Совершенствование организации ипотечного кредитования в РФ на примере Северо-Западного банка Сбербанка РФ

В Петербурге выделяют три вида ипотечного брокериджа: в одном случае услугу оказывают банковские структуры , в другом - департаменты при агентствах недвижимости, в третьем - независимые компании.

Ипотеку в Санкт-Петербурге представляют 65 ипотечных банков, которые предлагают заемщикам 467 ипотечных программ для приобретения жилья в кредит как на первичном так и на вторичном рынках недвижимости. Ставки по ипотеке в Санкт-Петербурге находятся в диапазоне 10.00 - 20.00 % годовых по рублевым кредитам и 6.00 - 18.50 % годовых по валютным кредитам. Минимальный первоначальный взнос по ипотеке в Санкт-Петербурге составляет 0 %. Срок ипотечного кредитования в Санкт-Петербурге может достигать 50 лет.

Основными ипотечными программами в Санкт-Петербурге являются: ипотека первичного жилья, ипотека вторичного жилья, ипотека элитного жилья, ипотека загородной недвижимости, ипотека земли и земельных участков.

Показатель количества жилой площади на человека в России составляет 21,3 кв.м по сравнению с 40 кв.м в Европе и 70 кв.м на человека в США. Рост доходов населения привел к тому, что большая часть жителей России, удовлетворив текущие потребности, начала улучшать свои жилищные условия.

На сегодня с помощью ипотечного кредита совершается не более 8-10% сделок (этот показатель вырос не менее чем в пять раз по сравнению с 2003-2004г.), а объем задолженности по жилищной ипотеке в Санкт-Петербурге не превышает 2% ВВП.

Рынок кредитования находится в стадии активного роста. Это связано как с повышением доступности ипотечного кредита для все большей массы населения, появлением новых участников и программ кредитования, с одной стороны, и с определенной стабилизацией ценовой ситуации на рынке жилой недвижимости в целом (по итогам 2007г. Рост цен в среднем составил показатель уровня инфляции 6-8%), хотя жилье с высокими потребительскими свойствами, элит класса выросло в цене до 25-30%.

Темпы роста объема выданных ипотечных кредитов в Санкт-Петербурге на 40% превышают темпы роста этого показателя по России в среднем. Показатели динамики роста выдачи ипотечных кредитов в Санкт-Петербурге таковы: 2004г. - около 1,5 тыс.кредитов, 2005г. - 3,1 тыс., 2006г. - 11,1 тыс., 2007г. - 18,5 тыс.

Основными потребителями на рынке ипотечного кредитования являются руководители среднего звена и служащие в возрасте 28-45 лет, имеющие высшее образование и проживающие с супругами. Для того, чтобы разобраться в основных потребителях ипотечного кредитования по роду занятий рассмотрим рис. 1.2.

Рис. 1.2. Диаграмма основных потребителей на рынке ипотеки

При сохранении текущей динамики рынка в ближайшие пять лет спрос на услуги ипотечного кредитования будет значительно опережать предложение, то есть далеко не все желающие воспользоваться ипотечным кредитом, смогут приобрести недвижимость.

Рынок жилья будет оставаться стабильно растущим и востребованным среди инвесторов. Рост цен на жилую недвижимость обусловлен рядом серьезных экономических причин. Так, на рынке фиксируется разрыв в 4-5 раз между спросом и предложением. Процесс ликвидации разрыва может занять от 15 до 20 лет, поскольку ситуация усугубляется тем, что из жилого фонда России выбывает в 2 раза больше жилья, чем строится. Для того, чтобы стабилизировать рост цен на жилую недвижимость, необходимо строить в 3 раза больше. К сожалению, сделать это не возможно - рынок жилой недвижимости сдерживается ситуацией на рынке строительных материалов. Если недвижимость привлекает инвесторов, то инвестиции на рынок производства строительных материалов идут не активно.

На сегодняшний день в СПб около 15 банков имеют собственные программы ипотечного кредитования. Основные виды и условия ипотечных кредитов различных банков представлены в Приложении.

В целом за 2007 год выдано 18594 ипотечных кредитов на общую сумму 47 млрд. рублей. Для сравнения в 2006 году в Санкт-Петербурге было выдано 11081 кредит на сумму 19,2 млрд. рублей. Подробные данные о выдаче ипотечных кредитов в Санкт-Петербурге приведены в табл. 1.4.

Таблица 1.4 Итоги выдачи ипотечных кредитов в Санкт-Петербурге за 2007

Банк	Всего в 2007	За 4 квартал 2007
	Кредиты, шт.	Объем, млн.руб.	Кредиты, шт.	Объем, млн.руб.
КИТ-Финанс	3420	3420	905	2110,1
Банки-участники Городской ипотечной программы	2567	5677,5	1226	2689,9
Северо-Западный банк Сбербанка РФ	2293	5828,4	1172	2742,5
ВТБ24	1340	4030,5	513	1104,7
Банк Санкт-Петербург	1393	4001,8	604	2098,5
Абсолют банк	1237	3563,0	617	1674,9
DeltaCredit	995	1923,5	237	497,7
Городской ипотечный банк	907	1965,2	278	590,0
ВТБ Северо-Запад	668	1164,4	294	743,3
Раффайзенбанк	624	1899,8	159	537,8
Москомерцбанк	479	2593,0	29	107,1
Банки, не основные операторы рынка ипотечного жилищного кредитования	2671	6647,1	1460	4029,6
Итого	18594	46824,9	7494	18597,4

Как видно из табл. 1.5. безусловным лидером по объему выданнных ипотечных кредитов является Северо-Западный банк Сбербанка РФ. Организация ипотечного кредитования в Северо-Западном банке Сбербанка РФ будет подробно рассмотрена в следующей главе.

ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РФ В СФЕРЕ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ

2.1 Характеристика деятельности Северо-Западного банка Сбербанка РФ

Сбербанк России завоевал титул «Банк года 2007 в России» по итогам традиционного международного конкурса, который ежегодно проводит авторитетный английский журнал «The Banker». Банк-победитель определяется с учетом финансовых показателей кредитного учреждения и мнения известных аналитиков мирового финансового рынка. Сбербанк России - единственный российский банк, который вошел в первую сотню крупнейших банков планеты.

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств. Филиальная сеть Сбербанка РФ состоит из 17 территориальных банков, 1216 отделений и 18831 внутреннего структурного подразделения, которые располагаются почти во всех субъектах Российской Федерации. Продолжается процесс совершенствования отделений путем их укрупнения.

Сбербанк России - это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности. Присутствие Банка во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку России и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях[7].

Сберегательный банк РФ является членом Московской Межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Ассоциации Сберегательных банков и Ассоциации Российских банков, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций по распространению пластиковых карт: Ассоциации VISA International, (Великобритания), Общества Международных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций-СВИФТ (Бельгия).

Банк обеспечивает формирование экономической политики и оказывают влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных государственных программ развития. Значительная филиальная сеть банка и использовании передовых технологий призваны обеспечить доступность банка в любой точке страны.

По организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня 1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают:

- Общее собрание акционеров;

- Совет банка;

- Совет директоров банка;

- Президента Сберегательного банка.

Компетенция органов управления банка определена в его уставе. Уставный капитал Сберегательного банка РФ как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций (т.е. имя владельца регистрируется в специальном реестре, ведущемся в банке).

Одним из территориальных банков Сбербанка РФ является Северо-Западный банк РФ, который мы будем рассматривать в дипломном проекте.

Северо-Западный банк является мощным кредитным учреждением в Северо-Западном регионе. В составе банка функционируют 1074 офиса и 382 банкомата. Северо-Западный банк продолжает вносить активный вклад в экономику региона и сотрудничает со многими крупными организациями региона.

Кадровая политика банка направлена в первую очередь на повышение эффективности деятельности персонала и решение задач стратегического развития. Численность персонала Северо-Западного банка на 1 января 2008 года составила 19,1 тысячи человек. Свыше 90% специалистов банка имеют высшее образование, более 500 специалистов получают высшее образование в профильных вузах. Треть персонала имеет стаж работы в системе Сбербанка России свыше 10 лет, средний возраст работающих - 38 лет. Высокий уровень квалификации персонала неизменно является важнейшим условием продвижения и реализации на региональном рынке как традиционных, так и новых банковских продуктов.

Целью деятельности банка является привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности; осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций; обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных банку.

Миссия банка - удовлетворять потребность каждого клиента банка на всей территории Российской Федерации в банковских услугах высокого качества и надежности, обеспечивать устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

Стратегическая цель банка - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Северо-Западный банк СБ РФ - это социально-значимый банк. Являясь единственной банковской организацией, предоставляющей услуги на всей территории Российской Федерации, банк активно участвует в реализации социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной культуры, науки, образования и здравоохранения. Лидерство банка на финансовом рынке региона ко многому обязывает: чем большим объемом ресурсов оперирует бизнес-структура, тем выше ее ответственность за экономическое развитие всей страны. Необходимым условием деятельности банка является постоянное совершенствование предоставляемых финансовых услуг - как предприятиям, так и населению. Многолетний опыт работы, мощная ресурсная база, готовность учитывать интересы каждого клиента, высококачественные технологии, разветвленная филиальная сеть - все это предопределяет успех банка.

Северо-Западный банк Сбербанка РФ - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и т. д.

Приоритетным направлением в работе Северо-Западного банка Сбербанка России является развитие операций по кредитованию населения.

Северо-Западный банк Сбербанка РФ предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции[7].

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Кредитные операции - наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние.

Северо-Западный банк Сбербанка России, реализуя концепцию развития Сбербанка России как универсальной кредитной организации, уверенно укрепляет свои позиции на рынке кредитования.

Банк является самым крупным участником рынка кредитования физических лиц, предлагая наиболее разнообразный перечень кредитных продуктов, постоянно расширяя и совершенствуя его. Кредиты населению предоставляются как в рублях, так и в иностранной валюте.

В отличие от большинства других коммерческих банков Северо-Западный банк Сбербанка России предлагает наиболее оптимальные условия кредитования. Длительные сроки кредитования, доступные процентные ставки и возможность предоставления отсрочки в погашении кредитов (в зависимости от вида кредита), позволяют заемщикам нести оптимальную нагрузку по погашению и обслуживанию кредитов.

Существенным преимуществом кредитования в Северо-Западном банке Сбербанка России является значительная розничная сеть дополнительных офисов.

2.2 Порядок и условия выдачи ипотечных кредитов в Северо-Западном банке

2.2.1 Основные виды ипотечных кредитов, действующие в банке

Банк предоставляет кредиты физическим лицам - гражданам РФ в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет на приобретение, строительство (в т.ч. на участие в долевом строительстве), реконструкцию, ремонт (отделку) жилой недвижимости, находящихся на территории Российской Федерации по договору инвестирования на срок от 5 до 30 лет, кредитная ставка от 9,75%-12% годовых (в зависимости от срока кредитования и размера первоначального взноса). Кредит предоставляется в рублях и иностранной валюте.

Банк активно сотрудничает с администрацией Санкт-Петербурга в реализации ипотечной программы в рамках национального проекта «Доступное жилье». Хотя необходимость национальных проектов, связанных с образованием, медициной и развитием сельского хозяйства, очевидна, все же самой актуальной на сегодняшний день является жилищная проблема. Невзирая на увеличение объемов строительства, развитие и совершенствование системы кредитования, до полного решения пресловутого квартирного вопроса очень далеко. По оценке специалистов, ипотечными кредитами в настоящее время могут воспользоваться лишь 10% трудоспособного населения.

Чтобы повысить доступность ипотеки, принимаются специальные программы, в рамках которых из местных бюджетов выделяются субсидии на приобретение и строительство недвижимости или на погашение процентов по кредиту.

Жители, не ставшие участниками подобных программ, могут обратиться в Сбербанк России за одним из его жилищных кредитов.

В настоящее время Северо-Западный банк Сбербанка РФ предоставляет следующие виды долгосрочных кредитов: «Кредит на недвижимость», «Ипотечный кредит», «Ипотечный+». В 2004 году банк предложил свом клиентам новый продукт - кредит «Молодая семья», отличительной особенностью которого является возраст ссудозаемщика. Кредит «Молодая семья» предоставляется на условиях кредитных программ: «Кредит на недвижимость», «Ипотечный кредит», «Ипотечный+».

Комиссия за обслуживание ссудного счета берется единовременно, и составляет 1,5% от суммы кредита по договору, min 3000 рублей («Молодая семья» - 1500 рублей), max 25000 рублей - в рублях и евро, 4% от суммы кредита по договору, min 3000 рублей («Молодая семья» - 1500 рублей), - в долларах США.

Рассмотрим особенности ипотечных кредитных программ банка:

- Ипотечный кредит

Ипотечный кредит предоставляется гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет на приобретение, строительство, ремонт (отделку), реконструкцию объекта недвижимости под залог кредитуемого объекта недвижимости, (либо под совокупное обеспечение, в состав которого входит залог кредитуемого объекта недвижимости). Кредит предоставляется на срок до 30 лет в рублях и иностранной валюте: доллары, евро. Максимальная сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика (созаемщиков). Погашать кредит можно досрочно без штрафных санкций. Процентные ставки по ипотечному кредиту приведены в табл. 2.1.

Таблица 2.1 Процентная ставка по ипотечному кредиту

Срок кредитования	Процентная ставка по кредиту
От 5 лет до 10 лет	До оформления ипотеки - 11,5% годовых в рублях, долларах США, евро После оформления ипотеки в зависимости от размера первоначального взноса: - Свыше 50% - 10,5% годовых в рублях, 9,75% годовых в евро и долларах США - От 30% до 50% - 10,5% годовых в рублях, евро и долларах США - От 20 до 30% - 10,75% годовых в рублях, евро и долларах США - До 20% - 11,0% годовых в рублях, евро и долларах США
Свыше 10 лет до 20 лет	До оформления ипотеки - 11,75% годовых в рублях, долларах США, евро После оформления ипотеки в зависимости от размера первоначального взноса: - Свыше 50% - 10,75% годовых в рублях, 10,25% годовых в евро и долларах США - От 30% до 50% - 10,75% годовых в рублях, евро и долларах США - От 20 до 30% - 11,00% годовых в рублях, евро и долларах США - До 20% - 11,25 годовых в рублях, евро и долларах США
Свыше 20 до 30 лет	До оформления ипотеки - 12,00% годовых в рублях, долларах США, евро После оформления ипотеки в зависимости от размера первоначального взноса: - Свыше 50% - 11,00% годовых в рублях, 10,75% годовых в евро и долларах США - От 30% до 50% - 11,00% годовых в рублях, евро и долларах США - От 20 до 30% - 11,25% годовых в рублях, евро и долларах США - До 20% - 11,5% годовых в рублях, евро и долларах США

Объектом недвижимости являются расположенные на территории Российской Федерации: квартира; жилой дом; часть квартиры или жилого дома, состоящая из одной или нескольких изолированных комнат; дача; садовый дом; гараж; другие строения потребительского назначения; незавершенные строительством вышеуказанные объекты; земельный участок.

Обеспечением возврата кредита является залог кредитуемого объекта недвижимости (оформляется ипотекой в силу закона либо ипотекой в силу договора); другое обеспечение (при необходимости). На период до оформления в залог кредитуемого объекта недвижимости Заемщик/Созаемщики предоставляют иные формы обеспечения. При этом оформление в залог имущества на данный срок не обязательно. В качестве дополнительного обеспечения по жилищным кредитам оформляется: поручительство супруги(а) Заемщика, если она (он) не является Созаемщиком (или в составе основного обеспечения, при необходимости); залог имущественных прав по Договору инвестирования строительства (Договору уступки права требования), при необходимости.

По ипотечному кредиту в качестве дополнительного обеспечения обязательно оформляются поручительства членов семьи Заемщика/Созаемщиков (родителей, совершеннолетних детей), которые будут зарегистрированы по месту постоянного проживания в приобретаемом/строящемся Объекте недвижимости.

Основными документами, предоставляемые Заемщиком являются: заявление-анкета; паспорт Заемщика (Созаемщиков), поручителей (оригиналы + копии всех страниц); документы, подтверждающие величину доходов и размер удержаний Заемщика (Созаемщиков) за последние 6 месяцев (по форме банка, или 2-НДФЛ); документы в зависимости от цели кредита; документ, подтверждающий наличие или уплату собственных средств заемщика в размере не менее 10% от стоимости объекта недвижимости. Срок рассмотрения кредитной заявки не более 18 рабочих дней.

- Ипотечный +

Ипотечный + кредит предоставляется гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет на строительство/приобретение объекта недвижимости, строящегося (построенного) с участием кредитных средств банка. Кредитная программа действует только на первичном рынке жилья. Особенность кредитной программы «Ипотечный +» заключается в том, что в ее рамках банк предоставляет средства как застройщикам, так и конечным покупателям. Участие кредитных средств банка в осуществлении проектов и уверенность в своих партнерах позволяет ему предлагать кредит частным клиентам по более привлекательным процентным ставкам.

У кредита «Ипотечный+» есть еще одно важное преимущество. Пользуясь данным видом кредита, клиент получает не только необходимые ему средства, но и дополнительные гарантии надежности фирмы-застройщика. Готовность банка сотрудничать с конкретной организацией на всех уровнях - от финансирования работ по возведению жилья до совместного участия в ипотечных программах - служит объективным свидетельством хорошей репутации и прочного экономического положения компании.

Северо-Западный банк реализует программы ипотечного кредитования, которые позволяют приобрести квартиру, отвечающую современным требованиям в строящемся доме с участием кредитных средств банка, совместно с ведущими строительными компаниями - партнерами банка. Основными партнерами банка, чьи объекты подпадают под действие условий «Ипотечный+», являются ЗАО "Северный город», ООО "ЛЭК строительная компания № 1", ООО "Строймонтаж", ООО “Маяк”, и другие (более 20 застройщиков сотрудничают с банком.)

Основным обеспечением по кредиту выступает залог имущественных прав по договору об инвестировании строительства на период возведения объекта недвижимости залог приобретаемого объекта недвижимости после завершения строительных работ.

Процентные ставки по кредиту представлены в табл. 2.2.

Таблица 2.2 Процентная ставка по ипотечному + кредиту

Срок кредитования	Процентная ставка
1	2
От 5 лет до 10 лет	До оформления ипотеки - 11 % годовых в рублях, долларах США, евро После оформления ипотеки в зависимости от размера первоначального взноса: - Свыше 50% - 10,25% годовых в рублях, 9,5% годовых в евро и долларах США - От 30% до 50% - 10,25% годовых в рублях, евро и долларах США - От 20 до 30% - 10,5% годовых в рублях, евро и долларах США - До 20% - 10,75% годовых в рублях, евро и долларах США
Свыше 10 лет до 20 лет	До оформления ипотеки - 11,25% годовых в рублях, долларах США, евро После оформления ипотеки в зависимости от размера первоначального взноса: - Свыше 50% - 10,5% годовых в рублях, 10% годовых в евро и долларах США - От 30% до 50% - 10,5% годовых в рублях, евро и долларах США - От 20 до 30% - 10,75% годовых в рублях, евро и долларах США - До 20% - 11% годовых в рублях, евро и долларах США
Свыше 20 до 30 лет	До оформления ипотеки - 11,5% годовых в рублях, долларах США, евро После оформления ипотеки в зависимости от размера первоначального взноса: - Свыше 50% - 10,75% годовых в рублях, 10,5% годовых в евро и долларах США - От 30% до 50% - 10,75% годовых в рублях, евро и долларах США - От 20 до 30% - 11% годовых в рублях, евро и долларах США - До 20% - 11,25% годовых в рублях, евро и долларах США

Срок рассмотрения кредитной заявки составляет 12 рабочих дней с даты предоставления Заемщиком/Созаемщиками полного пакета документов.

- Кредит на недвижимость

Кредит предоставляется гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет на приобретение, строительство, ремонт (отделку), реконструкцию объекта недвижимости под различные виды обеспечения. Срок кредитования до 30 лет. Процентная ставка зависит от срока кредитования и составляет: свыше 5 лет до 10 лет - 11,5% годовых в рублях, долларах США, евро; свыше 10 лет до 20 лет - 11,75% годовых в рублях, долларах США, евро; свыше 20 до 30 лет - 20% годовых в рублях, долларах США, евро.

Объектом недвижимости являются расположенные на территории Российской Федерации: квартира; жилой дом; часть квартиры или жилого дома, состоящая из одной или нескольких изолированных комнат; дача; садовый дом; гараж; другие строения потребительского назначения; незавершенные строительством вышеуказанные объекты; земельный участок.

Обеспечением возврата кредита являются различные формы обеспечения за исключением залога кредитуемого объекта недвижимости: поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода; поручительство юридических лиц; залог недвижимого имущества; залог транспортных средств и иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается); залог другого ликвидного имущества; гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.

Срок рассмотрения кредитной заявки составляет не более 18 рабочих дней.

- Кредит «Молодая семья»

Кредит предоставляется физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет состоящим в браке, при условии, что один из супругов не достиг 35-летнего возраста, а также гражданам из неполных семей с детьми, в которой мать (отец) не достигли 30-летнего возраста.

Срок кредитования до 30 лет. По желанию Заемщика/Созаемщиков может быть представлена отсрочка в погашении основного долга (с общим увеличением срока кредитования до 5 лет): на период строительства объекта недвижимости, но не более чем на 2 года; при рождении ребенка (детей) в период действия кредитного договора до достижения им (ими) возраста трех лет.

Кредит предоставляется на условиях кредитных программ «Кредит на недвижимость», «Ипотечный кредит», «Ипотечный+».

Объектом недвижимости является квартира; жилой дом; часть квартиры или жилого дома, состоящая из одной или нескольких изолированных комнат; земельный участок с построенным/строящимся жилым домом или приобретаемый с целью строительства на нем жилого дома, расположенные на территории Российской Федерации.

Обеспечение возврата кредита - в соответствии с выбранной кредитной программой «Кредит на недвижимость», «Ипотечный кредит», «Ипотечный+».

Основными документами, предоставляемые заемщиком, являются: заявление-анкета; паспорт Заемщика/Созаемщиков, поручителей; документы, подтверждающие величину доходов и размер удержаний Заемщика (Созаемщиков) и поручителей за последние 6 месяцев (по форме банка, или справка 2-НДФЛ);свидетельство о браке (не требуется в случае предоставления кредита лицам из неполных семей); свидетельство о рождении ребенка (в случае его наличия); Документы в зависимости от выбранной кредитной программы «Кредит на недвижимость», «Ипотечный кредит», «Ипотечный+»; документ, подтверждающий наличие или уплату собственных средств Заемщика в размере не менее 10 (5 для семей с детьми)% от стоимости объекта недвижимости.

Исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что каждый вид ипотечного кредита привлекателен по-своему. Несомненным плюсом ипотечного кредитования в Северо-Западном банке является право досрочного погашения займа в любое время без штрафных санкций, что нельзя сказать о других банках.

Наиболее выгодным из жилищных кредитов является «Ипотечный+», предоставляемый для покупки квартир в домах, строящихся при финансовой поддержки банка.

2.2.2 Процедура получения ипотечного жилищного кредита в Северо-Западном банке СБ РФ

Процедура получения ипотечного жилищного кредита в банке состоит из нескольких этапов.

- При первом обращении в банк заемщик заполняет краткую анкету, работник кредитного отдела банка проводит с ним интервью, в ходе которого обсуждаются основные условия предоставления ипотечного кредита и список необходимых документов для его получения.

- Заемщик собирает необходимый пакет документов и передает их банку для проведения анализа кредитоспособности и платежеспособности. Пакет документов включает в себя: заявление - анкету заемщика; заявление поручителей; документы, подтверждающие величину доходов и размер удержаний заемщика и поручителей за последние шесть месяцев; документы, подтверждающие наличие у заемщика собственных средств, достаточных для внесения первоначального взноса.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

- Банк проводит предварительный расчет суммы необходимого кредита, анализирует кредитоспособность заемщика и информирует его о размере кредита, который может быть предоставлен.

- Кредитный комитет рассматривает пакет документов о предоставлении жилищного ипотечного кредита и принимает решение о кредитовании.

- Заемщика информируют о принятом банком решении и вручают уведомление, в котором указаны основные параметры кредита, срок действия данного решения, обеспечение кредита.

- Заемщик заключает со страховой компанией, с которой сотрудничает банк, договор страхования жизни и здоровья, а также приобретаемого жилья.

- Банк открывает заемщику ссудный счет, он оплачивает комиссию банку за расчетно-кассовое обслуживание.

- Банк заключает с заемщиком кредитный договор, а в случае, если в сделке участвуют поручители, с ними подписываются договоры поручительства.

- Производится государственная регистрация договора приобретения квартиры за счет кредитных средств либо договора купли-продажи и ипотеки квартиры. Заемщик уплачивает комиссию за организацию ипотечной сделки.

При ипотечном жилищном кредитовании платежеспособность заемщика определяется в зависимости от его дохода с учетом обязательных вычетов и необходимых расходов. Платежеспособность клиента рассчитывается по формуле (2.1).

P =Дч *К *t, (2.1)

где P - платежеспособность клиента, руб.; Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей, руб.; К - коэффициент в зависимости от величины Дч; t - срок кредитования, мес.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется по формуле (2.2).

Р= Дч 1*К1*t1+ Дч 2*К2*t2, (2.2)

где P - платежеспособность клиента, руб.; Дч 1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч, руб.; t1 - период кредитования приходящийся на трудоспособный возраст заемщика, мес.; Дч 2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика), руб.; t2 - период кредитования, приходящийся на пенсионный возраст заемщика, мес.; К1 иК2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч 1 и Дч 2.

При определении величины кредита, который может быть предоставлен заемщику, банк исходит из рассчитанной суммы доходов, которые могут быть направлены на погашение кредита и размера платы за кредит за весь срок пользования им. Максимально возможный размер кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика и рассчитывается по формуле (2.3).

S =P /(1+((Срок кредита+1)*%ставка/2400)), (2.3)

где S - максимальный размер кредита, руб., P - платежеспособность клиента, руб.

Обязательным требованием банка к заемщику для получения кредита является наличие собственных средств в размере обычно не менее 10% стоимости объекта недвижимости. Выдача кредитов производится на основе заключаемых кредитных договоров между банком и индивидуальными заемщиками.

Сумма ежемесячного платежа рассчитывается по формуле (2.4).

Платеж по кредиту =Сумма кредита/ Срок кредита + (Сумма кредита * Процентная ставка/366)*31 (2.4)

Из всего вышесказанного следует, что в настоящее время достаточно сложно говорить о доступности ипотеки для широких слоев населения, что обусловлено высоким средним уровнем процентных ставок по ипотечному кредиту, необходимостью значительного первоначального взноса, а также жесткими требованиями к получению и обеспечению возврата кредита. Очевидными минусами для многих клиентов являются отсутствие быстроты и комфортного оформления договоров, не всегда сотрудники могут предоставить клиентам квалифицированные консультации.

В Северо-Западном банке Сбербанка России решение многих проблем возможно путем создания специализированных ипотечных центров. Центры призваны способствовать тому, чтобы ипотека стала более понятна клиенту, более доступна.

Проект открытия центра ипотечного кредитования на базе действующего филиала по обслуживанию физических лиц рассмотрим в следующей главе дипломного проекта.

2.3 Анализ финансового состояния Северо-Западного банка СБ РФ

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков представляется крайне необходимым.

Цель анализа - принятие правильных управленческих решений. По результатам анализа делаются выводы, направленные на изменение (оптимизацию) депозитной и кредитно-инвестиционной политики. Кроме того, на основе данных анализа осуществляется текущее и перспективное планирование деятельности банка.

Основными направлениями анализа финансово-хозяйственной деятельности учреждений Сбербанка России являются:

- анализ филиальной сети;

- анализ рентабельности банковских продуктов;

- анализ структуры активов и пассивов банка;

- анализ выполнения обязательных экономических нормативов;

- анализ структуры доходов и расходов банка.

Сбербанк России - многоуровневая структура. На каждом ее уровне анализ имеет свою специфику. Однако анализ невозможен без изучения экономической работы в целом.

В целях создания оптимальной структуры филиальной сети осуществляется ее комплексный анализ, предусматривающий, в частности:

- определение рентабельности каждого учреждения;

- выяснение причин возникновения нерентабельных и низко рентабельных учреждений.

В отношении нерентабельных и низко рентабельных учреждений банка составляется план мероприятий по повышению уровня рентабельности. Если предпринятые меры не дали положительного результата, принимается решение о реорганизации или закрытии данного учреждения. При этом необходимо обеспечить правильное сочетание хозрасчетных интересов Сбербанка с повышением уровня обслуживания клиентов.

Классификация банковских продуктов по видам используется при определении места банка на рынке банковских услуг. Она позволяет выявить рентабельность той или иной банковской операции, а также направления деятельности банка, которые являются для банка приоритетными.

Увеличение объемов операций, последовательная реализация стратегии развития и расширения сфер деятельности обеспечивают Северо-Западному банку СБ РФ высокие финансовые результаты.

Проанализируем финансовое состояние Северо-Западного банка Сбербанка РФ на 2008 год.

Согласно требованиям нормативных актов Банка России назначение финансовой отчетности банков состоит в создании базы данных, позволяющей более реально оценить показатели ликвидности, платежеспособности и доходности банков и на этой основе определить финансовое состояние банков.

Финансовое состояние банка - это комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Финансовый анализ представляет собой систему расчетов, например, на определение двух важнейших характеристик банка: финансовая устойчивость и деловая активность. Основными показателями финансовой устойчивости банка являются: платежеспособность, ликвидность, финансовая независимость, а показателями деловой активности считаются: рентабельность (прибыльность) и оборачиваемость.

Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности.

Анализ финансового состояния проводится с целью:

- оценки текущего и перспективного финансового состояния банка;

- возможности и целесообразности темпов развития банка с позиций их финансового обеспечения;

- выявления доступных источников финансовых ресурсов и оценки возможности и целесообразности их мобилизации;

- прогнозирования положения банка на рынке капиталов.

Баланс Северо-Западного банка СБ РФ представлен в табл. 2.3.

Таблица 2.3 Баланс Северо-Западного банка на 1 января 2008 года

Показатель	01.01.2008, тыс.руб.	01.01.2007, тыс. руб.
1	2	3
Активы банка (нетто)
Работающие активы	360119521	263823825
Вложения в ценные бумаги	9100076	6666722
Кредиты клиентам	209289991	153326001
в том числе кредиты до года:	77781728	54321844
в том числе кредиты от года до 5 лет:	56254132	35544851
в том числе кредиты от 5 до 30 лет:	75254131	63459306
Прочие работающие активы	141729454	103831102
Неработающие активы	46064838	33747134
Денежные средства и счета в ЦБ РФ	16518153	12101211
Имущество банка	13666633	10012185
Прочие активы	15880052	11633788
ИТОГО	406184359	297570959
Пассивы банка (нетто)
Привлеченные средства	367472010	269210264
Средства юридических лиц	97620584	71516911
в том числе обязательства по счетам до востребования:	10732510	8823645
в том числе обязательства на срок до 30 дней:	19355830	17546895
в том числе обязательства со сроком свыше года:	67832244	45146371
Средства физических лиц	266278938	195076145
в том числе обязательства по счетам до востребования:	29432514	24569873
в том числе обязательства на срок до 30 дней:	75174321	62594258
в том числе обязательства со сроком свыше года:	133739648	105868677
в том числе банковские карты	27932455	20463337
Средства кредитных организаций	753720	552176
в том числе обязательства по счетам до востребования:	315432	215648
в том числе обязательства на срок до 30 дней:	205553	195252
в том числе обязательства со сроком свыше года:	232735	141276
Прочие привлеченные средства	2818769	2065032
Собственные средства	38712349	28360695
ИТОГО	406184359	297570959

Отчет о прибылях и убытках Северо-Западного банка за 2007 год представлен в табл. 2.4.

Таблица 2.4 Отчет о прибылях и убытках Северо-Западного банка за 2007 год

Показатель	Тыс. руб.
ДОХОДЫ
Процентные доходы:	27058395
по долговым ценным бумагам	687402
по кредитам клиентам	18894304
прочие процентные доходы	7476689
Непроцентные доходы:	11465855
по комиссионным операциям	9907561
прочие непроцентные доходы	1558294
ИТОГО	38524250
РАСХОДЫ
Процентные расходы:	13765889
в том числе по депозитам физических лиц	11039472
Непроцентные расходы	16127601
ИТОГО	29893490
Результаты деятельности
Прибыль	8630760

Расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности банка проводится в три этапа, что позволяет дать количественную и качественную оценку факторов, влияющих на эффективность финансово-хозяйственной деятельности Северо-Западного банка СБ РФ[20].

1 этап: расчет показателей структуры активов и пассивов проводится на основе аналитического баланса банка и включает в себя абсолютные показатели и расчет их темпов роста, а также расчет коэффициентов. Рассчитаем основные коэффициенты, характеризующие структуру активов и пассивов банка. К1 рассчитывается по формуле (2.5).

К1 =АР/АН*100%, (2.5)

где К1 - доля работающих активов в активах-нетто, %; АР - работающие активы, тыс.руб.; АН - активы-нетто, тыс.руб.

К1 =360119521/406184359*100%=88,7%

К1 показывает, что 88,7% активов-нетто приносит доход. Минимально допустимым значением данного коэффициента считается 50%.

К2 рассчитывается по формуле (2.6).

К2 =ВЦБ/АР*100%, (2.6)

где К2 - доля вложений в ценные бумаги в работающих активах, %; ВЦБ - вложения средств в ценные бумаги, тыс.руб.; АР - работающие активы, тыс.руб.

К2 =9100076/360119521*100%=2,5%

К2 показывает, что 2,5% всех работающих активов банка составляют вложения средств в ценные бумаги.

К3 рассчитывается по формуле (2.7).

К3 =СРфл/ПС*100%, (2.7)

где К3 - доля средств физических лиц в общей сумме привлеченных средств, %; СРфл - средства физических лиц, тыс.руб.; ПС - общая сумма средств, привлеченных банком, тыс.руб.

К3 =266278938/367472010*100%=72,5%

К3 показывает, что 72,5% всех обязательств банка составляют средства, привлеченные от физических лиц.

К4 рассчитывается по формуле (2.8).

К4 =СРюл/ПС*100%, (2.8)

где К4 - доля средств юридических лиц в общей сумме привлеченных средств, %; СРюл - средства юридических лиц, тыс.руб.; ПС - общая сумма средств, привлеченных банком, тыс.руб.

К4 =97620584/367472010*100%=26,6%

К4 показывает, что 26,6% всех обязательств банка составляют средства, привлеченные от юридических лиц.

2 этап: расчет показателей структуры доходов и расходов банка осуществляется по данным «Отчет о прибылях и убытках»[20]

К5 рассчитывается по формуле (2.9).

К5 =ПД(НПД)/Д*100%, (2.9)

где К5 - доля процентных (непроцентных) доходов к общей сумме доходов, %; ПД - процентные доходы банка, тыс.руб.; НПД - непроцентные доходы банка, тыс.руб.; Д - общая сумма доходов банка, тыс.руб.

К5.1 =27058395/ 38524250*100%=70,2%

К5.1 показывает, что 70,2% всех доходов банка составляют процентные доходы.

К5.2 =11465855/38524250=29,8%

К5.2 показывает, что 29,8% всех доходов банка составляют непроцентные доходы.

К6 рассчитывается по формуле (2.10).

К6 =ПР(НПР)/Р*100%, (2.10)

где К6 - доля процентных (непроцентных) расходов в общей сумме расходов, %; ПД - процентные расходы банка, тыс.руб.; НПР - непроцентные расходы банка, тыс.руб.;

Р - общая сумма расходов банка, тыс.руб.

К6.1 =13765889/29893490*100%=46%

К6.1 показывает, что 46% всех расходов банка составляют процентные расходы.

К6.2 =16127601/29893490*100%=54%

К6.2 показывает, что 54% всех расходов банка составляют непроцентные расходы.

Основные коэффициенты, характеризующие структуру активов и пассивов банка представлены в табл. 2.5.

Таблица 2.5 Коэффициенты, характеризующие структуру активов и пассивов банка

Коэффициент	Значение, %
Доля работающих активов в активах-нетто (К1)	88,7
Доля вложений в ценные бумаги в работающих активах (К2)	2,5
Доля средств физических лиц в общей сумме привлеченных средств (К3)	72,5
Доля средств юридических лиц в общей сумме привлеченных средств (К4)	26,6
Доля процентных доходов в общей сумме доходов (К5.1)	70,2
Доля непроцентных доходов в общей сумме доходов (К5.2)	29,8
Доля процентных расходов в общей сумме расходов (К6.1)	46
Доля непроцентных расходов в общей сумме расходов (К6.2)	54

3 этап: расчет коэффициентов, характеризующих эффективность финансово-хозяйственной деятельности банка

Одним из основных показателей, характеризующим эффективность хозяйственной деятельности банка, является показатель рентабельности работающих активов. Рентабельность работающих активов рассчитывается по формуле (2.11).

РА =(ПД+НПД-ПР-НПР)/срАР, (2.11)

где РА - показатель рентабельности активов банка, %; ПД - процентные доходы банка, тыс.руб.; НПД - непроцентные доходы банка, тыс.руб.; ПР - процентные расходы банка, тыс.руб.; НПР - непроцентные расходы банка, тыс.руб.; срАР - средняя за период величина работающих активов банка, тыс.руб.

РА =(27058395+11465855-13765889-16127601)/311971674=2,7%

Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Наличие у банка в достаточном размере прибыли позволяет ему. Во-первых, расширять масштабы своей деятельности путем открытия новых филиалов, дополнительных офисов и других организационно-структурных подразделений, осваивая новые территории, а следовательно, привлекая новую клиентуру из различных отраслей хозяйства; во-вторых, наращивать собственный капитал (через капитализацию нераспределенной прибыли); в-третьих, создавать запас прочности против непредвиденных убытков, проблемных ситуаций (путем регулярных отчислений от прибыли в резервный фонд); в-четвертых, обеспечивать выплаты дивидендов собственникам банка; в-пятых, определять конкурентную позицию банка на внутреннем и международном денежных рынках (через показатели рентабельности банковского бизнеса).Количественная и качественная оценка прибыльности производится с целью выяснения финансовой устойчивости банка.

Чистая прибыль банка составила 8,6 млрд. рублей, что на 30% превышает показатель 2006 года (6,6 млрд. рублей). Основной прирост прибыли был обеспечен доходами от кредитования и комиссионными доходами. Кредитный портфель банка превысил 217,7 млрд. рублей (на 01.01.07 - 115, 2 млрд. рублей). Объем кредитного портфеля физических лиц превысил 59 млрд. рублей. В 2007 году предоставлено 192,5 тыс. кредитов на сумму 41 млрд. рублей, в том числе 9,5 тыс. жилищных кредитов на сумму 12 млрд. рублей. Количество заемщиков банка достигло 4,7 тыс. (прирост за 2007 г. - около 1,3 тыс., темп прироста - 37,5%).

В основе платежеспособности банка лежит ликвидность. Понятие «ликвидность банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного, собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Функциональное значение банковской ликвидности выражается в том, что при соблюдении банком должного уровня ликвидности удовлетворяется денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным, текущим счетам и (или) выступающих с просьбой получения кредита, а также требования вкладчиков в случае изъятия ими средств с депозитов; банк является привлекательным для клиентов, стремящихся избегать риска недобросовестности со стороны кредитной организации в осуществлении клиентских платежей, а также в целом нестабильности банка; банк имеет возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, таким образом предотвращая неприбыльные или убыточный операции.

Ликвидность банка определяется рядом факторов:

- качеством активов. Если в банке имеется значительный объем невозвращенных кредитов и большой объем неработающих активов, то в этом случае банк потеряет ликвидность из-за необходимости осуществлять свою деятельность за счет привлеченных средств;

- процентной политикой банка и общим уровнем доходности его операций. Постоянное превышение расходов над доходами в конечном счете приведет к потере ликвидности;

- величиной совокупных банковских рисков. При постоянном росте этих показателей активы постепенно обесцениваются, что противоречит самому принципу ликвидности;

- стабильностью банковских пассивов, т.е. зависимостью в общем смысле от крупных вкладчиков, т.к. имеется вероятность изъятия ими своих средств одновременно;

- согласованностью сроков привлечения средств и размещение их в активные операции;

- имиджом банка, обеспечивающим ему возможность в случае необходимости быстро привлечь сторонние заемные средства.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие Центральным банком России. Действующая в Северо-Западном банке Сбербанка России система управления рисками позволяет с запасом выполнять основные нормативы Банка России. Они представлены в табл. 2.6.

Таблица 2.7 Выполнение основных нормативов Банка России

Норматив	Установленный размер, %	Выполнение, %
Норматив достаточности собственных средств (капитала)	Min=10%	10,5%
Норматив мгновенной ликвидности	Min=15%	41,1%
Норматив текущей ликвидности	Min=50%	70%
Норматив долгосрочной ликвидности	Max=90%	50%
Норматив общей ликвидности	Min=20%	23,2%

Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями. В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов[20].

Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является анализ достаточности его капитала, H1 рассчитывается по формуле (2.12).

H1 =Собственные средства (капитал)/Общая сумма активов (2.12)

ипотечное кредитование сбербанк россия

Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности учитывают между активами и пассивами с учетом их типов и сроков.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка до востребования и рассчитывается по формуле (2.13).

H2 =Лам/Овм*100%, (2.13)

где Лам - высоколиквидные активы, тыс.руб.; Овм - обязательства по счетам до востребования, тыс.руб.

H2 =16518153/401180456*100%=41,1%

Норматив мгновенной ликвидности выше минимально допустимого значения, это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Норматив текущей ликвидности определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней, рассчитывается по формуле (2.14).

H3 =Лат/Овт, (2.14)

где Лат - ликвидные активы, тыс.руб.; Овт - обязательства до востребования на срок до 30 дней, тыс.руб.

H3 =94299881/134896160*100%=70%

Значение норматива текущей ликвидности составляет 70%, H3 выше минимально допустимого значения, это говорит об оптимальном соотношении между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение всей долгосрочной задолженности банку со сроком погашения свыше года (кредиты, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах) к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по формуле (2.15).

H4 =Крд/(К+ОД), (2.15)

где Крд - кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года, тыс.руб.; К - капитал банка, тыс.руб.; ОД - обязательства банка со сроком свыше года, тыс.руб.

H4 =131508263/268469431*100%=50%

Значение H4 меньше максимально допустимого значения, что является положительным результатом деятельности банка.

Норматив общей ликвидности устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка, и рассчитывается по формуле (2.16).

H5 =Лат/А, (2.16)

где А - общая сумма активов, тыс.руб.

H5 =94299881/406184359*100%=23,2%

Норматив общей ликвидности выше минимально допустимого значения, но банк должен стремится к увеличению этого показателя в пределах 40%, т.к. при превышении этой границы возникает вопрос о доходности проводимых банком операций[3].

В общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка, следовательно, это говорит о том, что банк в 2007 году достиг положительных результатов деятельности.

Важнейшим показателем, отражающим финансовое состояние банка, является также коэффициент рычага, характеризующий соотношение обязательств и собственных средств в пассиве баланса. По данным бухгалтерского баланса коэффициент рычага равен 9,5 (367472010/38712349). Минимально допустимое значение коэффициента финансового рычага установлен в размере 1. Высокий уровень этого коэффициента свидетельствует о возможности банка получать большую прибыль и одновременно о значительном финансовом риске, который принимает на себя банк, поскольку на каждую единицу капитала приходится значительная сумма финансовых обязательств.

Показателем эффективности банковской деятельности является рентабельность. Общая (балансовая) рентабельность определяется как отношение суммы балансовой прибыли к средней за период стоимости капитала.