Анализ кредитования коммерческим банком

7. Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого товарищества и т.д.).

8. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем / организацией или принадлежащие ему / организации (в случае, если отношения оформлены договором) - недвижимость, транспорт, оборудование.

9. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений.

10. Справки из ИФНС:

§ об имеющихся расчетных / текущих счетах.

§ об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом;

§ выписка из ЕГР (не более чем месячной давности).

11. Справки из обслуживающих банков:

§ об отсутствии / наличии ссудной задолженности;

§ об отсутствии / наличии картотеки №2;

§ о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев (помесячно).

Документы по залогу:

§ Предоставляется перечень залогового имущества, составленный по форме банка с приложением:

§ копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры, накладные, акты приема - передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные документы);

§ копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорт собственника);

§ копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости (свидетельство о гос. регистрации прав собственности, документы - основания, указанные в свидетельстве о гос. регистрации прав собственности, технический паспорт объекта, справка из БТИ о техническом состоянии объекта, выписка из рег. палаты о зарегистрированных правах собственности / аренды / безвозмездного пользования земельным участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по дополнительному требованию согласно юридического заключения);

§ копий документов на предлагаемые в залог товарно - материальные запасы (складская справка, накладные, платежные документы).

Дополнительно могут быть запрошены документы:

§ для производства - калькуляция себестоимости производимой продукции (несколько основных позиций);

§ в случае финансирования проекта - данные по проекту (краткая техническая и финансовая информация по проекту, данные по анализу рынка по новому направлению деятельности);

§ в случае целевого финансирования - документы, подтверждающие расходование кредитных средств (проект, договоры, смета и т.п.);

§ любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлении кредита (счета - фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т.п.)

Учредительные, правоустанавливающие документы:

Для заемщика - юридического лица (документы для осуществления проверки полномочий):

1. Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания руководителя);

2. Изменения в Устав;

3. Учредительный договор (для ООО);

4. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ и ЮЛ, созданного до 01.07.2002;

5. Свидетельство о государственной регистрации;

6. Свидетельство о государственной регистрации изменений в учредительные документы;

7. Протокол/решение об избрании/назначении руководителя;

8. Положение о Правлении, о Совете директоров, о Генеральном директоре / Директоре (в случае если в Уставе имеются ссылки на то, что полномочия указанных органов определены соответствующими положениями);

9. Решение (протокол) соответствующего органа управления ЮЛ на совершение сделки (если в соответствии с законодательством / учредительными документами ЮЛ принятие решения по сделке относится к компетенции данного органа);

10. Контракт / трудовой договор с руководителем (в случае наличия в Уставе ссылки на то, что полномочия руководителя определены в контракте/трудовом договоре);

11. Письмо об отсутствии изменений в учредительных документах и о размере сделки на первое число текущего месяца.

Для поручителя - физического лица:

1. Заявление - анкета поручителя физического лица;

2. Копия паспорта и ИНН.

Для поручителя - юридического лица:

1. Заявление - анкета поручителя - юридического лица;

2. Копии паспортов руководителя;

3. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИФНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за 2 последних отчетных периода;

4. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений;

5. Документы для осуществления проверки полномочий.

В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов. Организация предоставляет КБ «Юниаструм Банк» (ООО) пакет документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных показателей требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиента (с момента предоставления полного пакета документов) банком составляет не более 5 дней.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

Ш дееспособности Заемщика;

Ш его репутация;

Ш способности получать доход;

Ш владение активами;

Ш состояния экономической конъюнктуры.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности организации служит баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает данная организация, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.

Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно.

Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность.

Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности используются данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица.

Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату.

КБ «Юниаструм Банк» (ООО) разработал методику оценки как для физических, так и для юридических лиц.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Количественный анализ финансового состояния Заемщика предполагает оценку следующих групп оценочных показателей:

- коэффициентов ликвидности;

- коэффициентов соотношения собственных и заемных средств;

- показателей оборачиваемости и рентабельности.

После расчета основных оценочных показателей в каждой из групп, заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными.

Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика. При этом используются следующие показатели:

ь Коэффициент абсолютной ликвидности - К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг.

К1 определяется следующим образом:

ь Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) - К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

К2 определяется следующим образом:

ь Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) - К3 дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

ь Коэффициент наличия собственных средств К4 показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств ко всей сумме средств предприятия:

ь

ь Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

Рентабельность деятельности предприятия К6:

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными - табл. 2.4.

Таблица 2.4

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05 - 0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0 - 1,5	менее 1,0
К4 кроме торговли и лизинговых компаний	0,4 и выше	0,25 - 0,4	менее 0,25
К4 для торговли и лизинговых компаний	0,25 и выше	0,15-0,25	менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами - табл. 2.5.

Таблица 2.5

Расчета суммы баллов

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К1		1	0,05
К2		2	0,10
К3		1	0,40
К4		1	0,20
К5		1	0,15
К6		1	0,10
Итого	х	х	1

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 +0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности заемщика.

Далее проводится качественный анализ, основанный на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

· отраслевые - состояние рынка по отрасли, тенденции в развитии конкуренции, значимость предприятия в масштабах региона, риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

· акционерные - риск передела акционерного капитала, согласованность позиций крупных акционеров;

· регулирования деятельности предприятия - внешняя финансовая структура, формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций, возможность изменения в законодательной и нормативной базе;

· производственные и управленческие - технологический уровень производства, риски снабженческой инфраструктуры, риски, связанные с банками, в которых открыты счета, деловая репутация, качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) является определение его рейтинга или класса. Устанавливается три класса заемщика:

ь первоклассные - кредитование не вызывает сомнений;

ь второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

ь третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценке остальных показателей и качественного анализа рисков.

Сумма баллов влияет на рейтинг следующим образом. Обязательным условием отнесения заемщика к первому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для первой категории.

Заемщика относят ко второму классу, если значение коэффициента К5 находится на уровне не ниже, чем для второй категории. Если один из коэффициентов относится к третьей категории, то заемщика относят к третьему классу. Значения сумм балов для каждого класса представлены в табл. 2.6.

Таблица 2.6

Определение класса заемщика

Класс заемщика	Сумма баллов
1	1,25 и менее
2	более 1,25 до 2,35 включительно
3	более 2,35

В условиях развития банковского кредитования предоставление ссуд банком заемщику обуславливает необходимость регулярного изучения факторов риска, разработки системы оценочных показателей и совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика.

Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком и другими организациями.

Это начальный этап оценки кредитоспособности индивидуального заемщика, ставящий своей целью установление правовых предусловий получения клиентом кредита. Необходимую информацию для проверки правовой кредитоспособности работники кредитного отдела коммерческого банка получают из паспорта, анкеты заемщика и в особых случаях из иных документов. Выступающие в качестве заемщиков супруги берут обязательство только за себя, невзирая на то, что они владеют совместной собственностью.

На рис 2.4. показаны основные положения, которые необходимо учитывать в ходе проверки личной кредитоспособности клиента и ее взаимосвязь с материальной кредитоспособностью. Личная кредитоспособность заемщика является необходимым условием кредитования, так как отсутствие доверия кредитора к заемщику практически невозможно компенсировать дополнительными гарантиями со стороны заемщика.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.4 Личная и материальная кредитоспособность клиента КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

Удостоверившись в кредитоспособности клиента с правовой точки зрения, работники кредитного отдела КБ «Юниаструм Банк» (ООО) переходят к оценке экономической кредитоспособности, которая состоит из личной и материальной кредитоспособности. Как правило, этап проверки личной кредитоспособности клиента предшествует анализу его материальной кредитоспособности.

Следующим оценивающим инструментом кредитоспособности клиента КБ «Юниаструм Банк» (ООО) выступает информация, самостоятельно им представленная в виде следующих документов:

паспорт;

анкета заемщика;

справка с места постоянной работы заемщика.

По данным документам определяют возраст, семейное положение, наличие детей, время проживания по последнему адресу, место работы, стаж работы на предприятии, деловые отношения с банком и т.д.

Следующим этапом кредитоспособности клиента является оценка материальной кредитоспособности, представляющей собой способность заемщика, учитывая его фактическое экономическое состояние, выполнять обязательства по уплате процентов и погашении основной суммы долга. В ходе анализа проводится детальная проверка доходного и имущественного состояния клиента и, если возможно, динамика его развития, что отражается в наличии регулярного и гарантийного дохода. Так, согласно внутрибанковских концепций немецких банков, доход свидетельствует о кредитоспособности заемщика, если:

существуют крепкие трудовые отношения с работодателем, когда клиент получает фиксированный доход больше чем 3 месяца (часто 6-12 месяцев);

если жена (муж) также выполняет первый критерий;

он может выполнить обязательства по будущим платежам по погашению ссуды за счет получаемого дохода;

после выплаты процентов и погашения основной суммы долга у заемщика остается достаточная сумма дохода для «нормального» проживания.

Кредитный отдел банка анализирует способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое в случае необходимости может служит обеспечением по кредиту. Важное место при этом занимает продолжительность трудовых взаимоотношений клиента с последним работодателем, стабильность и величина получаемого дохода, уровень расходов. Доходы определяются по трем направлениям:

доходы от заработной платы,

доходы от сбережений и ценных бумаг,

прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относятся:

выплата подоходного и иных налогов,

алименты,

коммунальные платежи,

выплачиваемая задолженность по другим кредитам,

выплаты по страхованию жизни и имущества.

Окончательно платежеспособность клиента оценивается с помощью двух коэффициентов:

Коэффициент К1 характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредиту. Максимально допустимое значение данного показателя 0,24.

Коэффициент К2 показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Кредит выдается при условии, если расходы не превышают 50% доходов заемщика. При значении коэффициента К2 0,5 допускается увеличение коэффициента К1 на соответствующее количество пунктов.

Вышерассмотренная методика КБ «Юниаструм Банк» (ООО) основывается на экспертных оценках работников различных служб банка, что обуславливает субъективный подход в процессе принятия решения о предоставлении кредита. В этой связи нам представляется целесообразным использовать методики, в основе которых были бы положены показатели кредитоспособности индивидуального заемщика, с указанием определенного веса в баллах каждого показателя.

2.3 Анализ кредитного портфеля КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

Структура совокупного кредитного портфеля КБ «Юниаструм Банк» (ООО) в 2011 г. приведена на рис. 2.5, из которого видно, что кредитный портфель банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, потребительских кредитов, кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме овердрафта по пластиковым картам.

Рис. 2.5 Структура кредитного портфеля КБ «Юниаструм Банк» (ООО) в 2011 г

Причем удельный вес кредитов по малому бизнесу КБ «Юниаструм Банк» (ООО), в общей совокупности кредитного портфеля составляет 66,04%, что совпадает с основной стратегией развития банка направленной на работу с субъектами малого бизнеса как одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.

Анализ практики кредитования банком предприятий рассмотрен по категориям заемщиков на основании данных табл. 2.7.

Таблица 2.7

Количество кредитов, предоставленных различным категориям субъектов предпринимательства в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2009-2011 гг

Категории заемщиков	Количество предоставленных кредитов	Изменение 2011 г. к
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г.	2010 г.
				+/-	%	+/-	%
Физические лица, тыс. ед.	24	27	29	5	112,5	2	107,41
Юридические лица, тыс. ед.	6	9	14	8	233,34	5	155,56
Индивидуальные предприниматели, тыс. ед.	12	15	16	4	133,34	1	106,67
Всего, тыс. ед.	42	51	59	17	140,48	8	115,69

Более наглядно динамика кредитов, предоставляемых юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, представлена на рис. 2.6.

Рис. 2.6 Количество кредитов, предоставленных различным категориям субъектов предпринимательства в КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

В соответствии с данными, представленными в табл. 2.7 видно, что наиболее активными заёмщиками являются физические лица. Это объясняется тем, что население берет кредиты на относительно небольшие суммы, но вследствие многочисленности заемщиков количество предоставленных кредитов физическим лицам доминирует над кредитам остальных групп заемщиков. На втором месте находятся кредиты индивидуальным предпринимателям - за исследуемый период эта группа по количеству предоставленных кредитов выросла на 33,34%, прирост среди юридических лиц составил 133,34%, в целом всего по заёмщикам в период 2009-2011 гг. произошло увеличение на 66,67%.

В табл. 2.8 рассмотрена динамика объемов в зависимости от сроков выданных кредитов.

Таблица 2.8

Анализ выданных кредитов КБ «Юниаструм Банк» (ООО) по срокам и суммам за 2009-2011 гг

Показатели кредитования	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение 2011 г. к
				2009 г.	2010 г.
				+/-	%	+/-	%
Количество выданных кредитов на срок до 1 года, тыс. ед.	34	41	47	13	138,24	6	114,63
Удельный вес по количеству кредитов в общем объеме кредитования, %	80,95	80,39	79,66	-1,29	98,41	-0,73	99,09
Сумма выданных кредитов, млн. руб.	725,64	3931,8	11391	10665,4	1569,79	7459,2	289,71
Удельный вес по сумме выданных кредитов в общем объеме кредитования, %	80,77	86,71	76,78	-3,99	95,06	-9,93	88,55
Количество выданных кредитов на срок до 3 лет, тыс. ед.	8	10	12	4	150	2	120
Удельный вес по количеству кредитов в общем объеме кредитования, %	19,05	19,61	20,34	1,29	106,77	0,73	103,72
Сумма выданных кредитов, млн. руб.	172,79	602,49	3443,93	3271,14	1993,13	2841,44	571,62
Удельный вес по сумме выданных кредитов в общем объеме кредитования, %	19,23	13,29	23,22	3,99	120,75	9,93	174,72

По данным табл. 2.8 можно отметить, что КБ «Юниаструм Банк» (ООО) по срокам кредитования испытывает те же трудности что и большинство российских банков - недостаточно развито долгосрочное кредитование. Большей частью в исследуемом банке представлено краткосрочное кредитование и среднесрочное, долгосрочное кредитование - отсутствует.

Данные табл. 2.8 изображены на рис. 2.7.

Рис. 2.7 Динамика объемов кредитования КБ «Юниаструм Банк» (ООО) в зависимости от сроков выданных кредитов за 2009-2011 гг

Что касается среднего срока пользования ссудами, то он практически не изменился: клиенты банка предпочитают брать краткосрочные кредиты сроком до одного года.

Активность КБ «Юниаструм Банк» (ООО) в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет лишь около 50% от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией производства, банку необходимо уделять большое внимание депозитной политике, создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные сроки.

В целом же за исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов на 13 тыс. ед. (по кредитам до 1 года) и на 4 тыс. ед. (по кредитам до 3 лет) по сравнению с 2009 г. и на 6 тыс. ед. (по кредитам по 1 года) и на 2 тыс. ед. (по кредитам до 3 лет) по сравнению с 2010 г.), так и сумма выданных кредитов (на 3206,16 млн. руб. (по кредитам до 1 года) и на 429,7 млн. руб. (по кредитам до 3 лет) по сравнению с 2009 г. и на 7459,2 млн. руб. (по кредитам до 1 года) и на 2841,4 млн. руб. (по кредитам до 3 лет) по сравнению с 2010 г.). Следует также отметить значительное преобладание однолетних кредитов над кредитами, выдаваемыми на 3 года в течение всего исследуемого периода.

Итак, за анализируемый период 2009-2011 гг. КБ «Юниаструм Банк» (ООО) индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам было выдано 152 кредита на общую сумму 20267,65 млн. рублей. Наиболее активными заёмщиками выступают физические лица, а также индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты в основном в сфере торговли и общественного питания.

В табл. 2.9 представлена структура кредитного портфеля однородных ссуд КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2010-2011 гг.

Таблица 2.9

Качественный состав кредитного портфеля однородных ссуд по субъектам предпринимательства в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2010-2011 гг

Виды ссуд	2010 г.	2011 г.	Изменение структуры, %
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Стандартные и нестандартные	4203,29	92,7	13366,27	90,1	-2,6
Сомнительные, проблемные и безнадежные	331	7,3	1468,66	9,9	+2,6
Итого	4534,29	100	14834,93	100	-

На конец 2010 г. кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1 (стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляли 92,7% а сомнительные, проблемные и безнадежные - 7,3%. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. произошло ухудшение качественного состава кредитного портфеля, т.к. удельный вес стандартных и нестандартных ссуд снизился на 2,6 п.п., а сомнительных, проблемных и безнадежных соответственно повысился на 2,6 п.п. Сравнивая эти данные с качественным составом кредитного портфеля банковского сектора России на 01.01.2011 г., можно сделать вывод, что ситуация с «плохими» кредитами в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) лучше, чем в целом по России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России «плохие» кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, т.е. почти в 1,5 раза больше.

В целях управления кредитным риском банк КБ «Юниаструм Банк» (ООО) осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава. Одним из количественных показателей оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются 2 подхода:

Ш индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами КБ «Юниаструм Банк» (ООО) при соблюдении требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения Банка России от 20 марта 2007 года № 283-П.

Ш портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.

В табл. 2.10 представлена динамика резервов на возможные потери по ссудам по КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2009 - 2011 гг.

Таблица 2.10

Динамика резервов на возможные потери по КБ «Юниаструм Банк» (ООО) за 2009 - 2011 гг

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темпы роста
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Ссудная задолженность, млн. руб.	1512	7505,85	22463,56	> в 4,9 р.	> в 3 р.
Резервы на возможные потери по ссудам в сумме, млн. руб.	0,4301	0,1914	32,5358	< в 4,5 р.	> в 170 р.
- в процентах к ссудной задолженности	0,028	0,0026	0,14	-0,0254	+0,1374

На основании данных табл. 2.10 можно сделать вывод, что наблюдается общая тенденция повышения формирования резервов на возможные потери всего и в т.ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что КБ «Юниаструм Банк» (ООО) проводит взвешенную политику в области активных операций.

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. общая сумма резервов на возможные потери по ссудам снизилась в 4,5 раза. В 2011 г. наблюдается значительный рост суммы резервов примерно в 170 раз. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за 2011 г. значение составило 32,5358 млн. руб., что в 170 раз превышает аналогичный показатель 2010 г. Другая значимая причина - удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств.

В 2011 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов.

Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков по данным активам, позволивший банку наиболее эффективно формировать резервы в должном объеме. Кроме того, с целью снижения уровня просроченной задолженности по розничным кредитным продуктам у КБ «Юниаструм Банк» (ООО) действует Порядок мониторинга качества кредитного портфеля в разрезе групп продуктов и территориальных подразделений.

Заключение

Банковский кредит представляет собой денежную ссуду, которая предоставляется заемщику на заранее оговоренных условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности. Каждый банк формирует свою собственную кредитую политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кредит могут оформить юридические лица и индивидуальные предприниматели, созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с законодательством РФ и заключившие с банком договор банковского счета.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашения ссуды в установленный срок. Основной прирост ссудной задолженности приходится на инвестицион-ные долгосрочные кредиты, выдаваемые под залог весьма крупных, зачастую контрольных пакетов акций предприятий-заемщиков. Поэтому прежде, чем предоставить кредит, банк изучает кредитоспособность клиента, определяет способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность, размер кредита, который может быть представлен, а также степень риска, который банк готов взять на себя.

В курсовой работе проведен анализ кредитования в КБ «Юниаструм Банк» (ООО). КБ «Юниаструм Банк» (ООО) предоставляет кредиты в соответствии с инструкцией на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования. При осуществлении кредитования КБ «Юниаструм Банк» (ООО) руководствуется законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, а также инструкцией. Среди наиболее востребованных услуг банка - услуги, направленные на удовлетворение потребностей частных лиц, представителей малого и среднего бизнеса.

За анализируемый период 2009-2011 гг. КБ «Юниаструм Банк» (ООО) индивидуальным предпринимателям, юридическим и физическим лицам было выдано 152 кредита на общую сумму 20267,65 млн. рублей. Наиболее активными заёмщиками выступают физические лица, на втором месте находятся индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты в основном в сфере торговли и общественного питания.

Организация процесса кредитования юридических лиц в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) отличается рациональностью и продуманностью. Однако в данный порядок кредитования все же можно внести предложения, направленные на совершенствование кредитования юридических лиц.

Для завоевания и удержания лидерских позиций на рынке банковских услуг требуются высокотехнологичные системы и централизованные бизнес - процедуры. В связи с этим, основными направлениями инвестиций на среднесрочную перспективу являются:

§ реализация проекта создания Сервисного центра;

§ внедрение новой розничной ИТ-платформы;

§ развитие сети филиалов и отделений (открытие новых подразделений).

Кроме того, для увеличения целевой доли рынка КБ «Юниаструм Банк» (ООО) необходимо:

§ существенное расширение и развитие региональной сети;

§ предоставления широкого спектра современных услуг;

§ внедрения высоких стандартов в скорости предоставления и удобстве обслуживания кредитов;

§ установления высоких кредитных лимитов;

§ инновационный подход в разработке продуктов и услуг;

§ развития альтернативных каналов продаж;

§ развитие брэнда кредитной организации.

Банк планирует разработать программу реструктуризации кредитов для заемщиков, испытывающих трудности с исполнением обязательств по кредитам. Для снижения рисков возможных потерь разработана математическая модель, позволяющая учитывать уровень риска клиента при расчете процентной ставки. Важнейшим изменением в системе управления кредитными рисками станет переход банка от социально-демографического скоринга к поведенческим моделям.

Для борьбы с мошенничеством при предоставлении кредитных продуктов Банк собирается внедрить профессиональную систему, позволяющую идентифицировать операции, имеющие признаки мошенничества и учитывать эту информацию при принятии кредитного решения.

Предложенные мероприятия будут способствовать дальнейшему развитию деятельности КБ «Юниаструм Банк» (ООО), в частности:

1. программы поддержки заемщиков, испытывающих трудности с исполнением обязательств позволят увеличить объемы кредитования;

2. совершенствование работы с просроченной задолженностью заемщиков, даст возможность удерживать уровень просроченной задолженности в рамках приемлемых для Банка значений;

3. внедрение новых карточных продуктов, в т.ч. с премиями и кобрендинговых проектов позволят существенно расширить клиентскую базу.

Список использованной литературы

1. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. / И.Т. Балабанов. СПб: Питер, 2011. 304 с.

2. Банки, финансы, кредит: Учебник / Под ред. О.В Соколовой. М.: Юристъ, 2012. 784 с.

3. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. / Н.П. Балотелова, Ж.С. Белотелова. М.: Дашков и К, 2009. 484 с.

4. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие. РнД.: Феникс, 2011. 384 с.

5. Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. М.: Кнорус, 2010. 288 с.

6. Гусейнов В.А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество кредитного портфеля банка / В.А. Гусейнов // Финансы и кредит. 2012. №14 (481). С. 25.

7. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. / Е.П. Жарковская. М.: Омега-Л, 2012. 440 с.

8. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. / Е.Ф. Жуков. М.: ЮНИТИ, 2012. 600 с.

9. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. / В.В. Иванов, Б.И. Соколов. М.: Проспект, 2012. 624 с.

10. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. / В.И. Колесников. М.: Финансы и статистика, 2012. 464 с.

11. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. / Г.М. Колпакова. М.: Финансы и статистика, 2011. 496 с.

12. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. / О.И. Лаврушин. М.: КноРус, 2011. 320 с.

13. Меркулова И.В., Лукьянова А.Ю. Деньги, кредит, банки. / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. М.: КноРус, 2010. 352 с.

14. Муравецкий А.Н. О возможностях снижения риска кредитного портфеля. / П.Н. Муравецкий // Финансы и кредит. 2013. №16 (544). С. 12.

15. Перепеченко В.П. Деньги, кредит, банки. / В.П. Перепеченко. М.: Экономика, 2011. 150 с.

16. Петросян Н.Э. Методы максимизации доходности портфеля коммерческого банка. / Н.Э. Петросян // Финансы и кредит. 2013. № 28 (556). С. 19.

17. Проданова Н.А., Мульченко Е.В. Деньги, кредит, банки: конспект лекций. / Н.А. Проданова, Е.В. Мульченко. Ростов н/Д.: Феникс, 2010. 185 с.

18. Рабыко И.Н. Деньги, кредит, банки: опорные конспекты. / И.Н. Рабыко. М.: Экоперспектива, 2011. 426 с.

19. Романовский М.В., Врублевская О.В., ред. Финансы, денежное обращение и кредит. / М.В. Романовский, О.В. Врублевская. М.: Юрайт-Издат, 2010. 544 с.

20. Сенчагов В.К., Архипова А.И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. / В.К. Сенчагов, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2011. 496 с.

Размещено на Allbest.ru