4. Доля обеспечения в валюте баланса составляет 9,54%, а в сумме чистых активов- 16,39% . Следовательно в случае снижения стоимости обеспечения у организации достаточно активов для предоставления их в качестве обеспечения, при этом необходимо осуществить мониторинг за состоянием обязательств (не включающих кредитные средства), чтобы они существенно не снизили величину чистых активов;

5. Удельный вес видов активов показал, что доля низко ликвидного обеспечения составила 100%. Такая ситуация является не совсем благоприятной для кредитора, так как для него чем выше для более ликвидного обеспечения, тем лучше;

6. Коэффициент нагрузки затрат по реализации составляет незначительную долю в залоговой стоимости обеспечения - 0,44%.

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика АКБ «НЗБанк»,ОАО, является комплексной, предусматривает анализ как количественных, так и качественных показателей, тем не менее существуют резервы повышения эффективности осуществления кредитного процесса.

3.Основные направления совершенствования методики оценки кредитоспособности юридического лица

3.1 Необходимость осуществления комплексной оценки кредитоспособности заемщика

Анализ кредитоспособности заемщика должен основываться на принципах комплексности и системности, объективности, оперативности, консерватизма (осторожности) и рациональности.

Комплексность проявляется во всестороннем анализе всех факторов финансово-хозяйственной деятельности, позволяющих оценить возможность компании полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором. При этом необходимо учитывать, что без представления этих факторов в качестве комплекса частных и обобщающих, количественных и качественных показателей, их оценки и ранжирования, обобщения данных анализа и присвоения заемщику класса кредитоспособности проведение анализа кредитоспособности заемщика нецелесообразно, и невозможно.

В качестве модулей аналитических показателей, в соответствии с которыми должна проводиться комплексная оценка кредитоспособности заемщика, предлагаются следующие [18,с.47]:

ѕ оценка области деятельности организации и рынка выпускаемой продукции;

ѕ анализ экономического потенциала организации;

ѕ анализ источников финансирования хозяйственной деятельности организации;

ѕ анализ и оценка финансовых результатов деятельности организации;

ѕ анализ организационно-управленческой базы;

ѕ оценка репутации организации и ее менеджеров;

ѕ анализ объема, структуры и стабильности денежных потоков.

В таблице 10 приведены группы показателей, входящих в модули комплексной оценки кредитоспособности заемщика.

Таблица 10

Модули комплексной оценки кредитоспособности банковского заемщика [24,с.10]

№п/п	Наименование модуля	Количественные и качественные показатели анализа и оценки кредитоспособности заемщика
1	Оценка области деятельности организации и рынка выпускаемой продукции	Сегмент и доля рынка Чувствительность к изменениям конъюнктуры, ценовым и неценовым факторам спроса Уровень цен Конкурентная среда Наличие в отрасли и регионе зарубежных компаний-конкурентов
2	Анализ экономического потенциала организации	Производительность труда Коэффициент износа активной части основных средств Материалоотдача продукции Уровень инновационной активности Наличие и использование информации, дающей организации преимущества перед другими
3	Анализ источников финансирования хозяйственной деятельности с организации	Коэффициент концентрации капитала Коэффициент маневренности собственного капитала Коэффициент оборачиваемости заемного капитала Средневзвешенная цена заемного капитала
4	Анализ и оценка финансовых результатов деятельности организации	Структура доходов по видам деятельности Рентабельность продаж; рентабельность активов; соотношение прибыли до налогообложения и выручки; уровень налоговых платежей в выручке от продаж
5	Анализ организационно-управленческой базы	Качественный состав акционеров (собственников); возможность акционеров (собственников) влиять на политику организации; место организации в группе компаний (холдинге); успехи менеджмента компании; текучесть кадров; организационная структура; наличие системы планирования; система бухгалтерского учета и внутрихозяйственного контроля
6	Оценка репутации организации и ее менеджеров	Кредитная история организации Оценка организации поставщиками, потребителями и другими участниками рынка (деловая репутация) Личные качества топ-менеджмента компании
7	Анализ объема, структуры и стабильности денежных потоков организации	Равномерность (сезонность и цикличность) поступления и расходования денежных средств Структура денежного потока организации Коэффициент покрытия обязательств денежными потоками

Для адаптации методики анализа кредитоспособности заемщика практическим требованиям кредитора, на наш взгляд, необходимо осуществить процедуры выбора признаков классификации заемщиков с присвоением им определенного класса, выбора множеств шкальных оценок по каждому признаку, в том числе с учетом интервалов значений количественных коэффициентов, описания алгоритмов расчета предложенных показателей. В Приложение 2 приведены группы показателей, которые, согласно методике Д.А. Ендовицкого, должны использоваться для анализа и оценки кредитоспособности заемщика, представлены различные состояния и значения показателей, дана шкала их оценки. В таблице 11 приведено описание групп кредитоспособности заемщиков, а также определены границы балльных значений по каждой группе. Присвоение класса кредитоспособности заемщика производится с учетом классов предоставленного обеспечения [25,с.108].

Данный подход обусловлен тем, что в нынешних условиях хозяйствования обеспечение является немаловажным фактором, влияющим как на выполнение обязательств заемщиком, так и на снижение риска кредитора.

Таблица 11

Описание групп (классов) кредитоспособности заемщика [25,с.108]

Класс кредито-способности	Наименование	Интервал балльных значений	Описание класса кредитоспособности с учетом класса обеспечения
I	Высокая кредитоспособность	От 3 до 2,71	Клиент высокой кредитоспособности имеет безупречную кредитную историю, выполнение им всех обязательств не вызывает сомнения, представлено обеспечение I или II класса
II	Хорошая кредитоспособность	От 2,70 до 2,00	Заемщик может иметь некоторые трудности с выполнением кредитных обязательств, кредитный риск невысок. Представлено обеспечение II класса
Класс кредито-способности	Наименование	Интервал балльных значений	Описание класса кредитоспособности с учетом класса обеспечения
III	Удовлетворительная кредитоспособность	От 1,99 до 1,68	Кредитный риск высок, но принятие риска возможно имеющимися перспективами улучшения значительного числа показателей. Обеспечение относится ко II или III классу. Решение о выдаче кредита выносится также с учетом заинтересованности кредитора в сотрудничестве с заемщиком
IV	Некредитоспособный заемщик	От 1,67 до 1,00	Заемщик, неспособный к выполнению кредитных обязательств, обеспечение относится к III или IV классу

При этом для анализа необходимо использовать данные, по меньшей мере, за три последних отчетных периода, предшествующих периоду обращения заемщика к кредитору в целях получения кредита.

Не использование системы присвоения рейтингов (весов) показателям, характеризующим кредитоспособность заемщика, связано с тем, что применение данного подхода ограничивает возможности достоверной оценки заемщика, так как позволяет манипулировать частными значениями отдельных показателей и влиять на совокупный показатель путем субъективных предпочтений каждого аналитика тем или иным группам показателей.

Кроме того, применение коэффициентов значимости можно в методиках, которые содержат лишь количественные показатели, а предлагаемый нами методический подход к анализу кредитоспособности заемщика содержит в себе и качественные факторы, доля которых значительна.

Верхнее и нижнее значения итоговой балльной оценки I класса кредитоспособности основаны на предположении, что все показатели комплексной оценки кредитоспособности заемщика примут по шкале оценок значение 3 или 25% показателей примут значение 2. Верхнее и нижнее значения итоговой бальной оценки II класса кредитоспособности предложены исходя из предположения, что не более 25% показателей примут значение 2, а остальные показатели примут значение 3 по шкале оценок или все показатели примут значение 2. При этом необходимо учесть, что в случае если хоть один из показателей примет значение 1, заемщику не может быть присвоен II класс кредитоспособности. Нижняя граница III класса кредитоспособности обусловлена предположением, что 25% показателей примут значение 1 по шкале оценок, но
не более того, а остальные 75% -- значение 2. Нижняя граница IV класса кредитоспособности принимает свое значение при условии, что все показатели будут оценены в 1 балл.

Основными достоинствами предложенного методического подхода к анализу кредитоспособности заемщика, на наш взгляд, являются [25,с.110]:

1. Многогранность -- предлагается комплексный подход к оценке кредитоспособности заемщика. Наряду с общераспространенными показателями, которые характеризуют структуру капитала и имущественное положение заемщика, в представленных методических рекомендациях уделяется внимание таким немаловажным показателям, как оборачиваемость, позволяющая оценить эффективность основной производственной деятельности; показатели рентабельности, позволяющие определить результативность и целесообразность финансово-хозяйственной деятельности; показатели, характеризующие рынок и выпускаемую продукцию, позволяющие оценить факторы, способные так или иначе повлиять на непрерывность операционного цикла деятельности организации, что влияет на способность генерировать денежные необходимые для дальнейшего расширенного воспроизводства и погашения заемных обязательств; показатели, характеризующие производительность труда и материалоотдачу; уровень инновационной активности и информации, дающей конкурентные преимущества, позволяют судить о возможной успешной реализации проектов, под которые привлекаются заемные средства; показатели, характеризующие организационно-управленческую базу, систему бухгалтерского учета и внутрихозяйственного контроля, репутацию организации и ее менеджеров, позволяют получить четкое представление о политике, проводимой руководством заемщика, о его компетентности, порядочности, соответствии организационной структуры производственным, финансовым, социальным особенностям заемщика, эффективности системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля; показатели, позволяющие охарактеризовать денежный поток организации, оценить его величину, структуру и стабильность, что чрезвычайно важно при оценке возможности выполнения кредитных обязательств;

2. Отсутствие дублирования показателей. В предложенном нами методическом подходе к анализу кредитоспособности заемщика отсутствуют аналогичные по смыслу показатели;

3. Практическая применимость. Расчет предложенных показателей можно провести на основе данных, содержащихся в формах бухгалтерской отчетности организации; на основе использования информации торговых организаций и предприятий-изготовителей; информации, предоставляемой консультационной или иной специализированной организацией; информации, опубликованной в средствах массовой информации; информации из органов госстатистики; сведений, полученных в ходе опроса партнеров, конкурентов и других источников;

4. Возможность автоматизации комплексной оценки кредитоспособности заемщика. В соответствующем программном обеспечении (к примеру, в формате Microsoft Excel) возможно создать вспомогательную для банковских аналитиков программу, которая позволяла бы на основе введенных исходных данных сократить трудозатраты аналитика по расчету необходимых показателей, автоматическое присвоение кредитного рейтинга, позволяла бы проводить сравнительный анализ всех заемщиков (клиентов), получивших как положительное, так и отрицательное заключение о выдаче кредита, графическое представление тенденций изменения показателей.

Определив комплексную методику оценки кредитоспособности заемщика и анализа соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита проведем анализ кредитоспособности заемщика с присвоением ему класса кредитоспособности согласно таблицы 11 на примере данных предприятия ООО «ТД Престиж» Анализ кредитоспособности предприятия ООО «ТД Престиж» представим в таблицах 12.

Таблица 12

Исходные данные и полученные на их основе значения количественных показателей анализа кредитоспособности заемщика (на примере предприятия ООО «ТД Престиж»

№ п/п	Показатель	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008
А. Исходные данные для анализа
1	Объем произведенной продукции, тыс. руб.	246858	393041	195560
2	Среднесписочная численность работающих, чел.	92	98	98
3	Первоначальная стоимость активной части основных средств, тыс. руб.	14030	48577	62346
4	Величина начисленной амортизации по активной части основных средств, тыс. руб.	10114	17260	23374
5	Выручка от продаж, тыс. руб.	75834	104831	30907
6	Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	8726	11827	695
7	Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	15256	19583	126
8	Чистая прибыль, тыс. руб.	14555	18679	-13
9	Налог на прибыль (иные аналогичные платежи), тыс. руб.	701	904	139
10	Собственный капитал, тыс. руб.	17123	48552	56301
11	Величина активов, тыс. руб.	42691	75314	94275
12	Внеоборотные активы, тыс. руб.	3916	34136	41785
13	Материальные затраты, руб.	61274	85228	27243
14	Расходы по привлечению и обслуживанию заемного капитала, тыс. руб.	1792	2793	628
15	Величина заемного капитала, тыс. руб.	14432	4609	29930
Б. Расчетные показатели
16	Производительность труда на одного работающего (за квартал), тыс. руб.	2683,2	4010,6	1995,5
17	Коэффициент износа активной части основных средств, коэф.	0,95	0,96	0,80
18	Материалоотдача, руб.	1,3798	1,4093	1,4065
19	Коэффициент концентрации собственного капитала, коэф.	0,4	0,64	0,6
20	Коэффициент маневренности собственного капитала, коэф.	0,5923	0,1974	0,1045
21	Коэффициент оборачиваемости заемного капитала, коэф.	2,0481	2,8841	1,6661
22	Средневзвешенная цена заемных ресурсов, тыс. руб.	0,0400	0,0406	0,0097
23	Рентабельность продаж, коэф.	0,3346	0,3123	0,2889
24	Рентабельность активов	0,1861	0,2042	0,1807
25	Соотношение прибыли до налогообложения и выручки	0,2012	0,1868	0,0041
26	Уровень налоговых платежей в выручке от продаж	0,009	0,0086	0,0044

Анализ таблицы 12 показывает, что произошло снижение за рассматриваемый период показателя комплексной оценки кредитоспособности заемщика, что вызвано изменениями следующих показателей: производительность труда на одного работающего; коэффициент маневренности собственного капитала; коэффициент оборачиваемости заемного капитала.

Снижение показателя производительности труда работающих связано с сокращением объема произведенной продукции в 2007 г. по сравнению с другими рассматриваемыми периодами.

На снижение коэффициента маневренности собственного капитала повлияло увеличение доли внеоборотных активов в величине собственного капитала.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что финансовые коэффициенты остаются важнейшими, но не единственными инструментами анализа , а достоверное заключение о кредитоспособности заемщика может быть сделано только на основе комплексной оценки изучения его деятельности.

Однако необходимо отметить, что внедрение методических подходов к анализу кредитоспособности заемщика в практику конкретного банка необходимо осуществлять с помощью группы специалистов, представляющих различные направления банковской деятельности, а не только специалистов кредитных подразделений. В такую группу должны входить:

ѕ сотрудники юридического отдела сотрудники службы экономической безопасности,

ѕ сотрудники служб автоматизации, сотрудники отдела по анализу кредитных рисков,

ѕ сотрудники кредитного подразделения, члены кредитного комитета.

В заключение хотелось бы отметить значение человеческого фактора при проведении процедур, связанных с анализом и оценкой кредитных рисков, обеспечением кредитоспособности заемщика. В связи с тем, что плата за недочеты и ошибки в банковской сфере высока, банки вынуждены привлекать для этого высококвалифицированных специалистов, осуществлять расходы на повышение квалификации и переподготовку своих кадров.

Вместе с тем необходимо принятие документов, в которых тщательно и четко прописаны все необходимые процедуры и разделены обязанности между различными подразделениями в целях исключения их дублирования или, наоборот, отсутствие их четкого закрепления.

3.2Автоматизация процедуры кредитного анализа

Банковские технологии как инструмент поддержки и развития банковского бизнеса создаются на базе рада основополагающих принципов:

ѕ комплексный подход в охвате широкого спектра банковских функций с их полной интеграцией;

ѕ модульный принцип построения, позволяющий легко конфигурировать системы под конкретный заказ с последующим наращиванием;

ѕ открытость технологий, способных взаимодействовать с различными внешними системами (системы телекоммуникации, финансового анализа и др.), обеспечивать выбор программно-технической платформы и переносимость ее на другие аппаратные средства;

ѕ гибкость настройки модулей банковской системы и адаптация их к потребностям и условиям конкретного банка; масштабируемость, предусматривающая расширение и усложнение функциональных модулей системы по мере развития бизнес-процессов (например, поддержка работы филиалов и отделений банка, углубление анализа и т.д.); многопользовательский доступ к данным в реальном времени и реализация функций в едином информационном пространстве;

ѕ моделирование банка и его бизнес-процессов, возможность алгоритмических настроек бизнес-процессов;

ѕ непрерывное развитие и совершенствование системы на основе ее реинжиниринга бизнес-процессов.

Автоматизированные банковские системы (АБС) создаются в соответствии с современными представлениями об архитектуре банковских приложений, которая предусматривает разделение функциональных возможностей на три уровня. Верхний уровень (Front-office) образуют модули, обеспечивающие быстрый и удобный ввод информации, ее первичную обработку и любое внешнее взаимодействие банка с клиентами, другими банками, ЦБ, информационными и торговыми агентствами и т.д. Средний уровень (Back-office) представляет собой приложения по разным направлениям внутрибанковской деятельности и внутренним расчетам (работу с кредитами, депозитами, ценными бумагами, пластиковыми карточками и т.д.). Нижний уровень (Accounting) это базовые функции бухгалтерского учета, или бухгалтерское ядро. Именно здесь сосредоточены модули, обеспечивающие ведение бухгалтерского учета по всем пяти главам нового плана счетов. Разделение банка на front-office и back-office основывается не столько на функциональной специфике обработки банковских операций (сделок) и принятия решений (обобщения и анализа), сколько на самой природе банка как системы, с одной стороны, фиксирующей, а с другой - активно влияющей на экономическое взаимодействие в финансово-кредитной сфере.

Высокий уровень конкуренции в банковском бизнесе, стремление банков повысить рентабельность кредитных операций приводит к либерализации их кредитной политики, что вызывает ухудшение кредитных портфелей банков. В этой ситуации особое значение приобретает задача построения адекватной модели систематизации, прогнозирования и количественной оценки рисков заемщиков - юридических лиц. Конкурентные преимущества будут иметь высокотехнологичные банки, которые способны при относительно низких издержках обработать колоссальный объем кредитных операций, обеспечить оперативный и индивидуальный подход к клиентам-заемщикам, быстро реагировать на изменяющуюся внешнюю среду.

Такое преимущество дает внедрение автоматизированной системы оценки кредитоспособности заемщика.

Целью является оптимизация деятельности коммерческого банка на рынке кредитования юридических лиц, которая выражается в достижении устраивающей банк доходности при контролируемом уровне рисков. Такая оптимизация реализуется за счет внедрения автоматизированной системы, позволяющей производить объективную и максимально точную оценку кредитоспособности конкретного предприятия заемщика и учитывать динамику риска и доходности кредитного портфеля банка, определяемую каждым новым заемщиком.

Применение программных продуктов для анализа кредитоспособности заемщика позволяют обрабатывать большой объем информации в небольшой промежуток времени. Кредитному специалисту необходимо лишь ввести имеющиеся данные о предприятии-ссудозаемщике в программу, и он тут же получает заключение о кредитоспособности предприятия, документы для выдачи кредита (кредитные договора, договора поручительства, договора залога, распоряжения на открытие счетов, на выдачу кредита, на формирование РВПС и др.). Данные заемщика попадают в информационную базу, в которой они могут корректироваться, дополняться, а главное - использоваться для составления различных отчетов.

В результате использования автоматизированной информационной системы оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц достигается:

ѕ минимизация кредитных рисков за счет повышения качества их оценки;

ѕ снижение влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита;

ѕ обеспечение объективности решений и работа в едином методологическом поле всех отделений и филиалов банка;

ѕ сокращение сроков принятия решения по конкретному заемщику;

ѕ сокращение количества проблемных кредитов при увеличении объемов кредитования;

ѕ более точное прогнозирование денежных потоков;

ѕ возможность текущего мониторинга, анализа спектра рисков заемщика и оценки качества управления бизнесом заемщика;

ѕ информационная система оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица может быть настроена на индивидуальные условия бизнеса банка.

В настоящее время банкам предложены разнообразные программные продукты фирм «ДИАСОФТ», «БИСКВИТ», «ПРОГРАММБАНК», «ПРОГНОЗ», «R-style Softline», «ИНЭК» и других, однако многие используемые банками информационные банковские системы (ИБС) не проводят оценку кредитоспособности заемщика 49. Так, они предусматривают ведение кредитного досье клиента, формируют выходные документы (договора, распоряжения, отчеты), начисляют проценты и осуществляют необходимые проводки по договору, но анализ кредитоспособности специалист банка делает сам.

Усовершенствование программного обеспечения требует серьезных материальных затрат, поэтому банки стараются использовать лишь самые необходимые программные средства для текущей работы банка (для проведения расчетов, валютных, депозитных операций и др.), а анализ кредитоспособности проводить собственными силами.

Однако, процесс автоматизации кредитного анализа необходим и неизбежен. Понимая это, многие компании, занимающиеся созданием программных комплексов для банков, предлагают им свои разработки в области управления кредитным риском. Так, например, компания ИНЭК предлагает программный комплекс «Финансовый риск-менеджер», он обладает широким спектром решаемых задач, в том числе позволяет банку осуществить следующие операции:

ѕ Рассчитать лимиты кредитования

ѕ Сформировать резервы на возможные потери (РВП), в соответствии с положением 232-П

ѕ Сформировать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС), в соответствии с положением 254-П. Сюда входит оценка кредитоспособности заемщика, классификация категории качества ссуды, расчет РВПС, формирование профессионального суждения.

ѕ Для оценки кредитоспособности юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, ИНЭК предлагает несколько методик, предполагающих расчет различных показателей, в зависимости от рода деятельности и масштаба предприятия.

В настоящее время одной из попыток автоматизировать кредитный процесс является применение в банках системы скоринг кредитования.

Данный вид анализа кредитоспособности сейчас является самым перспективным и быстроразвивающимся. Скоринговая система, ориентирована, прежде всего, на быструю оценку рисков в рамках задач управления портфелем рисков. Эта система удобна для кредитных организаций, где есть достаточно большое количество заемщиков, стоит задача по оценке уровня кредитного риска заемщиков и управлению портфелем рисков. Для банков использование скоринга особенно актуально в условиях развития кредитования среднего и малого бизнеса.

Скоринговая система представляет собой автоматизированную модель, построенную на методах статистического моделирования, и требует наличия достаточно большой базы данных по предприятиям той страны, где она применяется.

Для создания модели не нужна информация о названиях компаний, контактных данных, именах руководителей и др. Важно иметь информацию о финансовых показателях, размере компании, положении на рынке, в каком секторе действует и другие данные о финансовой и хозяйственной деятельности, включая и случаи дефолтов по тем или иным обязательствам. Более того, скоринговую систему можно начинать формировать с относительно небольшой базы, потому что сама система предполагает возможность дополнения и адаптации к изменению данных со временем.

Кредитный скоринг возник около 50 лет назад в форме так называемых скоринговых карт. Принцип построения и использования скоринговой карты не сложен. Исходные характеристики заемщика, необходимые для его оценки, могут быть выбраны из любого имеющегося в распоряжении банка источника данных, главным образом из финансовой отчетности и анкеты клиента. Подобными характеристиками могут быть финансовые показатели, опыт работы предприятия, вид его деятельности, сведения, отражающие уже существующие отношения между клиентом и банком (например, как долго заемщик является клиентом банка, какие кредитные продукты он уже использует, насколько ответственно подходит к осуществлению платежей, с какой целью обращался в банк прежде), данные кредитного бюро (запросы на идентификацию заемщика, просрочки платежей, общая информация и пр.), сведения из бюро регистрации о наличии недвижимости и т. д.

На основании статистических исследований данных о заемщиках, уже имеющихся в банке, каждому признаку назначается определенное количество баллов (чем выше кредитоспособность и добросовестность заемщика по тому или иному признаку, тем более высокий балл этому признаку присваивается). При этом принимается во внимание предикативная (прогнозная) сила каждого такого фактора, наличие корреляций между ними и другие статистические характеристики исследуемой совокупности объектов. Полезно также использовать данные из кредитных бюро, обеспечивая тем самым достоверное представление о “типичном заемщике с улицы”.

Чтобы оценить кредитоспособность нового претендента достаточно просуммировать баллы по каждому признаку скоринговой карты и в зависимости от результата определить максимальный размер ссуды, которую банк готов предоставить заемщику. Таким образом, знания об имеющихся заемщиках позволяют банку прогнозировать профиль потенциального клиента банка. Поскольку со временем данные обновляются, естественно, периодически происходит модификация самой скоринговой карты: некоторые признаки становятся более значимыми, а другие отходят на второй план. Коррекция карт производится регулярно, ее периодичность зависит от объема кредитов.

Скоринговый балл претендента, обратившегося за кредитом, сравнивается с баллами заемщиков, уже получивших кредит в банке, и на этой основе делаются определенные выводы о его возможном поведении в будущем (чем надежнее заемщик, тем выше балл). Прогнозная модель строится с помощью таких аналитических методов, как логистическая регрессия или нейронные сети. Затем вычисляется вероятность дефолта первого платежа и заемщик зачисляется в ту или иную группу риска (в зависимости от его скорингового балла). В результате руководством банка устанавливается определенный “балл отсечения”, после сопоставления с которым, данное учреждение будет принимать окончательное решение о предоставлении кредита. Если балл, набранный претендентом, выше балла отсечения, то выносится положительное решение, а вот если ниже, то банк вынужден отказать ему в выдаче денег. Балл отсечения определяется средствами программного обеспечения по критерию наибольшей прибыльности продукта. Ведь выдавая займы всем желающим подряд (при низком балле), как и незаслуженно отказывая претендентам, которые могли бы оказаться хорошими заемщиками (при слишком высоком балле), банк теряет вполне реальную прибыль. Поэтому для принятия предварительного решения выбирается некий оптимальный балл. Оговоримся, что это решение не окончательное, поскольку после стадии скоринга анкеты должны передаваться в службу безопасности на предмет обнаружения несовпадений заявленных сведений с фактическими. На этой стадии даже самый хороший с точки зрения скоринга потенциальный заемщик, скорее всего, получит отказ, если, к примеру, выяснится, что в прошлом он имел две судимости за мошенничество.

Таким образом, процедура использования скоринговой системы не сложная. Однако, поскольку заявки на кредит поступают в огромных количествах и требуют корректного принятия решения, то без информационных технологий здесь не обойтись.

Процесс кредитного скоринга можно разбить на 3 этапа:

Первый -- это сбор данных.

Второй этап процесса -- аналитический. Здесь данные о новых заемщиках, прошедшие проверку на качество, подвергаются исследованию с применением статистических и математических процедур углубленного анализа данных, а также специализированных алгоритмов для задач кредитного скоринга. Как уже говорилось выше, цель анализа -- наиболее точное разделение заемщиков на “хороших” и “плохих”. Чем точнее работает та или иная модель, тем меньше ошибок наблюдается при принятии решения. В реальности должна строится не одна, а десятки скоринговых карт, учитывающих специфику вида кредитного продукта, его условия и срок, на который выдается кредит, тип клиента, особенности региона и еще много разных факторов.

Третий, заключительный этап -- это выпуск той или иной отчетности. В ней содержится информация, не только имеющая непосредственное отношение к конкретному заемщику (дать ему кредит или не дать): накопленные знания о клиентах обобщаются и используются при разработке кредитной стратегии банка.

Таким образом, очередного претендента, обратившегося в банк с целью получения кредита, скоринговая система оценивает комплексно: учитывает текущую ситуацию с клиентами в банке; сравнивает претендента с типичным заемщиком; выявляет новые особенности и закономерности поведения клиентов, адаптируясь к реалиям рынка; строит прогноз ожидаемых в будущем потерь по невозвратам кредитов, уже сейчас предотвращая потери от потенциальных должников и мошенников. Детальное знание своих клиентов помогает совершенствовать существующие кредитные продукты, внося необходимые изменения и устанавливая правила, что, в свою очередь, обеспечивает заметное конкурентное преимущество на динамичном рынке кредитных услуг.

Также следует отметить, что кредитный скоринг (быстрый рейтинг) является способом решения вопросов реализации рекомендаций Базельского комитета по управлению рисками и резервированию капитала в кредитных организациях. Введение этих рекомендаций выгодно и перспективно для банков. Скоринг позволяет осуществить деление портфеля рисков на части с соответствующим уровнем риска и дифференцировать резервирование капитала. Этим достигается более эффективное управление рисками и оптимизация размера капитала для резервирования.

Однако следует отметить, что при рассмотрении крупных кредитных заявок скоринг кредитование не подходит. Оценка кредитоспособности крупного предприятия-ссудозаемщика требует более тщательного и кропотливого анализа, провести который без опытного квалифицированного специалиста не возможно.

Для повышения качества банковского сервиса в 2006году Банк начал переводить корпоративных клиентов, находящихся на дистанционном обслуживании, на новую систему электронных расчетов «Клиент-Банк»- «iBank2» фирмы БИФИТ, которая позволяет оперативно обмениваться информацией и обслуживать клиентские счета с наиболее высокой степенью удобства. iBank2 представляет собой интегрированную систему осуществления операций интернет-банкинга и интернет-трейдинга. Отличительной особенностью iBank2 является предоставление пользователю возможности получить доступ к управлению своими счетами с любого компьютера, подключенного к Сети и использующего любой стандартный браузер, а также с мобильных портативных устройств с поддержкой протокола WAP. Кроме того, система поддерживает инструмент электронной цифровой подписи, при этом секретные ключи ЭЦП, количество которых для себя определяет сам пользователь, могут храниться в файлах на произвольном носителе, или же в смарткарте GPK-8000 (Gemplus). Открытые ключи ЭЦП пользователя хранятся в банке. Все данные, используемые в системе, шифруются с применением сильных криптографических алгоритмов, позволяющими осуществлять контроль целостности передаваемой информации и осуществлять взаимную аутентификацию банка и клиента. В системе также предусмотрена возможность интеграции любых криптографических библиотек, соответствующих спецификации Java Cryptography Architecture.

Банк осуществляет дистанционное банковское обслуживание посредством системы Клиент-Банк «iBank2» фирмы «БИФИТ» с доступом к счетам через Интернет. В случае возникновения у проблем с доступом в Интернет АКБ «НЗБанк», ОАО, предлагает воспользоваться резервным способом подключения к серверу Банка через dial-up (телефонный канал). Данный способ подключения возможен только для модуля PC-banking с режимом работы OFF-LINE (документы готовятся на компьютере клиента, а затем через модемный сеанс связи осуществляется обмен информацией).

Подключение к системе, в т.ч. для работы через dial-up, описано в Инструкции по подключению к системе дистанционного обслуживания Клиент-Банк «iBank2».

Работа с системой «Клиент-Банк «iBank2»:

1. Предварительная регистрация юридических лиц Java-апплет «Регистратор» предназначен для предварительной самостоятельной регистрации клиентов юридических лиц, генерации новых ключей ЭЦП, смены пароля для доступа к ключу.

2. Обслуживание юридических лиц Вход в систему internet-banking для клиентов юридических лиц. Работа клиентов со всеми финансовыми документами в режиме ON-LINE.

Заключение

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Оценка кредитоспособности на основе качественного анализа является как продолжением, так и необходимой составляющей количественного анализа финансовой отчетности предприятия. Целый ряд показателей состава и структуры баланса, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности обязательны для расчета и получения цельного представления о деятельности потенциального заемщика. Однако эти показатели не рассматриваются банком как основные при решении вопроса о выдаче кредита, а учитываются при определении режима кредитования, условий кредитной сделки.

Оценка кредитоспособности на основе качественного анализа предполагает более детальное знакомство с кредитной историей кредитополучателя, под которой понимают не только информацию архивного характера в данном банке и полученную от самого заемщика, но и представленную со стороны. Необходимым является определение рыночного положения кредитополучателя, которое предполагает оценку конкурентоспособности продукции, наличия устойчивых рынков сбыта продукции. Большое значение имеет репутация в деловом мире как самого заемщика, так и его партнеров - поставщиков, покупателей, кредиторов.

Для учета качественных показателей, не имеющих нормативного значения, в банках разрабатывается система обобщения данных и включения их в общую оценку кредитоспособности и определения класса заемщика.

Для этой системы характерно:

ѕ определение направлений анализа используемых показателей;

ѕ градация или ранжирование выбранных направлений и показателей;

ѕ определение параметров для отнесения кредитополучателей к различным классам или категориям заемщиков.

Анализ кредитной деятельности ВФ АКБ «НЗБанк»,ОАО проведен на основе изучения в динамике его финансовых показателей, структуры кредитного портфеля, спроса на предлагаемые кредитные продукты, а также сравнительного анализа условий кредитования предприятий, предлагаемых другими банками.

Деятельность АКБ «НЗБанк»,ОАО характеризуется стабильным ростом ключевых финансовых показателей. В течение последних 6 лет наблюдается положительная динамика кредитного портфеля как АКБ «НЗБанк» в целом, так и его Волжского филиала. Предлагая полный перечень стандартных банковских услуг, наибольшие доходы АКБ «НЗБанк» получает по кредитным операциям.

В ходе проведенного исследования выявлена недостаточная эффективность предлагаемых банком программ кредитования. После анализа кредитного рынка Волгоградской области были выявлены возможности усовершенствования кредитной политики ВФ АКБ «НЗБанк». Чтобы противостоять крупным банкам, ведущим агрессивную политику кредитования клиентов малого и среднего бизнеса, банку необходимо учитывать их опыт, а значит предлагать более гибкие условия выдачи кредитов: различный подход в зависимости от суммы кредита, различные способы обеспечения кредита, удобный график погашения кредита, принятие решения о выдаче кредита в короткие сроки.

В данной дипломной работе рассмотрены существующие методики оценки кредитоспособности заемщика. А так же с использование существующей методики Волжского филиала АКБ «НЗБанк»,ОАО был проведен анализ кредитоспособности ООО «ТД «Престиж»». Для определения кредитоспособности заемщика проводился количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

На основе анализа финансового состояния в целом можно сделать вывод, что ООО «ТД Престиж» имеет устойчивое финансовое положение.

Положительным моментом является то, что ООО «ТД Престиж» имеет собственные основные средства, значительные остатки сырья, материалов и готовой продукции, на последнюю отчетную дату кредиторская задолженность ниже дебиторской в 4,8 раза. Короткие сроки оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности свидетельствуют о своевременности проведения расчетов на предприятии.

Рассматриваемый заемщик относится ко 2 классу кредитоспособности, Предварительный рейтинг предприятия был скорректирован в работе с учетом других показателей (показатели оборачиваемости) и качественной оценки заемщика, которые отрицательно не повлияли на него, поскольку оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности имеет короткие сроки, что свидетельствуют о своевременности проведения расчетов на предприятии, оборачиваемость запасов также невелика, что свидетельствует о хорошей реализации и о том, что продукция пользуется спросом.

Анализ предполагаемых денежных потоков организации на кредитуемый период показал, что организация способна исполнить обязательства в полном объеме и в установленные сроки.

Для совершенствования оценки кредитоспособности заемщика нами предлагается использовать комплексную оценку. В данной дипломной работе выбраны и обоснованы критерии и показатели комплексной оценки кредитоспособности предприятия, отражающие технический уровень предприятия, финансовое состояние, эффективность производственной деятельности, эффективность организации сбыта и продвижения товара, конкурентоспособность товара.

Основными достоинствами предложенного методического подхода к анализу кредитоспособности заемщика, на наш взгляд, являются:

5. Многогранность -- предлагается комплексный подход к оценке кредитоспособности заемщика.

6. Отсутствие дублирования показателей. В предложенном нами методическом подходе к анализу кредитоспособности заемщика отсутствуют аналогичные по смыслу показатели;

7. Практическая применимость.

8. Возможность автоматизации комплексной оценки кредитоспособности заемщика.

К недостаткам методики можно отнести тот факт, что оценочная система основана на опыте и проницательности специалистов банка. Поэтому при проведении процедур, связанных с анализом и оценкой кредитных рисков, обеспечением кредитоспособности заемщика очень велико значение человеческого фактора.

В качестве основны направлений совершенствования методики, применяемой Волжским филиалом АКБ «НЗБанк» нами предлагается использовать новейшие информационные технологии. В качестве одного из решений проблем оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса в работе рассматривается возможность использования банками кредитного скоринга. Современные информационные технологии кредитного скоринга позволяют аналитикам банка сконцентрироваться на решении бизнес-проблем, в то время как всю техническую работу по сбору исходных данных и реализации скоринговых алгоритмов берет на себя программное обеспечение. Применение новейших технологий, разработанных зарубежными и российскими специалистами, учитывающих опыт и тех и других, позволят банкам повысить эффективность кредитного анализа.

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика -- это весьма сложная процедура, которая требует централизованного и согласованного подхода, учитывающего бизнес-стратегию банка в целом а также специфику самих кредитных продуктов.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая № 51-ФЗ от 21 октября 1994 года, (в ред. от 27.07.2006 N 138-ФЗ)

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г. (ред.Федерального закона от 27.07.2006г.)

3. Федеральный закон о залоге № 2872-1 от 29 мая 1992 года (в ред. Федерального закона от 26.07.2006 N 129-ФЗ)

4. Федеральный закон об ипотеке (залоге недвижимости) № 102-ФЗ 16 июля 1998 года ( в ред. Федеральных законов от 30.12.2004 № 216-ФЗ

5. Федеральный закон о кредитных историях № 218-ФЗ от 30 декабря 2004 года (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 110-ФЗ)

6. Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

7. Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

8. Положение Банка России от 20 марта 2006г. № 283-П « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

9. Основные направления кредитной политики АКБ «НЗБанк», ОАО, (юридические и физические лица)

10. Руководство АКБ «НЗБанк», ОАО по кредитным процедурам (юридические лица)

11. Методика оценки АКБ «НЗБанк», ОАО финансового положения заемщиков - корпоративных клиентов с целью формирования резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам

12. Банковское дело: Учебник/ под ред.Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.-5-е изд., перераб. и доп.-М: Финансы и статистика, 2004. -592с.

13. Баранов П.П., Лунева Ю.В.,Прохно Ю.П.Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком // Деньги и кредит. 2004. №7. с. 46-49

14. Басовский Л.Е., Басовский А.Л., Лунева А.М. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2005. - 222с.

15. Бухгалтерский баланс АКБ "Национальный залоговый банк",ОАО, на 1 января 2005г

16. Бухгалтерский баланс АКБ "Национальный залоговый банк",ОАО, на 1 января 2006г

17. Бухгалтерский баланс АКБ "Национальный залоговый банк",ОАО, на 1 октября 2006г

18. Вишняков. И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков : учеб. пособие; М-во общ. и проф. образования Рос. Федерации, СПбГИЭА,1998. с. 47-48.

19. Воронин Б.Б.Становление системы кредитных историй //Деньги и кредит 2005. № 10. с.18-19

20. Глушкова Н.Б. Банковское дело:Учебное пособие-М: Академический проект, 2005.- 432с.

21. Годовой отчет АКБ "Национальный залоговый Банк",ОАО, за 2005г.

22. Долан Э.Дж.Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер.с англ.Лукашевич В.-С.-Пб.,1994.-496с.

23. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // Финансы и кредит. №6. 2002. с. 9-15.

24. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки // Финансы и кредит. 2002. №10. с. 3-8

25. Ендовицкий Д.А., Бочарова Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.- М:КноРус., 2005. -264с

26. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции:Учебник. -М: Вузовский учебник, 2005.- 491с.

27. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит 2005. № 9.С.28-34

28. Информационный бюллетень ГУ ЦБ РФ по Волгоградской области, 2006. №1 (16)

29. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 560с

30. Кузнецов Б.Т. Математические методы финансового анализа: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ, 2006. - 159с.

31. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. 2005. №2. с. 50-54

32. Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие. - М.: Экзамен, 2005. - 160с.

33. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2002. №10. с. 31-34

34. Оценка рисков кредитования с использованием метода анализа иерархий// Банковское дело 2005. № 12.с.36-42

35. Пещанская И.В. Финансовые коэффициенты в системе оценки кредитоспособности заемщиков банками // Экономический анализ: теория и практика. 2004. №2.с.38-46

36. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщика банка // Банковское дело 2005. № 4. с.28-33

37. Ривуар Ж. Техника банковского дела / пер. с фр. общ. ред. Широких И.В.-М.:А/О издат.группа "Прогресс","Универс",1993.-160с.

38. Спрос предприятий нефинансового сектора экономики на банковские услуги (Волгоградская область)/ ХОЗЯЙСТВО ВСЕГО/III квартал 2006 г. -14стр.

39. Солженцев Е.Д., Степанова Н.В. Требования к качеству методик оценки кредитных рисков // Инновации. 2005. №4 (81). с. 94-98

40. Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов.-М: Юнити Дана,2001. -863с.

41. Тен В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков// Банковское дело 2006. № 3. с.49-51

42. Типенко Н.Г. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. 2000. №10. с. 19-28

43. Чангли Д.Ф. Об определении рейтинга предприятий малого бизнеса // Деньги и кредит. 2005. №2. с. 50-54.

44. Altman, Edward I., "Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy", Journal of Finance (September 1968): с. 589-609.

45. Беседова Е.Р. «Тихая революция»МСФО в России//МСФО практика применения, 2006.№4.- http://www.msfo-mag.ru/article/2218.html

46. Дьяченко О. Рост невозвратов требует доработки скоринга.//Банковское обозрение, 2006.№5. -http //bo.bdc.ru/2006/5/scoring

47. Костин С. МСФО для малых и средник предприятий//МСФО практика применения, 2006.№5.

48. http://www.msfo-mag.ru

49. Максутов Ю. Скоринг:возможности и ограничения //Банковское дело в Москве, 2003.№ 12(108). -http:///www.bdm.ru

50. http://www.bankir.ru/news/pressrelease/system/- Банкир.ру -новости и аналитические обзоры банковского дела

51. http://www.kmb.ru

52. http://www.promros.ru

53. http://www.trust.ru

Приложение 1

Сравнительный аналитический баланс ООО «ТД Престиж» за 2007г., тыс. руб.

АКТИВ БАЛАНСА	На начало периода	На конец периода	Абсол.. отклонение
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1	2	3	4	5	6
Внеоборотные активы	3916	9,17	43135	42,55	+ 39219
Основные средства	3916	9,17	39698	39,16	+35782
Незавершенное строительство	-	-	3437	-	+3437
Оборотные активы	38775	90,83	58240	57,45	+ 19465
Запасы, в том числе:	37178	87,09	37088	36,58	- 90
сырье, материалы и др. аналог. ценности	11993	28,09	11005	10,86	- 988
готовая продукция и товары для перепродажи	25185	58,99	26009	25,66	+ 824
НДС по приобретенным ценностям	232	0,54	505	0,50	+ 273
Краткосрочная дебиторская задолженность	1196	2,80	20436	20,16	+ 19240
в том числе:
покупатели и заказчики	432	1,01	20436	20,16	+ 20004
авансы выданные	515	1,21	-	-	- 515
прочие дебиторы	249	0,58	-	-	- 249
Денежные средства	169	0,40	211	0,21	42
ИТОГО:	42691	100	101375	100	58684
1	2	3	4	5	6
ПАССИВ БАЛАНСА
Капитал и резервы	17123	40,11	66927	66,02	+ 49804
Уставной капитал	698	1,64	698	0,69	0
Добавочный и резервный капиталы	291	0,68	35358	34,88	+ 35067
Нераспределенная прибыль прошлых лет	1579	3,70	20258	19,98	+ 18679
Нераспределенная прибыль отчетного года	14555	34,09	10613	10,47	- 3942
Краткосрочные обязательства	25568	59,90	34448	33,98	8880
Кредиты	12032	58,18	21500	21,21	9468
Займы	2400	5,62	8336	18,09	5936
Кредиторская задолженность, в том числе:	10750	25,18	4237	4,18	- 6513
поставщики и подрядчики	1391	3,26	3312	3,27	1921
Задолженность перед гос. внебюджет. фондами	94	0,22	133	0,13	39
задолженность перед бюджетом	384	0,90	86	0,08	- 298
авансы полученные	8365	19,60	-	-	- 8365
прочие кредиторы	256	0,60	316	0,31	60
Прочие краткосрочные обязательства	386	0,90	375	0,37	- 11
ИТОГО:	42691	100	101375	100	58684

Приложение 2

Основные показатели анализа кредитоспособности банковского заемщика [25,с.106]

Показатели	Состояние и интервалы значений	Шкала оценки
Оценка области деятельности и рынка выпускаемой продукции
Сегмент и доля рынка	Организация является одним из лидеров рынка Организация имеет среднюю долю рынка Организация имеет незначительную долю рынка	3 2 1
Чувствительность продукции к изменениям конъюнктуры, ценовым и неценовым факторам спроса	Продукция имеет низкую чувствительность спроса (товары первой необходимости) Продукция имеет среднюю чувствительность Высокая чувствительность продукции (в результате изменения моды, цен на продукцию и других факторов)	3 2 1
Уровень цен	Цены соответствуют рыночным, применяемая ценовая стратегия стимулирует сбыт Цены в целом соответствуют рыночным, но ценовая стратегия отсутствует Цены выше рыночных, обоснованность цен отсутствует	3 2 1
Конкурентная среда	Низкая конкуренция (менее 5 организаций, заемщик является монополистом) Средняя конкуренция (от 5 до 10 конкурентов) Число конкурентов высоко (от 10 и выше)	3 2 1
Наличие в отрасли и регионе зарубежных компаний-конкурентов	Не имеются зарубежные компании-конкуренты Имеются зарубежные компании с уровнем технологий, соответствующих технологиям предприятия-заемщика Имеются зарубежные компании с более совершенными технологиями производства и продаж	3 2 1
Анализ экономического потенциала организации

дипломная работа "Анализ и методика процедуры кредитоспособности заемщика Волжским филиалом АКБ "НЗБанк"" скачать

Подобные документы

• Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО "Кыштымский медеэлектролитный завод")

  Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
  
  дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012
  

• Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

  Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком

  Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011
  

• Методы анализа кредитоспособности заемщиков

  Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ делового риска. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками. Анализ показателей оценки финансового положения заемщика ОАО "Донхлеббанк".
  
  курсовая работа [62,8 K], добавлен 21.10.2011
  

• Современные методы оценки кредитоспособности заемщика

  Раскрытие сущности и анализ основных методов оценки кредитоспособности заемщика. Анализ методического аппарата оценки кредитоспособности, используемого банками РФ, и оценка практики его применения. Совершенствование методов оценки кредитоспособности.
  
  курсовая работа [48,2 K], добавлен 28.09.2011
  

• Оценка кредитоспособности заемщика (на примере КПК "Экспресс Деньги")

  Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [550,7 K], добавлен 21.03.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка

  Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.
  
  дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010
  

• Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

  Понятие кредитоспособности и специфика ее определения. Характеристика эффективных методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемых коммерческими банками в процессе кредитного анализа. Содержание кредитной заявки и значение кредитной истории.
  
  курсовая работа [60,5 K], добавлен 08.11.2010
  

• Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

  Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
  
  дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011
  

• Оценка кредитоспособности заемщика

  Сущность кредитоспособности юридических и физических лиц, основные аспекты и критерии ее анализа. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками. Практический анализ платежеспособности ООО "Фрутос" по методике Сбербанка России.
  
  дипломная работа [122,7 K], добавлен 10.07.2010
  

Другие документы, подобные "Анализ и методика процедуры кредитоспособности заемщика Волжским филиалом АКБ "НЗБанк""

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам