Современные проблемы потребительского кредитования в ОАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

1.1 Понятие потребительского кредита

1.2 Особенности кредитной политики коммерческих банков

1.3 Кредитный портфель коммерческого банка и его формирование

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

2.1 Экономическая характеристика ОАО «Сбербанка России»

2.2 Основные положения устава ОАО «Сбербанка России»

2.3 Кредитный портфель ОАО «Сбербанка России» за 2009- 2011гг

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНКЕ РОССИИ»

3.1 Виды потребительских кредитов в ОАО «Сбербанке России»

3.2 Совершенствование потребительского кредитования ОАО «Сбербанка России»

3.3 Пути повышения эффективности деятельности ОАО «Сбербанка России»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ



ВВЕДЕНИЕ

Уже давно в нашу привычную жизнь вошло такое понятие как потребительское кредитование, или как еще говорят, кредитование физических лиц. Потребительский кредит - это услуга, доступная практически каждому, с любыми формами и размерами доходов. Более того, каждый человек, так или иначе, сталкивался с кредитованием. Даже если сам лично и не брал кредит, то был у кого-то поручителем, или просто задумывался о том, чтобы начать «жить в долг». Сегодня все больше людей сталкиваются с кредитованием и между банками разворачивается настоящая борьба за каждого нового клиента.

Потребительский кредит - это одна из самых частых услуг предлагаемых банками. Для них - это очень серьезная доля дохода.

Хотя сейчас и идет бурное развитие потребительского кредитования в России, существует много проблем: высокая доля просроченных кредитов из-за быстрых темпов роста потребительских ссуд; высокая реальная ставка по кредиту, скрывающаяся за дополнительными комиссиями. Выдача кредитов в течение нескольких минут привела к появлению огромного количества мошенников, формирующих целое направление теневого бизнеса на банковских кредитах.

Кредиты физическим лицам содействуют укреплению социально-экономической ситуации в стране, стимулируют товарооборот, решают жилищную проблему, способствует улучшению материальной стороны жизни населения. В последние годы в нашей стране активно развивается ипотечное кредитование, которое поддерживается и Правительством РФ, так как преследует еще и социальные цели.

Таким образом, потребительский кредит важен как для банков, так и для заемщиков, позволяя им повысить свой жизненный уровень, приобретая необходимые товары и услуги. Итак, вопрос потребительского кредитования достаточно актуален для нашей страны, особенно в условиях финансового мирового кризиса.

Целью данной дипломной работы является рассмотрение современных проблем потребительского кредитования в ОАО «Сбербанке России».

В соответствии с поставленной целью решается ряд задач:

1. Рассмотрение теоретических аспектов потребительского кредитования.

2. Рассмотрение организационно-экономической деятельности ОАО «Сбербанка России».

3. Разработка рекомендаций по совершенствованию потребительского кредитования.

В качестве предмета проводимого исследования выступают потребительские кредиты в России. Объектом исследования в данной работе является ОАО «Сбербанк России» в целом.

Методической основой работы послужили научно-практические публикации в области потребительского кредитования, законодательные, нормативные и методические материалы.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе «Теоретические аспекты потребительского кредита» основное внимание уделено сущности потребительского кредита, рассмотрена кредитная политика и формирование кредитного портфеля коммерческих банков.

Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанка России», в т.ч. рассматривается кредитный портфель банка за три года.

В третьей главе дипломной работы «Совершенствование организации кредитования в ОАО «Сбербанке России»» показаны виды потребительского кредита, рассматриваются пути совершенствования потребительского кредитования и пути повышения эффективности деятельности ОАО «Сбербанка России».



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

1.1 Понятие потребительского кредита

потребительский кредит коммерческий банк

Кредит (лат. creditum -- ссуда, долг, credere -- верить) -- это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней Гражданский Кодекс РФ. Ст. 819.

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика. Отношения по кредиту -- это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины. Заемщик обязан вернуть кредитору заемный капитал и проценты, начисленные на этот капитал, согласно договора.

Потребительский кредит - это сумма денежных средств, переданных кредитной организацией (как правило, банком) на определенных условиях физическому лицу для приобретения тех или иных товаров или услуг. Иными словами, это заем, ссуда, одолжение или аванс. Основными отличительными чертами отечественного потребительского кредита являются:

- договорный режим отношений между кредитором и заемщиком;

- платность;

- срочность;

- целевой характер.

При этом:

- договорный режим отношений между кредитором и заемщиком обеспечивается посредством заключения между ними особого соглашения - кредитного договора;

- платность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим взиманием с заемщика процентной ставки по кредиту;

- срочность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим соблюдением заемщиком срока пользования кредитом (срока погашения кредиторской задолженности);

- наконец, целевое использование потребительского кредита обеспечивается систематическим контролем кредитора за операциями, совершаемыми заемщиками с кредитными средствами.

В соответствии со сложившейся практикой потребительские кредиты предоставляются гражданам непосредственно банками или кредитными организациями в безналичной форме путем зачисления определенной (в соответствии с кредитным договором) суммы денежных средств на текущий банковский счет заемщика либо в режиме так называемой кредитной линии - по кредитной карте.

Другая распространенная форма потребительского кредита - так называемый экспресс-кредит - предоставляется гражданам банками при посредничестве организаций, реализующих товары (услуги), путем передачи гражданину выбранного им товара или услуги магазинами, торговыми центрами, туристическими агентствами, салонами связи, медицинскими и образовательными учреждениями и т.д. с частичной отсрочкой платежа. Этот вариант потребительского кредита связан с более существенными издержками для заемщика, однако с организационно-правовой точки зрения получить такой кредит проще, к тому же непосредственно после заключения кредитного договора в распоряжении заемщика оказывается желанный товар или услуга.

Получение выгодного потребительского кредита в немалой степени зависит от юридической подкованности заемщика. В связи с этим рассмотрим правовые основы отечественного потребительского кредитования.

Любой кредит, предоставляемый банком физическому лицу, может рассматриваться в качестве потребительского, поскольку целью получения кредитуемых средств является удовлетворение заемщиком своих потребительских потребностей. В зависимости от своих потребностей и возможностей заемщик может использовать кредитуемые средства на покупку шикарной квартиры или скромного кухонного гарнитура, автомобиля или ноутбука и т. д., а также па приобретение целого спектра платных услуг: строительно-ремонтных, образовательных, туристических, медицинских и т. д. Тем не менее в соответствии со сложившейся практикой потребительские кредиты следует различать по функциям и соответствующим функциональным группам.

К первой функциональной группе следует отнести все так называемые ипотечные кредиты, т. е. кредиты, предоставляемые гражданам под залог приобретаемой на кредитуемые средства недвижимости -- квартиры, загородного дома, дачи, гаража, земельного участка и т. п.

Ко второй функциональной группе следует отнести все так называемые автокредиты -- т. е. кредиты, предоставляемые гражданам на приобретение авто- и мототехники, а также вспомогательного оборудования к ней. Чаще всего, правда, на автокредит все же приобретают именно легковые автомобили, но по согласованию с кредитором предоставленные средства, в принципе, можно использовать на покупку мотоцикла, маунтин-байка или, скажем, трейлера (домика-прицепа).

Третью функциональную группу образуют «классические» потребительские кредиты. Они, в свою очередь, имеют довольно обширную классификацию:

1. По виду обеспечения обязательств заемщика -- с обеспечением или без, при этом форма обеспечения опять-таки может быть различной

2. По принадлежности кредитуемого предмета потребления к категории товаров или услуг;

3. По скорости и содержанию процедуры предоставления кредита -- экспресс-кредиты и обыкновенные или, если угодно, «медленные» кредиты;

4. По срокам предоставления, которые в зависимости от достигнутого сторонами консенсуса могут квалифицироваться как краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

5. По кратности предоставления, т. е, предоставляемые однократно (на приобретение одного наименования товара или услуги) либо многократно (по кредитной карте в соответствии с принципом «возобновляемой кредитной линии»), что соответственно позволяет заемщику приобретать в кредит несколько наименований товаров или услуг одновременно, но в пределах овердрафта;

6. По размеру кредита -- мелкие, средние и крупные;

7. По размеру ставки кредитования -- недорогие, умеренно дорогие и дорогие;

8. По способу погашения -- погашаемые аннуитетно, единовременно либо в соответствии с индивидуальной схемой погашения.

Правовое регулирование отношений, возникающих между кредитором и заемщиком в связи с предоставлением последнему потребительского кредита, осуществляется в соответствии с параграфом 2 главы 42 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации и некоторыми другими нормативным актами. Согласно ст. 819 ГК РФ, основанием для возникновения таких отношений и одновременно основанием для предоставления кредита и его последующего использования служит кредитный договор, содержанием и форма которого должны отвечать определенным требованиям. Несоблюдение этих требований влечет за собой недействительность кредитного договора.

С правовой точки зрения принципиально важно включение в содержание кредитного договора сведений о предмете договора, сторонах договора и их взаимных обязанностях. Предметом кредитного договора выступает собственно потребительский кредит, а сторонами кредитного договора - банк или иная кредитная организация и физическое лицо (гражданин). Основу содержания кредитного договора образуют положения, устанавливающие взаимные обязанности сторон. В соответствии с договором кредитор обязуется предоставить заемщику денежные средства в размере и на условиях, определенных договором, а заемщик, со своей стороны, обязуется к конкретному сроку полностью возвратить кредитору предоставленные последним денежные средства и, кроме того, уплатить проценты за пользование кредитом.

Согласно ст. 820 ГК РФ, кредитный договор должен быть совершен в письменной форме, при этом не имеет значения размер кредита. Кредитный договор составляется в двух экземплярах и в общем случае (если договором не предусмотрено иное) вступает в силу со дня подписания его обеими сторонами. Необходимо обратить внимание на то, что в дополнение к кредитному договору кредитором и заемщиком могут быть подписаны и некоторые другие документы, в частности соглашение о порядке погашения кредита (в форме графика платежей). Подобные документы обычно оформляются в форме приложений к кредитному договору и в дальнейшем рассматриваются в качестве его неотъемлемой части.

С правовой точки зрения важной является и возможность отказа от предоставления потребительского кредита. Согласно ст. 821 ГК РФ, такое право предоставлено кредитору в случае выявления обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставляемый заемщику кредит не будет возвращен (погашен) в срок, а также в случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (например, предназначенного для приобретения автомобиля, получения платных услуг в области медицины и т.п.).

Со своей стороны, заемщик также вправе отказаться от получения потребительского кредита (полностью или частично), но только после уведомления об этом кредитора, совершенного до установленного договором срок его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

С целью конкретизации порядка предоставления физическим лицам потребительских кредитов, банки (иные кредитные организации) разрабатывают собственные нормативные акты - регламенты, условия, правила и т.п.

1.2 Особенности кредитной политики коммерческих банков

Для того чтобы эффективно управлять кредитными операциями, каждый банк разрабатывает кредитную политику.

Профессор, доктор экономических наук Лаврушин Олег Иванович дает определение кредитной политики: «Кредитная политика - это комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска» Банковское дело/ под ред. О.И. Лаврушина.- М.: «Роспотребрезерв», 2012 - С.132..

Кредитная политика коммерческих банков представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным. Финансы, деньги, кредит: Учеб. пособие/ под ред. Е.Г. Черновой. - М.: ТК Велби, 2012.- С. 280.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкции «Об обязательных нормативах банков»Инструкция «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004г. №110-И (ред. От 13.11.2007г.)./Консультант Плюс. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей).

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним -- две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. Ученый Захаров В.С. считает: «При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа Захаров В.С. Коммерческие банки проблемы и пути развития - М.: Деньги кредит, 2012. - С.93- сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования».

Целью кредитной политики банка является определение условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечения стабильного роста прибыли банка. Данная цель может быть достигнута путем минимизации рисков при проведении кредитных операций и рационального управления ими.

На практике каждый коммерческий банк строит свою политику индивидуально, но общая структура кредитной политики должна включать следующее:

- определение видов;

- определение сроков;

- определение процентной ставки;

- определение обеспечения;

- определение заемщиков.

Под эффективной кредитной деятельностью банк понимает обеспечение плановой доходности кредитования, плановых объемов кредитных вложений, наличие технологий, позволяющих быстро принимать кредитные решения.

Способом достижения поставленной цели является разработка и соблюдение основных направлений и ограничений кредитного бизнеса банка, а также утверждение требований к кредитной технологии со стороны риск-менеджмента.

Для осуществления анализа кредитной деятельности банка с точки зрения риска необходимо учитывать следующие показатели:

1. Общий объем кредитов, рассчитанный как сумма остатков по ссудным счетам предприятий, физических лиц и банков;

2. Средние процентные ставки по группам ссуд;

3. Объем крупных кредитов, выданных банками;

4. Объем ссуд;

5. То же по инсайдерам и группам взаимосвязанных заемщиков;

6. Объемы и удельные веса групп кредитов с различным риском.

Остановимся более подробно на некоторых моментах. Под качеством кредита понимается степень кредитного риска, присущая данной ссуде. Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее не возврата или задержки погашения и наоборот). При этом в отличие от показателей кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам.

Сделанный на основе оценки отдельных видов ссуд анализ качества кредитного портфеля даст руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами и, наконец, управления ликвидностью и платежеспособностью банка.

Приведенные коэффициенты показывают норму допустимости потерь по кредитам, а также качество кредитного портфеля. По величине этих коэффициентов можно сделать выводы о прибыльности кредитного портфеля, качестве управления активами, загруженности активов кредитами, величине и доле проблемных ссуд в кредитном портфеле банка. Постоянный анализ просроченной кредитной задолженности позволяет определить основные направления контроля за качеством кредитного портфеля; выявить факторы, влияющие на получение доходов от кредитных вложений и минимизацию кредитного риска Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012. - С. 83.

Анализ и группировка кредитов по качеству имеют важное значение. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям. Основными областями применения в банковской практике анализа качества кредита являются следующие:

1) Мероприятия по снижению кредитного риска по каждой конкретной ссуде. Речь идет о контроле за предоставлением и использованием ссуд, включая непрерывный процесс слежения за деятельностью клиента банка, его кредитоспособностью, характером использования ссуды на протяжении всего периода кредитного договора.

2) Мероприятия по снижению потерь по ссудам на уровне кредитного портфеля банка в целом. Классификация портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по категориям качества.

Целью подразделений, осуществляющих кредитный бизнес, являются обеспечение планируемых объемов и высокодоходного размещения активов банка в рублях и иностранной валюте с минимизацией при этом уровня кредитного риска банка.

Достижению данной цели способствует организация кредитного процесса в Банке, посредством использования разработанной и утвержденной технологии, что обеспечивает единство подходов при кредитовании, скорость принятия решений и минимизирует кредитные риски.

В указанную технологию банк включает механизм отбора кредитоспособных клиентов, чтобы кредитные продукты предоставлялись только тем из них, кто обладает возможностью и желанием исполнять свои обязательства.

Исходя из поставленных целей, основными задачами подразделений кредитного бизнеса являются:

- обеспечение высокодоходного размещения активов банка с минимизацией при этом уровня кредитного риска;

- привлечение на обслуживание новых клиентов, сохранение имеющихся клиентов банка;

- повышение качества кредитного портфеля (минимальный уровень просроченной задолженности);

- разработка новых кредитных продуктов по корпоративному и розничному бизнесу и их внедрение, в том числе по корпоративному бизнесу - разработка программы кредитования малого и среднего бизнеса (на пополнение оборотного капитала на приобретение автотранспорта, на приобретение оборудования, на приобретение недвижимости);

- совершенствование действующей внутренней нормативной базы банка, регламентирующей все этапы кредитного процесса;

- адекватное, своевременное и постоянное применение технологии оценки рисков кредитных проектов;

- совершенствование системы аналитического учета операций кредитного бизнеса;

- активное продвижение продуктового ряда подразделениями кредитного бизнеса на рынок финансовых услуг области.

Целью риск-менеджмента является недопущение принятия Банком неоправданного риска путем установления ограничений деятельности бизнеса, в том числе за счет:

- формирования методологии оценки уровня риска,

- построения технологии оценки и мониторинга уровня риска,

- разработки технологии управления уровнем кредитного риска.

- наличия возможности у заемщика полностью и своевременно вернуть предоставленные денежные средства за счет собственных первичных источников погашения (не за счет реализации обеспечения);

- соблюдения единства стандартов кредитных технологий для всех заемщиков по всем продуктам и на всех этапах кредитования (исключения возможны исключительно по индивидуальному решению ФКК банка);

- наличия эффективных, последовательных и честных отношений заемщика с Банком по всем видам предоставленных ему продуктов и услуг.

В процессе управления кредитными операциями коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

- разработка целей и задач кредитной политики банка;

- создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

- изучение финансового состояния заемщика;

- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

- разработка и подписание кредитного соглашения;

- анализ рисков не возврата кредитов;

- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

- мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Все сказанное выше подтверждает, что банку необходимо организовать и отладить кредитную политику. Так он сможет своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования.

Повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

Чтобы проанализировать эффективность управления кредитными операциями, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками//Финансы и кредит.- 2012. - №2.- C.26.

Одной из наиболее трудных задач в кредитовании предприятий является определение процентной ставки. Кредитор хочет установить достаточно высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также достаточно низка для того, чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому кредитору или не вышел на открытый рынок. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов фирмам, тем острее необходимость поддерживать процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на данном сегменте рынка. Действительно, на кредитном рынке, характеризующемся высокой конкуренцией, кредитор скорее принимает ставку, а не устанавливает ее.

В результате дерегулирования банковской сферы, имеющего место во многих странах, и соответствующего роста конкуренции значительно сократилась маржа банковской прибыли, получаемой от депозитов и кредитов. Поэтому правильное установление процентной ставки по кредитам становится еще более насущной задачей.

«Доходы, получаемые банком от клиента, могут включать проценты по кредиту, комиссию за обязательство, комиссию за управление наличными средствами и обработку цифровой информации. Расходы, связанные с клиентом, могут включать заработную плату банковских сотрудников, расходы на изучение кредитной документации, проценты по депозитам, расходы по проверке счетов и стоимость обработки (включая оплату чеков, учет кредитов и депозитов, услуги по хранению ценностей в сейфах), а также стоимость приобретенных кредитных ресурсов. Чистые кредитные ресурсы представляют собой сумму кредита, предоставленного клиенту, за вычетом средней суммы его депозитов (скорректированной с учетом требований к резервированию)», считает кандидат экономических наук, Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков/ М.: Банки и биржи, 2012 . - C. 24 доцент Белых Л.П.

Затем производится фактическая оценка суммы средств банка, используемой каждым клиентом сверх суммы, предоставляемой им банку.

Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений с клиентом является положительной, кредитная заявка, по всей вероятности, будет удовлетворена, поскольку банк заработает премию сверх суммы всех произведенных расходов (включая необходимые выплаты в пользу акционеров). Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений с клиентом является отрицательной, в предоставлении кредита может быть отказано. Но банк может повышать ставку по кредиту или цену других услуг, оказываемых клиенту для того, чтобы взаимоотношения продолжались на выгодной основе. Клиенты, которые считаются более рисковыми, должны приносить банку и более высокую расчетную ставку прибыли.

1.3 Кредитный портфель коммерческого банка и его формирование

Доктор экономических наук Лаврушин Олег Иванович дает такое определение: «Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка, которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка».

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

По методике ученого Лаврушина О.М. весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока. Банковское дело/ под ред. О.И. Лаврушина.- М.: «Роспотребрезерв, 2012. - С. 134.

1 блок). Подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

- избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

- диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

2 блок). Представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. Такие факторы рассматриваются Захаровым В.С. и приведены в таблице 1. Захаров В.С. «Коммерческие банки проблемы и пути развития».- М.: Деньги кредит, 2012.- С.135.



Таблица 1- Факторы, определяющие отбор кредитных заявок

Внешней среды	Клиентские	Внутрибанковские
Приоритеты в политике реализации структурной перестройки региона	Уровень риска несвоевременной реализации кредитуемого проекта и недостижения расчетной эффективности	Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Состояние отраслевой среды, характеризующееся стадией цикла, в которой находится отрасль	Уровень менеджмента и маркетинга на предприятии	Доля требуемых кредитных вложений от общего объема кредитных ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность отрасли		Сроки погашения основного долга и процентов по нему

Прежде всего, следует установить, соответствует ли кредитная заявка кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика. В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

- вертикальный анализ;

- горизонтальный анализ;

- определение удовлетворительности структуры баланса;

- расчет величины чистых активов кредитора по балансу;

- расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

3 блок). Блок анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля.

1). определение лимитов основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2). отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп;

3). выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;

4). оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

5). определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;

6). определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

7). определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

8). выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

9). разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля;

10). постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума.

Кредитная деятельность банка сопряжена с риском. Доктор экономических наук Жуков Борис Михайлович дает такое определение: «Риск - это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом».

О.И. Лаврушин считает: «Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде». Причинами возникновения риска невозврата ссуды являются:

- снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое проявляется в форме кризиса наличности; последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

- ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

- доходность и риск отдельных ссуд;

- спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

- нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

- структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Методами снижения кредитного риска являются:

1) оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

2) проведение политики диверсификации ссуд:

- по размерам ссуд;

- по видам ссуд;

- по группам заемщиков;

3) выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, только на консорциальной основе;

4) страхование кредитов и депозитов;

5) соблюдение золотых банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объема ми и условиями их привлечения;

6) формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам.

Вывод

Таким образом, формирование кредитного портфеля является одним из условий эффективной работы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с обеспечением финансовыми ресурсами экономики. Кроме того, они влияют и на эффективность работы банка. В этой связи большое значение имеет качество кредитных портфелей. В банковском учреждении ему следует уделить особое внимание и принимать меры по его улучшению. Для этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля необходимо принимать следующие меры: диверсификация портфеля; предварительный анализ платежеспособности заемщика; создание резервов для покрытия кредитного риска; анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля; требования обеспеченности ссуд и их целевого использования.



2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

2.1. Экономическая характеристика ОАО «Сбербанка России»

ОАО «Сбербанк России» - один из десяти крупнейших банков, ориентированный на обслуживание частных лиц и корпоративных клиентов всех форм собственности.

Основная деятельность ОАО «Сбербанка России» включает предоставление банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Целью деятельности ОАО «Сбербанка России» является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (в дальнейшем по тексту - клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

Отделения банка от имени ОАО «Сбербанка России» могут выполнять следующие банковские операции и услуги:

- прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;

- прием платежей от клиентов;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц, а также юридических лиц, находящихся на обслуживаемой территории;

- продажу, покупку и управление государственными и другими ценными бумагами;

- реализацию лотерейных билетов;

- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;

- оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;

- приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);

- осуществление расчетов по поручению клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации;

- ведение счетов клиентов;

- выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и др.) и иные операции с ними;

- проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном ОАО «Сбербанком России» порядке;

- привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка России и с разрешения ОАО «Сбербанка России».

Сбербанк России является традиционным лидером на рынке розничных банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих обязательств перед клиентами, гибкая процентная политика позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады. Банк своевременно реагирует на колебания конъюнктуры финансового рынка путём совершенствования действующих и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.

Основные показатели деятельности за последние три года (2009-2011 гг.) ОАО «Сбербанка России» показаны в таблице 2.



Таблица 2. - Основные показатели деятельности ОАО «Сбербанка России» млрд. руб.

Показатели	период
	2009г.	2010г.	2011г.
Всего активов	7105,0	8628,5	10835,0
Денежные средства	719,6	725,5	625,5
Кредиты юридическим лицам	4266,3	4872,2	6576,5
Кредиты физическим лицам	1177,5	1319,7	1805,5
Основные средства	249,8	283,7	359,9
Совокупный портфель ценных бумаг	1064,1	1823,6	1625,8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	249,8	283,7	359,9
Собственные средства, всего	778,9	987,2	1268,0
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7
Эмиссионный доход	232,5	232,5	232,5
Фонд переоценки офисной недвижимости	55,5	53,6	81,5
Нераспределенная прибыль	403,9	585,8	882,7
Привлеченные средства, всего	6326,1	7641,3	9567,1
Средства физических лиц	3787,3	4834,4	5726,3
Средства юридических лиц	1651,5	1816,6	2205,8
Выпущенные долговые ценные бумаги	124,5	272,6	268,7
Субординированные займы	303,5	303,5	519,0
Филиальная сеть, ед.
Территориальные банки	18	17	17
Отделения	602	521	523
Офисы банковского обслуживания	19103	18882	18729
Филиалы за рубежом	-	1	1
Представительства за рубежом	-	1	2

Из таблицы видно, что в 2010 году активы возросли на 21,4% по сравнению с 2009 г. (7105,1 млрд. руб.) и составили 8628,5 млрд. руб., этот рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и объемом кредитования клиентов. Доля работающих активов в 2010 году составляла 87,6% от общих активов банка. А в 2011 увеличились на 25,6% и составили 10835,1 млрд. руб. Доля кредитного портфеля в активах за 2011 год выросла с 64% до 71% за счет сокращения доли ценных бумаг. По состоянию на 31.12.2011 г. доля работающих активов составила 92,4% от общих активов Сбербанка.

Кредиты юридическим лицам выдавались в 2010 году на сумму 4872,2 млрд. руб., что больше на 14,2%, чем в 2009 году (4266,3 млрд. руб.). В 2011 году юридическим лицам выдавалось кредитов на сумму 6576,6 млрд. руб., что больше на 35,0%, чем в 2010 году.

Кредиты физическим лицам выдавались в 2010 году на сумму 1319,7 млрд. руб., что больше на 12,1%, чем в 2009 году(1177,5 млрд. руб.). В 2011 году физическим лицам выдавалось кредитов на сумму 1805,5 млрд. руб., что больше на 36,8%, чем в 2010 году.

Портфель кредитов клиентам увеличился в 2010 и в 2011 годах в связи с ростом объема кредитования как физических, так и юридических лиц на фоне растущего спроса.

Совокупный портфель ценных бумаг в 2009 году составил 1064,1 млрд. руб., что в 2,2 раза больше, чем в 2008 году. Увеличение процентных доходов по ценным бумагам объясняется ростом вложений Сбербанка в корпоративные облигации. Улучшение ситуации на финансовых рынках со второго квартала 2009 года позволило банку получить доход от торговых операций и переоценки ценных бумаг в размере 36,5 млрд. руб. за 2009 год. В 2010 году портфель ценных бумаг увеличился на 71,4%, чем в 2009 году и составил1823,6 млрд. руб. Значительное увеличение процентных доходов по ценным бумагам в 2010 году объясняется ростом вложений ОАО «Сбербанка России» в облигации Банка России, ОФЗ и корпоративные облигации. В 2011году портфель ценных бумаг составил 1625,8 млрд. руб., что меньше на 10,8%, чем в 2010году. Сокращение процентных доходов по ценным бумагам за 2011 год связано с уменьшением портфеля долговых ценных бумаг Банка. Снижение доходов от торговых операций и переоценки ценных бумаг обусловлено в 2011 году высокой волатильностью Российского рынка ценных бумаг. Во втором квартале 2011 года Банк реализовал портфель ОБР, что и привело к сокращению ценных бумаг. В то же время за 2011 год банк увеличил портфель ОФЗ на 4,1%, а также портфель корпоративных облигаций на 45,8%.

Основной ресурсной базой Сбербанка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах за 2009 - 2011гг. составляет 60 - 63%. Средства физических лиц в 2010 году составили 4834,5 млрд. руб., что больше на 27,7%, чем в 2009 году (3787,3 млрд. руб.). А в 2011 году средства физических лиц возросли на 18,4%, чем в 2010 году и составили 5726,3 млрд. руб.

Средства корпоративных клиентов в 2010 году составили 1816,7 млрд. руб., что больше на 10,0%, чем в 2009 году (1651,6 млрд. руб.). А в 2011 году средства юридических лиц возросли на 21,4%, чем в 2010 году и составили 2205,8 млрд. руб.

Собственные средства ОАО «Сбербанка России» в 2010 году составили 987,2 млрд. руб., что больше на 26,7 %, чем в 2009 году (778,9 млрд. руб.). А в 2011 году собственные средства возросли на 28,4%, чем в 2010 году и составили 1268,0 млрд. руб.

За последние три года «Сбербанк России» демонстрирует высокие результаты деятельности: рентабельность собственных средств составила 3,2 %, соотношение операционных расходов к операционным доходам составило 35,4% в 2009 году, рентабельность собственных средств составила 20,6 %, соотношение операционных расходов к операционным доходам составило 42,4% в 2010 году. Рентабельность собственных средств за 2011 год составила 28,0%, отношение операционных расходов к операционным доходам составило 46,9%.

На рисунке 1 показана структура работающих активов в ОАО «Сбербанке России» за 2009-2011 гг.



Рисунок 1. - Структура работающих активов ОАО «Сбербанка России» в целом за 2009 -2011гг.

На региональном рынке ОАО «Сбербанк России» упрочивает свои позиции как развивающееся кредитно-финансовое учреждение, что подтверждается ежегодным ростом абсолютных значений валюты и статей баланса банка и отчета о прибылях и убытка.

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные ОАО «Сбербанком России», - показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

Финансовые результаты ОАО «Сбербанка России» за последние три года представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Финансовые результаты ОАО «Сбербанк России» млн. руб.

Показатели	Период
	2009г.	2010г.	2011г.
Чистый процентный доход	502,7	479,0	561,0
Чистый комиссионный доход	105,7	130,9	151,9
Восстановление/создание резервов под обесценение кредитного портфеля	-388,9	-153,8	1,2
Операционные расходы	-229,3	-265,9	-348,3
Совокупный доход	38,9	206,6	309,0
Чистая прибыль	24,4	181,6	315,9

По результатам таблицы можно сказать, что управленческая деятельность ОАО «Сбербанк России» за последние три года эффективна. Рост доходов значительно превышает рост расходов. Чистая прибыль банка составила за 2010 г.181,6 млрд. руб. и увеличилась в 7,4 раза, по сравнению с 2009г. (24,4 млрд. руб.). А в 2011 году чистая прибыль возросла на 85%, по сравнению с 2010 годом, и составила 315,9 млрд. руб.

Операционные расходы увеличились как за счет планового повышения расходов на содержание персонала, так и роста расходов, сопровождающих развитие бизнеса и реализацию стратегических программ Сбербанка.

Совокупный доход ОАО «Сбербанка России» за 2010 год увеличился в 5,3 раза, по сравнению с 2009 г. и составил 206,6 млрд. руб. (в 2009 г. 38,9 млрд. руб.). А в 2011 г. составил 309,0 млрд. руб. и вырос на 49,6%, по сравнению с 2010 годом. Чистый процентный доход и чистый комиссионный доход составили за 2011 год 94,5% всего операционного дохода до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля.

Наряду с приёмом вкладов Банк обслуживает экономически активное население и пенсионеров, выплачивая им доходы. В соответствии с законодательными актами Российской Федерации филиалы Банка производят выплату предварительной компенсации вкладов граждан, имеющих право на её получение. Наряду с традиционными формами обслуживания населения Сбербанк России активно внедряет и развивает современные банковские технологии. Его доля на рынке международных и Российских банковских карт оценивается 20 - 25% в части эмиссии банковских карт и около 15% по развитию сети приёма карт. Развивается собственная система расчётов АС СБЕРКАРТ на основе передовых технологий, использующих микропроцессорные карты.

Общее число банковских карт, выпущенных Сбербанком, на начало 2011 года превысило 2 миллиона 100 тысяч. За последнее время банк значительно расширил сеть устройств для обслуживания держателей пластиковых карт - сейчас это 953 пункта выдачи наличных, 1078 банкоматов, 3580 предприятий торговли и сервиса, принимающих к обслуживанию банковские карты. Сбербанк по-прежнему уверенно удерживает долю (свыше 30 процентов) на региональном рынке банковских карт. Банк планирует и дальше развивать инфраструктуру для держателей банковских карт, в том числе за счет установки платежных киосков самообслуживания, банкоматов с функцией «Cash-in».

Операции по обмену валюты, другие валютные операции производятся по разрешению территориального банка в установленном в России порядке, а проведение кредитных операций (выдачу) и (получение) в иностранной валюте производится исключительно с письменного разрешения Сбербанка России.

Оказание банковских услуг клиентам производится за определенную плату. Размер платы за отдельные банковские услуги, оказываемые населению, устанавливается Сбербанком России.

Размер платы за услуги, оказываемые юридическим лицам, устанавливается отделением банка на договорной основе с учетом рекомендаций Сбербанка России, или по тарифам, устанавливаемым территориальным банком.

Ставки комиссионного вознаграждения за банковские услуги, оказываемые населению, утверждаются Советом директоров Сбербанка России. Размер комиссионного вознаграждения, взимаемого с юридических лиц, определяется отделением банка на договорной основе или по тарифами.

Отделению Банка запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков, кроме того, запрещается заключать договоры страхования в обеспечение выдаваемых кредитов и принимать в обеспечение кредитов полисы страховых компаний.