Регулирование Национальным банком Республики Беларусь деятельности коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

51

Размещено на http://www.allbest.ru/

Регулирование Национальным банком Республики Беларусь деятельности коммерческих банков

ВВЕДЕНИЕ

коммерческий банк беларусь

Важную роль в формировании и развитии устойчивой экономической структуры любого современного общества играет функционирование надежной банковской системы. Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. Центральные банки являются главным регулирующим органом банковской системы, поэтому основные цели их деятельности -- укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы, развитие и укрепление банковской системы страны.

В Республике Беларусь центральным банком и государственным органом является Национальный банк Республики Беларусь. Банковская система нашей страны была сформирована за непродолжительный период времени. Этим обусловлены некоторые недостатки ее функционирования, в том числе определённая нестабильность. Именно поэтому обеспечение устойчивости белорусских банков -- приоритетное направление деятельности Национального банка.

В условиях финансового кризиса одной из основных функций Национального банка является регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков с целью подтверждения надёжности и стабильности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

Именно эта тема данной курсовой работы была выбрана, во-первых, потому что она считается автором жизненно важной для экономики любой страны, а во-вторых, потому что эта тема очень актуальна для нашей страны. От эффективности регулирования коммерческих банков во всех государствах мира, в том числе и в нашей стране, зависят реализация программ экономического и социального развития, устойчивость финансового положения страны, регулирование экономических процессов.

Целью данной курсовой работы является - раскрытие сущности регулирования деятельности коммерческих банков, выявление особенностей банковского регулирования в Республике Беларусь, анализ проблем и перспектив развития банковской системы Республики Беларусь

Исходя из целей, в работе поставлены следующие задачи:

1. дать общую характеристику регулирования деятельности коммерческих банков;

2. показать необходимость регулирования банковской деятельности;

3. определить особенности банковского регулирования в Республике Беларусь;

4. проанализировать существующие проблемы и возможные перспективы развития банковской системы Республики Беларусь.

Объектом исследования данной курсовой работы является деятельность Национального банка в области регулирования деятельности коммерческих банков.

Предмет исследования - сущность регулирования банковской деятельности, методы регулирования деятельности коммерческих банков, их особенности в РБ, а также проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь

Методами исследования, которые были использованы при написании работы, являются описание, систематизация, сравнительный анализ, обобщение, статистический анализ.

Данная курсовая работа состоит из трех глав. В первой главе раскрывается сущность банковского регулирования, а также его необходимость. В Главе 2 рассматриваются особенности регулирования коммерческих банков. Здесь осуществляется характеристика таких понятий, как пруденциальное регулирование и банковский надзор, а также раскрываются порядок и условия регистрации и создания коммерческих банков. В Главе 3 определяются основные проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь.

Тема регулирования банковской деятельности в достаточной степени освещена в различных литературных источниках. При написании курсовой работы использовалась различная литература, в том числе материалы электронных сайтов, исследования отечественных и зарубежных ученых. Материалом для исследования также послужили многочисленные материалы периодической печати и нормативно-правовые акты.

1. НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

коммерческий банк беларусь

Банковская система - один из важнейших секторов экономики страны. От её работы зависит эффективность экономики в целом. В то же время банковская система является зеркальным отражением общих экономических процессов.

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, национальные, резервные, просто банк (например, Англии или Японии) и др. В большинстве стран капитал центрального банка полностью принадлежит государству (Банк Англии, Банк Франции, Банк России, Национальный банк Республики Беларусь). Однако центробанки могут быть и акционерными (ФРС), и со смешанным капиталом, часть которого принадлежит государству (Национальный банк Австрии, Банк Швейцарии). Суть деятельности центральных банков заключается в посредничестве между государством и остальной экономикой.

Выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа банковской системы, центральные банки занимают в ней особое место. Основные цели их деятельности - укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и её курса по отношению к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчётов.

Традиционно перед центральным банком ставится пять основных задач. Он призван быть:

1) эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск денег;

2) «банком банков», т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с коммерческими банками данной страны: хранить их кассовые резервы, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять контроль и надзор над коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми организациями;

3) банкиром правительства - для этого он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные (правительственные) ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчётные операции для правительства, хранить золотовалютные резервы;

4) органом регулирования экономики денежно-кредитными методами, т.е. проводить денежно-кредитную и валютную политику;

5) главным расчётным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчётов. [1, с. 164]

При решение данных задач центральный банк выполняет три главных функции: регулирующая, контрольная и обслуживающая. К регулирующей функции относится регулирование денежной массы в обращении, управление совокупным денежным оборотом, денежно-кредитное регулирование, разработка и проведение государственной денежно-кредитной политики.

Контрольная функция осуществляется путём контроля и надзора за работой кредитной системы.

Обслуживающая функция подразумевает выполнение роли финансового агента правительства и создание научно-технического, информационно-статистического центра. [2, с. 406]

Все остальные функции являются дополнительными.

Банковская система РБ является двухуровневой. Возглавляет её Национальный банк, который выполняет роль центрального банка страны, а второй уровень составляют иные банки (коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые организации).

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчёта. [1, с. 170] Согласно Банковскому кодексу РБ, банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц. [3, ст. 5]

Отсюда к главным функциям коммерческого банка относятся: аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлечённых средств, расчётно-кассовое обслуживание клиентуры, посредническая.

Банки, выполняя роль финансовых посредников, должны функционировать прибыльно и социально направленно. Прибыльность обеспечивает самодостаточность и платёжеспособность банковского сектора, способствует расширению воспроизводства кредитных ресурсов. Социальная направленность предполагает доступность банковских услуг для населения и общества в целом. [15, с.187]

Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Т.о., банки регулируют ликвидность банковской системы в целом. От ликвидности банковской системы зависит и общая ликвидность экономики. Коммерческие банки, в процессе проведения ими активных операций, участвуют в процессе безналичной эмиссии. Объём созданных ими безналичных денежных средств зависит от величины избыточных резервов, которые они используют для активных операций. Чем значительнее избыточные резервы коммерческих банков, тем больше при прочих равных условиях они могут эмитировать в оборот дополнительной безналичной денежной массы. Этим обусловлено влияние деятельности коммерческих банков на уровень инфляции в стане. Однако следует отметить то, что способностью создавать безналичные деньги обладает только банковская система в целом, а не отдельно взятый коммерческий банк. Этими факторами обусловлена необходимость регулирования деятельности коммерческих банков.

Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через коммерческие банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. А коммерческие банки в свою очередь опосредствует воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики. Количественная и качественная стороны роли кредита неразрывны. Следовательно, качественная сторона в конечном счёте выражается в каких-то количественных показателях (денежная масса, безналичный денежный оборот, курс валюты и другое).

Надёжность банковской системы имеет важное значение для акционеров, вкладчиков и органов государственного регулирования банковской системы, так как банковское банкротство оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий и организаций. Убытки банков снижают общее доверие к кредитной системе государства, что отражается и на других секторах экономики. В то же время различные экономические потрясения, в свою очередь сказываются на банковской системе.

Этими факторами обусловлена необходимость регулирования деятельности коммерческих банков. Достаточно остро стоит такая необходимость в нашей стране, так как наряду с экономическими факторами высоко роль социальных факторов (необходимость защиты интересов вкладчиков, например) в силу социальной направленности белорусской экономики.

Т.о., специфика деятельности коммерческих банков как хранителей общественных сбережений и создателей денег в обращении и то влияние, которое они оказывают на экономику страны обусловливают предъявление законодателями ряда дополнительных, по сравнению с другими субъектами, требований к этим организациям и усиливает роль и значение органа, осуществляющего надзор за их деятельностью. Цели, преследуемые при этом государством, можно сформулировать следующим образом:

1. поддержание стабильности и доверия к финансовой системе посредством обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости её институтов (предотвращение т.о. системного риска, т.е. риска того, что банкротство одного или нескольких институтов могло бы привести к кризису всей финансовой системы);

2. защита инвесторов, заёмщиков и других пользователей финансовой системы от ущерба, возникающего в результате банкротства, мошенничества или других злоупотреблений со стороны финансовых организаций (предотвращение индивидуального риска);

3. обеспечение бесперебойного, эффективного, надежного и результативного функционирования системы кредитно-финансовых организаций (стимулирование эффективности системы).

Безусловно все три цели взаимосвязаны друг с другом. Например, действия надзорных органов, направленные на обеспечение платежеспособности и ликвидности финансовых институтов, оказывают влияние на предотвращение банкротств и, следовательно, возникновение убытков для индивидуальных клиентов. Эти обстоятельства приводят к необходимости более тщательно продумывать политику регулирования деятельности всех институтов финансового рынка. [4, с.26]

С точки зрения теории банковского дела регулирование деятельности банков как основных финансовых посредников на рынке в широком смысле предполагает регулирование банковской деятельности на макроуровне. Это означает, что регулируется банковская деятельность не применительно к отдельному банку, а к банковской системе в целом, включая центральный банк. При широком подходе к регулированию банковской деятельности центральный банк страны рассматривается наряду с коммерческими банками как объект, деятельность которого также подлежит регулированию. Однако на практике чаще всего используется узкий подход к регулированию банковской деятельности, при котором центральный банк представляется как регулирующий орган относительно национальной банковской системы. В этом смысле под банковским регулированием понимают систему мер, с помощью которых государство посредством регулирующего органа обеспечивает стабильное, безопасное функционирование банков, предотвращая дестабилизирующие тенденции в банковском секторе. [6, с. 357]

Главная цель банковского регулирования состоит при этом в обеспечении безопасного и надёжного функционирования банковской системы и защиты на этой основе интересов её вкладчиков (кредиторов).

Инструменты и методы этого воздействия разнообразны. При регулировании банковской деятельности Национальный банк использует следующие инструменты [5, с. 119]:

- инструменты прямого (административного) регулирования и контроля;

- косвенные (экономические) инструменты.

Выбор тех или иных методов регулирования зависит от конкретной экономической ситуации в стране. Административное регулирование может использоваться, например, в условиях кризиса финансовой системы, когда административные инструменты остаются единственным способом контроля со стороны Национального банка или при недостаточном развитии финансовых рынков. Данные инструменты не учитывают экономические интересы субъектов регулирования и проявляются через использование лимитов (прямых ограничений) или запретов, устанавливаемых центральным банком в отношении количественных и качественных показателей деятельности коммерческих банков. Административные инструменты реализуются в форме инструкций, распоряжений, директив и предполагают ограничение деятельности кредитно-банковских институтов. К административным методам регулирования относят:

- квотирование отдельных видов пассивных и активных операций;

- введение лимитов на выдачу различных видов кредитов и на привлечение кредитных ресурсов;

- ограничение на открытие филиалов и подразделений коммерческих банков;

- лицензирование банковской деятельности;

- определение видов обеспечения кредитов;

- регулирование условий выпуска ценных бумаг;

- установление индикативных параметров деятельности коммерческих банков;

- государственная регистрация.

Экономические инструменты регулирования, предполагают воздействие на поведение коммерческих банков путем использования экономических интересов: изменяя объемы резервных денег или их цену, спрос на кредит и эффект мультипликации в экономике. Однако косвенные инструменты будут эффективными при условии стабильного состояния экономики, формирования развитых рыночных отношений во всех секторах.

По мнению некоторых авторов в Республике Беларусь административные методы регулирования коммерческих банков продолжают занимать одно из ведущих мест. Основными из них являются: установление индикативных параметров для коммерческих банков, регулирование процентных ставок.

В настоящее время в Республике Беларусь применение административных и экономических методов регулирования в сочетании является оптимальным. В условиях нестабильности экономики Республики Беларусь, вследствие влияния мирового финансового кризиса, необходим постоянный контроль над банковской системой со стороны Национального банка. Разработанный аппарат административных методов позволит при возникновении экстренных ситуаций оперативно и точно воздействовать на банковскую систему в целях ее стабилизации. Однако не следует забывать об экономических методах, которые также применяются Национальным банком.

Вывод: банки в современном экономическом сообществе являются одними из наиболее активных финансовых посредников, которые связывают различные сферы экономики, обеспечивая перераспределение денежных ресурсов и способствуя социально-экономическому развитию общества. Аккумулируя временно свободные денежные средства предприятий и населения, банки осуществляют их размещение в тех секторах экономики, которые, с одной стороны, могут принести наибольшую прибыль, а с другой - являются общественно значимыми для развития национальных экономических систем. При этом должно выполняться требование своевременности расчётов по обязательствам возврата заимствованных денежных средств. Кроме того, банки являются ведущими операторами в организации денежного оборота страны, обеспечивая стабильность платёжно-расчётного механизма.

Вместе с тем динамическое развитие банковского сектора приводит к концентрации рисков и возможности возникновения кризисных ситуаций в экономике. При этом следует учитывать, что проблемы, возникающие в отдельно взятом банке, могут оказать воздействие на всю банковскую систему, а значит, привести к системному кризису экономики страны. В этих условиях проблемы финансовой устойчивости банковского сектора выходят на первый план. От того насколько стабильна и эффективна деятельность банковской системы, зависит социально-экономическое развитие мирового сообщества в целом и его составляющих - национальных экономик. Этими факторами и обусловлена необходимость регулирования деятельности коммерческих банков, как основных каналов передачи регулирующих импульсов от центрального банка к субъектам хозяйствования.

2. ОСОБЕННОСТИ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1 Регулирование деятельности коммерческих банков

Поддержание устойчивого финансового состояния банков, предотвращение системных банковских кризисов, стабильность функционирования банковской системы являются важнейшими задачами государственной политики РБ в области регулирования финансового сектора.

Это связано не только с тем, что проблемы банков оказывают серьёзное дестабилизирующее влияние на экономику и способствуют росту социальной напряжённости, но также и с тем, что ухудшение финансового состояния банков, банковские кризисы существенно снижают эффективность денежно-кредитной политики и макроэкономического регулирования в целом.

Устойчивость банковской системы можно охарактеризовать как состояние, в котором отсутствуют системные проблемы с ликвидностью и платёжеспособностью банков, большинство из них выполняют установленные пруденциальные нормативы и другие надзорные требования, обеспечивается плавная и предсказуемая динамика процентных ставок денежного рынка, бесперебойность расчётов в экономике, а также эффективное управление рисками в банковском секторе, т.е. своевременная и достоверная оценка рисков, связанных с деятельностью банков.

Механизм поддержания устойчивости банковской системы, т.е. набор инструментов, используемых государством для обеспечения стабильного финансового состояния банков, бесперебойного функционирования банковской системы, включает в себя следующие основные элементы:

- общеэкономическая, денежно-кредитная, налогово-бюджетная политика вносит свой вклад в создание общеэкономических условий, способствующих эффективной деятельности банковской системы, предупреждению системной нестабильности в банковском секторе;

- банковский надзор и регулирование деятельности банков направлены на поддержание устойчивого финансового состояния коммерческих банков, сглаживание резких колебаний в деятельности денежно-кредитных рынков;

- антикризисная политика -- принятие мер, направленных на содействие скорейшей и наименее затратной локализации системной нестабильности в банковском секторе, минимизацию и устранение ее последствий для экономики при одновременном обеспечении защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков банков. [7, с. 14]

В настоящее время Банковский кодекс РБ концентрирует все функции по регулированию и надзору за деятельностью коммерческих банков в руках Национального Банка. При этом главными целями Национального банка в области регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и надзора за ней являются поддержание стабильности банковской системы Республики Беларусь и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов.

Регулирующее воздействие на коммерческие банки обычно подразделяется на пруденциальное регулирование деятельности кредитных организаций и на банковский надзор за деятельностью кредитных организаций.

Пруденциальное (банковское) регулирование предполагает законодательное установление обязательных нормативов деятельности коммерческих банков (норма обязательных резервов, ставка рефинансирования, минимальный размер уставного фонда, максимальный размер маржи и т.п.)

Банковский надзор -- осуществление проверок соответствия банков законодательно установленным нормативным требованиям и применение мер воздействия.

Согласно законодательству РБ, функции надзора предполагают установление нормативных требований к банкам при невмешательстве в их оперативную деятельность. Контрольные функции включают в себя осуществления контроля за соблюдением законодательства и правильностью осуществления банковских операций. Функции государственного регулирования деятельности банков включают в себя помимо изложенного установление правил осуществления банковских операции, порядка ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, установление норм обязательного резервирования, осуществление рефинансирования банков и операций на открытом рынке в целях выполнения государственной денежно- кредитной политики. [8, с. 35]

Однако данные понятия часто смешивают как в теории, так и в практике и используют их как взаимозамещающие. Таким образом, данный аспект понятийного аппарата остаётся по-прежнему дискуссионным.

Согласно ст. 18 БК государственное регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляется посредством:

- государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

- лицензирования банковской деятельности;

- установления запретов и ограничений для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

- установления нормативов безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

- надзора за деятельностью банков и выявления нарушений банковского законодательства и применения мер воздействия, установленных Банковским Кодексом и иным законодательством Республики Беларусь. [3]

Рассмотрим данные методы регулирования по порядку.

1) Государственная регистрация банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Государственная регистрация банков и небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляется в соответствии с Банковским кодексом и Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности.

Согласно ст. 71 Банковского кодекса банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия.

До подачи документов, необходимых для государственной регистрации банка, один из учредителей банка либо уполномоченный им представитель должны сначала согласовать с Национальным банком наименование создаваемого банка.

Далее в Национальный банк представляются перечисленные в ст.80 Банковского кодекса документы. Рассмотрение данных документов осуществляется в три этапа:

На первом этапе с Национальным банком согласовывается наименование банка. Решение о согласовании наименования банка принимается заместителем Председателя Правления Национального банка, курирующим банковский надзор.

На втором этапе для оплаты уставного фонда открывается временный счёт в Национальном банке или по согласованию с ним -- в другом. Уставный фонд банка должен быть сформирован в полном объёме до момента государственной регистрации банка. Уставный фонд состоит из стоимости вкладов его учредителей в виде денежных средств и в не денежной форме, входящих в состав основных фондов.

При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован из денежных средств (в белорусских рублях или иностранной валюте) и равняться сумме, эквивалентной 5 млн. евро.

Для формирования уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства учредителей в виде имущества, приобретённого законным путём и принадлежащего им на праве собственности либо в силу иного вещного права. Для формирования и увеличение размера уставного фонда банка не могут быть использованы привлечённые денежные средства и доходы, полученные незаконным путём. Предельный размер не денежной части уставного фонда установлен в размере 20% уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10% в последующие годы.

На третьем этапе Национальный банк рассматривает определённый ст. 80 Банковского кодекса перечень документов. [9, с. 167]

Решение о государственной регистрации банка либо об отказе в ней принимается Правлением Национального банка в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка.

Отказ в государственной регистрации допускается:

- при несформированности уставного фонда;

- при нарушении одним из учредителей банка условий его создания;

- при несоответствии руководителей исполнительных органов или главного бухгалтера банка квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, предъявляемым к ним;

- при выявлении в представленных для государственной регистрации документах недостоверной информации, а также в случае нарушения порядка создания банка, установленного законодательством РБ;

- при установлении фактов использования привлечённых денежных средств и (или) направления доходов, полученных незаконным путём, на формирование уставного фонда банка.

Отказ в государственной регистрации банка по мотивам нецелесообразности его создания не допускается. Отказ либо непринятые Национальным банком решения о государственной регистрации могут быть обжалованы в хозяйственный суд. [10]

2) Лицензирование банковской деятельности.

Одновременно с государственной регистрацией банков Национальный банк осуществляет их лицензирование.

Банковская деятельность на территории РБ относится к лицензируемым видам деятельности. Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии на осуществление банковской деятельности. Необходимо отметить, что банк вправе осуществлять лишь операции, предусмотренные лицензией. [3]

Различают следующие виды лицензий на осуществление банковских операций: общая, внутренняя, генеральная, разовая, лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц, лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. [11, с. 31]

Общая лицензия даёт банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в национальной валюте и выдаётся банку, как правило, во время его государственной регистрации.

Внутренняя лицензия включает право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории РБ, выдаётся по заявлению банка во время или после государственной регистрации.

Генеральная лицензия даёт банку право осуществлять указанные в ней операции в иностранной валюте как на территории РБ, так и за её пределами. Она выдаётся по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации.

Разовая лицензия даёт банку право осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте, выдаётся по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им определённой операции.

Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, открытию и ведению их банковских счетов выдаётся банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 25,0 млн. евро. [12]

Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями может быть предоставлена банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 10 млн. евро. [10]

Однако данная инструкции не предусматривает множественность лицензий на осуществление банковской деятельности, перечень разрешенных для каждого банка операций предусматриваться в единой лицензии в зависимости от желания и готовности банка выполнять те или иные операции, а также от оценки этой готовности Национальным банком. Это, в свою очередь, позволит более гибко подходить и к применению к банкам таких мер воздействия, как ограничение лицензионных полномочий.

Согласно статьям 96 и 97 Банковского кодекса Национальный банк вправе отказать в выдаче лицензии, а также отозвать, приостановить и восстановить действие лицензии.

Осуществляя лицензирование и регистрацию коммерческих банков, Национальный банк РБ оказывает непосредственное влияние на их деятельность. Он контролирует соблюдение банками установленных законодательством нормативов и требований, таких как минимальный размер уставного фонда, требования к квалификации руководителей и главного бухгалтера и т.д. Также Национальный банк посредством особых правил государственной регистрации [3, глава 11] контролирует и регулирует регистрацию банков с иностранными инвестициями и дочерних банков.

3) Установление запретов и ограничений, а также нормативов безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Данный блок регулирования Национальным банком деятельности коммерческих банков включает исключительно административные рычаги воздействия, которые должны в обязательном порядке выполняться банками.

В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальный банк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования [3, ст. 111]:

1. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка.

Весь капитал банка, основу которого составляет уставный фонд, должен выполнять определённые функции, основными из них являются оперативная и защитная. Оперативная функция имеет большое значение в начале деятельности созданного банка и заключается в том, что банк может использовать собственные средства, в том числе и уставный фонд, в качестве средств для осуществления активных операций, например, размещение средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги и т.д. Защитная проявляется в возможности использования собственных средств банка для выполнения обязательств перед вкладчиками и кредиторами в случае ликвидации банка.

На сегодняшний день минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5 млн. евро. Вклады в уставный фонд могут быть внесены как в национальной, так и в иностранной свободно конвертируемой валюте. Для его формирования могут быть использованы только собственные средства учредителей. Нормативное значение минимального размера уставного фонда рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала. [12]

2. Предельный размер имущественных вкладов в уставном фонде банка.

К таким вкладам относится необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов, к примеру, нежилые помещения. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть полностью сформирован из денежных средств. А при формировании уставного фонда сверх установленного минимума или при его пополнении могут вноситься вклады в неденежном форме. Для вновь создающегося банка предельный размер имущественных вкладов, т.е. вкладов в неденежной форме, не должен превышать 20% от уставного фонда в первые два года деятельности и 10% в последующие годы. [12]

3. Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка.

Нормативный капитал -- это расчётная величина. Она включает основной капитал (капитал I уровня), который включает зарегистрированный уставный фонд, эмиссионный доход, фонды и прибыль прошлых лет, подтверждённые внешней аудиторской организацией, и дополнительный капитал (капитал II и III уровней) за вычетом превышения совокупной суммы рисков по инсайдерам связанным с ними лицам над её максимальным размерам, иммобилизации, недосозданного резерва под покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг, выданного субординированного кредита (займа).

Капитал II уровня включает: прибыль прошлого года, не подтверждённую внешней аудиторской организацией; прибыль отчётного года с учётом её использования; фонды, сформированные за счёт прибыли, включённой в дополнительный капитал; переоценку основных средств, незавершённого строительства и неустановленного оборудования, произведённую по постановлениям Совета Министров Республики Беларусь; переоценку ценных бумаг, предназначенных для продажи, и прочих статей баланса, оценённых с понижающим коэффициентом; привлечённый долгосрочный субординированный кредит в размере, не превышающем 50% величины основного капитала.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору дополнительный капитал III уровня включает исключительно рыночные риски. Таким образом, данный капитал состоит из привлечённого краткосрочного субординированного кредита, который не может превышать 250% суммы собственного капитала I и II уровней, имеющегося у банка для покрытия величины рыночного риска. [9, с. 193]

Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 млн. евро; для действующего банка имеющего право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, - в сумме, эквивалентной 25,0 миллиона евро.

4. Нормативы достаточности нормативного капитала банка

Нормативы достаточности нормативного капитала представляют собой установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых банком.

В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

- норматив достаточности нормативного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка устанавливается в размере 12%, в последующие годы деятельности - 8%;

- норматив достаточности основного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка устанавливается в размере 6%, в последующие годы деятельности - 4%.

Данные показатели показывают насколько обеспечены нормативным капиталом риски банка. Устанавливая нормативы достаточности капитала, Национальный банк определяет насколько должны быть покрыты риски банка нормативным капиталом.

5. Нормативы ликвидности банка

Особенностью деятельности коммерческих банков является использование значительных объёмов привлечённых ресурсов. В связи с этим особое значение придаётся ликвидности банка, которая определяется как его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, у которых банк позаимствовал временно свободные денежные средства. Для регулирования деятельности банков в области ликвидности и поддержании её на должном уровне Национальным банком РБ устанавливается система нормативов ликвидности, которая состоит из следующих показателей [13, с. 390]:

Мгновенная ликвидность определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. К высоколиквидным активам относятся наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, средства на счете обязательных резервов в Национальном банке, средства в других банках, межбанковские кредиты и депозиты до востребования, вложения в ценные бумаги определённой группы эмитентов по условиям выпуска со сроком погашения до востребования, прочие активы со сроком погашения до востребования. [14, с. 124]

На сегодняшний день минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20%.

Текущая ликвидность определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Ликвидные активы включают сумму высоколиквидных активов и следовательно остатков: по кредитам, предоставленным при недостатке средств на корсчёте (овердрафт) на срок до 30 дней, депозиты в банках до 30 дней, кредиты до 30 дней, размещённые средства на срок до 30 дней, векселя до 30 дней, просроченная задолженность со сроком погашения до 30 дней. [14, с. 124]

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70%.

Краткосрочная ликвидность характеризуется соотношением активов со сроком погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроком исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчёта краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой.

Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию.

Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты его обязательств при их востребовании.

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено Национальным банком в размере 1.

Показатель минимального соотношения ликвидных и суммарных активов устанавливается Национальным банком РБ в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов. [15, с. 222]

Минимально допустимое значение норматива минимального соотношения ликвидных и суммарных активов банка устанавливается в размере 20%.

6. Нормативы ограничения кредитных рисков

Одним из основных рисков, с которым сталкиваются банки в ходе своей деятельности, является кредитный риск. Данный вид риска возникает при предоставлении банком кредитов, приобретении ценных бумаг, размещении средств в других банках в виде депозитов. Минимизация данной группы рисков достигается посредством его диверсификации по различным направлениям, в частности по суммам. Диверсификация означает рассредоточение риска. Ведь вероятность того, что предоставленные кредиты либо вложенные в ценные бумаги средства, не будут возвращены одним лицом гораздо выше вероятности невозврата средств несколькими лицами. Для минимизации кредитных рисков Национальный банк устанавливает нормативы ограничения кредитных рисков. Данные нормативы позволяют не только снизить риск невозврата средств банку, но и поддержать уровень ликвидности данного банка на безопасном уровне и, как следствие, снизить риск невозврата банком его вкладчикам вовремя денежных средств. А так как снижение ликвидности в одном банке может привести к её снижению во всей банковской системе, а значит и к кризису, то соблюдение данных нормативов имеет очень большое значение для банковской системы в целом.

Национальным банком установлена группа нормативов ограничения кредитных рисков.

Норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников). Под взаимосвязанными должниками подразумевается юридические и физические лица - клиенты банка, связанные между собой юридическими и (или) экономическими отношениями: имеющими общую собственность, взаимные гарантии и обязательства дочерние и зависимые юридические лица. Таким образом, финансовые трудности одного клиенты делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого.

Максимальный размер кредитного риска на одного должника представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к должнику и нормативного капитала банка. Данный норматив рассчитывается по клиентам; по банкам; по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банкам произведены вложения; по внебалансовым обязательствам в размере кредитного эквивалента.

Согласно Постановлению Правления Национального банка от 23.09.2009 № 159 максимальный размер кредитного риска на одного должника в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 20% от нормативного капитала, в последующие годы деятельности - 25%.

Если размер кредитного риска на одного должника превышает 10% от нормативного капитала банка, то такой риск рассматривается как крупный. Норматив суммарной величины крупных кредитных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных кредитных рисков и нормативного капитала банка. Суммарная величина крупных кредитных рисков не может превышать шестикратного размера нормативного капитала банка.

Существуют особые нормативы для такого типа клиентов, как инсайдеры. Под инсайдерами понимают физические и юридические лица, связанные с банком, его учредителями и в силу чего способны повлиять на решение банка при осуществлении операций с ними[15, с. 224].

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц не может превышать 2% от нормативного капитала. Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10% от нормативного капитала банка, в последующие годы деятельности - 15%.

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера - юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10% от нормативного капитала банка, в последующие годы деятельности - 15%.

Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех кредитных рисков по инсайдерам и взаимосвязанным с ними лицам и нормативного капитала банка. Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров - юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, не может превышать 50% от нормативного капитала банка.

Также существует норматив, ограничивающий кредитный риск при размещении банками средств в зарубежных странах и банках, не имеющих первоклассных рейтингов, определяемых официальными международными рейтинговыми агентствами. Норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A», устанавливается в размере 100 процентов от нормативного капитала банка.

7. Нормативы ограничения валютного риска

Норматив ограничения валютного риска представляет собой процентное соотношение величины открытой валютной позиции (ОВП) и нормативного капитала банка. Что касается самого понятия ОВП, то оно показывает соотношение валютных требований и обязательств. Если величина требований равна величине обязательств, то это закрытая валютная позиция, если же обязательства и требования не равны между собой, то говорят, что это открытая валютная позиция (ОВП). Если величина обязательств превышает величину требований, то говорят о короткой открытой валютной позиции. А если сумма валютных требований превышает величину обязательств, то говорят о длинной открытой валютной позиции.

В целях надзора за состоянием открытой позиции банка по валютному риску устанавливаются следующие нормативы:

- величина суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20% от нормативного капитала банка;

- величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10% от нормативного капитала банка;

- величина чистой открытой позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10% от нормативного капитала банка. При расчете данного ограничения не учитывается форвардная часть сделок СВОП.

Данные нормативы особенно важны для нашей страны в последнее время, так как в связи с мировым финансовым кризисом банки столкнулись с проблемой рыночной нестабильности, в том числе, связанной с колебанием курсов валют. И для уменьшения валютных рисков очень важным является установление данных нормативов.

8. Нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций

Данные нормативы установлены Национальным банком для регулирования риска потерь, связанного с инвестиционной деятельности банка. Они ограничивают участие банка в уставном фонде одной коммерческой организации, а также участие в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности.

Норматив участия в уставном фонде одной коммерческой организации устанавливается в размере не более 5% от нормативного капитала банка.

Норматив предельного размера участия в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности устанавливается в размере не более 25% от нормативного капитала банка.

Участие банка в уставном фонде другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в том числе в случае увеличения размера и (или) доли его (ее) участия за счет выбытия других участников, перераспределения внутренних источников или иных причин, не связанных с инвестированием средств банка, допускается только после получения согласия Национального банка.

Участие банка в уставном фонде юридического лица, не являющегося банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, в том числе в случае увеличения размера и (или) доли его (ее) участия за счет выбытия других участников, перераспределения внутренних источников или иных причин, не связанных с инвестированием средств банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в результате которых доля участия банка, в уставном фонде юридического лица, не являющегося банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, превысит 10% (сохранится на уровне, превышающем 10%), допускается только после получения разрешения Национального банка.

9. Существуют также и иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов. Например, максимальный размер привлеченных средств физических лиц. Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском не может превышать. Надзор за деятельностью банков и выявления нарушений банковского законодательства и применения мер воздействия.

В рамках реализации надзорных функций Национальный банк осуществляет постоянный контроль за соблюдением банками указанных выше нормативов и осуществляет проверки их деятельности. Проведение национальным банком систематического контроля и анализа деятельности банков нацелено на своевременное выявление ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и иных кредиторов. К банкам, не соблюдающим требования банковского законодательства, не выполняющим обязательные экономические нормативы безопасного функционирования или допустившим иные нарушения, Национальный банк может применять различные меры воздействия. Выбор мер воздействия определяется в зависимости от характера допущенных банком нарушений. Национальный банк вправе: потребовать принятия мер по улучшению финансового состояния банка; внести предложение о замене руководителя банка либо провести повторную оценку соответствия его руководителя, главного бухгалтера квалифицированным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации; потребовать отстранения руководителя банка от занимаемой должности; изменить (ужесточить) для банка нормативы безопасного функционирования на срок до одного года либо до устранения нарушений; изменить перечень банковских операций, указанных в лицензии на осуществление банковской деятельности и др.

2.2 Проблемы регулирования банковской деятельности Национальным банком РБ в условиях мирового финансового кризиса

Мировая экономика в 2006--2010 гг. столкнулась с одним из самых серьезных экономических и финансовых кризисов со времён Великой депрессии 1930-х гг. Возникшие в 2006 г. проявления финансовой нестабильности не ограничились убытками финансовых организаций и нарушениями в работе финансовых рынков. Несмотря на предпринятые мировым сообществом стабилизационные меры, к числу которых относились, в частности, снижение базовых процентных ставок центральных банков, вливания ликвидности и рекапитализация системно значимых кредитно-финансовых организаций, а также реструктуризация национальных финансовых систем и применение дополнительных гарантий по вкладам, сокращение объемов и удорожание внешнего финансирования реального сектора мировой экономики привело к снижению темпов мирового экономического роста, инвестиций, занятости на фоне нарастания инфляции, ухудшения финансового состояния предприятий реального и финансового сектора экономики, домашних хозяйств. К концу 2008 г. финансовый кризис перерос в полномасштабный экономический и в той или иной мере затронул экономические системы практически всех стран мира.

Так как экономика Республики Беларусь является экспортно-ориентированной, внутриэкономическая ситуация в стране во многом зависит от конъюнктуры внешних рынков. Страна импортирует значительную часть сырья, материалов, комплектующих, энергоресурсов, потребительских товаров. Поэтому кризис не обошёл стороной и нашу страну.