Изучение основных аспектов развития потребительского кредитования в современной России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретико-методологические основы потребительского кредитования

1.1 Определение, сущность и классификация потребительских кредитов

1.2 Кредитные операции банка

Глава 2. Практика осуществления потребительского кредитования в России

2.1 Государственное и правовое регулирование потребительского кредитования в России

2.2 Порядок решения вопроса о предоставлении потребительских кредитов в России

Глава 3. Анализ развития потребительского кредитования

3.1 Анализ сектора потребительского кредитования в РФ в 2009 году

3.2 Анализ потребительского кредитования на примере «Россельхозбанка»

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность темы исследования. Уровень экономического развития страны, благосостояние народа характеризуется системой показателей, одним из которых является уровень потребительского спроса населения и степень его удовлетворения. В России степень удовлетворения необходимого потребительского спроса из-за достаточно низкого уровня оплаты труда и как следствие отсутствия достаточных денежных средств у основной массы населения низкая.

Очевидно, что ускорению развития потребительского спроса будет способствовать формирование механизма кредитования физических лиц. Предоставление кредитов повышает потребительскую активность населения, большая часть которого имеет относительно невысокие доходы. Объем кредитов, предоставляемых населению, увеличивается из года в год. Если к концу 2006 года их сумма составила 69,4 млрд.руб., то на начало 2009 года - 246,2 млрд.руб., т.е. имеет место рост почти в 3,5 раза. Кроме того, только за 2008 год объем потребительского кредитования возрос более чем в 2 раза.

Исторически, в силу сложившихся обстоятельств, кредитованием потребительских нужд населения занимался Сберегательный Банк Российской Федерации. Между тем, даже у Сбербанка России, миссией которого является обслуживание, прежде всего, населения, удельный вес кредитов населению в общем объеме выданных кредитов в среднем за последние пять лет не превышает 3 %, что является крайне недостаточным. Как и вся банковская система в целом, Сбербанк России рассматривает население в качестве источника денежных ресурсов, а не как альтернативу для осуществления активных операций.

В связи с этим, проблему развития и совершенствования кредитования потребительских нужд населения следует считать одной из наиболее актуальных в современных условиях.

В настоящее время кредиты населению предоставляют многие банки. Растущая конкуренция и необходимость повышения доходности на рынке потребительского кредитования заставляет банки искать более эффективные пути управления доходностью этих операций и кредитным риском. С другой стороны, недостаточность доходов населения способствует активизации спроса на кредит, поскольку потребительское кредитование не только приближает отложенный спрос, но и дает возможность покупателю выбрать товар более высокого качества.

Потребительское кредитование сегодня уже не является новой банковской операцией, организационно-экономический механизм её уже отработан, но может быть усовершенствован. Не решены в полной мере вопросы законодательного обеспечения потребительского кредитования, создания единого банка данных о заемщиках, определения их платежеспособности, использования беззалогового кредитования (доверительного, корпоративного) и др.

Общие вопросы теории кредита, развития и становления кредитной системы, кредитно-денежной политики изложены в трудах А.В. Аникина, Н.Г. Антонова, С.А. Бахматова, Э.Я. Брегеля, B.C. Волынского, О.И. Лаврушина, М.А. Песселя, М.Н. Соболева, И.А. Трахтенберга, М.М. Ямпольского и др. Исследованию потребительского кредита в плановой экономике посвящены работы B.C. Захарова, В.И. Зонова, С.Н.Ни, В.А.Черненко и др. С переходом к рыночной экономике смещаются приоритеты, меняются условия функционирования субъектов экономических отношений, система взаимоотношений приобретает иной характер. Поэтому практика предоставления и использования потребительского кредита в советский период не может быть элементарно перенесена на современность и служить основой для исследования. Прикладное использование зарубежного опыта кредитования, изложенного в работах С.Л. Брю, Э.Дж. Долана, К.Р.Макконнелла, К.Д. Кэмпбелла, Р.Дж. Кэмпбелла, П. Самуэльсона, В.Лексиса и др., возможно только в случае его адаптации к условиям российской экономики.

Изучением различных аспектов потребительского кредитования в современной России занимается ряд экономистов. В работах В.А. Черненко проводится комплексное исследование рынка потребительского кредита, изучаются проблемы его становления, рассматриваются перспективы развития. Многие работы посвящены узкому сегменту рынка потребительского кредита: банковскому кредиту (А.А. Казимагомедов, Е.Б. Ширинская), ипотечному кредитованию (И.А. Разумова, Л.И. Рябченко, П.Н. Кострикин), деятельности кредитных союзов (М.И. Гурьева), ломбардов (А.А. Киселев, Т.Н. Лустина). В.А. Черненко, А.Ж. Енанов, А.Х. Махамат исследовали потребительский кредит как средство повышения уровня благосостояния населения. Однако вопрос требует дальнейшего комплексного изучения. В научной литературе в должной мере не изложен макроэкономический аспект проблемы, что обусловило необходимость проведения исследования рынка потребительского кредита в направлении анализа современного уровня его развития и факторов, оказывающих воздействие на этот процесс, оценки его видовой структуры и прогнозной оценки его динамики.

Отдельные аспекты рассматриваемой проблемы нашли отражение в работах таких авторов, как Алексеенко М.Д., Антонов И.Г., Виноградов В.А., Казьмин А.И, Колесников В.И., Лаврушин О.И., Панова Г.С., Пессель М.А., Суетина М.В., Суворов А.В., Тосуян Г.А., Ямпольский М.М., и некоторых других.

Объектом исследования являются субъекты рынка потребительского кредитования - население, предприятия и организации, коммерческие банки (Россельхозбанк);

Предметом исследования выступает современное состояние банковского кредитования в РФ;

Целью дипломной работы является изучение основных аспектов развития потребительского кредитования в современной России (на примере Россельхозбанка);

Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:

- исследовать современные тенденции развития теории и практики потребительского кредитования применительно к условиям сложившимся в России в процессе социально-экономических преобразований;

- проанализировать методики по определению платежеспособности заемщиков - физических лиц;

- разработать методику оценки факторов риска для принятия решений по снижению рисков в области потребительского кредитования;

- исследовать направления совершенствования банковской деятельности по предоставлению кредитов населению;

- разработать рекомендации по совершенствованию экономического механизма потребительского кредитования;

Методы исследования: анализ литературы по теме исследования, теоретический анализ и синтез, наблюдение, экономико-статистические методы.

Исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых нормативных правовых актов и литературы.

Глава 1. Теоретико-методологические основы потребительского кредитования

1.1 Определение, сущность и классификация потребительских кредитов

потребительское кредитование банк

Кредит является одной из самых сложных экономических категорий. На поверхности экономических явлений кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной формах. Как форма движения ссудного капитала, кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком.

По мере развития общественно-экономических условий совершенствовались формы и виды кредита. В древнем мире и в средние века кредит был развит в форме ростовщического кредита. В условиях капитализма стал выступать в двух формах - в виде коммерческого и банковского кредита, которые различаются по составу участников, объекту ссуды, динамике, величине процента и сфере функционирования[38,с.107]. В настоящее время формы, в которых выступает кредит, достаточно многообразны. Изменение форм кредита, возникновение их новых видов обусловлено происходящими изменениями в характере производственных отношений.

В экономической литературе часто встречаются достаточно разные взгляды не только на сущность форм и видов кредита, но и на само понятие кредит. Иногда происходит отождествление таких понятий, как кредит и ссуда.

Авторы современного финансово-кредитного словаря кредит характеризуют таким образом. «Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности и других на основе заключения между кредитором и заемщиком кредитного договора» [37, с.206].

А ссуда, по их мнению - механизм кредитования, определяемый формой кредита, кредитными инструментами и сферой применения кредита. Каждой форме соответствует свой вид ссуды[37, с.206].

По мнению же проф. Лаврушина О.И. между терминами «кредит» и «ссуда» существует различие. Кредит является более широким понятием, которое предполагает наличие разных форм организации самих кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является только одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета[27].

В современных условиях главным критерием формирования заемных средств является производительное использование кредита в интересах экономики страны, хозяйствующих субъектов, индивидуальных заемщиков. С учетом темы исследования рассмотрим более детально потребительский кредит, который можно считать основой кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением.

Потребительский кредит охватывает как кредит, связанный с удовлетворением потребностей текущего характера, в том числе с развитием производства в личном хозяйстве, так и кредит на приобретение, строительство и поддержание недвижимого имущества. Кредит на текущие нужды содействует реализации товарных запасов, более полному и своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения. Кредит на текущие нужды способствует также развитию личного хозяйства, что делает в известном смысле условным понятие «потребительский кредит», более точным является понятие «кредитование населения» [26, с.140] .

Потребительский кредит появился в далеком прошлом, поскольку привилегированное меньшинство всегда пользовалось кредитом. В то же время большинство населения до начала девятнадцатого века имело низкую покупательную способность, и вопрос о кредите для него вряд ли возникал. Бесценным исключением была, telly-trade начавшая свое развитие в восемнадцатом столетии. Странствующие торговцы ежемесячно продавали большей частью ткани и одежду, доставляли товары, соглашаясь на небольшую регулярную плату.

Эта деятельность постепенно исчезла по мере развития розничной торговли. Рядового работающего человека в девятнадцатом веке местные лавочники принуждали покупать товары у нанимателей в счет зарплаты, были единственным источником кредита, не считая традиционных ростовщиков и владельцев ломбардов. Однако постепенный рост зарплаты и жизненных стандартов в викторианскую эпоху вместе с передовой техникой массового производства создали спрос на покупательский кредит, продолжающий свой рост в настоящее время. Покупка в рассрочку была введена фирмой Зингера в середине девятнадцатого века для облегчения продажи швейных машин. Эти и другие формы кредита, предлагаемые финансовыми компаниями, в сочетании с все возрастающим количеством предметов домашнего обихода длительного пользования, выпускаемых предприятиями, достигли кульминации в век автомобиля.

Формы кредита являются внешним проявлением характера и организации кредитных отношений. В отдельных источниках экономисты различают их по составу участников, объектам, величине ссудного процента и сфере функционирования[39, с.116] .

В других источниках в основу классификации форм кредита положены несколько другие признаки. Например, характер кредитных отношений, состав участников (субъектов) кредиткой сделки, содержание объекта сделки, уровень и источник уплаты процента, вещественное проявление кредитной сделки и др.

Отсюда возникают определенные разногласия в отнесении потребительского кредита к одной из форм кредита, или к определенному виду кредита. Рассмотрим мнения отдельных авторов по поводу сущности потребительского кредита.

Пожалуй, наиболее близко к раскрытию социально-экономического содержания потребительского кредита подошел З.С. Каденеленбаум. По его мнению: «Определение кредита, как обращение капитала в чужом предприятии, вовсе не должно быть обязательно ограничено областью лишь одного «производительного» кредита. Оно может быть распространено и на, всю сферу так называемого потребительского кредита, когда в качестве заемщика выступает не предприниматель, а потребитель-домохозяин. Ибо и тогда, когда хозяйство обращается за кредитом для удовлетворения своих потребительских нужд, оно при этом не элиминирует из своих расчетов производственный момент. Задачей кредита в этом случае является поддержание жизни и здоровья грудящегося и его семьи, т.е., в конце концов, облегчение его производственной деятельности. В потребительском хозяйстве затраты на потребление есть производственные затраты, и кредит на потребление есть с этой точки зрения производственный кредит» [25,с.9].

Профессор Жуков Е.Ф. так характеризует потребительский кредит; «Кредит, предоставляемый банком населению с целью приобретения дорогостоящих предметов потребления, улучшения жилищных условий и т.д.» [23,с.465]

В учебнике «Банковское дело» под редакцией проф. Лаврушина О.И. говорится, что «в России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и проч.» [17,с.261].

В современном финансово-кредитном словаре потребительский кредит характеризуется как «форма кредита, при которой ссуда предоставляется физическому лицу для приобретения товаров и услуг потребительского характера».

В зарубежной банковской практике можно встретить следующее определение потребительского кредита: «Потребительский кредит -персональный кредит частному лицу для оплаты личных покупок либо услуг (дом, машина, мебель, путешествие и т.д.» [16].

Для удовлетворения конкретной потребности в каком-либо товаре в случае недостаточного уровня сбережений, физические лица обращаются в коммерческий банк для получения кредита в денежной форме, либо в магазин для оформления покупки товаров в рассрочку. Кредитные отношения между коммерческим банком, магазином, с одной стороны, и физическим лицом - с другой, имеют форму потребительского кредита.

Кроме того, предприятия при наличии денежных средств могут предоставлять своим работникам кредит на приобретение или строительство недвижимости.

Таким образом, потребительский кредит - это денежные, товарные или товарно-денежные отношения, складывающиеся между заемщиком - физическим лицом и кредитором, в качестве которого могут выступать банки, розничные торговые предприятия, ломбарды, кредитные кооперативы, кассы взаимной помощи, пункты проката.

С точки зрения населения, которое выступает в роли заемщика, потребительский кредит можно трактовать как форму экономических отношений, сущность которых заключается и заимствованиях физическими лицами для приобретения различных потребительских товарно-материальных ценностей и услуг.

Существует мнение, что потребительский кредит возникает от бедности. Если следовать логике этого убеждения, то, наибольшее распространение потребительское кредитование должно было бы получить в развивающихся странах. Но в действительности наибольший объем потребительского кредитования приходится на США, Германию, Великобританию и другие индустриальные державы с высоким уровнем экономического развития, большинство населения которых «живет в кредит». Другим подтверждением этому является наличие разнообразных банковских и небанковских методик потребительского кредитования, применяемые в этих странах. Поэтому утверждение, что потребительский кредит возникает от бедности весьма спорно.

Физические лица, использующие потребительский кредит, имеют возможность повысить свой уровень потребления. Они получают в свое распоряжение предметы повышенного спроса, недвижимость, различные услуги (образование, отдых и т.д.), которые могли бы быть доступны гражданам лишь в отдаленном будущем. Фактор времени очень важен. Действительно, выплаты, направляемые на погашение потребительского кредита, как и денежные сбережения населения, имеют один и тот же результат - приобретение того или иного товара, Однако принципиальным различием является тот факт, что сбережения являются первичными, а потребительский кредит позволяет населению удовлетворять потребности до того, как будут накоплены эти денежные сбережения.

Среднедушевые доходы населения за период с 2005 г. по 2009 г. возросли в 4,3 раза. В то же время велика доля населения (50,6%) чей доход не превышает 5-7 тыс. руб. в месяц. О чем свидетельствуют показатели таблицы 2.

За анализируемый период имеют место значительные колебания денежных доходов по группам населения.

При предоставлении потребительского кредита происходит некоторое переплетение, взаимопроникновение элементов не только коммерческого и банковского кредита, но и других форм кредита.

Одной из важнейших особенностей потребительского кредита является его подвижность, которая наиболее ярко проявляется в случае, если рассматривать потребительский кредит с точки зрения его обеспечения, прежде всего залога. Если последний представлен ценностями, то потребительский кредит можно отнести к банковскому кредиту. Если залог представлен землей или строениями, т.е. недвижимым имуществом, то потребительский кредит принимает форму ипотечного кредита.

Ипотечное кредитование можно считать видом потребительского кредита только в том случае, когда в качестве получателя средств выступает физическое лицо.

Особенность современной практики кредитования заключается в многообразии применяемых форм, видов и способов выдачи кредитов.

Специфика проявления различных видов потребительского кредитования, их взаимосвязь и взаимопроникновение приводит к необходимости упорядочения, классификации потребительских кредитов.

Выбор обоснованных критериев разграничения потребительских кредитов, отнесения их к определенным видам, исходя из определенных классификационных признаков, является достаточно сложной, но важной проблемой.

В России потребительские кредиты включают кредиты на: жилищное строительство, строительство и приобретение индивидуальных жилых домов; приобретение и строительство садовых домиков, и благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, присоединение их к инженерным сетям, находящимся в личной собственности. Размер кредита на указанные цели определяется стоимостью затрат и долевым участием собственных средств заемщика в оплате их стоимости или устанавливается в фиксированных размерах. Срок пользования кредитом оговаривается в соответствующих нормативных документах.

Банки выдают также долгосрочный потребительский кредит на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку скота, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан. Таким образом, круг удовлетворения потребительских нужд заемщика весьма разнообразен, даже когда речь идет только о банковском потребительском кредитовании.

Кроме того, осуществляется выдача кредитов на текущие потребительские нужды, т.е. на приобретение отдельных предметов потребления. К ним относятся рассрочка платежей за товары длительного пользования; прокат предметов потребления; кредиты под залог имущества в ломбардах; кредиты, выдаваемые кассами взаимопомощи, союзами творческих организаций. Потребительское кредитование могут осуществлять также и другие небанковские учреждения, например, фонды индивидуального жилищного строительства.

Таким образом, важным классификационным признаком для потребительского кредита является только один из субъектов кредитной сделки, а именно кредитор, поскольку второй субъект - заемщик заранее как бы определен самой спецификой, природой потребительского кредита и выступает как физическое лицо.

Классификация потребительских кредитов по типу кредитора позволяет разграничить потребительские кредиты на банковские и небанковские.

Исходя из этого, варьируются и формы выдачи потребительского кредита - денежные и товарные кредиты. Однако классификация потребительских кредитов по форме выдачи не находится в прямой взаимосвязи с классификацией по типу кредитора. Безусловно, что потребительский кредит, предоставленный банком, может быть выдан только в денежной форме. Однако небанковские кредиты могут быть как товарными, так и денежными.

Не менее важным классификационным признаком является сфера удовлетворения потребительских нужд заемщика, т.е. целевой характер кредита.

Исходя из целевого назначения потребительские кредиты можно подразделить на:

- инвестиционные, направленные на строительство и приобретение жилья, дачных участков и дачных домиков, их капитальный ремонт и др. Инвестиционные кредиты способны предоставить заемщику не все типы кредиторов, а только банки, фонды индивидуального жилищного строительства, организации жилищной кооперации;

- текущие потребительские нужды населения, предназначенные для приобретения отдельных потребительских товаров. Эти виды кредитов предоставляют как банки, так и небанковские кредитные институты, различные торговые предприятия, ломбарды, кассы взаимопомощи и т.д. Они могут носить целевой и нецелевой характер;

- оплату услуг, предоставленные на оплату лечения или обучения граждан. Как правило, такие кредиты выдают банки, реже они являются разновидностью ломбардного кредита;

- развитие личных хозяйств, направленные на приобретение автомобилей, других дорогостоящих товаров длительного пользования, покупку домашнего скота, малой сельхозтехники, посадочного материала, удобрений и др.

Способы предоставления банковских и небанковских потребительских кредитов достаточно разнообразны и будут рассмотрены дополнительно.

В числе классификационных признаков потребительских кредитов следует остановиться также на сроках их выдачи.

Классификация потребительского кредита в разных странах по срокам предоставления имеет свои особенности. Так, в США к краткосрочным потребительским кредитам относят кредиты, выдаваемые на срок до 1 года, к среднесрочным - от 1 до 10 лет, к долгосрочным - свыше 10 лет.

В Великобритании потребительский кредит можно условно разделить по срокам предоставления на краткосрочные - до 3 лет, среднесрочные - до 10 лет и долгосрочные - более 10 лет.

Рассмотрим практику потребительского кредитования в развитых странах.

Срок предоставления потребительского кредита, указанный клиентом в кредитной заявке, уточняется при ее рассмотрении приводится в соответствие с целью кредита и его формой. Так в мировой банковской практике, потребительский кредит на покупку автомобиля предоставляется на 2-4 года, на приобретение мебели - 3-5 лет, на капитальный ремонт или перепланировку дома- до 10 лет. Для оплаты текущих личных расходов клиента банк обычно предлагает наиболее приемлемую и удобную в таких случаях форму мелкого кредита - краткосрочный овердрафт.

В настоящее время в России деление потребительских кредитов по срокам носит условный характер. Коммерческие банки, осуществляя потребительское кредитование, обычно делят потребительские кредиты на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочный потребительский кредит можно оформить на определенный срок в пределах года.

По обеспечению различают потребительские кредиты, обеспеченные залогом, гарантиями, поручительствами или страхованием. Зарубежные банки не требуют обеспечения по потребительским кредитам ввиду их небольшого размера. Крупные потребительские кредиты на приобретение недвижимости, связующие кредиты обязательно должны иметь обеспечение. Связующие потребительские кредиты для приобретения недвижимости являются весьма распространенным видом кредитования физических лиц. Клиент обращается за связующим кредитом, когда нуждается в средствах для покупки нового дома и начинает процесс покупки, не продав старого дома, поскольку иногда цепочка покупателей и продавцов становится настолько длинной, что невозможно синхронизировать процесс купли- продажи нового и старого жилья. В результате клиент нуждается в деньгах для покупки нового дома, не получив их от покупателя его старого жилья. Суммы, запрашиваемые для связующего финансирования, являются достаточно крупными, и банк обычно принимает меры предосторожности, чтобы защитить себя от риска не возврата потребительского кредита. В основном эти меры связаны с тщательной проверкой всех данных, предоставленных клиентом. Прежде всего, банк проводит независимую оценку покупаемого и продаваемого жилья и проверяет обоснованность предполагаемой цены старого дом. Банк выясняет также, готов ли клиент снизить цену продаваемой собственности, чтобы ускорить ее реализацию, и возможно ли погашение связующего кредита при такой цене.

Далее банк проверяет, входят ли в сумму потребительского кредита расходы на переезд, гонорары юристам, оплата агентов по купле- продаже жилья. Затем банк получает письменное согласие участвующих в контракте сторон на кредит под залог собственности клиента.

Потребительские кредиты под залог недвижимости можно подразделить на три основных вида - обеспеченный кредит, кредит под залог страхового полиса и пенсионный кредит.

Обеспеченный кредит представляет собой потребительский кредит под залог дома, в месячные выплаты, по которой включены не только выплаты процентов, но и амортизационный платежи. Первые несколько лет выплаты непосредственно по кредиту невелики, это в основном проценты, затем выплаты увеличиваются, и кредит существенно уменьшается за тот срок, на который он был предоставлен. Таково преимущество обеспеченного потребительского кредита. Недостатком же является почти полное отсутствие льгот по налогу на основные выплаты по кредиту, что может впоследствии обернуться существенными потерями для клиентов с большими доходами.

Кредит под залог страхового полиса также является кредитом на покупку дома, Клиент передает свой страховой полис в залог кредитующему банку и платит ежемесячные взносы. Если клиент умирает раньше, чем кредит будет выплачен, то источником погашения долгов становится страховой полис. Средства, оставшиеся после всех выплат по потребительскому кредиту, будут присоединены к имуществу покойного. Потребительский кредит под залог страхового полиса обладает рядом преимуществ, главным из которых является большее количество льгот по налогообложению, чем при использовании обеспеченного потребительского кредита. Это дает возможность клиенту через вклады в полис накопить, сохранить и выгодно использовать свободную от налогов крупную сумму. К недостаткам данной формы потребительского кредитования относится то, что она может оказаться более дорогостоящей, чем обеспеченный кредит. Банки-кредиторы предпочитают полисы одной-двух страховых компаний, что осложняет получение потребительского кредита этого вида.

По методу погашения различают потребительские кредиты, погашаемые единовременно и с рассрочкой платежа. Последние делятся на кредиты с равномерным периодическим погашением суммы (ежемесячно или ежеквартально); потребительские кредиты с неравномерным периодическим его погашением, когда сумма платежа и погашение кредита возрастает или снижается в зависимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения кредита или завершения кредитного договора; кредиты с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче кредита с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма кредита списывается частями на протяжении периода действия договора, Подобный порядок погашения кредита не обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга.

По способу уплаты процента банковские потребительские кредиты могут быть обычными и дисконтными. В отличие от обычных кредитов, предоставление дисконтных кредитов предусматривает, удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита. Потребительские кредиты можно классифицировать на:

- потребительские кредиты с удержанием процентов в момент ее предоставления;

- потребительские кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- потребительские кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.

По характеру кругооборота средств потребительские кредиты можно классифицировать на разовые и револьверные. К последним относят потребительские кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Хотя овердрафт применительно к работе с населением используется в отечественной практике довольно редко.

Изучение различных схем предоставления потребительского кредита банками - позволяет сделать вывод, что потребительский - это гарантированный кредит, потому что с практической точки зрения он всегда предоставляется под различного рода обеспечение. В качестве обеспечения выступают залог имущества заемщика, гарантии и поручительства, обеспечение ценными бумагами, векселями, полисами страхования жизни. Кредиты под залог имущества - наиболее распространенная форма потребительского кредита под которым понимают кредит под залог легко реализуемого имущества или ценных бумаг.

При классификации кредитов по валюте кредита выделяют кредиты в национальной валюте, в иностранной валюте, кредиты, предоставляемые в нескольких валютах.

Следует отметить, что выдача кредитов в иностранной валюте может осуществляться на условиях уплаты процентов, как в иностранной валюте, так и в национальной валюте. Это же относится и к кредитам, предоставляемым в нескольких валютах. Однако выдача кредитов в иностранной валюте может иметь для банка определенный валютный риск, связанный с возможными колебаниями обменных курсов валют.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем кредита. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли.

Таким образом, основой классификации потребительского кредита являются следующие основополагающие признаки:

- тип кредитора (банки, небанковские учреждения);

- способ выдачи потребительского кредита (денежные, товарные, товарно-денежные). Денежный потребительский кредит может быть прямым (кредитная карточка, кредитная линия, чековый кредит и т.п.) и косвенным (финансирование продажи товаров в рассрочку);

- целевой характер (инвестиционные, текущие потребительские нужды);

- срочность (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

- обеспеченность потребительского кредита (бланковые, обеспеченные).

- метод погашения потребительского кредита (погашаемые единовременно и с рассрочкой платежа);

- способ уплаты процента;

- характер кругооборота средств (разовые и револьверные);

1.2 Кредитные операции банка

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определённый базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

-приём депозитов;

-осуществление денежных платежей и расчётов;

-выдача кредитов.

Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале[41, с.132-135].

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

-пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика(дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности[32, с.154].

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю [23, с.187].

Одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя.

Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учёт и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенный банковский кредит. Трансформация коммерческого кредита в банковский может совершается путём дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг, или в результате предоставления ссуд - под залог векселей, а также под залог товаров, срок оплаты которых не наступил. Операция учёта заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учётом, или дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдаёт предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учёт векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя на имя банка со всеми её обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учётному векселю, а банк - кредитором, т.е. векселедержателем, получающим платёж.

Если банк принимает к учёту только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приёме векселей к учёту банки давать не обязаны. В число предоставляемых банками услуг может входить приём от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков[32,с.202-204].

Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг. Это переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика.

В соответствии с конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г. Международным институтом унификации частного права, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из четырёх признаков:

1) наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

2) ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учёта реализации;

3) инкассирование его задолженности;

4) страхование поставщика от кредитного риска.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников.

Факторинг - это выкуп платёжных требований у поставщика товаров (услуг). Цель факторинга - устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность фокторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Российские предприятия используют факторинг крайне редко - в случае острой необходимости получения кредита на сверхкороткий срок. Это связано прежде всего с тем, что в России широко распространена предоплата за товар и не развит коммерческий (товарный) кредит как высокорискованный. К тому же факторинг в современном варианте только появился на российском рынке и пока недостаточно оценены возможности его как финансового инструмента.

Однако опыт зарубежных стран и ряд преимуществ экспортного факторинга по сравнению с другими формами расчётов в международной торговле позволяют прогнозировать рост его популярности среди российских экспортёров.

Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг - это кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Лизинг представляет собой договор аренды, предусматривающий предоставление лизингодателем (арендодателем) принадлежащих ему оборудования, машин, ЭВМ, оргтехники, транспортных средств, сооружений производственного, торгового и складского назначения лизингополучателю (арендатору) в исключительное пользование на установленный срок за определённое вознаграждение - арендную плату, которая включает процентную ставку, закрывающую стоимость привлечения средств арендодателем на денежном рынке с учётом необходимой прибыли банка и амортизацию имущества.

Лизингодатель и лизингополучатель оперируют с капиталом не в денежной, а в производственной форме, что сближает лизинг с инвестированием.

Лизинговые операции приравниваются к кредитным со всеми вытекающими из этого правами и нормами государственного регулирования. Однако от кредита лизинг отличается тем, что после окончания его срока и выплаты всей обусловленной суммы договора объект лизинга остаётся собственностью лизингодателя (если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя). При кредите же банк оставляет за собой право собственности на объект как залог ссуды[19, с.177].

Существует мнение, что кредитование на рынке ценных бумаг в перспективе будет преимущественно проходить через оформление договоров репо, что является альтернативой классическому кредитному договору. Возникающие при заключении договоров кредита и репо отношения по своей экономической сути похожи, однако различны по юридическим последствиям, которые позволяют учесть специфику принятия обеспечения в виде ценных бумаг.

Существует две формы заключения сделок репо:

- Единый договор купли-продажи, состоящий из двух частей, юридически связанных друг с другом.

- Сделкой репо практически оформляются две сделки:(кассовая - на продажу; срочная - на покупку ценных бумаг для одной стороны и, наоборот - для другой).

В сделке репо, в отличие от кредитования под залог воля стороны - покупателя первой части сделки направлена на приобретение объекта сделки репо в собственность, что позволяет ему осуществлять правомочия собственника в отношении приобретённых ценных бумаг до момента исполнения второй части сделки. Квалификация договора как репо, а не кредита под залог, позволяет предусмотреть последствия, которые недопустимы в залоговом договоре. Они заключаются в возможности оставления ценных бумаг в собственности лица, являющимся обратным продавцом во второй части сделки, в случае неисполнения обязательств по выкупу бумаг со стороны контрагента. Особо важно подчеркнуть, что для обратного покупателя установлено право выкупа, а не обязанность.

Различие правовых последствий заключения договоров репо и договоров кредитования под залог влечёт за собой и неодинаковый подход к отражению этих операций в бухгалтерском учёте. При исполнении договора репо ценные бумаги должны списываться с баланса продавца, поскольку право собственности переходит к покупателю по первой части договора [19, с.112].

Классификацию кредитов можно представить схематично (Рис. 1).

Рисунок 1. Классификация кредитов

Учёт кредитных операций коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации кредитов. В основу классификации могут быть положены различные критерии (по экономическому назначению кредитов, по типам заёмщиков, по срокам и т.д.).

В целях формирования и управления кредитным портфелем банка, предоставляемые ссуды подразделяются на два вида:

- Ссуды юридическим лицам,

- Ссуды физическим лицам.

Ссуды могут быть предоставлены в российских рублях и в долларах США. В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом. По целевому назначению выделяют следующие направления кредитования:

Физические лица:

а) ссуда на потребительские цели.

б) Ссуда на приобретение (строительство) объектов недвижимости.

в) Ссуда на приобретение личного автотранспорта.

Юридические лица:

а) Кредит на пополнение недостатка собственных оборотных средств.

б) Кредит на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации).

в) Инвестиционные кредиты (кредиты, направленные на финансирование капитальных вложений).

Механизм банковского кредитования характеризуется не только методами и разновидностями применяемых ссудных счетов, но и другими признаками. Среди них можно отметить степень доверия банка клиенту, наличие или отсутствие обеспечения, порядок оформления и др. Современная система краткосрочного кредитования отличается многовариантностью и возможностями для каждого коммерческого банка и клиента выбирать свою схему.

По мнению аналитиков, Россия переживает настоящий бум потребительского кредитования. По некоторым данным, на начало 2007 года общая сумма кредитов, выданных населению, составила 462 млрд. рублей. Прогнозируется, что к концу года эта сумма почти удвоится и составит 460 млрд. рублей. Таким образом, с учетом численности населения нашей страны, на каждого россиянина, в том числе грудного младенца, будет приходиться около 4 тысяч рублей, полученных в банках кредитов.

Для примера, в Соединенных Штатах Америки объемы потребительских кредитов ежемесячно возрастают более чем на 120 млрд. рублей (для простоты сравнения допустим вольный перевод их $4 млрд. в наши родные рубли). Поэтому, говорить о буме кредитования в России, пожалуй, еще рановато. А вот утверждать, что меняется отношение нашего человека к своим потребностям и возможностям, вполне допустимо. И главные составляющие этой перемены - постепенный, но все же рост экономики; небольшое увеличение материального достатка.

Большой объем кредитования населения нашей страны приходится на Сберегательный банк России. Так, количество заемщиков-частных клиентов банка увеличилось за 2009 год с 2,5 млн. до 3,5 млн. человек. По состоянию на 1.10.2009 г. общий объем кредитов, выданных СБ РФ гражданам в рублях и иностранной валюте, составил 229,5 млрд. руб.

В настоящее банки могут предложить населению более 20 видов различных кредитов, 5 из которых внедрены Сбербанком в уходящем году. Это новые кредитные продукты, относящиеся к категории потребительских - "Доверительный", "Единовременный", "Возобновляемый", "Пенсионный", а также уже получивший широкую известность кредит "Молодая семья", предназначенный для решения жилищной проблемы молодежи.

Кроме того, принимая во внимание конъюнктуру рынка и пожелания клиентов, произошло выделение из "Связанного кредитования" в отдельные, самостоятельные виды "Автокредита" и "Товарного кредита".

Надо четко представлять, что, получая в кредит денежные средства, человек должен будет вернуть их в строго определенное договором время. Наверное, любой из нас не будет одалживать деньги незнакомым людям или тем, кто, по имеющимся сведениям, не сможет расплатиться по долгу или имеет плохую репутацию. Так же и в банке. Предоставляя кредит, любое финансово-кредитное учреждение требует твердых гарантий его возврата. Прежде всего, стабильный источник дохода заемщика и обеспечение возврата кредита.

Банки принимают различные виды обеспечения возврата кредита. Среди них - поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода; поручительства юридических лиц; залог ликвидного имущества граждан и другие.

Глава 2. Практика осуществления потребительского кредитования в России

2.1 Государственное и законодательное регулирование потребительского кредитования в России

Государственное регулирование кредитных отношений выражается, прежде всего, в принятии федеральными органами государственной власти нормативных актов, устанавливающих основы организации банковской системы, ее структуру и принципы функционирования, порядок регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций и в осуществлении Центральным банком Российской Федерации от имени государства банковского регулирования, надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций, Банковское потребительское кредитование тесным образом связано с государственным (и муниципальным) кредитом. Вместе с тем оно находится под регулирующим воздействием государства.

Важным звеном осуществления государством кредитного потребительского регулирования является разработка и реализация его кредитной политики.

Кредитная политика государства, в системе государственного регулирования - кредитных отношений, определяется как необходимое условие целенаправленного осуществления финансовой деятельности государства, содержание которой определяется совокупностью экономических методов, закрепленных нормами финансового права, направленных на регулирование государственной экономики.

Комплекс мер государственного регулирования, направленный на обеспечение надежности и финансовой устойчивости банков и иных кредитных организаций при осуществлении банковской деятельности и, следовательно, при совершении банковских операций показывает возможность отнесения к банковским операциям только тех сделок, которые определяют сущность банков и характеризуются разрешительным порядком совершения, посредством лицензирования, а также установлением со стороны государства контроля и надзора за законностью их совершения.

Категория «банковская кредитная потребительская операция» имеет право на существование только с точки зрения публичных интересов в банковской деятельности, в связи с чем предлагается следующее определение банковской кредитной операции - это урегулированные нормами права, публично-правовые отношения, одной из сторон в которых, является банк или кредитная организация, реализующие свою специальную правоспособность посредствам гражданско-правовых сделок.

С организационно-правовой стороны осуществление государством финансовых функций, в целях реализации задач социально-экономического развития, происходит в виде деятельности представительных и исполнительных (государственного управления) органов власти. Органом, в функции которого входит осуществление деятельности в сфере кредита относится Центральный Банк Российской Федерации[41, с.193].

Регулируя сферу потребительских кредитных отношений, государство применяет различные по своему содержанию формы воздействия на нее. В современной экономической теории регулирования рыночной экономики существует несколько подходов и соответственно ряд программ кредитной политики.

В соответствии с действующим банковским законодательством для государственного регулирования и управления деятельностью кредитной банковской системы, необходимо: во-первых, обязательное лицензирование профессиональной деятельности банков; во-вторых, соблюдение банками и иными кредитными организациями правовых норм и общих правил, регулирующих порядок проведения банковских операций; в-третьих, осуществление надзора за банками и иными кредитными организациям и со стороны государства в лице Банка России в рамках, предоставленных ему законом полномочий; в-четвертых, установление, в соответствии со ст. 61 Закона о Банке России, для субъектов потребительского уровня банковской системы экономических нормативов. Указанные меры в системе государственного регулирования кредитных потребительских отношений направлены на обеспечение стабильности кредитно-финансовой системы государства в целом и банковской системы, в частности, т.е. носят публичный характер.