Оценка эффективности различных видов банковских операций (на примере ОАО Банка "ВТБ")

При реализации таких проектов возможна установка банкомата на территории предприятия.

Для нашего проекта необходимо рассчитать экономические и финансовые характеристики проекта.

Банк предполагает заключить договор с совместным производственным предприятием ООО «Уральский лес» на выплату заработной платы с помощью банковских карт (все экономические характеристики договора составляют коммерческую тайну, поэтому данные лишь отражают общие тенденции).

На предприятии работает 1400 человек, которым два раза в месяц перечисляется заработная плата, средний размер которой около 5 700 рублей.

Договором предусмотрена установка банкомата общего доступа на территории предприятия для обслуживания сотрудников держателей-карт, который будет работать 12 часов в сутки.

Банкомат и все затраты окупаются за счет привлеченных средств, к которым относятся остатки денежных средств на карточных счетах сотрудников предприятия. Это означает, что прибыль прямо пропорциональна объему перечисляемых средств фонда оплаты труда.

Сметная стоимость банкомата (см. таблицу 3.2.) составляет 22 000 американских долларов. Разовые затраты на его доставку и установку оцениваются в пять тысяч рублей и дальнейшее ежемесячное обслуживание составляет порядка 3 000 рублей и будет производиться инженерами отделения, в распоряжении которых находится автомобиль. Стоимость обслуживания автомобиля банка составляет 500 рублей в месяц и включена в расходы на обслуживание банкомата, сюда же относят статьи расходов на аренду места установки банкомата, процессинг. Затраты на инкассацию составляют 6000 рублей в месяц.

Наличность, загружаемая в банкоматы, является собственным ресурсом банка.

Доля средств, изымаемая работниками - держателями пластиковых карт, составит по экспертным оценкам подобных проектов до 80 % после загрузки, то есть, уровень оседания средств в виде заработной платы в среднем составит - 20 %. При этом, опыт показывает, что в первые три месяца уровень оседания средств достаточно низок, что связано с введением новшества предприятием и люди еще не имеют необходимой культуры пользования средствами обслуживания карт.

Для нашего проекта необходимо рассчитать доходы банка от внедрения проекта, его рентабельность, рассчитав расходы на реализацию и доходы полученные от использования привлеченных средств в пассивы банка, а также рассчитать период окупаемости.

Для удобства проведения анализа составим таблицу для анализа окупаемости зарплатного проекта с установкой банкомата таблица 3.5. Реальная таблица расчета несколько сложнее, в работе она упрощена, но суть сохранена без изменений. Расчетные зависимости - в таблице, достаточно простые. Для расчета основных расходных статей составим смету (таблицы 3.2.)

Таблица 3.2 - Смета расходов банка на реализацию зарплатного проекта с ООО «Уральский лес»

В руб.

Статья	Справочно	Сумма
Приобретение банкомата	22 000 $	693 000
Доставка банкомата		5 000
Затраты на приобретение/ изготовление карточек	Из расчета 0,15 долл./шт. (1400 карт)	6 615
Итого единовременные затраты		704 615
Техническое обслуживание и расходные материалы (ежемесячное начисление)	Среднее значение	3 000
Инкассация		6 000
Курс доллара США	Руб.	31,5
Итого ежемесячные затраты		9 000

Расходы на электроэнергию, на средства связи предприятие по соглашению берет на свой баланс и в смету расходов ОАО «Банк ВТБ» не включается.

Для проведения первоначальной оценки проекта используем исходные данные, представленные предприятием (таблица 3.3). Данные предприятия содержат информацию о среднесписочном количестве работников, перечислении заработной платы на карточку и наименовании расчетного периода. При этом следует учитывать, что перечисления заработной платы на карточку будет изменяться в зависимости от управленческой политики предприятия, среднесписочной численности сотрудников и т.п. и, при расчёте экономических показателей учитывают их планируемые значения. При практическом контроле перечисления средств и проведении расчетов обязательно учитывают инфляционные процессы, изменения ставок привлечения и размещения пассивов, а также производят учет других не планируемых расходов. По соглашению с предприятием ожидается увеличение перечисления оплаты труда на карточку к концу первого года на 30 %, за счет повышения зарплаты сотрудников, что означает увеличение остатков на карточных счетах сотрудников и, соответственно, увеличение пассивов банка за счет данного проекта.

Таблица 3.3 - Исходные данные ООО «Уральский лес», предоставленные в ОАО «Банк ВТБ»

В тыс.руб

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА (первый год)
Наименование предприятия ООО «Уральский лес»
Период, месяц	Среднесписочная численность работников, чел.	Перечисления з/п на карточку тыс. руб./мес.
	По плану	По плану
январь	1 400	8 000,2
Февраль	1 400	8 000,2
Март	1 400	8 000,2
Апрель	1 400	8 000,2
Май	1 400	9 200,2
Июнь	1 400	9 200,2
Июль	1 400	9 200,2
Август	1 400	9 200,2
Сентябрь	1 400	10580,2
СВОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Средняя заработная плата на одного работника на начало периода, руб.	5 714,3
Предполагаемая величина оседания средств, % на карточных счетах	20

Таблица 3.4 - Расчет остатков на карт-счетах сотрудников ООО «Уральский лес»

В тыс.руб

Определение остатков на счетах банковских карт сотрудников организации
Период	Перечисление зарплаты	Уровень оседания з/п	Остатки	Инфляция, %
1	8000,2	6,67%	533,613	8,8
2	8000,2	13 %	1 040, 026	-
3	8000,2	20,00%	1 600,04	-
4	8000, 2	20,00%	1 600,04	-
5	9 200,2	20,00%	1 840,04	-
6	9 200,2	20,00%	1 840,04	-
7	9 200,2	20,00%	1 840,04	-
8	9 200,2	20,00%	1 840,04	-
9	9 200,2	20,00%	1 840,04	-
10	10 580,2	20,00%	2 116,04	-
11	10 580,2	20,00%	2 116,04	-
12	10 580,2	20,00%	2 116,04	6

Ориентируясь на общие тенденции изменения ставки размещения пассивов будем полагать, что с течением времени она сначала будет иметь положительный тренд к возрастанию, а затем стабилизируется и будет снижаться, что характерно при снижении величины инфляции. При начальных расчетах мы исходим из ожидания снижения инфляции с 8,8% до 6 %.

Анализ таблицы 3.5

Объем привлечения денежных средств в первый месяц составляет 8000,2 тыс. рублей, величина остатков средств на карточных счетах сотрудников составляет - 6,67%, начисление процентов на пластиковые карты - 0,5%, процентная ставка за кредит - 12%, комиссия за пользования пластиковой карточкой - 0,5%, ежемесячные расходы - 9 тыс. рублей (инкассация 6000 и техническое обслуживание банкомата 3000)

Коэффициент оседания = 8000,2 Ч 6,67% = 533,613 тыс. рублей;

Начисление процентов на пластиковую карту = 533,613 Ч 0,5% = 2,67 тыс. руб. в месяц;

533,613 - 2,67 = 530,943 тыс. рублей - сумма, которую можно запустить в кредит;

(530,943 Ч 12%) /12 = 5,336 тыс. рублей - проценты, которые банк получит за предоставление кредита.

8000,2Ч0,5% = 40,001 тыс. рублей - доход от комиссий за пользования пластиковой картой.

Итого дополнительные расходы составят:

2,67 + 3,000 + 6,000 =11,67 тыс. рублей.

Итого дополнительные доходы составят:

5,336 + 40,001= 45,337 тыс. рублей.

Итого дополнительная прибыль составит:

45,337 - 11,67 = 33,669 тыс. рублей

Таким образом, проведя аналогичные расчеты в последующие месяцы, получаем, что срок окупаемости проекта составляет 15 месяцев. Подобного эффекта скорой окупаемости можно достичь в результате достаточно больших объемов перечислений средств сотрудникам предприятий при сохранении расходных статей на стабильном уровне, а также постепенного роста ставки размещения пассивов банка. По достижении срока окупаемости банкомат начинает приносить большие прибыли, при стабилизации отношения прибыль/расходы.

В качестве рекомендации можно указать, что если бы к данному банкомату имелся общий доступ, не только для сотрудников предприятия, но и для горожан, то в этом случае срок возмещения вложенных средств был бы значительно меньше, рентабельность была бы на порядок выше, о чем свидетельствуют статистические данные по круглосуточным банкоматам общего доступа ОАО «Банк ВТБ», рентабельность которых еще выше, при периоде окупаемости менее одного года. Хотя, для таких банкоматов смета затрат на обеспечение увеличивается в несколько раз.

Таблица 3.5 - анализ окупаемости зарплатного проекта с предприятием ООО « Уральский лес»
№ периода	Месяц года	Привлечение на карточные счета	Комиссия за пользо- вание п/к (0,5%)	Расходы на обеспечение деятельности банкомата	Итого доп. расходы (тыс. руб.) (6+11+13)	Итого доп. доходы (тыс. руб.) (8+9)	Итого доп. прибыль (тыс. руб.) (15-14)	Суммарная прибыль (тыс. руб.)
		Объем привлечения (тыс.руб.)	Уровень Оседания Тыс. руб	% на остаток	Расход (тыс. руб.)	Ставка Разме Щения (%)	Доход от размещения (тыс. руб.)
								Доход (тыс. руб.)	Инкассация (тыс. руб.)	Тех. обсл-ие расх. мат-лы (тыс. руб.)
1	2		4	5	6	7	8	9	11	13	14	15	16	18
1	январь	8000,2	533, 613	0,5	2,67	12	5,33613	40,001	6,000	3,000	11,66806	45,3371	33,6690	33,6690
2	Февраль	8000,2	1 040, 026	0,5	5,200	12	10,4002	40,001	6,000	3,000	14,20013	50,4012	36,2011	69,8702
3	Март	8000,2	1 600 ,04	0,5	8,000	12	16,0004	40,001	6,000	3,000	17,0002	56,0014	39,0012	108,871
4	Апрель	8000,2	1 600 ,04	0,5	8,000	12	16,0004	40,001	6,000	3,000	17,0002	56,0014	39,0012	147,872
5	Май	9200, 2	1 840 ,04	0,5	9,200	12	18,4004	46,001	6,000	3,000	18,2002	64,4014	46,2012	194,073
6	Июнь	9200, 2	1 840 ,04	0,5	9,200	12	18,4004	46,001	6,000	3,000	18,2002	64,4014	46,2012	240,275
7	Июль	9200, 2	1 840 ,04	0,5	9,200	12	18,4004	46,001	6,000	3,000	18,2002	64,4014	46,2012	286,476
8	август	9200,2	1 840,04	0,5	9,200	12	18,4004	46,001	6,000	3,000	18,2002	64,4014	46,2012	332,677
9	сентябрь	10580,2	2116,04	0,5	10,580	12	21,1604	52,901	6,000	3,000	19,5802	74,0614	54,4812	387,158
10	октябрь	10580,2	2116,04	0,5	10,580	12	21,1604	52,901	6,000	3,000	19,5802	74,0614	54,4812	441,639
11	ноябрь	10580,2	2116,04	0,5	10,580	12	21,1604	52,901	6,000	3,000	19,5802	74,0614	54,4812	496,121
12	декабрь	10580,2	2116,04	0,5	10,580	12	21,1604	52,901	6,000	3,000	19,5802	74,0614	54,4812	550,602
13	январь	10580,2	2116,04	0,5	10,580	12	21,1604	52,901	6,000	3,000	19,5802	74,0614	54,4812	605,083
14	февраль	10580,2	2116,04	0,5	10,580	12	21,1604	52,901	6,000	3,000	19,5802	74,0614	54,4812	659,564
15	март	10580,2	2116,04	0,5	10,580	12	21,1604	52,901	6,000	3,000	19,5802	74,0614	54,4812	714,045

Деятельность банка направлена на увеличение балансовой прибыли, поэтому величина получение прибыли является основным фактором, заставляющим активно проводить политику привлечения предприятий на выплату заработной платы на карточные счета сотрудников.

Расчетные экономические показатели, показывают, что основным источником доходов для банка являются доходы от использования средств клиентов на счетах в его ресурсной базе, а также продуманное определение размеров сервисной ставки, взимаемой за выпуск карточки и обслуживание счета, размеров комиссионных за снятие наличных и за безналичные операции.

Реализация карточных проектов требует осуществления значительных затрат, поэтому у каждого банка существуют собственные методики оценки денежных ресурсов, необходимых для реализации карточных проектов.

Для реализации карточных проектов необходимо учитывать большое количество иных факторов (в том числе социальных). К факторам, определяющим доходность банка от операций с банковскими картами, необходимых для реализации проекта, можно также отнести:

- Доходы карточной программы эмитента, которые складываются из следующих статей:

1. Доходы от остатков средств на карточных счетах работников предприятия.

2. Сумма комиссий за обслуживание предприятия.

3. Суммы комиссии за получение наличных средств через банкоматы и ПВН.

4. Плата за открытие и ведение счета, изготовления карточки.

4. Доходы от операций в торговых точках.

5. Другие источники доходов (штрафы, пени и др.)

Расчетные экономические показатели показывают, что основным источником доходов для банка являются доходы от использования средств клиентов на счетах в его ресурсной базе, а также продуманное определение размеров сервисной ставки, взимаемой за выпуск карточки и обслуживание счета, размеров комиссионных за снятие наличных и за безналичные операции.

Для реализации карточного проекта необходимо проводить тщательную и всестороннюю оценку капитальных вложений в проект, к которым относят:

Стоимость оборудования.

Приобретение оборудования представляет один из самых сложных вопросов. Во-первых, оборудование является наиболее крупной статьей затрат. Во-вторых, набор и количество техники определяется целями и масштабностью программы развития платежной системы. Опыт и расчеты показывают, что количество банкоматов, необходимое для установки на территории предприятия, зависит от удаленности предприятия от банка или пункта выдачи наличности, и от числа сотрудников. Обычно устанавливают 1 устройство на 1.0-1.5 тыс. человек.

3. Стоимость изготовления (или приобретения) пластиковых карточек.

4. Стоимость приобретения или создания базового программного обеспечения.

5. Стоимость инкассаторского оборудования.

6. Прочие капитальные вложения.

7.Текущие затраты включают в себя операционные и административно-хозяйственные расходы:

1. Операционные расходы:

Амортизационные расходы.

Оплата расходов, связанных с обработкой операций (процессингом).

Расходы по договору с юридическими лицами.

Расходы на техническую поддержку оборудования.

Расходы на инкассацию ПВН и банкоматов.

Расходы на бухгалтерское и кассовое обеспечение.

Процентные расходы по остаткам на карточных счетах клиентов.

Прочие операционные расходы.

Административно-хозяйственные расходы:

Расходы на содержание персонала.

Расходы на обучение персонала.

Расходы на маркетинг и рекламу.

Прочие административно-хозяйственные расходы.

Для расчета доходности и сроков окупаемости проекта имеющиеся исходные и полученные расчетные показатели сгруппировывают:

Количественные характеристики реализации проекта;

Финансовые характеристики предприятия;

Экономические характеристики банка;

Условия обслуживания клиентов;

Технические характеристики системы пластиковых карт банка;

Капитальные вложения в проект.

Отметим, что к условиям обслуживания физических и юридических лиц - клиентов банка - и устанавливаемым банком относятся:

1. Начисления по остаткам на счетах работников предприятия;

2. Стоимость открытия счетов работников;

3. Стоимость транзакции;

4. Плата предприятия за обслуживание его сотрудников;

5.Тарифное вознаграждение банка за проведение операций;

6.Плата за выдачу и замену карт работников предприятия.

В качестве предложений по увеличению доходности банковских карточек и реализуемых проектов с их использованием, мне хотелось бы предложить следующее, предварительно разделить их на две задачи: первая направление - увеличение доходности карт, второе направление - увеличение доходности проектов с их использованием.

Для первого направления, очевидно, что такими мерами может стать реклама, изменение тарифной политики, привлечение клиентов для открытия карточных счетов.

Если банк начинает работать на уже сложившемся региональном (городском) рынке, то, вероятно, для быстрого привлечения клиентов имеет смысл установить тарифы немного ниже среднерыночных. Но необходимо помнить, что после того, как наберется планируемое число клиентов, вновь поднять ставки наверняка не удастся. Если же банк первым начинает заниматься карточками в регионе, то можно ориентироваться на тарифы других регионов несколько превысив их.

Увеличить объем, выдаваемых кредитов, можно также за счет овердрафта состоятельным клиентам, получающих заработную плату на пластиковые карточки. Гарантией по возврату кредита будет постоянно поступающая заработная плата. Овердрафт может быть равен половине ежемесячных перечислений и проценты по нему также должны быть на несколько пунктов ниже, чем обычная ставка по кредитам физическим лицам.

Для увеличения количества новых владельцев пластиковых карточек, эмитируемых ОАО «Банк ВТБ», необходимо скоординировать работу Отдела пластиковых карт и Маркетингового отдела. Среди клиентов - юридических лиц, стоящим на рассчетно-кассовом обслуживании в отделении, нужно распространять рекламную информацию, где раскрыты все преимущества, дающие пластиковые карты, если на них перечислять заработную плату:

По мере того, как будет развиваться карточный бизнес, банк постепенно будет увеличивать эмиссию кредитных карт.

Для развития второго направления - увеличения доходности карточного проекта - необходимо, конечно же проводить анализ ожидаемых результатов от его внедрения. Проводить тщательную оценку расходов при его реализации и стремится к их стабилизации при одновременном увеличении доходных статей. Одним из резервов для увеличения доходов можно считать увеличение уровня оседания средств на карточных счетах, количество торговых предприятий, обслуживающих держателей карт этому в значительной мере способствует, чем больше держатель карты обращается к расчетам по картам тем большее время средства находятся на карточных счетах. А при таких сроках окупаемости многие банки стремятся в торговых точках устанавливать торговые терминалы для обслуживания держателей карт, и, кстати, с предприятий удерживают незначительное комиссионное вознаграждение за осуществление расчетов по картам и привлечение клиентов.

Следующая банковская операция, которую я предлагаю внедрить в ОАО «Банк ВТБ», это факторинг. В настоящее время рынок факторинговых услуг развивается быстрыми темпами. Об этом свидетельствует, прежде всего, рост количества банков, успешно осуществляющих факторинговую деятельность. Несмотря на высокую стоимость данных услуг, они приобретают все большую популярность, т.к. факторинг является очень удобным инструментом финансирования. Факторинг способен учесть и удовлетворить требования всех его участников. Он является очень рискованным банковским бизнесом, но в то же время и прибыльным, что позволяет банкам развиваться и совершенствовать факторинговые операции. В данный момент жесткая конкуренция вынуждает банки разрабатывать гибкие условия предоставления факторинговых услуг. У клиента есть возможность подобрать необходимые условия: процентную ставку, сроки.

Поставщики заинтересованы в факторинге потому, что посредством этого инструмента они могут получить финансирование оборотных средств, покрыть свои риски и получить услуги по управлению дебиторской задолженностью. В современных условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов (конвенционный факторинг). За клиентом сохраняются практически только производственные функции. При такой форме факторинга клиент может существенно сократить собственный штат служащих, что способствует снижению издержек по производству и сбыту продукции. Для покупателей же факторинг дает возможность получить товарный кредит, т.е. приобретать продукцию в рассрочку. Для самого фактора это очень прибыльный бизнес. За свои услуги банки взимают проценты за кредит, факторинговую комиссию и сбор за обработку документов. Так же банку необходимо размещение своих средств с четко просчитываемыми рисками. И именно факторинг в состоянии удовлетворить потребности каждого участника.

Для примера рассчитаем уровень доходности факторинга, внедряемый в ОАО «Банк ВТБ». Серовский механический завод заключает с данным фактором (ОАО «Банк ВТБ») договора на факторское обслуживание. В соответствии с условиями договора установлено, что авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 80% суммы счета. Средняя оборачиваемость счетов-фактур - 30 дней. Ежемесячно механический завод уступает счетов-фактур на 975 тыс. руб. договор заключен без права регресса. Комиссионное вознаграждение за факторское обслуживание определено ОАО «Банк ВТБ» в размере 0,1% годовых от суммы оборота счетов. Процентная ставка за кредит составляет 12% годовых. Рассчитаем сумму ежегодного дохода фактора от обслуживания серовского механического завода.

Для решения данной задачи необходимо рассчитать следующее:

1. Объем кредитных ресурсов за 1 поставку составляет

975 000Ч0,8 = 780 000 (руб.)

2. количество поставок за 1 год

360 / 30= 12

3. объем кредитных ресурсов за 1 год

780 000 Ч 12 = 9 360 000 (руб.)

4. стоимость кредитных ресурсов

ОАО «Банк ВТБ» составит

9360000 Ч 0,12 = 1 123 200 (руб.)

5. факторинговая комиссия

ОАО «Банк ВТБ» 9 360 000 Ч 0,001 = 9 360 (руб.)

Итого годовой доход ОАО «Банк ВТБ» составит

1123200+9360=1 132 560 (руб.),

Исходя из данных расчетов можно сказать, что осуществление факторинга является выгодным как для банков, так и для различных предприятий. Проведение факторинговых операций дает возможность банкам расширить спектр своих услуг и получить дополнительную прибыль. Для предприятий существуют следующие главные экономические преимущества факторинга как особой формы кредитования:

1. Увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

2. Преобразование дебиторской задолженности в денежную наличность;

3. Возможность получать скидку за немедленную оплату счетов;

4. Независимость от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;

5. Возможность расширения объемов оборота;

6. Повышение прибыльности;

7. Экономия собственного капитала;

8. Улучшение финансового планирования;

9. Уменьшение рисков неплатежей.

Таким образом, факторинговые операции занимаю значительное место в деятельности коммерческих банков, так как дают им возможность увеличить спектр своих услуг и получить дополнительный доход.

Вывод по 3 главе.

Внедряя новые операции в ОАО «Банк ВТБ», приведет к сокращению излишней ликвидности и увеличении прибыли. Таким образом, серовский дополнительный офис ОАО «Банк ВТБ» от внедрения в ООО «Уральский лес» зарплатного проекта с помощью пластиковой карточки принесет доход в сумме 714,045 тыс. рублей, доход от внедрения факторинговой операции с серовским механическим заводом составит 1 132, 560 тыс. рублей.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения дипломной работы, мною достигнута цель: комплексное изучение различных видов банковских операций и основные направления по совершенствованию механизма управления ими ОАО «Банк ВТБ». В рамках данной цели решены следующие задачи:

- рассмотрены теоретические подходы к управлению различными видами банковских операций;

- дан анализ деятельности ОАО «Банк ВТБ»;

- выявлены существующие проблемы;

- дана оценка эффективности управления различными видами банковских операций.

В первой главе работы мною освещены теоретические аспекты управления различными видами банковских операций, в которой освещены вопросы информационного обеспечения: банковские операции и сделки, эффективность банковских операций , управление банковскими операциями, влияние финансового кризиса на доходность коммерческого банка.

Во второй главе проведен финансовый анализ ОАО «Банк ВТБ» за период 2008 - 2009 годы. С использованием официальной финансовой отчетности (два периода) выполнен комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности Банка. Представлены расчетные финансовые коэффициенты, позволяющие оценивать финансовую устойчивость банка, интенсивность использования капитала (активов), а в конечном счете - финансовое состояние банка.

В третьей главе предложены мероприятия, реализация которых поможет улучшить исследуемому субъекту экономической деятельности использование финансовых средств.

В ходе анализа финансового состояния выяснено:

В ОАО «Банк ВТБ» доходы от кредитных операций за анализируемый период возросли на 181,97%. Увеличение чистой процентной маржи на 0,03% и чистого спреда от кредитных операций на 1,1% и значение кредитного риска 259,1% находящегося в пределах норматива 800% за анализируемый период, это говорит о надежности и стабильности кредитного портфеля ОАО «Банк ВТБ». Так же по результатам экономического состояния ОАО «Банк ВТБ», проделанного в параграфе 2.2, наблюдается излишняя ликвидность, так как в 2009 году показатель мгновенной ликвидности при нормативе 15%, а у нас 127,5%, показатель текущей ликвидности, норматив 50%, а у нас 143,5%. Это говорит о том, что ОАО «Банк ВТБ» использует ресурсы не эффективно.

Существенный убыток доходов в 2009 году Банк понес от операций с ценными бумагами, который снизился на 75 510 799 тыс. рублей, по сравнению с 2008 годом, что является не благоприятным фактором для экономического состояния Банка. На этот показатель повлияло то, что Банк России предоставил ОАО «Банк ВТБ» дополнительные ресурсы для поддержания рынка ценных бумаг, и ОАО «Банк ВТБ» покупал ценные бумаги на падающем рынке в период экономического кризиса.

С доходами от валютных операций происходит снижение на 421 026 тыс. рублей, так как в условиях экономического кризиса в стране происходила волатильность курса валюты и падение курса рубля. Но в целом при такой ситуации по сравнению с другими банками, которые получили по этой позиции убыток, в нашем случае это еще приемлемо.

Хороший прирост доходов принесли стабильные комиссионные операции, которые дали 24 137 428 тыс. рублей. То есть ОАО «Банк ВТБ» сумел приспособиться к кризисной ситуации и попытался увеличить свои доходы за счет увеличения операций, за которые выплачивается комиссия. Тарифы на комиссионные операции в период кризиса не менялись.

Что касается прочих операционных доходов, то они существенно повысились на 586,43%, тенденция положительна, но не надежна, так как эти доходы не стабильны.

В целом доходы от банковских операций на отчетную дату сократились на 22 006 304 тыс. рублей, что очень неблагоприятно сказывается на экономическом состоянии банка, это говорит о том, что ОАО «Банк ВТБ» в полной мере не смог противостоять экономическому кризису.

Проведя экономический анализ ОАО «Банк ВТБ», сделаем вывод, что бизнес Банка находится в удовлетворительном состоянии, но надо стремиться к хорошей позиции. В ходе проведенного анализа выявлены положительные и негативные тенденции доходных операций банка:

негативные:

· излишняя ликвидность, то есть банк не размещает ресурсы в надежные кредиты;

· низкая ликвидность портфеля ценных бумаг;

положительные:

· надежность кредитного портфеля;

· развитие комиссионных операций.

В третьем разделе дипломной работы в связи с экономическим кризисом я предложила методику внедрение доходных операций в ОАО «Банк ВТБ» такие как:

- комиссионные операции;

- трастовые операции с ценными бумагами.

- Зарплатного проекта с помощью пластиковай карты;

- Факторинговые операции.

Внедряя новые операции в ОАО «Банк ВТБ», приведет к сокращению излишней ликвидности и увеличении прибыли. Таким образом, серовский дополнительный офис ОАО «Банк ВТБ» от внедрения в ООО «Уральский лес» зарплатного проекта с помощью пластиковой карточки принесет доход в сумме 714,045 тыс. рублей, доход от внедрения факторинговой операции с серовским механическим заводом составит 1 132, 560 тыс. рублей.

Так же ОАО «Банк ВТБ» должен научиться зарабатывать на классических банковских операциях. Активно развивать кредитные операции, так, как кредитные операции являются наиболее доходобразующими. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того или иного из наиболее перспективных направлений развития активных операций позволит коммерческому банку улучшить свою деятельность.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Источники

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Закон от 26 января 1996 г.

№ 14-ФЗ

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке»

3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

4. Инструкция ЦБ РФ от 20.03.2007г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»

5. Инструкция ЦБ РФ от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»

6. Инструкция ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. N 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации»

7. Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций"

8. Письмо ЦБ РФ от 13 марта 2008 г. N 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций»

9. Указания ЦБ РФ от 05.08.2009 N 2005-У «Об оценке экономического положения банков»

10. Указание ЦБ РФ от 1 декабря 2003 г. N 1346-У «О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка»

11. Сборник нормативных документов «О банках и банковской деятельности».- М.: Де-Юре, 2009.150 с.

2 Литература

12. Андрюшин, С. Банковский сектор России и пути его реформирования //Вопросы экономики. - 2009.- № 7 - С. 15-32.

13. Банковское дело под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2005. - 425 с.

14. Бор, З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование // З. Бор. - М.: ИКЦ ДИС, 2006. - 375 с.

15. «Банковское дело» под ред. Коробовой Г.Г. Москва : Экономистъ,2006-45-49, 70-72 с.

16. «Банковское дело» под ред. Белоглазовой Г.Н.-М.: Финансы и статистика, 2006 - 215-218с.

17. «Банковское дело» под ред. О.И. Лаврушина. М.: «Финансы и статистика», 2000 - 672 с.

18. «Банковское Дело. Дополнительные операции для клиентов» под ред. Тавасиева А.М., М. : Финансы и статистика, 2007-25-35 с.

19. «Банки и банковское дело» под ред. Балабанова А.И.- М.: «Питер», 2007-156 с.

20. Жарковская, Е. А., Арендс, И. Банковское дело: Курс лекций / Е. А. Жарковская, И. Арендс. - М.:ИКФ Омега - Л, 2002 - 399 с.

21. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков. - М.: Банки и биржи, 2006. - 450 с.

22. Киселев, В.В. Управление коммерческим банком в переходный период / В.В. Киселев. - М.: Логос, 2007. - 144 с.

23. Колесников.В.И. Банковское дело / В.И. Колесников. - М.: Финансы и

статистика, 2006. - 476 с.

24. Купчинский, В.А., Улинич, А.С. Система управления ресурсами банка /

В.А.Купчинский, А.С.Улинич. - М.: «Экзамен», 2005. - 224 с.

25. Лаврушин, О.И. Основы банковского менеджмента / О.И.Лаврушин. - М.:Инфра-М, 2007.-140 с.

26. Панова, Г.C. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С.Панова. - М.:Финансист, 2006. - 370 с.

27. Ривуар, Ж. Техника банковского дела / Жан Ривуар. - М.: Прогресс, 2006.- 237 с.Экономика / под ред. А.С.Булатова. - М.: БЕК, 2007. - 604 с.

28. Экономический анализ деятельности банка / под. ред. А.Д. Шеремет. - М.: Инфра-М. 2007. - 144 с.

29. Аристов, Д.В. Оценка деятельности подразделений, осуществляющих пассивные операции // Банковское дело. - 2004.- №7. - С.4-7.

30. Дубенецкий, Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. - 2002.- №5 - С. 5-8.

31. Масленчиков, Ю.И. Финансовый менеджмент в коммерческом банке // Бизнес и банки. - 2004. - №10. - С.4-5

3 Иные информационные источники

32. www.vtb.ru - официальный сайт ОАО «Банк ВТБ»

33. http://www.bls.gov/oco/cg/cgs027.htm - иностранный источник



Приложение 1

Industry organization.

There are three basic types of banks: commercial banks, savings and loan associations, and credit unions. Although some of the differences between these types of banks have lessened, there are key distinctions. Commercial banks, which dominate this industry, offer a full range of services for individuals, businesses, and governments. Commercial banks come in a wide range of sizes, from large global banks to mid-size regional and small community banks. In addition to typical banking services, global banks lend internationally and trade foreign currencies. Regional banks have numerous branches and automated teller machine (ATM) locations throughout a multi-state area and provide banking services to individuals and local businesses. Community banks are based locally and have fewer branches than regional or global banks. In recent years, online banks--which provide financial services entirely over the Internet--have entered the market, with some success. However, even in Internet banking distinctions have lessened as traditional banks also offer online banking, and some formerly Internet-only banks have opened branches.

Savings banks and savings and loan associations, sometimes called thrift institutions, are the second largest group of depository institutions. They were first established as community-based institutions to finance mortgages for people to buy homes and still cater mostly to the savings and lending needs of consumers. Over time, distinctions between savings banks and commercial banks have largely disappeared.

Credit unions are another kind of depository institution. Credit unions are formed by people with a common bond, such as those who work for the same company, belong to the same labor union, or live in the same county. Only people who have the common bond are allowed to become members. Loans and savings accounts are restricted to members. Credit unions are nonprofit organizations that are governed by a board elected by the depositors (members). http://www.bls.gov/oco/cg/cgs027.htm

Federal Reserve banks are Federal Government agencies that perform many financial services. Their chief responsibilities are to regulate the banking industry and to create and implement the Nation's monetary policy by controlling the money supply--the total quantity of dollars in the country, including cash and bank deposits. The Federal Reserve uses monetary policy to promote economic growth while limiting inflation. During periods of slower economic activity, the Federal Reserve may increase the money supply by purchasing government securities and other assets. The Federal Reserve also promotes economic growth by lowering the interest rate it charges banks for loans. Increasing the money supply and lowering the interest rate charged to banks that borrow money gives banks more money to lend and, hopefully, grows the economy. The Federal Reserve may attempt to fight inflation by selling its government securities or raising the interest rate it charges banks, thus reducing the amount of money banks can lend. Federal Reserve banks also perform a variety of services for other banks, including processing checks that are drawn and paid out by different banks.

Interest on loans is the principal source of revenue for most banks, making their various lending departments critical to their success. The commercial lending department loans money to companies; the consumer lending department handles student loans, credit cards, personal loans, and car loans; and the mortgage lending department loans money to individuals and businesses to purchase real estate.

Отраслевая организация

Существуют три основных вида банков: коммерческие банки, сберегательные и кредитные ассоциации и кредитные союзы. Хотя некоторые различия между этими типами банки уменьшили, Есть ключевые отличия. Коммерческие банки, которые доминируют данной отрасли, предлагает полный спектр услуг для частных лиц, компаний и правительства. Коммерческие банки входят в широком диапазоне размеров, от больших международных банков и средних региональных и малых банков сообщества. Наряду с типичными банковскими услугами, глобальные банки предоставляют ссуды на международном уровне и торговли иностранной валютой. Региональные банки имеют многочисленные филиалы и банкомат (ATM) местах по всей области нескольких штатах и предоставления банковских услуг частным лицам и местным организациям. Сообщество банков основаны на местном уровне и имеют меньше ветвей, чем региональные или глобальные банки. В последние годы онлайн-банков, которые предоставляют финансовые услуги исключительно через интернет-пришли на этот рынок, с некоторым успехом. Однако, даже в отличие Интернет-банкинг уменьшили как традиционные банки также предлагают онлайн-банкинга, а некоторые ранее Интернет-только банки открывают филиалы.

Сберегательные банки и ссудно-сберегательные ассоциации, которые иногда называют сберегательных учреждений, являются второй по величине группой депозитарными учреждениями. Они впервые были установлены, как общинные институты для финансирования ипотечных кредитов для людей покупать дома и до сих пор удовлетворить основном сбережений и кредитования нужд потребителей. Со временем различия между сбережениями и коммерческих банков в значительной степени исчезли. http://www.bls.gov/oco/cg/cgs027.htm

Кредитные союзы другой вид депозитного учреждения. Кредитные союзы создаются людьми, имеющими общие связи, такие, как те, кто работает в той же компании, принадлежат к той же профсоюз, или жить в одной стране. Только люди, которые имеют общую связь могут стать его членами. Кредиты и сберегательные счета могут только участники. Кредитные союзы являются некоммерческими организациями, которые регулируются правление, избираемое вкладчиков (участников).

Банки Федеральной резервной системы, являются Федеральные государственные учреждения, которые выполняют многие финансовые услуги. Их главной обязанности по регулированию банковского сектора и для разработки и осуществления денежно-кредитной политики нации, контролируя качество поставок общее количество долларов в стране, в том числе денежные средства и банковские депозиты. Федеральная резервная система использует денежно-кредитной политики в целях содействия экономическому росту при одновременном ограничении инфляции. В периоды замедления экономической активности, Федеральная резервная система может увеличить денежное предложение при покупке государственных ценных бумаг и других активов. Федеральная резервная система также способствует экономическому росту путем снижения процентных ставок она заряжает банков для получения кредита. Увеличение денежной массы и снижение процентной ставки для банков, которые занимают деньги дает банкам больше денег для кредитования, и, надеюсь, растет экономика. Федеральная резервная система может попытаться бороться с инфляцией за счет продажи государственных ценных бумаг или повышении процентной ставки она заряжает банков, тем самым уменьшая сумму денег банки могут кредитовать. Банки Федеральной резервной системы также выполнять целый ряд услуг для других банков, включая обработку чеков, которые нарисованы и выплачиваются разных банках.

Проценты по кредитам является основным источником дохода для большинства банков, что делает их различных отделов кредитования важное значение для их успеха. Отдел коммерческого кредитования дает кредиты для компаний; отдела потребительского кредитования ручки студенческие займы, кредитные карты, персональные кредиты и автокредитование, а также отдела ипотечного кредитования кредиты деньги физических и юридических лиц на приобретение недвижимости.

Тексты оригинала и перевода сверены

__ _____________________________

(подпись ответственного лица, инициалы, фамилия)



Приложение 2

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 01.01.2010 года

В тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	11 302 667	7 920 359
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	214 143 624	54828115
2.1	Обязательные резервы	1920244	12347946
3	Средства в кредитных организациях	210134317	56172802
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	75481279	122055010
5	Чистая ссудная задолженность	1787587453	1026364733
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	157892162	178096632
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	136743362	99456291
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	10894006	8356476
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	28277998	21176899
9	Прочие активы	55061137	37794658
10	Всего активов	2550774643	1512765684
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	510423542	15420000
12	Средства кредитных организаций	727659590	430947312
13	Средства клиентов (не кредитных организаций)	730455916	612435315
13.1	Вклады физических лиц	12118192	33743467
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	1131417	0
15	Выпущенные долговые обязательства	185444779	76650985
16	Прочие обязательства	24258874	12644818
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	1840016	412286
18	Всего обязательств	2181214134	1148510716
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	67241385	67241385
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	219170513	219170513
22	Резервный фонд	3362069	3217618
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-12578481	0
24	Переоценка основных средств	10599206	11133115
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	54871444	45514345
26	Неиспользованная прибыль	26894373	17977992
27	Всего источников собственных средств	369560509	364254968
	IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	799821292	1062413285
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	182533666	80101544



Приложение 3

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

На 01.01.2010 года.

В тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	143118356	73095328
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	25918559	11386506
1.2	От ссуд, предоставленным клиентам (не кредитным организациям)	108716592	52471130
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	8483205	9237692
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	92326065	45182877
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	30889443	18695117
2.2	По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций)	51063379	21727185
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	10373243	4760575
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	50792291	27912451
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-22239549	-1327688
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1921742	-31284
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	28552742	26584763
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль и убыток	-66900445	8610354
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	5229239	4695065
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-106109	135480
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	5026484	4605458
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	65438766	-10052139
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	6139888	2989506
12	Комиссионные доходы	24137428	10407628
13	Комиссионные расходы	7563045	622754
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-16869	-11301
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-14964	1523
16	Изменения резерва по прочим потерям	-1132102	-847573
17	Прочие операционные доходы	20875656	3559775
18	Чистые доходы (расходы)	79666669	50055785
19	Операционные расходы	41348515	21645242
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	38318154	28410543
21	Начисленные (уплаченные) налоги	11423781	10432551
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	26894373	17977992
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе	0	0
23.1	Распределение между акционерами в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	26894373	17977992



Приложение 4

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧЕНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ

По состоянию на 01.01.2010 года.

Номер п/п	Наименование показателя	Данные на начало отчетного периода	Прирост (+) / снижение (-) за отчетный период	Данные на соответствующую дату отчетного периода
1	2	3	3	5
1	Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:	278296267	118774274	397070541
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	67241385	0	67241385
1.1.1	Номинальная стоимость зарегестрированных обыкновенных акций	67241385	0	67241385
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привелигированных акций	0	0	0
1.1.3	Незарегестрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций	0	0	0
1.2	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	219170513	0	219170513
1.4	Резервный фонд кредитной организации	3217618	144451	3362069
1.5	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) :	17215799	63685483	80901284
1.5.1	Прошлых лет	0	54803541	54803541
1.5.2	Отчетного года	17215799	8881944	26097743
1.6	Нематериальные активы	35209	-6991	28218
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	18409650	203625650	22235300
1.8	Источники капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10,0	X	10.0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	19,0	X	16.1
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	12941435	20552401	33493842
4.1	По ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	11678405	20192660	31871065
4.2	По иным активам, по которым существует риск понесения потнрь, и прочим потерям	862275	-381494	480781
4.3	По условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам	400755	741241	1141996
4.4	Под оперыции с резидентами офшорных зон	0	0	0