Россия, интегрируясь в мировую финансовую систему и становясь полноправным членом мирового бизнес-сообщества, перенимает и развивает апробированные на западе формы бизнеса. Одной из них можно назвать потребительское кредитование, существование которого в России можно уверенно констатировать как реальность. Об этом говорят тенденции последних лет: уверенный рост объемов кредитных портфелей операторов потребительского рынка, заявления новых игроков о развитии собственных розничных программ, выдвижение законодательных инициатив федеральных и местных органов власти, активный интерес западных финансовых структур к этому бизнесу. Все это происходит на фоне экономического роста, политической стабильности и повышении долгосрочного кредитного рейтинга России.

Основное удобство потребительского кредитования заключается в простоте оформления процедуры получения кредита. Для получения кредита, как правило, необходимо представить общегражданский паспорт и любой второй документ из предлагаемого банком списка, подтверждающий личность потенциального заемщика (загранпаспорт, водительское удостоверение, страховое свидетельство Пенсионного фонда Российской Федерации, свидетельство о присвоении ИНН, пенсионное удостоверение и др.), а также заявление о предоставлении потребительского кредита и заполненную анкету

Кредит может быть получен непосредственно в магазине, если данные анкеты покупателя соответствуют персонально-профессионально-имущественному профилю идеального заемщика, разработанному банком или соответствующему оценке экспертной системы, основанной на скорринговых технологиях, а также размеру доходов и расходов покупателя.

Кроме того, такая схема финансирования покупок товаров длительного пользования позволяет существенно повысить объемы продаж (для торговых сетей), а также значительно расширить круг клиентов (для банков).

По своей сути, потребительский кредит для покупателей представляет собой продажу торговыми предприятиями потребительских товаров в рассрочку или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров. Таким образом, в роли кредитора могут выступать как кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию, так и любые юридические лица, осуществляющие продажу товаров.

Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2001 (ОКВЭД) (КДЕС Ред.1), введенному в действие постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст, деятельность банков по предоставлению потребительских кредитов (подгруппа 65.22.1) включена в группу 65.2 "Прочее финансовое посредничество", относящуюся к классу 65 "Финансовое посредничество".

Отметим, что сейчас потребительское кредитование законодательно как особый вид финансовой услуги не выделено. Более десяти лет назад Верховный суд отнес его к сфере регулирования закона "О защите прав потребителей", что теперь, на фоне бурного роста этого сегмента рынка, порождает конфликты между Роспотребнадзором и банками, специализирующимися на потребительском кредитовании. [1]

Объем кредитования российских банков по состоянию на 31 декабря 2007 года составил 8,435 трлн. рублей, что на 40,6% больше, чем в начале года. При этом годовой прирост рынка потребительского кредитования составил 66%, в то время как объемы корпоративного кредитования увеличились на 28%.

Лидером по объемам предоставленных потребительских кредитов являются Центральный федеральный округ, включая Москву (35% от всего объема выданных кредитов), и Приволжский федеральный округ (17%).

потребительское кредитование возвратность российский

Почти половину объема данного рынка контролируется пятью игроками. Лидером остается Сбербанк России, его доля в конце 2007 года составляла 34,96%. Кроме него, в пятерку крупнейших игроков входят банки "Русский стандарт", Росбанк, "Уралсиб" и ВТБ 24.

Объектом исследования является потребительский кредит.

Предмет исследования - отношения, возникающие в процессе предоставления потребительских кредитов.

Цель дипломной работы:

1. Выявление особенностей потребительского кредитования в Российской федерации и оценка КБ "Ренессанс Капитал" (ООО)

Задачи дипломной работы:

1. Рассмотреть сущность и значение потребительского кредита в РФ в современных условиях.

2. Раскрыть проблемы и перспективы развития системы потребительского кредитования в РФ.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности, срочности, платности. Кредит является разновидностью экономической сделки, договором между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Данная сделка характеризуется тем, что один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

В качестве заемщика в таких сделках выступают организации - юридические лица и частные клиенты - физические лица. Предприятие - заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижения производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем [23].

В процессе кредитования используются различные формы кредита. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют две формы: производительную и потребительскую формы кредита [48].

Производительная форма кредита. Данная форма связана с особенностью использования полученных от кредитора средств, а именно с привлечением заемщиком кредитных ресурсов на цели производства и обращения, т.е. на производственные цели. Как правило производительные кредиты используют предприятия, организации различных форм собственности и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в различных отраслях экономики.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит, что связано с большей доступностью и меньшей рискованностью кредитного процесса через банки. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости [12].

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

- Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а "проедающие" созданную стоимость [18].

Потребительский кредит - целевая форма кредитования физических лиц. Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно - финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Население промышленно развитых стран тратит 10 - 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.

В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Потребительский кредит заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. В некоторых странах к потребительским относят ссуды в форме рассрочки за оплату жилых домов и квартир, предоставляемые специальными организациями.

Потребительский кредит, может иметь товарную форму. В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. а предоставляются торговыми компаниями. Этим потребительский кредит отличается от банковского, который выдается населению в денежной форме. Однако потребительский кредит тесно связан с банковским, поскольку торговые фирмы и финансовые компании, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд [5].

Общее целевое направление собственно потребительского и банковского кредитов населению - служить источником финансирования конечного потребителя - послужило основанием для возникновения расширительной трактовки потребительского кредита как совокупности товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и государством населению. Специфика потребительского кредита заключается в том, что заемщикам в данном случае являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей [33].

Кредитование потребительских нужд населения осуществляется на тех принципах, что и кредитование юридических лиц, - возвратности, срочности, целевой направленности, платности, обеспеченности. Важным условием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика.

В рыночных условиях хозяйствования наблюдается ограничение платежеспособного спроса трудящихся, что связано с инфляционными процессами в экономике. Кроме того, повышение уровня оплаты труда часто не соответствует росту уровня цен. В такой ситуации потребительский кредит может и должен стать источником удовлетворения потребности физических лиц в товарах отложенного спроса. Таким образом, быстрый рост объемов потребительского кредита вызван ограниченностью платежеспособного спроса трудящихся. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Например, уровень среднедушевых денежных доходов населения Чувашской республики за три года, начиная с 2001 увеличился в 1,7 раза, тогда как среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работающих в экономике за этот период увеличилась в 1,9 раза [50].

Следует отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества. Потребительские кредиты, предоставляемые банками разнообразны, количество их видов постоянно растет (Приложение 2).

В современной российской практике кредитования потребительские ссуды по срокам подразделяются на:

краткосрочные (сроком от 1 дня и до года);

среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

В настоящее время в России, в связи с общей экономической нестабильностью, деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляющие ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок [25]

По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

Овердрафтное кредитование - вид краткосрочного банковского кредита, который предоставляется для покрытия разрешенного (предварительного согласованного с банком) овердрафта по счету клиента в банке (т.е. для оперативной оплаты платежных документов при отсутствии или недостатке средств на расчетном (текущем счете). Кредитование в форме "овердрафт" используется клиентом по мере необходимости, поэтому начисленные проценты значительно меньше, чем проценты по срочному кредиту на тот же отрезок времени. Применение такой формы кредитов как овердрафт, позволяет осуществить выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов. Овердрафт является разновидностью многоцелевого кредита. При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка [21].

Овердрафт вводится для первоклассных заемщиков и чаще всего при соблюдении, по крайней мере, двух условий. Во-первых, в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения. Во-вторых, нередко требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита. При овердрафте важно, чтобы ссудная задолженность не превышала сумму первоклассных ликвидных средств. Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования.

К нецелевым формам кредита относится кредит на неотложные нужды, который выдается наличными деньгами на срок до пяти лет в сумме, зависящей от заработка ссудозаемщика. Проценты за пользование кредитом дифференцируются в зависимости от срока кредитования. Неотложными нуждами в практике российских банков признаются приобретение автотранспорта, благоустройство жилья, приобретение бытовой техники и многое другое [11].

В странах с развитой рыночной экономикой потребительский кредит, как удобная и выгодная форма обслуживания населения, играет большую роль в экономике. Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства. Регулирование осуществляется как на уровне выдачи кредита, так на уровне его использования и выражается либо в поощрении кредитования конечного потребителя через процентную ставку, срок кредита, первоначальное участие собственными средствами в кредитуемой операции, либо в ужесточении режима кредитования. В разных странах действуют, разные законы в области кредитования индивидуальных заемщиков, однако их объединяет общая установка: ради повышения уровня жизни потребителей. Это означает что, кредит должен быть доступен в необходимом объеме, на условиях приемлемых для клиента и т.п.

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручителями, страхованием).

Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу погашения различают ссуды, погашенные единовременно и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашения задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Предоставление потребительских кредитов происходит в условиях усиливающейся конкуренции, сопровождается расширением видов банковских услуг. К числу новых банковских продуктов можно отнести систему кредитования клиентов с помощью пластиковых карт.

Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте [13].

Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

Основными видами пластиковых карт являются магнитные, электронные и лазерные карты.

Магнитные карты являются самыми простыми из существующих пластиковых карт. К ним относят: кредитные карты, платежные (дебетовые) карты (используются для оплаты товаров и услуг путем прямого списания сумм с банковского счета плательщика); чековые гарантийные карты - (разновидность пластиковой магнитной карты, используемой для гарантии чека клиента - владельца карточки, с установленным ежедневным лимитом.); карты с фиксированной покупательской способностью (самые простые, имя, ИНН); исполнительные карты (выдаются только высокооплачиваемым клиентам). Все магнитные карты несут информацию о состоянии банковского счета клиента. Лишь наиболее поздние во времени появления карты совмещают в себе возможности расчетного и ссудного счета и могут использоваться в целях потребительского кредитования: электронные (многофункциональные); микропроцессорные карты памяти, интеллектуальные карты (СМАРТ - карты); лазерные карты (накапливают большие объемы информации) [9].

Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем.

В настоящее время кредитные карточки выпускаются для граждан России, а также иностранцев, проживающих в нашей стране. Деятельность российских банков с карточками условно можно разделить на три генеральных направления:

работа с международными карточками;

выпуск карточек российских расчетных систем;

предоставление клиентам собственных карточек отдельных банков с полным обслуживанием.

Банкоматы (АТМ) - это многофункциональные автоматы, так называемые автобанки, управляемые последним поколением магнитных пластиковых карточек. Использование банкоматов для выполнения простых банковских операций высвобождает банковских служащих, позволяя им сосредоточится на оказании более специализированных видов услуг, и дает возможность в долгосрочной перспективе сократить затраты на предоставление услуг населению.

Применение автоматов - кассиров отражает стремление банков приблизить свои услуги клиентам. Их ценность для потребителя заключается в том, что они расширяют временные и пространственные рамки, в которых клиент может осуществить банковские операции, например, по получению наличных денег и осуществлению вкладных операций. Для банка же банкомат является эффективным средством, которое позволяет сокращать персонал отделений и получать большую прибыль, а также для сохранения позиций на потребительском рынке, получение преимуществ в конкурентной борьбе [15].

С точки зрения клиента, пользование АТМ имеет ряд преимуществ по сравнению с обслуживанием в банке. Прежде всего это быстрота и удобство для клиента, возможность осуществить операции через банкомат в любое время дня и ночи, упрощенный доступ к АТМ ввиду объединения сетей [26].

Home Banking - банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте, самостоятельная форма банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники. Пользователи систем электронных банковских на дому самостоятельно приобретают необходимое оборудование, а банк консультирует клиентов по вопросам оборудования домашних терминалов и приобретение необходимого программного обеспечения.

Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях.

Важнейшим направлением обслуживания клиентов банков с использованием новейшей электронной техники является предоставление им электронных услуг в магазинах. В системах межбанковских электронных переводов денежных средств в торговых организациях осуществляется перечисление средств со счета покупателя на счет продавца в момент покупки или отдельных случаях с отсрочкой платежа по желанию клиента. Большинство операций выполняется при помощи пластиковых карточек.

Смарт-карты.

Внешне смарт-карты похожи на карты памяти, однако микросхема смарт-карты содержит "логику", что и выделяет эти карты в отдельную группу интеллектуальных карт. Микросхема смарт-карты представляет собой микрокомпьютер, способный выполнить расчеты подобно персональному компьютеру.

Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся.

Кредит в экономике страны, выполняет определённые функции:

обличает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;

стимулирует эффективность труда;

расширяет рынок сбыта товаров;

ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;

является мощным орудием централизации капитала;

ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;

обеспечивает сокращение издержек обращения:

8. связанных с обращением денег;

9. связанных с обращением товаров.

Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег [8]. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается:

1. Развитием системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора;

2. Увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платёжного средств у каждого отдельного физического и юридического лица;

3. Заменой металлических денег кредитными - банкнотами. По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги всё больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег. Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929-1933 г. г. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями.

Кредит, преодолевая границы обращения полноценных наличных денег, расширяет тем самым границы развития производства.

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

Следует учесть, что потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов.

Анализируя вышесказанное, можно сделать вывод, что на современном этапе финансово-хозяйственной деятельности организации розничной торговли стало возможным увеличение эффективности деятельности предприятия за счет привлечения заемных средств, а также выдачи потребительских кредитов населению.

1.2 Порядок предоставления потребительского кредита