модели;

2) методика определения платежеспособности;

3) андеррайтинг. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. / И.Т. Балабанов. - СПб: Питер, 2011, стр. 149

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке - табл. 1.1.

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Петросян Н.Э. Методы максимизации доходности портфеля коммерческого банка. / Н.Э. Петросян // Финансы и кредит. - 2013. - № 28 (556). - С. 19. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Таблица 1.1

Методики определения кредитоспособности заемщика - физического лица Муравецкий А.Н. О возможностях снижения риска кредитного портфеля. / П.Н. Муравецкий // Финансы и кредит. - 2013. - №16 (544). - С. 12.

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

2) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Гусейнов В.А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество кредитного портфеля банка / В.А. Гусейнов // Финансы и кредит. - 2012. - №14 (481). - С. 25.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее «ранних» клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

2. Организация банковского кредитования в КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

2.1 Организационно-экономическая характеристика КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

Коммерческий банк «Юниаструм Банк» (Общество с ограниченной ответственностью) был создан в 1994 г. Дата регистрации в ЦБ РФ - 31 марта 1994 г., генеральная лицензия ЦБ РФ № 2771 от 5 мая 2005 г.

Банк действует на основании Генеральной лицензии № 2771 и в соответствии с законодательством РФ и нормативных актов ЦБ РФ. По организационно-правовой форме Банк является обществом с ограниченной ответственностью, основанном на объединении вкладов участников, для осуществления банковской деятельности в порядке, установленном законодательством РФ, в целях удовлетворения общественных потребностей в банковских и связанных с ними услугах, а также в целях получения прибыли.

Основной целью создания Банка является привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц и их приоритетное использование для содействия развитию малого и среднего бизнеса, финансовая поддержка инновационной, производственной, внешнеэкономической деятельности, решение социально-экономических программ и практическая отработка современного финансово-кредитного механизма. В своей работе Банк руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и решениями органов управления Банка.

Сегодня «Юниаструм Банк» - это универсальное кредитное учреждение, с большим количеством интересных и разнообразных продуктов. В офисах банка по всей России работает свыше 4 тыс. специалистов, а количество постоянных клиентов все время растет.

Среди наиболее востребованных услуг банка - услуги, направленные на удовлетворение потребностей частных лиц, представителей малого и среднего бизнеса.

Основной стратегической целью Банка является прирост стоимости бизнеса в долгосрочной перспективе. Среди текущих задач можно выделить следующие:

· развитие современного, универсального, конкурентноспособного банка, нацеленного как на обслуживание розничных клиентов, малого и среднего бизнеса;

· переход к корпоративной модели управления, соответствующей передовой зарубежной практике, способствующей улучшению качества управления рисками в современных условиях ведения банковского бизнеса;

· дальнейшее развитие и повышение эффективности региональной сети;

· постоянное качественное улучшение обслуживания клиентов посредством инвестиций в информационные банковские технологии и персонал Банка.

Начиная с 2001 г. «Юниаструм Банк» начал активно развивать филиальную сеть. В июле 2001 г. был открыт первый филиал ООО «Юниаструм Банк» в Иванове, а в 2002 году - в Ростове-на-Дону. С 2003 г. начинается активное развитие региональной сети, филиалы ООО «Юниаструм Банк» открываются в Калининграде, Ярославле, Самаре, Саратове, Красноярске, Тюмени, Перми, Челябинске, Ставрополе, Уфе, Екатеринбурге, Краснодаре, Волгограде и Новосибирске. В настоящее время региональная сеть Банка включает более 200 офисов (в том числе 43 филиала) в 48 российских регионах.

Филиал коммерческого банка «Юниаструм Банк» (ООО) в городе Иваново расположен по адресу: 153012, г. Иваново, ул. Арсения, 24.

Филиалы Банка не являются юридическими лицами и действуют от имени Банка, объем выполняемых ими функций устанавливается Банком. Руководство филиалов и представительств осуществляется лицами, назначенными Банком. Руководители этих учреждений действуют по доверенности, выданной Банком. Банк отвечает по долгам филиалов и представительств всем своим имуществом.

КБ «Юниаструм Банк» (ООО) предоставляет следующие виды услуг:

· РКО (расчетно-кассовое обслуживание);

· Кредитование юридических лиц;

· Депозитные вклады (физические лица);

· Валютно-обменные операции;

· Кредитование физических лиц;

· Переводы без открытия счета;

· Валютные операции юридических лиц;

· Операции с чеками American Express;

· Автокредитование;

· Депозитные вклады (юридические лица);

· Ипотечное кредитование;

· Чеки на инкассо;

· Пластиковые карты VISA, EC/MC;

· Денежные переводы по системам «ЮНИСТРИМ», «Western Union»;

· ОФБУ (Фонды Банковского Управления «Премьер»);

· Лизинг;

· Международные расчеты.

Деятельность Банка ведется в трех основных областях: розничный бизнес, корпоративный бизнес, инвестиционная деятельность и финансовые рынки.

1. Розничный бизнес. Банк предоставляет частным клиентам весь комплекс банковских услуг на уровне самых современных стандартов. Постоянно увеличиваются объемы бизнеса с физическими лицами, что говорит о росте доверия к банку частных клиентов и их высокой оценке качества услуг.

Среди продуктов Банка для частных лиц - различные виды кредитования, рассчетно-кассовое обслуживание, открытие и обслуживание частных вкладов, выпуск пластиковых карт, дебетовых и карт с овердрафтом, широчайший спектр операций с наличными средствами, система мгновенных переводов денежных средств «Юнистрим».

2. Корпоративный бизнес. Одно из приоритетных для Банка направлений деятельности - работа с корпоративными клиентами. Сегодня этот бизнес является сложной системой, включающей более сотни банковских продуктов и множество финансовых услуг. Для корпоративных клиентов Банк предлагает рассчетно-кассовое обслуживание, кредитование и инвестиционную поддержку бизнеса, проектное финансирование с привлечение средств иностранных финансовых институтов, операции с банковскими картами, зарплатное обслуживание предприятий.

3. Малый и средний бизнес. В этом сегменте Банк предоставляет широкий набор кредитных и депозитных продуктов по конкурентным ценам индивидуальным предпринимателям и компаниям через московскую и региональную филиальную сеть. Активному развитию этого продукта способствует сотрудничество «Юниаструм Банка» с Фондом содействия развитию малого предпринимательства в Москве, Санкт-Петербурге и других регионах России.

4. Услуги на финансовых рынках. Фонды «Премьер» под управлением КБ «Юниаструм Банк» являются самым большим семейством фондов коллективного инвестирования в России. В состав семейства входят 7 уникальных фондов, инвестирующих средства населения в самые перспективные российские и зарубежные активы. Большое количество фондов открывает широкие возможности для получения прибыли от роста стоимости ценных бумаг динамично развивающихся стран мира и различных секторов экономики. Банк также предоставляет физическим и юридическим лицам возможность брокерского обслуживания на крупнейших российских торговых площадках.

В банке используется линейно-функциональная структура управления, т.к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их на исполнение этим, либо другим исполнителям. Организационная структура управления КБ «Юниаструм Банк» (ООО) представлена на рис. 2.1.

Рис. 2.1 Организационная структура управления КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

Операционное управление КБ «Юниаструм Банк» (ООО) состоит из ряда отделов - рис. 2.2.

Рис. 2.2 Структура операционного управления КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

В отечественной практике синтезирующим источником информации о деятельности банка является бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. Динамика пассивов КБ «Юниаструм Банк» (ООО) представлена в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Динамика пассива баланса КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2009-2011 гг

Показатели	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Темп роста
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Кредиты Банка России	0	0	0	0	0
Средства кредитных организаций	534202,9	950942,3	1794666,5	178,01%	188,73%
Средства клиентов (некредитных организаций)	1100124,3	6322538,2	20133241,7	в 5,7 р.	в 3,2 р.
Выпущенные долговые обязательства	101690,6	856983,6	1950906,1	в 8,4 р.	в 2,3 р.
Обязательства по уплате процентов	20736,1	64444,6	149362,4	в 3,1 р.	в 2,3 р.
Прочие обязательства	35005,3	70362,6	139954,1	в 2,3 р.	198,9%
Резервы на возможные потери	430,1	191,4	32535,8	44,5%	в 169,9 р.
Всего обязательств	1792189,3	8265462,7	24200666,6	в 4,6 р.	в 2,9 р.
Источники собственных средств	371450,2	936879,9	1805644,5	в 2,5 р.	192,73%
Всего пассивов	2163639,5	9202342,6	26006311,1	в 4,3 р.	в 2,8 р.

Данные табл. 2.1 свидетельствуют, что за 2009-2011 гг. наблюдается рост ресурсной базы КБ «Юниаструм Банк» (ООО)» как за счет собственных и приравненных к ним средств, так и за счет привлеченных средств. В 2010 г. наблюдается увеличение средств клиентов (физических и юридических лиц) в 5,7 раз, в связи с расширением банком продуктовой линейки выгодных депозитов, к тому же в данный период времени «Юниаструм Банк» является более надежным по сравнению с другими коммерческими банками. Произошел значительный рост выпущенных долговых обязательств - в 8,4 раза, источников собственных средств - в 2,5 раза, обязательств по уплате процентов - в 3,1 раза, средств кредитных организаций - на 78,01%, а также прочих обязательств - в 2,3 раза. В 2011 г. происходит дальнейший рост ресурсной базы КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за счет привлеченных средств - в 2,9 раз, за счет собственных - почти в 2 раза. Увеличение происходит по всем статьям источников привлечения средств: средства кредитных организаций увеличились на 88,73%, физических и юридических лиц - в 3,2 раза, выпуск долговых обязательств вырос на 230%, обязательства по уплате процентов увеличилась в 2,3 раза, прочие обязательства выросли на 98,9%. Необходимо отметить значительный рост резервов на возможные потери по активным операциям банка - в 169,9 раз. По итогам 2011 г. общий рост пассивов КБ «Юниаструм Банк» (ООО) составил 280%.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Динамика и структура актива баланса КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2009-2011 гг. представлена в табл. 2.2

Таблица 2.2

Динамика актива баланса КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2009-2011 гг

Показатели	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Темп роста
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Денежные средства	230244,3	447483,3	612925,5	194,35%	131,91%
Средства в ЦБ РФ	43880,1	383444,6	865178,6	в 8,7 р.	в 2,3 р.
Средства в кредитных организациях	199125,3	121456,5	405564,5	61%	в 3,3 р.
Чистая ссудная задолженность	1512000,6	7505853,3	22463559,8	в 4,9 р.	в 3,0 р.
Чистые вложения в ценные бумаги и финансовые активы	88	0	0	0	-
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	122,1	28757,3	-	в 235,5р.
Основные средства, нематериальные активы	120893,3	511876,2	1107961,8	в 4,2 р.	в 2,2 р.
Требования по получению процентов	10650,2	42016,7	133403,6	в 3,9 р.	в 3,2 р.
Показатели	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Темп роста
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Прочие активы	46757,7	190089,9	388960	в 4,1 р.	в 2,0 р.
Всего активов	2163639,5	9202342,6	26006311,1	в 4,3 р.	в 2,8 р.

В анализируемом периоде происходит значительный рост активов КБ «Юниаструм Банк» (ООО), причем за 2010 г. они увеличились в 4,3 раза, а за 2011 г. - еще в 2,8 раза. В 2011 г. рост наблюдается по всем направлениям активных операций: чистая ссудная задолженность увеличилась в 3 раза, средства кредитных организаций - в 3,3 раза, средства в ЦБ РФ - в 2,3 раза, денежные средства выросли на 31,91%, чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения увеличились в 235,5 раз, требования по получению процентов - в 3,2 раза, прочие активы - в 2 раза.

Вложения в основные средства и нематериальные активы возросли в 4,2 раза (за 2010 г.) и в 2,2 раза (за 2011 г.). Это связано с развитием КБ «Юниаструм Банк» (ООО) своей материально-технической базы через открытие региональных филиалов и дополнительных офисов. Данный шаг необходим с целью повышения конкурентоспособности банка.

На протяжении всего анализируемого периода в структуре активов преобладает чистая ссудная задолженность. На ее долю приходится 81,56% - в 2010 г. и 86,38% - в 2011 г. Рост доли ссудной задолженности объясняется увеличением общего объема кредитования юридических и физических лиц.

Анализ финансовых результатов КБ «Юниаструм Банк» (ООО) проведен на основе «Отчета о прибылях и убытках» за 2009-2011 гг. Динамика результатов финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка «Юниаструм Банк» за 2009 - 2011 гг. представлена в табл. 2.3.

Таблица 2.3

Динамика результатов финансово-хозяйственной деятельности КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2009-2011 гг

Показатели	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Темп роста
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Процентные доходы	121919	467937	1633983	в 3,8 р.	в 3,5 р.
Процентные расходы	74236	378535	1558478	в 5,1 р.	в 4,1 р.
Чистые процентные доходы	47683	89402	75505	187,49%	84,46%
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	18	3	-2920	16,67%	> в 973,33 р.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7140	13394	21279	187,59%	158,87%
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-2020	865	1722	-42,82%	в 2 р.
Комиссионные доходы	299850	2125335	4541987	в 7,1 р.	в 2,1 р.
Комиссионные расходы	58047	575653	1280431	в 9,9 р.	222,43%
Прочие операционные доходы	4373	183375	248235	в 41,9 р.	135,37%
Операционные расходы	206143	1054573	2305242	в 5,1 р.	в 2,2 р.
Прибыль до налогообложения	92854	782148	1300135	в 8,4 р.	166,23%
Начисленные налоги	29463	244527	523894	в 8,3 р.	в 2,1 р.
Прибыль после налогообложения	63391	537621	776241	в 8,5 р.	144,38%

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. прибыль до налогообложения выросла в 8,4 раза с 92854 тыс. руб. до 782148 тыс. руб., а чистая прибыль в 8,5 раза с 63391 тыс. руб. до 537621 тыс. руб.

Это произошло в результате опережающего роста процентных доходов по сравнению с процентными расходами, т.к. они занимают наибольший удельный вес в составе всех доходов и расходов банка. В 2010 г. процентные доходы выросли на 346018 тыс. руб., а процентные расходы - на 304299 тыс. руб. Кроме того, в 2010 г. комиссионные доходы превысили комиссионные расходы на 1549682 тыс. руб.

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. финансовый результат деятельности КБ «Юниаструм Банк» (ООО) еще более улучшился, т.е. прибыль до налогообложения увеличилась на 66,23% и составила 1300135 тыс. руб., а чистая прибыль - розросла на 44,38% и составила 776241 тыс. руб. На это повлиял рост процентных доходов - в 3,5 раза, комиссионных доходов в 2,1 раза и доходов от операций с иностранной валютой - на 58,87%.

Необходимо отметить, что по итогам 2011 г. «Юниаструм Банк» вошел в ТОП-30 крупнейших российских системообразующих банков по версии ЦБ РФ, TOП-20 российских банков с наиболее развитой филиальной сетью, занял 48 место по величине активов, 37 место по величине кредитного портфеля, 31 место по кредитованию физических лиц, 11 место по объему кредитов, выданных малому и среднему бизнесу (по рейтингам агентства «РосБизнесКонсалтинг»).

Следующим шагом анализа кредитования в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) является анализ его кредитного портфеля и оценка процесса кредитования.

2.2 Организация процесса кредитования в КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

В КБ «Юниаструм Банк» (ООО) кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет. При предоставлении Заемщику кредита в сумме, не превышающей 100 долларов США (иди рублевого эквивалента этой суммы), и на срок, не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается.

Кредиты предоставляются:

Ї по месту регистрации Заемщика;

Ї по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им Поручительства в обеспечении исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.

Предоставление кредита не по месту регистрации Заемщиком осуществляется после получения от Банка по месту регистрации Заемщика информации о наличии (либо отсутствии) задолженности по кредитам, кредитной истории с последующим его уведомлением о факте выдаче кредита.

Кредитование Заемщика производится на основе:

Ї кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

Ї договора об открытии невозобновляемой линии с установлением максимальной суммы кредита, которую может получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Максимальный размер кредита в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.

В качестве основного обеспечения КБ «Юниаструм Банк» (ООО) принимает:

Ї поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

Ї поручительства юридических лиц;

Ї залог недвижимого имущества;

Ї залог транспортных средств и иного имущества;

Ї залог мерных слитков драгоценных метолов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;

Ї залог ценных бумаг Сбербанка и государственных ценных бумаг;

Ї залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;

Ї гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.

При обращении Заемщика в Банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

При проверке сведений он также выясняет с помощью базы данных по Заемщикам - физическим лицам и запросов в другие филиалы Банка, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным им кредитам, предоставленным Поручительствам.

Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с Заемщиком в родственных отношениях: супруги, родители, совершеннолетние дети, усыновители, попечители и т.д., независимо от их платежеспособности (если они не являются единственными Поручителями по кредиту), если иное не установлено нормативными документами коммерческих банков по кредитованию физических лиц.

По результатам проверки и анализа документов с учетом требований существующих в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) правил юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по Кредитному договору ценных бумаг определяется специалистами КБ «Юниаструм Банк» (ООО), осуществляющими операции с ценными бумагами. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое передается кредитующему подразделению. Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений Банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита.

Кредитный работник вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита если:

Ї подразделением безопасности и (или) юридическим подразделением Банка даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита Заемщика;

Ї при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

Ї имела место отрицательная кредитная история, повлекшая проведение Банком претензионно-исковых мероприятий по принудительному возврату просроченной задолженности, списание ссудной задолженности по ранее выданным Заемщику кредитам;

Ї платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям существующих правил.

В этом случае кредитный работник направляет Заемщику письменное уведомление за подписью руководителя (или другого уполномоченного лица) Банка об отказе в предоставлении кредита с указанием причины отказа. Кредитный работник возвращает Заемщику по его просьбе представленные им документы, за исключением Заявления-анкеты. Материалы, собранные кредитным работником Заемщику не передаются. На оборотной стороне Заявления-анкеты или отдельном листе составляется перечень возвращаемых документов, их возврат подтверждается подписью Заемщика.

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других подразделений КБ «Юниаструм Банк» (ООО), при необходимости - независимого эксперта прилагаются к пакету документов Заемщика и направляются для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение Кредитного комитета Банка или на рассмотрение руководителя Банка в пределах предоставленных ему полномочий.

Решение Кредитного комитета оформляются протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки.

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов.

Затем кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с Заемщиком кредитные документы:

Ї Кредитный договор;

Ї Срочное обязательство;

Ї в зависимости от вида обеспечения:

Ї Договор (ы) Поручительства;

Ї Договор (ы) залога;

Ї другие документы, согласно нормативным документам КБ «Юниаструм Банк» (ООО), определяющим порядок предоставления отдельных видов кредита.

Пакет документов в определенной степени зависит от выбора Заемщиком вида кредита. Выдача кредита производится в соответствии с условиями Кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

Ї зачисления на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования;

Ї зачисления на счет банковской карты Заемщика.

Процесс кредитования юридических лиц в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Основные этапы процесса кредитования юридических лиц представлены на рис 2.3.

На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

§ заявление - анкета на предоставление кредита;

§ анкеты поручителей;

§ копии паспортов руководителей компании, учредителей;

§ финансовые документы:

1. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с отметкой ИФНС /Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два последних отчетных периода.

Рис. 2.3 Процесс кредитования юридических лиц в КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

2. Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних месяцев (помесячно).

3. Управленческие данные балансовых статей, включая:

§ перечень основных средств.

§ укрупненный перечень ТМЗ.

§ расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения.

§ справку в произвольной форме об остатках денежных средств на расчетных счетах и в кассе.

§ справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и займах предпринимателя / организации, владельцев / поручителей с указанием кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, дат / графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий кредитных и обеспечительных договоров.

4. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные о накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12 месяцев - в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы, связь, реклама, представительские расходы и т.п.

5. Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев, помесячно.

6. Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).